我國社保基金管理運營的風險

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摘要:社保基金是我國廣大人民群眾的“養(yǎng)老錢”和“救命錢”，與社會穩(wěn)定和人民生活水平密切相關(guān)，要做到保證基金收支的合法合規(guī)，要保證資金運作的安全與保值增值，就必須充分認識社保基金管理與運營環(huán)節(jié)存在的各種風險，從而有效規(guī)避各種風險.

關(guān)鍵詞:社保基金；社會保障；監(jiān)管體制；投資風險

從二十世紀九十年代后期開始，我國先后建立了城鎮(zhèn)養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、生育、失業(yè)等社會保障制度，并逐漸將廣大農(nóng)村納入社會保障體系。與人民群眾生活息息相關(guān)的養(yǎng)老、失業(yè)、疾病等重大社會保障問題，由以往的“企業(yè)保障”、“國家保障”和“個人儲蓄保障”，已經(jīng)逐步完成向“社保基金保障”的過渡，尤其2010年頒布并實施了《中華人民共和國社會保險法》，對我國社會保障的范圍、社會保險費的征繳、社保基金的管理、社保基金的經(jīng)辦及監(jiān)督等內(nèi)容做出了具體規(guī)定，以法律形式明確了政府、各用人單位、參保個人以及社保基金經(jīng)辦機構(gòu)的權(quán)利與義務(wù)，也進一步確立了“政府強制型保險”在我國社會保障中的重要地位。2015年，我國參加各種社會保險的人口接近9億，社保基金總收入超過4.5萬億，當年各種社會保障支出將近4萬億。由此可見，我國通過法律形式強制繳費建立的社保基金，不但金額巨大而且覆蓋面極廣，有可能是這個星球上規(guī)模最為龐大的“政府公募基金”，這就要求我國社保基金的管理必須安全，基金經(jīng)辦必須合法合規(guī)，基金運營要能夠保值增值且信息透明，基金監(jiān)管要高度有效且不留死角。

1加強社保基金風險管理的必要性

社保基金是我國對退休、疾病、傷殘等特殊群體實施社會保障的物質(zhì)基礎(chǔ)，關(guān)系到這些特殊人群的生活質(zhì)量與生活水平，是我國民生工程的重要組成部分，是中國共產(chǎn)黨執(zhí)政能力的重要體現(xiàn)，對整個的社會安全穩(wěn)定具有關(guān)鍵作用。政府“強制繳費，集中管理”的社保基金管理與運營模式，淡化了單位和個人作為繳費主體和委托人的責任，加重了各級政府部門的社會保障責任和壓力。如何保證及時足額征繳保險費，如何保證安全管理社保基金，如何保證合法合規(guī)支付保險費，如何保證社保基金的保值增值等，是政府領(lǐng)導的社保基金管理部門與經(jīng)辦機構(gòu)必須要面對和解決的課題。這就要求相關(guān)部門和機構(gòu)必須密切關(guān)注并及時識別社保基金管理與運營中的各種風險，還要能夠及時采取科學合理的手段規(guī)避風險、分散風險和化解風險。

2我國社會保障面臨的資金壓力

由政府集中管理的社保基金，其收支運轉(zhuǎn)非常像“旋轉(zhuǎn)門”，在積累沉淀資金充足的情況下，這扇門的“開合運轉(zhuǎn)”會非常順暢，而一旦出現(xiàn)支大于收的資金缺口，就不得不依靠政府補貼輸血來維持運轉(zhuǎn)。而我國社會保障體系還正處在逐漸完善的過程中，由于多種原因?qū)е律绫；鹳Y金缺口大，許多地方不得不由財政補貼填補社保漏洞。

