商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理策略

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摘要：筆者從國(guó)際商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論及實(shí)踐的角度出發(fā)，研究了國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理中出現(xiàn)的不足，同時(shí)提出了相關(guān)建議，對(duì)我國(guó)的商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理起到了指導(dǎo)性的作用。由于商業(yè)銀行所遇到的金融風(fēng)險(xiǎn)和效益密切相關(guān)，借助風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)衡量以及風(fēng)險(xiǎn)控制等手段，來(lái)避免或者轉(zhuǎn)移發(fā)生的各種風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步降低經(jīng)濟(jì)損失，確保經(jīng)營(yíng)資金的安全性。本文在參考和借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)及實(shí)踐的基礎(chǔ)上，深入分析了國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及存在問(wèn)題，并針對(duì)實(shí)際狀況，提出了相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行；金融風(fēng)險(xiǎn)管理；問(wèn)題與對(duì)策

一、商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理的含義、流程及風(fēng)險(xiǎn)處置方式分析

（一）商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的基本含義

所謂商業(yè)銀行指的是以經(jīng)營(yíng)存款以及對(duì)工商業(yè)發(fā)放短期借款業(yè)務(wù)為主的銀行機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)指的是在貨幣經(jīng)營(yíng)及信用活動(dòng)當(dāng)中，因?yàn)楹芏嘁蛩夭豢深A(yù)期令銀行的實(shí)際收益和預(yù)期收益產(chǎn)生差異，蒙受經(jīng)濟(jì)損失或者獲得額外收益的機(jī)會(huì)。導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要原因是銀行從事貨幣經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的不穩(wěn)定性。然而，這種不確定性必然會(huì)導(dǎo)致實(shí)際收益及預(yù)期收益的背離，令銀行有蒙受經(jīng)濟(jì)損失或者取得額外收益的機(jī)會(huì)，銀行風(fēng)險(xiǎn)才可能出現(xiàn)。我們通常所說(shuō)的商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理主要指的是商業(yè)銀行經(jīng)由風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)衡量及風(fēng)險(xiǎn)控制等手段，來(lái)規(guī)避、轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而降低損失、保障資金安全的管理活動(dòng)。具體而言，其包含兩層含義：首先，在風(fēng)險(xiǎn)可控的情況下實(shí)現(xiàn)收益的最大化；其次，收益一定的狀況下實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)最低。因商業(yè)銀行處在不斷變化的市場(chǎng)環(huán)境下，所以說(shuō)它們的風(fēng)險(xiǎn)管理也是動(dòng)態(tài)的。商業(yè)銀行對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)保持不斷的再評(píng)價(jià)，對(duì)于工作效果實(shí)行持續(xù)的監(jiān)督。

（二）商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)控制的基本流程及處置策略

下面，我們對(duì)商業(yè)銀行處置風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策進(jìn)行詳細(xì)的闡述。通常處理風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)稱(chēng)、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移以及風(fēng)險(xiǎn)抑制、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)却胧Ｉ虡I(yè)銀行在精確地度量、界定風(fēng)險(xiǎn)后，借助多管齊下的形式，系統(tǒng)地使用以上幾種常用的處置風(fēng)險(xiǎn)的方法，主要用來(lái)規(guī)避及化解風(fēng)險(xiǎn)，保障經(jīng)營(yíng)資金的安全。下面我們?cè)敿?xì)地對(duì)各種處置方法進(jìn)行論述：

第一，風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。所謂風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，指的是商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)明顯的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所采取的避重就輕的處置手段。舉個(gè)例子，像在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，最重要的就是貸款規(guī)避和拒絕原則。對(duì)那些風(fēng)險(xiǎn)不容易控制、風(fēng)險(xiǎn)較大的貸款，需要借助規(guī)避及拒絕原則。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避一般的途徑包括：資產(chǎn)結(jié)構(gòu)短期化，目的是減少利率風(fēng)險(xiǎn)及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；投資選擇避重就輕，這樣可以防范風(fēng)險(xiǎn)較大的投資活動(dòng)；債權(quán)互換，趨利避害；當(dāng)進(jìn)行外匯業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)相關(guān)貨幣匯率走勢(shì)做出準(zhǔn)確的判斷，以防止匯率變動(dòng)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

