國際經濟貿易外匯風險防范措施分析

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摘要:在新時代，經濟全球化得到快速推進，使得國際經濟競爭日益激烈，在此背景下，要想在國際市場中搶占先機，必須做好外匯風險防范工作，對外匯風險進行有效遏制。在企業發展的過程中，若外匯風險過大，會給企業帶來不良影響。因此，合理管控外匯風險，對于企業日后在國際市場中的發展起到尤為重要的作用。匯率是影響全球經濟發展的重要因素之一，當今世界是經濟的大熔爐，貨幣的大幅波動將對世界經濟和貿易產生重大影響。公司的經濟利益在商業損害過程中會受到更直接的影響。因此，為了保護國家和企業的經濟利益，必須了解貨幣風險的成因，采取相應的措施規避風險，進而提升企業綜合實力。

關鍵詞:經濟與國際貿易;外匯風險;預防措施

在當前電子信息技術飛速發展的時代，國際經濟和商業交易的速度不斷加快，中國企業在國際舞臺中扮演著越來越重要的角色，經濟發展給我國企業的發展帶來機遇的同時，也帶來了挑戰。外匯風險主要日常國際業務交易中，企業在跨境貿易的間接交換中應予以重視，一旦匯率出現問題，將引起嚴重的匯率風險問題，因此，企業必須制定有針對性的應對方案，盡可能減少匯率問題，避免出現嚴重的匯率風險。

一、國際經濟貿易中的匯率風險現狀

會計風險和操作風險是國際貿易中最常見的風險形式。會計風險和操作風險容易發生在公司財務管理過程中的風險，主要是指公司應收賬款和匯率變動引起的債務價值，會影響公司的實際收入。操作風險主要是指資產負債表中外匯項目價值匯率變動帶來的風險，也可以稱為會計風險或轉換風險。運營風險是指公司的生產成本和市場價格會受到匯率不斷波動的影響，進而增加企業運行中的風險。從目前的情況來看，大多數公司的發展過程將不可避免地涉及出口貿易，這是經濟全球化的必然影響，但對公司而言，出口的國際貿易也意味著更多的利潤，但是也將面臨更多的貨幣風險。在匯率波動或其他影響的情況下，這將直接導致許多發展制約因素和巨大損失，這對于所有國有企業來說都是無法接受的。

(一)貨幣兌換過程中遭受的損失貨幣分析造成的最明顯的經濟損失是在經濟全球化發展模式下的貨幣兌換過程中遭受的損失。當公司的進出口業務已成為核心業務和關鍵地位時，經濟和國際貿易的貨幣風險將更加嚴峻，特別是當國際進出口被公認為商業行業提供服務。該要素的實現時間相對較長，因此，在此過程中，會由于匯率的變化而存在貨幣兌換損失的風險。尤其是在國際經濟和商業交付過程中，由于匯率突然變化，將導致合同簽訂過程中的匯率與實際情況之間存在嚴重差異。如果企業沒有找到有效的處理方法，則會對公司的商業交易產生不利影響，在貨幣兌換過程中肯定會造成嚴重的經濟損失。

(二)公司營業額受到影響匯率的變化會使公司的營運額受到嚴重的影響，這也是當前國際貿易中的關鍵問題。就當前情況而言，中國在當前國際貿易工作中的總體發展相對較好，但結合實際情況可以發現，匯率波動會影響公司的經營狀況。多種因素相互作用，導致整個業務流程受到影響，進而造成企業運營狀況的不穩定，使得企業在世界國際貿易的發展可能遭受嚴重的外部風險。公司的日常活動與營業額之間的關系是互補的，但是匯率風險將直接導致業務量的減少，從而影響公司的日常運行活動，這也是一種匯率風險。目前，大多數國有公司以資產和負債的形式顯示其經營狀況。如果在運營過程中經常發生與其他國家的國際經濟和商業活動，則公司的會計資產除當地貨幣(人民幣)外還將包括貨幣結算方法。在進行賬目的對賬和準備過程中，必須使用人民幣當地貨幣來說明外匯結算方法，以了解公司的具體收入和職責。如果匯率在計算前后大幅度波動，則公司的賬面利潤也將減少，從而使公司陷入財務困境。對于跨國公司而言，這種影響將更加深遠。外國子公司的大部分業務結算將以當地貨幣為主。同時，將使用當地貨幣與其他貨幣共同結算，多幣種賬戶將進一步得到擴充。

