使用金蝶ERP進(jìn)行會(huì)計(jì)核算流程

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摘要：隨著企業(yè)信息化建設(shè)需要，許多企業(yè)都引入了ERP軟件進(jìn)行信息化管理，本文從財(cái)務(wù)角度闡述如何使用金蝶erp軟件進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

關(guān)鍵詞：金蝶ERP；會(huì)計(jì)核算；企業(yè)管理

一、ERP在企業(yè)管理中的價(jià)值及意義

(一)規(guī)范企業(yè)工作流程：通過ERP系統(tǒng)，將所有的工作數(shù)據(jù)在系統(tǒng)內(nèi)統(tǒng)一化管理，能夠做到所有的環(huán)節(jié)隨時(shí)監(jiān)控，徹底的將企業(yè)的制度和規(guī)范落實(shí)，同時(shí)通過系統(tǒng)的規(guī)范，還能夠有效的提升企業(yè)的工作效率，避免一些不必要的溝通和環(huán)節(jié)。(二)清晰的部門權(quán)責(zé)：在系統(tǒng)內(nèi)，每個(gè)部門的權(quán)責(zé)都可以在系統(tǒng)內(nèi)設(shè)置，可以更加明確每個(gè)部門的權(quán)責(zé)，讓各部門更加明確自己部門的工作，同時(shí)，也能夠通過系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)部門之間的快速溝通，比如，采購部完成之后，其訂單等信息，就能夠直接轉(zhuǎn)入倉庫部，方便倉庫部的貨物比對(duì)和清點(diǎn)。(三)崗位職責(zé)清晰：通過系統(tǒng)，設(shè)置好每個(gè)員工的權(quán)限，員工在自己的權(quán)限內(nèi)，可以在系統(tǒng)內(nèi)快速查閱崗位相關(guān)工作，更加熟悉自己的崗位工作，可以幫助員工更加便捷的熟悉工作，快速投入工作。

