談金融企業財務風險管理對策
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摘要：基于信息技術、社會經濟持續發展背景下，金融企業的財務管理也面臨一定的挑戰。近幾年來，財務風險管理逐漸得到了金融企業的高度重視。財務風險管理主要作用就是確保企業各項財務活動順利開展，并及時地提出風險防范策略，減少不必要的經濟損失。本文從金融企業財務風險概述入手，然后分析了金融企業財務風險管理不足之處。并以此為依據，提出優化調整資產結構、健全企業財務風險管理制度、建立財務預算內控信息化平臺等多方面的策略，希望為相關人士提供借鑒與參考。
關鍵詞：金融企業；財務管理；風險管理；對策
隨著經濟全球化的不斷發展，金融企業獲得了良好的發展機遇，資源也更加豐富。證券公司、金融資產管理公司經營規模進一步擴大。然而，大多數金融企業受到市場環境的影響，經濟效益無法得到保障、生產連續性不強，管理手段也不夠先進，導致金融企業的管理過程中頻頻發生財務風險，不利于企業綜合競爭力的提升。基于此，企業在進行財務管理的過程中，需要做好價值評估的工作，開展合理的資本預算，并加強現金流以及資本成本的管控，識別全過程財務風險，提出有效的改進措施，具體內容如下。
一、金融企業財務風險概述
在金融企業的各項財務工作中，可能導致財務風險發生的因素主要表現在以下幾個層面：
（一）交易對手風險交易對手風險又稱作為信用風險，主要就是指合同對手并沒有履行相關的義務。期權、貸款的結算過程中，交易對手違約，會導致金融企業面臨較大的經濟損失[1]。金融企業在場外交易、客戶授信、發放貸款資金等方面，容易產生信用風險。
（二）經營風險經營風險一般就是指因為業務流程出錯、信息系統失效等因素導致的風險問題。也可能是由于企業成本壓力較大，減少審核與復核次數，出現職位重合的情況，導致金融企業頻頻發生經營風險。
（三）市場風險市場風險主要是指因為市場波動的影響，無法獲得目標收益以及預期收益。主要體現在匯率波動風險、物價變化、期貨債券等業績風險、資金流通性風險等。
二、金融企業財務風險管理不足之處
（一）財務風險管理理念陳舊從收益匹配的原則了解到，創造利潤以及風險管控都十分重要，不能出現相互分離的情況。然而，我國金融企業在對企業增值關系認知、財務風險管理內容的了解還有不完善的地方。首先，由于財務風險管理在審核、實際操作方面可能消耗過多的資金成本。大多數基層人員沒有從概念上正確的對待財務風險，認為財務風險管理可能會對業務活動開展產生較大的影響，將財務風險管控置于業務發展對立面上[2]。其次，部分財務風險管理人員對培訓的積極性不高，沒有緊跟時代的發展腳步進行業務研究、市場分析等活動，認為做好財務風險管控的工作，最有效的策略就是開展業務活動。然而，由于大多數金融企業的財務風險管理工作起步較晚，財務風險管理理念也會產生不斷的變化。如果財務風險管理人員沿用傳統的管理思想，就無法從根本上滿足企業的各項業務發展目標。此外，金融企業的業務管理屬于宏觀經濟發展的重要組成部分。如果財務風險管控概念沒有落到實處，缺乏差別化的管理理念，對不同項目的風險沒有實現區別對待，不利于后續經營活動的開展。
（二）財務風險管理方法和技術滯后在我國金融企業的長久發展過程中，開展財務風險管理，最重要的就是定性分析與定量分析。但就實際情況進行分析，許多金融企業不僅風險管理方法落實，還沒有引入定量分析的手段。如在進行信用風險管理的時候，相關人員更加注重貸款事前投向的合法性以及運行過程的安全性，很少采用系統化的定量分析模式，而對貸款整個過程中的風險因素進行追蹤。由于我國的金融企業對資本計量、定量分配等還處于起步階段，現行的會計信息系統、計量方法、財務風險預測計劃等，都要進行科學化的改進與評估。但是，金融企業缺乏良好的分析手段，風險識別也不精確[3]。由于金融企業改善風險管理的主要障礙，就是財務風險信息化系統建設之后，導致財務風險管控信息與業務數據缺失，也無法建立合理化的資產組合評價管理體系，無法對信息內容進行準確的判斷，會直接影響財務風險管理決策的科學性，提升財務風險量化管理的難度。
（三）財務風險管理目標不明確現階段，我國金融企業的財務風險管理戰略目標不明確，沒有與所處的經濟環境、發展戰略進行融合，資產組合風險管理也處于起步階段。例如，以我國大型商業銀行為例，其發展愿景明確，但是大都沒有配備相適應的財務風險管理預測系統，缺乏清晰的戰略規劃，忽視長期財務風險管理工作。這種短視的行為會導致金融企業的財務風險管理無法發揮預測的作用，也無法達到防患于未然的效果。此外，戰略風險、財務風險、業務風險管理互相分離，導致金融企業無法科學化分析自身所處的環境，無法制定明確的財務風險管理指標。
三、金融企業財務風險管理對策