(三)匯率效應引起的匯兌損失在全球經濟一體化下，頻繁的國際貿易對中國的整體經濟發展具有極強的推動作用，特別是隨著大量資金的投入，變化影響將造成巨大損失。在外匯市場上，一旦銀行根據匯率變化進行相應地調整，將給公司造成嚴重的經濟損失，進而影響進口商的成本和出口商的利潤。尤其是最近人民幣兌美元匯率的大幅波動已經造成了嚴重影響，并最終提升了公司的風險管理要求。國際貿易活動中存在的貨幣風險類型多種多樣。對于不同類型的貨幣風險，對公司的影響也不同。這就要求公司對各種風險進行深入分析，以找到合理，科學的解決方案。當前，中國世界貿易中的主要貨幣風險類型如下。1．交易風險這種風險是國際貿易活動中的重要風險之一，主要體現在公司的財務管理中。受匯率變化的影響，公司應收賬款和應付賬款的價值發生了不同程度的變化，導致公司利潤逐漸減少，這是風險的結果交易。2．會計風險主要體現在匯率變動中，公司資產負債表中與外幣變動有關的項目的價值將發生變化，給自身帶來風險。在國際貿易中，公司通常使用外幣作為衡量其資產，負債和實際收益的標準。但是，當將由外幣轉換的金融項目轉換為本國貨幣時，賬面值可能會發生變化，甚至會對公司的利潤產生了更大的影響，因此，需要公司在國際貿易中予以關注。3．運營風險由于日常運營過程中匯率的變化，公司可能會面臨自身的風險。當匯率變化時，公司的生產成本也將發生變化，產品的市場價格也會有所不同。匯率變動將對公司的經濟效率產生影響，帶來商業風險。以上三種貨幣風險是公司在國際貿易活動中面臨的全部風險，并且三種風險中的每一種都有其自身的特征。對于商業風險而言，它是高度動態和主觀的，并且難以具體衡量。企業在進行財務管理過程中，可以使用工具計算會計風險和交易風險，并以具體數字作為后盾;這三種風險的發生階段也不相同。會計風險主要發生在商業運營的結果中，而交易風險通常發生在商業運營中。總之，會計風險和交易風險主要是在過去的特定時間段內產生的，而操作風險是公司將來在給定的時間段內可能面臨的風險。從風險影響的角度來看，操作風險將對公司的實際收入產生實際影響，而會計風險將僅影響資產負債表并在賬面反映公司的損失。交易風險的影響通常是通過評估業務交易，也可以從運營角度衡量損益結果。4．加強防范貨幣風險的必要性在經濟和商業全球化背景下，中國的經濟發展與國際市場日益融合，為中國公司提供了許多機會。因此，它已經發展得更好，但同時也將面臨相應的挑戰。由于匯率變動的規律性和不確定性，這些公司面臨的貨幣風險也將很嚴峻。在中國，一些公司沒有意識到貨幣風險的預警和預防，也缺乏預防貨幣風險的工具，這影響了公司在國際市場上的發展效果。這對于企業的長遠發展和提高其在國際市場上的競爭力，加強防范外匯風險非常重要。

二、國際經濟和商業環境中匯率風險的原因

(一)匯率波動外貿公司最重要的基準是匯率，匯率變動最實際的反映國際經濟市場的變化。在國際貿易中，由于匯率變動，流通中的不同貨幣將影響成本和收益。因此，在國際市場競爭激烈的情況下，如果匯率發生重大變化，將直接損害公司的收入。相反，如果匯率變動不大，則公司受益，將不會承擔太大的風險。但是，事實是匯率隨時都在變化，現在由于其他因素已經發生了很大變化，因此，匯率的波動會影響公司的利潤，從而影響公司的發展。

