供銷社農村互助金融風險控制研究

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[摘要]隨著市場化改革不斷深入，在我國廣大農村地區，互助合作金融領域需求巨大。但直至目前，農村互助金融業務的發展仍然缺乏系統有效的載體。我省供銷社長期扎根農村，在經過深化改革后，憑借其健全優化的組織體系開始廣泛參與、融入農村互助金融市場。基于前期相關調查研究，通過系統分析浙江省供銷社參與農村互助金融發展的優勢，對資金運營機理及金融互助模式進行探究，發現其中信用風險等風險因素，最終提出有效政策建議，以期促進浙江省供銷社更好地參與本省農村互助金融業務的發展。

[關鍵詞]供銷社；互助金融；風險

1引言

在我省廣大農村，農民資金互助組織是供銷社參與發展農村互助金融的基礎。目前，農民互助組織已顯現多元化的態勢，其信用風險等相關業務風險因素已逐漸顯現。常規農村資金互助社基于銀監會框架下監管，是正規金融機構，但由于在經營業務和注冊資本等方面受限，其發展趨勢緩慢，增長逐漸停滯。同時農村自發成立創新的資金互助社，雖然發展較快，但面臨監管混亂的局面，是非正規金融組織。更有甚之，有的組織以農村資金互助為口號大量吸引社會資本，大量社會資本以投機逐利的動機扭曲了互助合作、促進農村經濟發展的根本性質，同時存在極大信用風險隱患。另一方面，有些地區由于行政干預過度，限制了資金互助組織的發展。我省供銷社在參與農村互助金融發展領域具有組織體系健全及政策引領明確等優勢，但面臨參與時間短經驗少的問題，在實際運作中所面臨的信用風險狀況值得研究。因此，本研究以我省供銷社參與農村互助金融的比較優勢為切入，基于對農村互助金融機構運營機理進行分析，探究所面臨的信用風險因素，最終提出有效政策建議。

2我省供銷社參與農村互助金融業務的優勢

我省供銷社參與農村互助金融的發展有生產合作基礎，有集產銷于一體的合作模式，輻射帶動功能強大；同時又有農村基層基礎，具有長期經營在農村、在農民中具有較高信任度等優勢。綜合來看我省供銷社參與農村互助金融發展的優勢可總結為以下三方面。

2.1系統的組織架構

我省供銷社在農村長期扎根經營，城鄉網點遍布，旗下優良企業經營范圍遍布全省的農資供銷。這些經營網點對農戶及企業有著強大的輻射能力。我省供銷社旗下企業主要經營方向是農產品生產銷售及相關的農資設備，深入農村生產全過程。因此，我省供銷社參與到合作金融組織的發展中完全可以得到廣大農民的支持，龐大的組織結構和豐富的企業管理經驗對內部治理和開展金融服務可起到促進作用。

2.2強大的信息優勢

我省供銷社已在廣大農村地區建立起類型豐富的基層合作社和基層服務網點。由于組織系統龐大，經營網點數量可觀，農民對其認可度較高，由此可帶來廣大的客戶資源。我省供銷社系統經營領域廣泛，目前與農戶和各類農村金融主體已建立起密切的合作關系，并且對廣大客戶的經營狀況和信用狀況相對熟悉。這為我省供銷社參與農村互助金融服務打下了堅實的組織基礎，同時有利于管控相關信用風險。我省供銷社基層社具備良好的地緣優勢。長期植根農村經營為我省供銷系統帶來了信息優勢，建立了較為健全的組織系統，網點覆蓋廣泛。因此，我省供銷社可利用大數據、統計分析等研究方法對廣大農村金融需求進行結構化及分層次分析，以此就可以針對農村金融需求狀況有所側重的開發相關金融產品，并可以建立相關數據庫及信用風險預警體系。

2.3農業產業鏈的相互耦合

我省供銷社在農村面對的產業鏈主體包括農戶、農產品加工企業及經銷商三方，主要涵蓋了生產資料的生產、加工、銷售及儲存，農業產業鏈由此聯系在一起。此完善且豐富的產業鏈優勢，促進了農業生產上下游企業間的耦合，減少交易成本，更為我省供銷社參與發展農村互助金融創造了有利條件。所以，我省供銷社在參與農村互助金融發展時可依托已形成的農業產業鏈來提供金融產業鏈中融資、擔保及信貸等金融服務的倍增條件，在提高金融服務質量的同時進行創新，促進我省農業經濟的發展。另外，利用我省供銷社覆蓋廣泛的鄉村基層網點，可以涵蓋各個產業層次上的客戶資源，由此我們可以通過參與開展農業供應鏈金融來對正規金融機構在產業鏈中的業務盲點進行覆蓋。因此我省供銷社可作為中介機構，在參與發展農村互助金融組織過程中具有的資本、設備成本相對較低、風險較小等優勢，發展潛力巨大。