（一）以資金管理為重心，優化調整資產結構金融企業要想進一步提升財務風險管控效率，就要以資金管理作為基礎內容，從以下幾個角度入手，加強財務管控力度：1．健全應收賬款機制，了解內部資金管理的職責，進一步加快內部資金回收速度，控制賒銷額度，以此避免資金無法及時回收，出現壞賬的風險問題。2．做好企業存貨資金的把控工作，結合項目建設需求，確保存貨量的合理性。還要投入適當金額的資金，避免出現過度占用資金的問題出現[4]。3．做好財務物資清查工作，如果出現了賬實不符的問題，需要提出相應的管控策略。在完善資金管理預警體系的階段，及時預警潛藏的資金風險，直觀地將資金使用情況展示出來，避免出現資金閑置的問題。
（二）健全企業財務風險管理制度首先，金融企業需要建立完善的內部控制機制。為了實現企業資金管理目標，強化財務風險管控力度，企業就需要借助科學化的內部控制機制，以此制定規范化的財務風險管控指標。為了確保企業資產的完整性以及安全性，就需要建設健全的內部控制制度[5]。為了避免出現內部規章制度無法落實、流于形式化的問題，企業就需要建立內部控制責任追究制，并確保企業內部控制制度落到實處，進而降低企業財務風險發生概率。為了進一步實現企業的預期發展目標，企業的高層就需要充分了解以往的財務狀況，還需要準確把控多項經濟數據。通過完善企業內部控制制度，能幫助領導層及時獲取到各類經濟數據資料，并從財務會計資料當中，了解企業真實合理的經濟指標。其次，金融企業完善企業財務內控制度，不斷提升財務人員的專業素養，能有效避免不必要的財務風險發生。在高效的內部控制制度下，借助先進的信息化技術，建立完善的財務信息系統，以此獲得準確、高質量的數據信息，為企業做出正確的經營決策提供輔助。再次，企業需要進一步強化資金的使用率，以此實現企業資金運營管控的目標。企業的發展不能離開資金的運作，需要進一步強化對收支額度、收支時間的準確預測，以此確保資金收支的平衡性。此外，企業需要對資金占用比例進行合理的規劃，以此確保企業各項流動資金與固定資金比例合適。金融企業在開展各項投資活動的階段，都需要對項目可行性進行全局性分析，了解風險以及實際收益，以便于合理利用資金，加快資金的運轉速度。從資金結構層面不斷優化資金，例如期限結構、資金來源結構等，以此科學化完成資金收支調配工作。
（三）提升企業財務風險意識企業的財務風險意識集合了全部員工的風險意識，與企業的發展有直接的關系。提升員工的財務風險防范意識，能進一步提升企業的風險應對能力，并且提出針對性較強的策略，有效解決金融企業的風險危機，提升抗風險能力。在此基礎上，金融企業還需要實行科學化的經營風險規避。經營風險的影響因素主要包括價格、成本、市場需求等。在實際的運營發展階段，需要秉承顧客就是上帝的觀念，做好實地調查的工作，還要預測市場的需求，對市場需要的產品進行研發，合理的規劃產品的價格，關注市場動向，盡可能降低市場運營風險發生概率。
（四）建立財務預算內控信息化平臺金融企業進行財務風險管理，在建立財務預算內控信息化平臺的過程中，應當發揮全面預算管理的優勢，做好資金內控管理層面的工作，以此確保資金的正常運轉。金融企業需要開展合理的預算編制工作，不斷提升預算執行力，并確保預算編制以及考核工作到位，梳理各個流程，及時洞察可能蘊含的風險。通過落實預算管理機制，做好對各個環節的監督與控制，使得各個部門充分了解預算管理目標。對于風險防范工作來說，企業需要收集相關的財務數據，借助內控信息化平臺，加強風險監督與預警。以先進的軟件系統為依托，建設財務風險管理平臺。以市場財務系統為主，增強與財務部門的溝通，建設業務財務一體化的管控平臺，借助信息系統中的預算模塊、采購模塊等，做好風險管理的工作。以大數據技術作為核心，設立業務活動風險管控點，如果超出范圍，及時的預警并推送信息，做好調整工作，以此不斷提升財務監督效率。
四、結束語
金融企業要想提升自身的綜合競爭力，就需要樹立良好的財務風險管控意識，并進一步加大資金投入力度，做好全面風險評估的工作。金融企業需要健全企業財務風險管理制度，以降本增效為基礎發展目標，才能從根本上避免不必要的經濟損失。結合新形勢市場發展需求，優化內部風險管控體系，將內控制度落實到時實處，以此對各項經濟活動進行約束與監督，提升企業的績效水平，推動金融企業的健康穩定發展。
參考文獻：
[1]姜海寧.對金融企業財務風險內部控制的探討[J].中國鄉鎮企業會計,2019(09):248-249.
[2]湯琦.加強金融企業財務風險內部控制的策略[J].時代金融,2019(23):103-104.
[3]孫曉偉.基于經濟運行新常態的金融企業財務風險分析與防范[J].時代金融,2019(17):73-74.
[4]劉亞飛.金融風險管理與企業財務控制的研究[J].中外企業家,2019(02):35.
[5]代萱萱.金融企業財務風險管理的現狀與財務風險管理分析[J].經貿實踐,2017(19):83.
作者：曾憲鴻 單位：廈門金圓投資集團有限公司
