商業銀行金融風險與內部控制思考

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摘要：隨著我國經濟發展水平的不斷提供，金融業得到了前所未有的發展，而在這個背景下，商業銀行的金融風險也在不斷提升，如何對風險進行有效控制，讓其發展與管理模式更為健全，成為行業人員的重點關注話題。為了實現這一目的，必須要強化對商業銀行相關要素的了解程度，并對其進行深入研究，同時，對各種可能存在的風險有著足夠的認知，并制定合理的風險控制手段，消除各類風險可能無限延伸的潛在威脅。在本文中將會以各類金融風險為切入點，找到各類控制風險的操作模式，希望對改善我國金融環境，促進金融行業健康發展起到一定的推動作用。

關鍵詞：金融風險；商業銀行；內部控制

在我國金融體系架構中，商業銀行擁有著十分重要的地位，其發展過程與我國經濟社會的發展水平緊密相關，推動了人們對資金管理過程認知度的進一步提升，因此，強化商業銀行應對各類風險的能力，確保其健康高效發展，對于提升我國金融體系的穩定有著極其重要的意義。

一、現行商業銀行存在的金融風險

（一）流動性指標風險。流動性指標直接影響金融管理過程的效能。當前，很多商業銀行對流動性指標的認知匱乏，在開展金融活動前，沒有制定詳細的流動性指標數據，這就導致其在經營活動缺少對應的參考資源，導致其經營活動出現無序性。在沒有流動性指標的前提下，一旦商業銀行的金融活動出現意外，其對應業務及管理人員將無法有效處理，更不能及早發現問題，進而讓管理缺陷不斷深入，逐漸影響了其長期發展潛力以及在經濟方面所能起到的作用。雖然部分銀行也開始重視流動性指標對于其金融管理工作的作用，并制定了對應的指標數據，但是，相關操作人員卻沒有在各項管理工作中讓流動性指標發揮其應有的作用。這些現象對于商業銀行的長期發展，有著十分不利的負面作用。（二）盈利性管理風險。盈利是商業銀行得以發展的核心基礎，作為一種常見的金融機構，商業銀行在各類經濟類活動中，盈利與損失均有可能存在，而這一現實場景，就要求銀行對那些可以盈利的活動進行相關管理工作，使其不出現其他問題。但是，在商業銀行的對其盈利項目進行管理時，各類外界因素會對其產生不可預知的干擾，這不僅僅讓商業銀行的盈利空間被縮減，同時也大幅度提升其金融風險。當前，各個商業銀行在進行相關管理工作時，對于其利潤本身數據過于重視，而盈利性管理工作卻很少進行，即影響了其綜合發展，又在無形中提升了金融風險爆發的可能，為整個金融提下埋下安全隱患。（三）互聯網金融風險。近些年，互聯網與信息化成為時代的主題，其高效快捷的場景應用模式，更是受到各商業銀行的歡迎與好評，為金融行業的發展提供了更多的途徑與動力。在這一進程中，對于互聯網模式下的各類金融業務，也需要進行強化管理。當前，很多商業銀行在基于互聯網模式開展各類金融活動時，沒有重視其管理工作，導致問題頻發，金融風險更是頻頻出現，同時，相關業務管理人員也沒有對這些風險進行及時處理，導致這些問題被迅速放大，這不僅僅會影響其當下各項業務的展開，更會削減其長遠的發展潛力。（四）財務管理人員風險。商業銀行的財務管理工作對于其綜合發展有著十分重要的地位，一旦在財務管理過程中出現某些問題，就很容易導致其所對應的商業銀行爆發金融風險。影響財務管理工作的核心因素在于人，相關管理以及財務人員的綜合素養并沒有跟上當前社會金融活動的發展步伐，而且也沒有嚴格按照各項要求開展其管理工作，缺少相應的風險觀，完全憑借本身的意識進行其日常工作。在這種情況下，財務管理人員的態度無限放大了金融風險，使其極容易出現非常嚴重的經濟問題。