第二，風(fēng)險(xiǎn)分散。通常使用的風(fēng)險(xiǎn)分散形式分為兩種，即隨機(jī)分散及有效分散。隨機(jī)分散是指單純依賴(lài)資產(chǎn)組合中不同資產(chǎn)數(shù)量的自然增長(zhǎng)來(lái)化解風(fēng)險(xiǎn)，不同資產(chǎn)的選擇是不確定的，在業(yè)務(wù)正常開(kāi)展的狀態(tài)下，借助擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模的方式來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)，有效分散則是指利用資產(chǎn)組合理論及模型來(lái)分析、選取資產(chǎn)，依照各自的風(fēng)險(xiǎn)及收益特性以及相互間的關(guān)聯(lián)性來(lái)達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)最低、收益最佳的目的。

第三，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。所謂風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移指的是運(yùn)用特定、合法的交易手段，把全部或者某些風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到別方的行為。其具體的操作方法包括：風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)銷(xiāo)售，也就是把商業(yè)銀行本身不愿承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)賣(mài)給有能力或者經(jīng)驗(yàn)來(lái)控制這部分風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)或個(gè)人，主觀上愿意承擔(dān)這部分風(fēng)險(xiǎn)來(lái)謀取利益；擔(dān)保。存在擔(dān)保的貸款把原本由銀行承擔(dān)的客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)讓于擔(dān)保人；保險(xiǎn)。包括不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)及債權(quán)等在內(nèi)的銀行資產(chǎn)向保險(xiǎn)公司投保所得的各項(xiàng)抵押品；期權(quán)交易及期貨交易等交易方式的市場(chǎng)交易。另外，還有風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。其指的是商業(yè)銀行借助資本、利潤(rùn)、抵押品拍賣(mài)收入等補(bǔ)償其在某項(xiàng)行為中發(fā)生的損失。如果借款方未能依據(jù)抵押貸款合同履行其義務(wù)時(shí)，貸款銀行有權(quán)依據(jù)合同規(guī)定接管、拍賣(mài)、占有其有關(guān)抵押品，補(bǔ)償銀行的呆賬損失。除此之外，商業(yè)銀行還可以在利潤(rùn)當(dāng)中提取一定金額的準(zhǔn)備金，當(dāng)做信用風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償方式。