(二)貨幣兌換在國際貿易過程中，不同的國家使用不同的貨幣和會計系統。因此，為了進行公平合理的交易，應使用當地貨幣進行結算和核算。在此過程中，對于正常交易，公司必須進行貨幣兌換，貨幣兌換肯定會增加國際貿易風險導致各種程度的損失。

(三)多樣化的結算方式當前，隨著國家經濟的蓬勃發展，國際貿易也出現了多種多樣的特征，多樣化的貿易方式導致了豐富的結算方式。在這種情況下，信貸銷售交換結算方法應運而生。但是，這種交易方式存在明顯缺陷，交易結算時間長，業務競爭激烈，匯率波動較大，特別是對于處于發展階段的中國而言，部分企業的財務人員缺乏業務經驗，整體管理水平相對較低，無法準確預估匯率波動造成的經濟損失，無法及時避免匯率風險。

(四)市場機制不健全國際貿易市場是利益與風險并存的。企業在經濟市場競爭的過程中，需要非常強大的市場機制來支持和指導國家和公司的對外貿易活動。但是，中國市場仍處于發展階段，外匯金融市場不強，難以為業務發展提供有力支撐。

三、國際經濟貿易中防范外匯風險的措施

(一)建立良好的貨幣風險防范意識有效地規避風險，首先，必須具有相應的風險防范意識，這是加強風險防范的基礎。其次，我們可以考慮以下兩個方面:第一，對風險預防的認識不僅是公司經理人所必需的，而且還使各個級別的人都對風險預防有了這種認識，需要加強公司的內部文化。建立并增強公司的員工價值觀念，以使每個員工都具有防范風險的意識。第二，僅僅預防意識是不夠的。實際執行是解決問題的關鍵。這就要求公司建立適當的責任制度，以確保他們可以采取適當的策略來避免風險。

(二)建立并不斷完善外匯風險管理機制在外匯風險管理過程中，加強健全的外匯風險管理機制的建立是公司的必修課。一方面，適當的公司發展管理機制是關鍵。公司在建立和完善風險管理機制的過程中，可以根據自身需要，充分吸收優秀外部公司的經驗，為自身發展確定適當的外匯風險。另一方面，在采用管理機制的情況下，我們不能放松對風險預防過程中從預測到評估和預防的所有環節的加強。如果企業要實現健康、可持續的發展并提高自身競爭力，就必須建立健全貨幣風險管理機制，從根本上促進自身的穩定發展。從這個意義上講，企業采取以下措施:第一，積極吸收和借鑒發達國家的成功經驗，結合自身現狀，建立一套與自身發展相適應的管理機制。第二，進行深入分析，找出造成貨幣風險的原因并制定具體解決方案，以盡量減少風險損失。

(三)外匯風險控制與管理隨著國際貿易內容和范圍的不斷擴大，有效利用現有的風險管理工具，主要是外匯交易，遠期外匯交易，貨幣期貨交易，期權交易，交易所交易等。但是，這些工具各有優缺點，因此，在規避貨幣風險過程中，公司必須根據交易的特點，工具的特點選擇適合公司發展的管理工具。在匯兌風險管理過程中，加強公司內部管理已成為有效措施之一。公司可以通過正確結算和調整貨幣條件以及資產和負債來將價值保護條款納入合同，以增加逃避外幣支付的能力，從根本上減少公司在業務管理中面臨的風險問題。此外，公司還應從提高員工的抗風險能力，建立風險培訓機構以增強公司的抗風險能力等方面，加強專業人才培訓。

(四)加強內部貨幣風險的管理我們無法預測國際經濟和商業流程中的外部風險，因此，加強公司內部貨幣風險的管理是當務之急。在不違反中國會計制度和相應法律法規的前提下，公司可以根據交易情況，例如，在保證真實性和有效性的前提下，充分改進內部管理方法和手段。會計信息的有效性，正確選擇價格和結算貨幣，調整貨幣資產和負債，在外貿合同中加入套期保值條款，以避免因交易產生的外匯風險人民幣升值和外幣貸款規模的增加。