二、對于商業銀行金融風險的內部控制方式

（一）強化流動性指標的指定并嚴格實施。在商業銀行的日常金融運營中，會出現大批量的資金轉移，而這些資金通常被稱為流動資金，其對于銀行日常運轉的穩定有著極其重要的作用。為了有效應對可能出現的各類金融風險，提高商業銀行的綜合發展水準，相關金融管理人員需要制定詳細的流動性指標，為流動資金的合理運用提供支持與參考。對于商業銀行來說，其盈虧狀況需要其自行承擔，其貸款比例以及資產負債狀況對其發展的影響更為明顯，所以，對于流動性指標的確立也更為緊迫。流動性指標需要對商業銀行的各類資金流轉狀況有著詳細的展示與規定，重視貸款總數與存款總數之間的對比狀況，為確保盈利的提供有力的支撐。與西方國家完善的金融體系相比，我國商業銀行領域仍然有著很大的不足，尤其是在金融管理方面，差距更為明顯，所以，相關財務管理人員在確定其流動性指標時，需要綜合西方發達國家的成功經驗，制定更為科學有效的流動性指標規范。（二）提高對盈利性管理的管理力度。隨著信息化技術的飛速發展，在商業銀行的業務結構中，其信息化金融體系業務已經逐漸超過了傳統金融行業，導致這一現象的根本原因，并不是信息化自身的作用，而是商業銀行在全力提升其盈利水平的工作中，出現了大量財管管理問題，所以才讓互聯網金融優勢更為突出。隨著我國經濟發展速度放緩，各個行業面臨著體系升級的時代需求，這也直接導致了商業銀行的盈利空間出現縮減，改變原有粗放式管理模式，積極尋找更有有效的金融業務手段，豐富盈利方式，最終確保其整體利潤不受到影響。并且，在這一過程中，商業銀行需要對其成本支出，尤其是信息化業務方面，需要在穩定發展的前提下，予以有效的控制。對于財務風險的管理，不能單純依靠財務部門，商業銀行在明確財務風險的管理作用的前提下，調動各個部門進行協調，從各個方面降低各項金融業務成本，明確相關責任人，對于信息化成本控制方面，組成專門的負責團體，實現對其全面了解與掌握，如果出現相關成本損失的金融事故，對應的責任團隊需要承擔責任，將責任落實到每一個人，進而推動并確保商業銀行各項金融業務成本的控制工作。健全的規章制度是體系健康運行的關鍵，有法可依更是確保金融業務開展的前提。商業銀行在參照國家相關法律法規，以及西方發達國家成功經驗的前提下，制定完善健全的管理制度，并不斷學習，推動其相關制度的優化與升級，讓相關制度可以更好的保障金融管理工作，真正起到削減財務風險的作用。同時，商業銀行還要對其客戶結構進行調整，確保其流動資金的穩定與高效。（三）強化對互聯網金融風險的防范意識。互聯網金融雖然極大刺激了經濟的發展，但是，也提高了各類金融風險的爆發幾率。各類互聯網金融業務給整個市場帶來的風險，更是不可估量，例如P2P類網站，雖然在投資前，對應的商業銀行也會對其進行相關的調查，但是，這類網站數量非常龐大，大小不一，內容更有著隨機性，給工商部門進行相關記錄工作帶來了很大的麻煩，讓一些不法之徒鉆了這些隨時都存在的漏洞，嚴重破壞了金融市場的穩定，對社會也造成了很大的沖擊。因此，商業銀行需要提高互聯網金融風險的認知，對相關的互聯網金融業務的信譽與口碑等等各項因素，進行全面細致的考核，讓不法之徒失去其活動空間，確保商業銀行自身的金融安全。（四）培養并建立具有專業素質的財務風險管理人才團隊。人才隊伍的作用，在整個商業銀行財務風險管理工作中，處于核心地位，相關管理人員的素養與水平，將會直接決定其是否擁有處理各類金融風險的能力，更是決定著商業銀行自身是否擁有完善的金融風險管理體系。在傳統模式中，很多商業銀行沒有對財務風險管理人員進行重點建設，相關人員的專業能力更是嚴重匱乏，無論是銀行自身還是對應的財務管理人員，均無法對金融風險進行充分而有效的掌控與預防。在當今社會，互聯網金融極速擴充，商業銀行所要面臨的各類金融風險更是上升到一個新的高度，培養并創建具備專業技能的財務風險管控人員，對于商業銀行自身規避各類金融風險，有著極其重要的意義。風險管理人員認識到自身工作的重要性，銀行認識到這些人才的意義，只有這樣才能不斷提高商業銀行應對金融風險的能力與未來發展的潛力。

三、結語

根據以上分析，商業銀行在自身發展過程中，需要時刻面臨金融風險，如果不能對其進行及時處理，將會直接影響銀行的長期發展潛力。因此，商業銀行需要真正認識到財務風險管理對于其金融業務發展的重要性，完善相關制度體系，建立擁有專業素養的風險管理團隊，實現對金融風險的優化處理，改善其金融體系健康程度，最終不斷提升其盈利空間與發展潛力。

參考文獻

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作者:胡冰 單位:吉林銀行