二、外國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)分析

（一）國(guó)外商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)管理框架及管理工具

首先，我們對(duì)國(guó)外商業(yè)銀行的基本風(fēng)險(xiǎn)管理框架進(jìn)行簡(jiǎn)要的分析，主要分為下列幾個(gè)方面：第一，其組織機(jī)構(gòu)是風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)，它行使全行風(fēng)險(xiǎn)管理的職能，保障一系列風(fēng)險(xiǎn)政策、流程及體系的平穩(wěn)運(yùn)行。另外，把全行的風(fēng)險(xiǎn)管控職能進(jìn)行“中心化”操作，原則上權(quán)力由總行支配。第二，按照國(guó)家或地區(qū)進(jìn)行客戶(hù)信用等級(jí)的判斷，決定需要扶持的行業(yè)、重點(diǎn)培養(yǎng)的國(guó)家及地區(qū)，客戶(hù)信用額度的判定，對(duì)客戶(hù)實(shí)施有區(qū)別的服務(wù)，同時(shí)做好客戶(hù)的授信工作。第三，制定一系列的風(fēng)險(xiǎn)管控策略，目的是加強(qiáng)對(duì)銀行內(nèi)各種風(fēng)險(xiǎn)的把控，通常情況下有風(fēng)險(xiǎn)管理基本原理、規(guī)則及操作規(guī)范，對(duì)不同產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)接受標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于已經(jīng)發(fā)放貸款的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量及客戶(hù)信用等級(jí)的變化量等，制定有針對(duì)性的產(chǎn)品操作指導(dǎo)書(shū)等。此外，還有風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制以及報(bào)告機(jī)制等。其中，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制主要是針對(duì)處在業(yè)務(wù)一線(xiàn)的客戶(hù)經(jīng)理，他們需要負(fù)責(zé)收集并整理客戶(hù)信息，同時(shí)負(fù)責(zé)客戶(hù)的信用申請(qǐng)，對(duì)其提出相關(guān)建議，但是經(jīng)理并沒(méi)有最終的決策權(quán)。所謂報(bào)告制度，指的是銀行應(yīng)當(dāng)定期對(duì)全行的風(fēng)險(xiǎn)情況做出分析，對(duì)已經(jīng)造成的損失，進(jìn)行及時(shí)地彌補(bǔ)，這也是風(fēng)險(xiǎn)管理中非常重要的一個(gè)環(huán)節(jié)。其次，是國(guó)外商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。信息體系的構(gòu)建是風(fēng)險(xiǎn)管理工作中十分關(guān)鍵的一項(xiàng)內(nèi)容。建立風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)，把各種來(lái)源的資料進(jìn)行整合，選取不同的軟件操作系統(tǒng)，對(duì)其進(jìn)行研究。對(duì)大企業(yè)客戶(hù)來(lái)說(shuō)，現(xiàn)階段銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理通常選取4種類(lèi)型的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。例如KMV系統(tǒng)，其輸入是客戶(hù)的信用評(píng)級(jí)、客戶(hù)所處行業(yè)及財(cái)務(wù)指標(biāo)等等，輸出是一項(xiàng)投資組合或者一筆貸款可能發(fā)生的預(yù)期損失及非預(yù)期損失。對(duì)于預(yù)期損失，銀行可把其當(dāng)做成本加入貸款價(jià)格中；對(duì)于非預(yù)期損失，則可以借助資金分配的形式來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。一般情況下，西方商業(yè)銀行普遍選用由銀行外機(jī)構(gòu)——個(gè)人信用登記系統(tǒng)來(lái)判斷客戶(hù)的信用狀況，如住房貸款、消費(fèi)貸款及信用卡等。另外，現(xiàn)在還研發(fā)了一種信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，用于確定客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的成功經(jīng)驗(yàn)分析

1.推廣矩陣型利潤(rùn)中心制盡管大部分國(guó)家和地區(qū)的商業(yè)銀行為了健全風(fēng)險(xiǎn)管理體制都曾經(jīng)劃分了對(duì)應(yīng)的利潤(rùn)中心，也確定了以營(yíng)利為主要目的的風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)，然而實(shí)際取得的效果卻不盡相同。對(duì)利潤(rùn)中心制實(shí)施效果的研究表明，普及利潤(rùn)中心制的效果差異主要是因?yàn)槎鄻拥睦麧?rùn)中心類(lèi)型。通常來(lái)講，矩陣型利潤(rùn)中心的實(shí)施效果要遠(yuǎn)遠(yuǎn)好過(guò)散點(diǎn)型利潤(rùn)中心。最關(guān)鍵的原因就是散點(diǎn)型利潤(rùn)中心缺乏足夠的活力來(lái)適應(yīng)業(yè)務(wù)環(huán)境及結(jié)構(gòu)變動(dòng)。在第一勸業(yè)銀行，執(zhí)行委員會(huì)負(fù)責(zé)利潤(rùn)可測(cè)的業(yè)務(wù)項(xiàng)目管理，ALM委員會(huì)及其下屬分委員會(huì)、業(yè)務(wù)處室負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的控制，這就有效解決了機(jī)構(gòu)中出現(xiàn)的問(wèn)題，也是一項(xiàng)十分重要的舉措。2.處置不良貸款的形式——以新加坡為例新加坡的商業(yè)銀行在處理銀行貸款問(wèn)題時(shí)，能夠做到嚴(yán)謹(jǐn)系統(tǒng)，其借貸管理實(shí)行嚴(yán)格的審貸分離制度及統(tǒng)一授權(quán)機(jī)制。即便是這樣，依舊存在某些貸款由于各種因素?zé)o法按期收回。在借款方?jīng)]有償還這部分貸款能力的時(shí)候，這筆貸款也就成為了問(wèn)題貸款，新加坡銀行在處理這部分貸款時(shí)，通常依據(jù)以下步驟：首先，信貸工作者及時(shí)分析出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的原因，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)作出及時(shí)、合理的評(píng)價(jià)，并如實(shí)上報(bào)；其次，嚴(yán)格地管理企業(yè)的資金來(lái)往，轉(zhuǎn)入貸款時(shí)尤其注重專(zhuān)門(mén)性的管理，精確估計(jì)抵押品的價(jià)值，并凍結(jié)剩余的授信額度；另外，在催收貸款的時(shí)候，信貸人員確保企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)及還款的可能性，若企業(yè)出現(xiàn)暫時(shí)性的困難，管理人員非常團(tuán)結(jié)，具有很高的管控能力，財(cái)務(wù)管理有效、規(guī)范，如果生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)依舊良好，那么就可以繼續(xù)進(jìn)行信貸支持，推動(dòng)企業(yè)進(jìn)步。催收的基本對(duì)策包括口頭或者書(shū)面提醒客戶(hù)按照約定還款、變賣(mài)抵押物、法律訴訟等。有問(wèn)題貸款的管理及催收無(wú)遺漏地記錄在“催理戶(hù)專(zhuān)檔”。