(五)培養優秀的貨幣風險管理人才貨幣風險管理人才的匱乏是當前中國企業貨幣風險管理發展不足的重要原因。在未來的發展中，我們必須繼續培養外匯風險管理人才，招聘和發揮專業人才的作用。培養貨幣風險管理人才可以從學校培訓和公司的日常工作開始，這不僅可以提高財務人員的專業知識，還可以鍛煉財務人員的應對能力。通過預防貨幣風險，公司還可以調整其內部發展戰略以提高預防水平。具體來說，首先，公司在進行國際業務和經濟交易時可以采用改變結算時間的方法，當預期貨幣升值或貶值時，公司可以根據情況進行提前或遞延結算。具體降低貨幣風險，確保公司可以繼續在國際市場上發展。其次，在簽訂合同的過程中，公司可以適當增加一些銷售調整。通過采用隨時調整價格的方法，公司可以在商品價格之間劃分貨幣風險，從而可以減少貨幣風險的影響并有效地防止貨幣風險。

(六)選擇合理的結算和融資方式在國際貿易中，如果管理不當，多樣化的結算方式很容易帶來貨幣風險。因此，為避免風險，公司應根據自身情況和交易的實際特點，采取合理的結算方式，避免因匯率大幅波動而結算時間長而帶來的風險。此外，如何選擇融資方式也是一個非常重要的問題。一般來說，短期資本問題可以通過信用證下的出口匯票解決，沒收或保理業務可用于解決長期融資問題。

(七)謹慎選擇結算時間以避免風險對于專注于國外進出口貿易的公司，在與貿易伙伴所在國家或地區簽訂的付款合同生效后，他們應該保持高度的金融風險意識，并密切注意本幣和外幣。兩國之間的匯率變動應在合同允許的時間內進行，以避免匯率波動帶來的風險，并計劃提前和推遲匯款或組織貨幣兌換。例如，在出口方案中，如果結算貨幣匯率下降，則可以通過適當推遲交貨日期或交貨時間來避免損失。相反，如果結算貨幣匯率上升，可以及時停止虧損，并在上升期內提早交付，避免失去更多利益。

(八)改進結算方式并選擇穩定的結算貨幣如今，公司可以在國際貿易和經濟學中使用各種結算形式。對于剛剛涉足外貿的中小型國家公司而言，這非常容易。通過選擇不合理的結算方式，例如，不同類型的結算貨幣，可以進一步擴大現有的貨幣風險。在這種情況下，公司必須根據自身的發展條件選擇最合理的結算方式，正確選擇可以有效降低國際經濟貿易中貨幣風險的可能性。此外，除了簽訂合同以保護自己的利益外，公司還可以密切注意支付外匯并進行風險計算和匯率波動的評估，以減輕貨幣風險對公司的不利影響。值得注意的是，在實際的貨幣交易中，中小企業應盡量選擇人民幣作為本幣。但是，如果在特殊領域無法識別本幣的結算狀態，則還需要選擇匯率更穩定的貨幣結算，例如，歐元和美元，進而保障商業交易的安全性以及穩定性。

四、結語

在經濟全球化繼續深入發展的國際經濟形勢下，中國公司在“退出”過程中的國際經濟和商業活動中的外匯風險將直接影響到企業運行過程中的經濟損益。盡管近年來，中國對外貿易的發展已經有了卓越的表現，但是人民幣的波動依舊不容忽視，企業在進行外匯交易時應做到規范、謹慎。隨著中國與世界的緊密聯系，外匯風險對于我國企業的影響日益顯著。企業在進行對外貿易的過程中應當更加重視外匯風險控制，加強貨幣風險防范，進而提高我國企業在國際市場競爭中的實力。

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作者：劉佳 單位：四川工程職業技術學院