3我省供銷社參與農村互助金融業務的模式

3.1內部信用合作

內部信用合作形式的基本模式為，通過對農民相關情況的調查，成立內部信用合作社，并根據農戶意愿在合作社內把農民分為普通社員和股東社員。對于普通社員，由其自愿入社。入社后將手中閑置資金存入專業合作社賬戶，并按簽訂的利率取得利息收入。普通社員無法取得專業合作社投資業務的盈利收入無需承擔投資業務的虧損風險。核心股東社員，其自愿認購專業合作社股份，作為開展投融資業務的資本金。對于股東社員，股份一經購買不準退股，只可在專業合作社內部進行轉讓或繼承。股東依照在專業合作社中持股的比例參加投融資業務相關決策以及經營盈余的分配。建立起以上專業合作社內部架構后，合作社就可以開展資金互助服務和融資擔保服務。資金互助服務即由供銷社參與和推動專業合作社之間及內部開展資金互助，解決社員融資問題；融資擔保服務即由供銷社引導成立投資擔保公司，在專業合作社內部將生產、消費和信用合作相結合，協助成員之間相互融資，以此為農戶及合作社在農產品的生產、加工、購銷和倉儲物流等方面的融資提供擔保服務。

3.2合作金融組織

農業生產會面臨季節性問題，所以專業合作社互助資金會面對生產經營上出現的季節性運營障礙。為了使不同專業合作社均能得到資金的互補和調劑去應對季節性經營障礙，在省內可由縣級供銷社層面發起成立擔保投資公司，在基層和專業合作社之間以及沿著產業鏈的企業間建立起資金池機制，以此提高資金使用效率，使資金更好的流向生產部門。在實際運作中，可由縣級供銷社牽頭，專業合作社和產業鏈中相關企業共同出資成立投資擔保公司，公司根據出資比例分配股份，在規范的制度下開展信用合作。各個合作社之間以及合作社和企業之間可借助投資擔保公司的平臺來實現資金盈缺的調節。投資擔保公司發揮了資金蓄水池的調劑作用，提高專業合作社的投融資能力。并且，龍頭企業可借此發揮資本優勢，通過投資擔保公司平臺促進小額貸款投向““三農””領域。

3.3融資合作機制

我省供銷社可與農村商業銀行及農業銀行等涉農金融機構開展廣泛而深入的合作，打造農村金融服務結算體系，實現優勢互補。首先，依托供銷社經營網絡，金融機構可為廣大農民及生產經營主體提供有效的增值服務和結算工具。同時，金融企業可以提高專業合作社和投資擔保公司的貸款額度，貸款利率低于市場利率，不良貸款的消化由雙方按比例共同承擔。我省供銷社已成立多家農信擔保公司，推行保本微利經營和銀保風險共擔，已發展了互助聯保、權益抵押等多種農村互助金融擔保業務。

4我省供銷社參與農村互助金融的風險因素

4.1募資風險

募資環節處于農村互助金融業務運行結構的上游，是基礎環節。合作社內部互助業務資金來源主要有：一是社員自愿繳納入股，二是政府財政補貼稅收優惠等扶持以及企業和社會的捐贈，三是金融機構與合作社建立合作關系后來自金融機構的金融支持。但從實際運營情況來看，合作社內部的互助金融業務仍然面臨資金周轉不靈甚至短缺的問題，我省農村互助金融業務募資主要來自于社員繳納資金，其他募資渠道發揮的作用還極為有限，這種情況易導致資金鏈的薄弱，甚至有斷裂的風險存在。在供銷社參與建立農村互助金融的發展初期，社員對資金互助業務還存在認識程度不高，大多數農民報以觀望態度，以致初期運營資金鏈薄弱。同時，農村資金互助業務在實際運營初期風險防控機制相對薄弱，缺乏政府擔保，并且缺乏驅動機制促使金融機構對其發放貸款，加之社會捐贈資金需要長期宣傳提高影響力來維持深化，所以農村金融互助合作社的發展短期內將面臨一定的募資風險。