三、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及存在問(wèn)題

（一）我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本狀況

現(xiàn)階段，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)于內(nèi)部控制的理解與認(rèn)知尚存在一定的不足，一般體現(xiàn)為：一、對(duì)內(nèi)控制度的認(rèn)知存在偏差，內(nèi)控體系不夠完善。現(xiàn)今的商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)控體系的分析及研究存在很大的缺陷，不少金融機(jī)構(gòu)將內(nèi)部控制片面地理解為各種規(guī)章制度，以為制定了多種制度，即完成了內(nèi)控工作。內(nèi)控機(jī)制不完善還表現(xiàn)為業(yè)務(wù)開(kāi)拓及內(nèi)控體系存在嚴(yán)重的偏差，尤其是那些新業(yè)務(wù)缺少必需的制度保證，存在很大的風(fēng)險(xiǎn)；二、對(duì)所屬分支機(jī)構(gòu)管理力度不夠，對(duì)決策管理者缺少必要的監(jiān)管。在對(duì)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的控制，通常是任務(wù)設(shè)定得多，對(duì)完成任務(wù)的過(guò)程檢查得少，一味追求短期經(jīng)營(yíng)效果卻不重視經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程，造成銀行資產(chǎn)安全隱患的出現(xiàn)。此外，對(duì)于業(yè)務(wù)人員管控嚴(yán)格，對(duì)管理者的監(jiān)管力度卻很低，對(duì)掌握一定決策權(quán)的管理者約束不夠，內(nèi)控制度便失去了應(yīng)有的效力；三、內(nèi)控部門(mén)未能建立起應(yīng)有的權(quán)威性，內(nèi)控制度不容易落實(shí)。銀行內(nèi)部稽核體制仍舊亟待完善，審計(jì)資源配置效率不高，審計(jì)人員的素質(zhì)較差，稽審職能及權(quán)威性未能得到充分體現(xiàn)，內(nèi)部稽核部門(mén)也未能充分發(fā)揮其差錯(cuò)防漏、控制風(fēng)險(xiǎn)的作用。有據(jù)不依，一系列違章操作的情況十分明顯，比如說(shuō)授權(quán)授信缺少對(duì)應(yīng)的管控，財(cái)務(wù)信息失真等內(nèi)容。