二、金蝶ERP各模塊功能介紹

(一)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)/總賬模塊：1)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)/總賬/憑證處理：包括憑證錄入、憑證查詢、憑證過賬等功能；2)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)/總賬/賬薄：包括總賬、明細(xì)賬，可以在此模塊查詢各科目的總賬及明細(xì)賬；3)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)/總賬/財(cái)務(wù)報(bào)表：可以在此查詢科目余額表、試算平衡表等；4)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)/總賬/結(jié)賬：可以在此進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)期末匯兌損益、結(jié)轉(zhuǎn)期末損益、設(shè)置自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用、期末結(jié)賬等；5)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)/總賬/往來：可以進(jìn)行往來核銷、賬齡分析表、壞賬明細(xì)表管理等；6)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)/報(bào)表模塊：可以根據(jù)企業(yè)性質(zhì)選擇相應(yīng)的報(bào)表模板。設(shè)置好相應(yīng)報(bào)表公式，可以自動(dòng)生成資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等報(bào)表；7)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)/固定資產(chǎn)管理模塊：可以進(jìn)行固定資產(chǎn)卡片新增、計(jì)提折舊、固定資產(chǎn)清理等；期末通過自動(dòng)對(duì)賬，核對(duì)固定資產(chǎn)模塊金額是否和總賬金額一致；說明：以上模塊財(cái)務(wù)部門自己可以單獨(dú)完成。(二)供應(yīng)鏈/采購管理模塊：此模塊大部分功能都是采購部門使用，財(cái)務(wù)部收到采購部傳遞來的采購發(fā)票后，需要在此模塊進(jìn)行勾稽核算、生成會(huì)計(jì)憑證：1.采購發(fā)票勾稽：1)首先查詢需要勾稽的采購發(fā)票：雙擊供應(yīng)鏈/采購管理/采購發(fā)票/采購發(fā)票維護(hù)；2)選中需要勾稽的采購發(fā)票、點(diǎn)擊勾稽；3)勾稽成功后進(jìn)行核算：供應(yīng)鏈/存貨核算/入庫核算/外購入庫核算；4)雙擊外購入庫核算；5)點(diǎn)核算；6)生成會(huì)計(jì)憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；7)雙擊生成憑證后，選外購入庫，點(diǎn)擊重設(shè)；8)選中要生成憑證的供應(yīng)商，點(diǎn)擊生成憑證。(三)供應(yīng)鏈/委外加工模塊：外購原材料并委托外單位加工1.先勾稽采購發(fā)票：供應(yīng)鏈/采購管理/采購發(fā)票/采購發(fā)票維護(hù)；2.核銷委外加工入庫：供應(yīng)鏈/委外加工/委外入庫/委外加工入庫核單；點(diǎn)核銷：勾選需要核銷的單據(jù)，填入核銷數(shù)量；3.補(bǔ)充勾稽：對(duì)委外加工加工費(fèi)的勾稽；選中相應(yīng)的費(fèi)用發(fā)票，生成憑證，包含材料費(fèi)和加工費(fèi)。(四)供應(yīng)鏈/銷售管理模塊：1.先錄入銷售發(fā)票：供應(yīng)鏈/銷售管理/銷售發(fā)票/銷售發(fā)票-新增；增值稅專用發(fā)票按提示錄入，外銷美元的，錄入美元匯率，稅率選0；2.在發(fā)票維護(hù)里審核和勾稽：供應(yīng)鏈/銷售管理/銷售發(fā)票/銷售發(fā)票-維護(hù)；3.生成銷售收入會(huì)計(jì)憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；勾選銷售收入-賒銷，點(diǎn)擊重設(shè)，跳出如下對(duì)話框，點(diǎn)擊確定；這里會(huì)顯示需要生成憑證的銷售發(fā)票，勾選后點(diǎn)擊生成憑證即可；4.如果不能勾稽需要拆單：供應(yīng)鏈/倉存管理/銷售出庫/銷售出庫單-維護(hù)；選中需要拆分的出庫單，點(diǎn)擊右鍵，跳出對(duì)話框，選拆分單據(jù)，填入拆分?jǐn)?shù)量。(五)供應(yīng)鏈/存貨核算模塊：1.外購入庫核算：存貨核算/入庫核算/外購入庫核算，進(jìn)入后點(diǎn)擊核算即可；2.存貨估計(jì)入賬核算：存貨核算/入庫核算/存貨估價(jià)入賬，過濾出藍(lán)字入庫單單價(jià)為0的單據(jù)，填入單價(jià)。此類單據(jù)原則上應(yīng)不存在。主要原因是采購訂單未錄入價(jià)格。3.存貨核算—無單價(jià)單據(jù)更新順序?yàn)椋浩诔跤囝~加權(quán)平均價(jià)、本期平均入庫價(jià)(藍(lán)字)。更新單據(jù)類型為主要是其他入庫，不得更新其它單據(jù)的單價(jià)。4.存貨核算－無單價(jià)單據(jù)序時(shí)薄式主要查看單據(jù)為其他入庫、暫估入庫等，不要更新委外入庫等單據(jù)。5.其他入庫核算：存貨核算/入庫核算/其它入庫核算過濾出單價(jià)為0的單據(jù)，填入單價(jià)；注意：目前倉庫管理員是能夠在所有無源單的入庫單據(jù)中填入單價(jià)的，所以可以要求倉庫在其他入庫、盤盈入庫、外購入庫時(shí)檢查是否有單價(jià)為0的單據(jù)，以確保月末核算順利進(jìn)行。6.材料出庫核算：供應(yīng)鏈/存貨核算/材料出庫核算(條件選項(xiàng)：結(jié)轉(zhuǎn)本期所有物料、只寫結(jié)轉(zhuǎn)有誤的物料)。左下角查看選項(xiàng)：本期已審核沒有單價(jià)的入庫單、本期未審核單據(jù)。核算成功后如上圖所示，如有錯(cuò)誤可以查看報(bào)告；7.生成成本調(diào)整單：不能生成時(shí)，新增成本調(diào)整單；8.紅字材料出庫核算：存貨核算/出庫核算/紅字材料出庫核算，主要檢查有無單價(jià)為零的；9.委外加工入庫維護(hù)：供應(yīng)鏈/倉存管理/驗(yàn)收入庫/委外加工入庫維護(hù)；在做委外入庫核算時(shí)，要檢查當(dāng)期委外入庫是否全部核銷，檢查內(nèi)容為：在倉存管理-委外入庫，過濾條件為當(dāng)期核銷標(biāo)志不等于Y。10.委外加工入庫核算：供應(yīng)鏈/存貨核算/入庫核算/委外加工入庫核算對(duì)委外發(fā)票進(jìn)行鉤稽，分配，核算；委外入庫核算完成后，委外入庫的加工件，成本應(yīng)為：有發(fā)票：材料成本+加工費(fèi)成本，無發(fā)票：材料成本，不應(yīng)用成本為0的委外入為加工件。11.材料出庫核算：供應(yīng)鏈/存貨核算/出庫核算/材料出庫核算核算委外件的領(lǐng)料出庫成本(委外件屬性為外購的)。12.產(chǎn)品出庫核算：供應(yīng)鏈/存貨核算/出庫核算/產(chǎn)成品出庫核算(核算半成品)核算委外件的領(lǐng)料出庫成本(委件件屬性為自制的)13.自制入庫核算：供應(yīng)鏈/存貨核算/入庫核算/自制入庫核算，按實(shí)際成本輸入金額。第一步，先核算半成品：按照半成品估價(jià)成本填后，按核算。14.產(chǎn)成品出庫核算：供應(yīng)鏈/存貨核算/出庫核算/產(chǎn)成品出庫核算(僅核算半成品)。(六)生成憑證：1.生成生產(chǎn)領(lǐng)料憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；2.生成外購入庫暫估憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；3.生成產(chǎn)品入庫憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；4.生成委外加工入庫憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；5.生成其他入庫憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；6.生成委外加工發(fā)出憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；7.生成其他出庫憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；8.生成倉庫調(diào)撥憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；9.生成銷售出庫憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；10.生產(chǎn)成本調(diào)整單憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；11.生成銷售收入憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證。