4.2投資風險

農村互助金融資金借貸業務運營的核心環節是內部治理機制。目前一般的借貸流程是：成員根據資金需求向合作社提出貸款申請；合作社相關機構受理審核，明確申請人的信用等級、貸款用途及資金狀況；審核通過后簽立借款合同及擔保合同；貸款發放及后期跟蹤；年末對剩余資金提取風險準備金后對社員分紅。通過前期調研可以看出，目前我省資金互助業務的借貸環節還存在一定程度的問題，主要集中在：一是借貸程序沒有嚴格按照規章執行，內部管理機構對貸款人資格及貸款項目審查審批疏漏，“人情社會”及“口頭協議”問題嚴重，相關法律意識極為淡薄，這種情況極大的增加了違約風險；二是對于貸款的額度、期限、還款方式及利息率還沒有執行規范化的統一標準，進一步使得借款人對于承擔的還款責任認識不足，增加信用風險；三是對貸款資金的流向及用途監管不力，對資金貸后疏于監管，資金用途常出現偏差，進一步增加信用風險。

4.3風險控制機制薄弱

上文提到在我省發展農村互助金融過程中募資環節、投資環節所面臨的相應風險因素，需要管理機構制定系統的嚴密的風險防范機制來進行防控和化解，風險防控機制在任何金融體系中都發揮著極為重要的作用。通過前期相關調研來看，我省多數供銷社農村金融互助社對其資金流動雖然設置了具體的風險防控組織機構，但管理責任依然不太明確，使得有些地區的風險防范環節形同虛設。募資環節中，資金來源主要是社員繳納的股金，但是這部分資金來源有限，并且互助社以社員互助為目標，這就使得社員可獲得的直接利益減少。同時，資金互助對社員貸款額度有最高限制，農業產業生產周期較長，這就導致借貸資金的流動性相對受到影響。以上原因增加了募資環節的風險，但風險防控卻未設立行之有效的防控辦法，使得風險逐步放大。在投資環節，由于風險防控措施的薄弱，使得貸款審核、貸后管理和按期還款等過程中面臨操作違規、信用缺失等問題。

5我省供銷社發展農村互助金融業務的對策建議

5.1貸款流程標準化

應以封閉經營為原則，將貸款、擔保等經營活動限制在合作社體系內部。有生產性借貸資金需求的社員必須嚴格按照借款流程，提出書面貸款申請。相關部門受理后必須嚴格對借款人的信用狀況、資金用途、擔保方式按相關規定進行嚴格的審核，簽訂相關書面合同。貸款發放后，貸后管理部門必須對資金流向及借款人生產經營狀況嚴格監控，做好相應貸后管理工作，同時確保貸款人按時按期還款。擔保機構對自身所做的擔保必須認真負責，為金融互助業務的良好循環運轉提供保障。

5.2貸款條件層次化

在我省廣大農村地區，一般性貸款額度必須根據不同地區的經濟發展水平分層次而定，針對不同的貸款額度應交由從上到下不同層級的審批機構進行審批。同時，單個成員的貸款額度所占合作社資金總額的比例應設置上限，例如不可超過互助資金池總額的5%，對貸款額度前五名的社員，貸款總額合計不可超過資金池總額的20%。對貸款期限進行嚴格限制，嚴控在三年以內。對貸款利率的確定，可根據不同地區不同的經濟發展水平及資金狀況靈活分層次設定。

5.3優化還款制度

我省農村互助金融合作社在還款制度上還有進一步優化的空間。根據農業生產季節性的特點，可制定按季度還款的方式，具體分期還款額度可根據各地農業生產側重點的不同依情況設定，以減少還款人壓力，降低信用風險。同時，還應嚴格執行“不還不借”的貸款原則，對逾期的貸款成員采取相應罰款、降低信用等級等懲罰措施，以此來保障資金的良性循環。

5.4建立與金融機構的聯結機制

從政策層面應促使我省涉農商業銀行提供更加便捷的開戶、結算及托管等服務。進一步，允許農村互助金融合作社股金作為擔保資金，和銀行建立授信合作機制，以此建立健全合作社的綜合授信、評級、擔保等信用體系，建立起行之有效的金融合作社與銀行等金融機構的聯結機制。

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作者：徐微 張溯 單位：浙江經貿職業技術學院