（二）國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

商業(yè)銀行目前主要面臨著人民銀行利率調(diào)整及存款準(zhǔn)備金比率的政策風(fēng)險(xiǎn)。特別是近些年來(lái)在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)及盈利的雙重作用下，商業(yè)銀行把更多的資金投入到長(zhǎng)期國(guó)債以及存放中央銀行作為備付金等形成無(wú)信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)。以浦發(fā)行、民生銀行、招商銀行及深發(fā)展四家上市銀行為例，本世紀(jì)初期，各行長(zhǎng)期國(guó)債投資和存放中央銀行款項(xiàng)兩項(xiàng)資產(chǎn)合計(jì)占各自總資產(chǎn)的四分之一左右；其中，四家銀行的長(zhǎng)期國(guó)債投資比上年增長(zhǎng)的幅度都很大。這樣做對(duì)規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)是絕對(duì)有效果的，這令不管是四大國(guó)有商業(yè)銀行還是新型商業(yè)銀行的不良貸款迅速減少，然而卻也造成了越來(lái)越嚴(yán)重的利率風(fēng)險(xiǎn)。第一，從基本情勢(shì)以及決策管理者的政策取向而言，現(xiàn)階段的通貨緊縮不容易維持，若是今后通脹率超過(guò)2%，商業(yè)銀行持有的不少固定利率債券便會(huì)面臨虧損的風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，因?yàn)槟壳般y行間市場(chǎng)債券的主要持有人均為商業(yè)銀行，商業(yè)銀行基本不能防止長(zhǎng)期國(guó)債投資的利率風(fēng)險(xiǎn)。第二，商業(yè)銀行存放于人民銀行的超額準(zhǔn)備金持續(xù)上升，2001年商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金總額占全部存款的比重約為10%，截至2002年3月份有小幅度的上升。然而，商業(yè)銀行的超額儲(chǔ)備率越高，貨幣乘數(shù)越小，貨幣供應(yīng)量因此也越低，而這正是造成當(dāng)前通貨緊縮狀況的關(guān)鍵因素。所以說(shuō)，在積極的貨幣政策呼聲越來(lái)越高漲的前提下，現(xiàn)階段減少存款備付金額度的可能性更高。對(duì)以上利率風(fēng)險(xiǎn)特別是長(zhǎng)期國(guó)債風(fēng)險(xiǎn)，很多國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行不是缺乏認(rèn)知，而是因?yàn)楫?dāng)前的偏重規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理體系，加上對(duì)管理者業(yè)績(jī)考核制度，商業(yè)銀行依舊持有很多高利率風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)。除此之外，像資本不足的問(wèn)題、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體不明確、風(fēng)險(xiǎn)定量管理滯后、缺少風(fēng)險(xiǎn)管理工具、內(nèi)部評(píng)級(jí)體系不夠健全以及風(fēng)險(xiǎn)管理人才匱乏等，都是我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中出現(xiàn)的問(wèn)題。

四、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展策略分析

（一）提高商業(yè)銀行的資本充足率

資本金作為一家銀行經(jīng)濟(jì)實(shí)力的象征，是銀行維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)所需的基本條件，足夠的運(yùn)營(yíng)資金如同一個(gè)緩沖器，能夠在發(fā)生危機(jī)之時(shí)有效化解虧損，抵消由于債務(wù)違約等導(dǎo)致的信貸損失，保障存款人及債權(quán)人的利益，提升銀行經(jīng)營(yíng)的安全指數(shù)及債權(quán)人的信心。盡管上世紀(jì)末期財(cái)政部門(mén)發(fā)行了近3000億元的國(guó)債，目的是補(bǔ)充國(guó)有商業(yè)銀行的資本金，令其資本充足率達(dá)到規(guī)定要求，提高風(fēng)險(xiǎn)抵御水平。然而，商業(yè)銀行的潛在風(fēng)險(xiǎn)仍舊很大，所以商業(yè)銀行資本充足離不開(kāi)政府長(zhǎng)期的政策扶持。