三、期末處理

1.存貨核算—期末處理—期末關(guān)賬(關(guān)賬可以在所有審核所有單據(jù)時(shí)進(jìn)行)2.存貨核算—期末處理—期末結(jié)賬結(jié)賬條件：查看：本期未審核的庫存單據(jù)、本期單價(jià)或金額不正確的的單據(jù)、本期不能確定單價(jià)序時(shí)簿點(diǎn)查看可以看哪些單據(jù)有問題的，單據(jù)出入庫未審核的找生產(chǎn)計(jì)劃，采購?fù)肆系恼也少弻徍耍幚砗缶涂梢越Y(jié)賬了。

四、期末結(jié)賬注意要點(diǎn)

1.總賬-應(yīng)付款-應(yīng)付暫估余額要與供應(yīng)鏈-存貨核算-入庫核算-存貨暫估匯總表對(duì)平；2.總賬-發(fā)出商品余額要與供應(yīng)鏈-存貨核算-出庫核算-分期收款發(fā)出商品匯總表；3.供應(yīng)鏈-存貨核算-期末處理-期末關(guān)賬-對(duì)賬，要與總賬科目對(duì)平；4.期末結(jié)賬前檢查內(nèi)容有：本期未審核單據(jù)；本期已審核未生成憑證的單據(jù)；本期單價(jià)或金額不正確的單據(jù)；本期未審核憑證對(duì)應(yīng)的出入庫單據(jù)；不能確定單價(jià)序時(shí)薄；本期對(duì)等核銷但金額不等的出入庫單據(jù)；5.其他注意事項(xiàng)有：檢查物料的存貨科目代碼；檢查固定資產(chǎn)的科目代碼及對(duì)應(yīng)折舊額、部門是否正確。

五、結(jié)語

使用ERP進(jìn)行會(huì)計(jì)核算是一個(gè)紛繁復(fù)雜的過程，需要企業(yè)各個(gè)部門相互配合實(shí)施才能取得成功，一旦實(shí)施成功會(huì)給企業(yè)帶來事半功倍的效果。

參考文獻(xiàn)：

[1]邱紅.淺析金蝶ERP系統(tǒng)在W企業(yè)的運(yùn)用[J].財(cái)會(huì)學(xué)習(xí)，2017(17)：210-210.

[2]朱志剛.金蝶財(cái)務(wù)軟件在存貨核算中的運(yùn)用[J].經(jīng)營管理者，2013(19)：194-194.

作者：姜慧 單位：蘇州和鑫電氣股份有限公司