（二）提升信貸資產(chǎn)的質(zhì)量

資產(chǎn)狀況的好壞直接影響到一家銀行經(jīng)營(yíng)的成功與否。由于利差的減少以及信用風(fēng)險(xiǎn)的增長(zhǎng)，資產(chǎn)的多樣性、持續(xù)優(yōu)化信貸組合成為了提高資產(chǎn)質(zhì)量的關(guān)鍵形式之一。關(guān)于這一點(diǎn)，我們從以下三個(gè)方面做出詳細(xì)的論述：首先，按照地區(qū)劃分，參考國(guó)內(nèi)各個(gè)城市及地區(qū)制定的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，同時(shí)依照這一系數(shù)來(lái)確定各個(gè)城市及地區(qū)的存貸比，把資金集中存放于資信好、投資回報(bào)率更高、資金較為安全的地區(qū)。其次，依照行業(yè)進(jìn)行劃分，預(yù)測(cè)各個(gè)領(lǐng)域發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性，把資金主要集中在電力、石油、交通、信息技術(shù)、新聞媒體等領(lǐng)域，另外在單一行業(yè)分布比例不能超過(guò)30%。第三，按照業(yè)務(wù)品種劃分，依照各種業(yè)務(wù)類(lèi)型、、預(yù)測(cè)各業(yè)務(wù)品種的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，探究每種授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)，優(yōu)先考慮低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)品種，借助系統(tǒng)科學(xué)的信貸資產(chǎn)組合來(lái)獲取更好的投資回報(bào)。主動(dòng)挖掘消費(fèi)者信貸這一風(fēng)險(xiǎn)較低、市場(chǎng)潛力巨大的行業(yè)潛能。

（三）構(gòu)建健全的銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體制

世界金融學(xué)院把心得資本協(xié)議框架核心之一總結(jié)為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系，從風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐角度來(lái)講，這種界定非常合理。從發(fā)達(dá)國(guó)家全球性銀行的經(jīng)驗(yàn)出發(fā)，內(nèi)部評(píng)級(jí)對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵影響主要在下列幾項(xiàng)內(nèi)容：給金融工具價(jià)格的確定提供了重要依據(jù)；其作為呆賬、壞賬提取以及資本配置的前提基礎(chǔ)，給客戶(hù)授信提供了有力依據(jù)；給管理人員的風(fēng)險(xiǎn)決策提供了有效參照。一個(gè)行之有效的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系通常包含評(píng)級(jí)對(duì)象的界定、信用級(jí)別及評(píng)級(jí)手段、評(píng)級(jí)符號(hào)等因素，和先進(jìn)的全球性銀行相比，國(guó)內(nèi)大部分商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)不管是評(píng)級(jí)手段、評(píng)級(jí)效果，還是在評(píng)級(jí)組織等環(huán)節(jié)，均存在著不小的差距，這也在很大程度上束縛了內(nèi)部評(píng)級(jí)制度的作用。

（四）提高信息披露的力度

因?yàn)樨?cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息缺乏完整性、真實(shí)性等，國(guó)內(nèi)的銀行業(yè)在對(duì)信息進(jìn)行披露的過(guò)程中，不論是其質(zhì)量還是數(shù)量方面，都無(wú)法滿(mǎn)足市場(chǎng)的需求，同時(shí)市場(chǎng)也同樣缺乏足夠的動(dòng)力及資源來(lái)研究銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況。所以說(shuō)，關(guān)于信息披露的強(qiáng)化工作，不僅應(yīng)當(dāng)確定具體的銀行業(yè)所需定期、及時(shí)披露的材料，也必須引導(dǎo)市場(chǎng)強(qiáng)化對(duì)于銀行財(cái)務(wù)信息的分析，慢慢加強(qiáng)市場(chǎng)約束力。結(jié)束語(yǔ)綜上所述，由于全球金融形勢(shì)越來(lái)越復(fù)雜，商業(yè)銀行面臨著多樣性、綜合性的風(fēng)險(xiǎn)，銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)的不確定性持續(xù)加大。考慮到這樣一種形勢(shì)，強(qiáng)化國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是非常關(guān)鍵的，巴塞爾新資本協(xié)議作為風(fēng)險(xiǎn)控制的基本原則，應(yīng)該為我國(guó)的商業(yè)銀行所參照，同時(shí)根據(jù)自身的實(shí)際情況制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策；此外，監(jiān)管部門(mén)的理念及手段也需要做出相應(yīng)的轉(zhuǎn)變，一同致力于金融領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理。

參考文獻(xiàn)：

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作者：江山1 鄧辰2 單位：1.中國(guó)工商銀行數(shù)據(jù)中心 2.電信科學(xué)技術(shù)研究院