2.1強制繳費時間短，前期繳費基數(shù)小

我國從二十世紀九十年代后期才開始進行社會保障制度改革，強制征繳保險費至今剛剛二十多年，但是社保基金卻承擔了幾乎所有的離退休人員的養(yǎng)老和絕大多數(shù)城鎮(zhèn)人口的醫(yī)療，繳費初期的平均工資很低，而近年來退休金和醫(yī)保卻不斷上調(diào)，這種“收支倒掛”形成的資金缺口無疑是巨大的，政府部門面臨的財政補貼壓力也是很大的。

2.2人口老齡化加劇，新生代就業(yè)形勢嚴峻

上個世紀五、六十年代是我國人口增長的高峰期，這個生育高峰期人群正在進入退休年齡，將會形成一個空前龐大的領(lǐng)取退休金的隊伍，為這個群體續(xù)存社會保險費的卻是我國實行計劃生育以后的一個規(guī)模很小的年輕人群體，他們是70后、80后、90后，而這個本就不大的年輕人群體又面臨著非常嚴峻的就業(yè)形勢。近年來我國傳統(tǒng)的吸納就業(yè)能力突出的行業(yè)，如鋼鐵、煤炭面臨整合重組困境，制造業(yè)持續(xù)低迷，外資企業(yè)紛紛撤資離場，導致新生代的就業(yè)形勢日益嚴峻，其社保繳費能力也很難滿足社保支出的需要。

2.3失地農(nóng)民越來越多，社會保障覆蓋面增大

近年來，隨著城市建設(shè)的急速擴張和新農(nóng)村建設(shè)的逐步進行，失地農(nóng)民越來越多，需要納入社會保障體系的“農(nóng)轉(zhuǎn)非”人口迅速增加，在一定程度上加大社保基金的資金缺口。

2.4通貨膨脹問題嚴重，保值增值困難重重

通貨膨脹是紙幣流通制度下不可避免的經(jīng)濟困境，也是社保基金必須要面對和解決的難題。我國社保基金多購買國債和銀行儲蓄形式獲得收益，很難抵銷因貨幣貶值造成的損失，也無法滿足退休金等連續(xù)上調(diào)形成的資金缺口。

3我國社保基金管理與運營存在的風險

3.1收費項目多，管理權(quán)分散

我國社會保險項目主要有基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險和失業(yè)保險，分別由不同的政府部門及下屬機構(gòu)負責征繳、管理和發(fā)放，管理權(quán)相對分散，再加上各地方政府部門分別屬地管理本地區(qū)的社保，形成了我國社保基金管理層級多、管理機構(gòu)多的松散局面，既增加了基金管理成本，加大了跑冒滴漏風險，也同時加大了監(jiān)管難度。

3.2重復開設(shè)銀行賬戶，不利于統(tǒng)一管理

社保基金開設(shè)收入戶、支出戶、財政專戶三個銀行賬戶,各賬戶都存在相當數(shù)量的活期存款,不能相互調(diào)劑,無法統(tǒng)一運營和使用,增加了資金成本,影響了社保基金的保值、增值。

3.3監(jiān)管體制不完善,監(jiān)督措施不到位

嚴密有效的監(jiān)督是社保基金安全運行的保障,而一些地方擅自擴大基金開支范圍,在基金中列支各種不合理費用，甚至將基金隨意用于墊支和調(diào)劑,或者直接將基金挪作他用,也有個別領(lǐng)導和工作人員利用工作之便截留、侵占基金,一些相關(guān)人員擅自開設(shè)銀行賬戶轉(zhuǎn)存社保基金甚至公款私存,這些違規(guī)或違法的操作造成了社保基金的流失，側(cè)面反映了我國對社保基金的監(jiān)管還存在漏洞。我國歷史性地沿襲由勞動、社會保障、財務(wù)、稅務(wù)及監(jiān)管機關(guān)多部門組成的社會保險基金監(jiān)管體系，呈現(xiàn)出一種分散的多部門的多元化監(jiān)管局面，多個部門和多個機構(gòu)常常出現(xiàn)摩擦，很難統(tǒng)一協(xié)調(diào)。各監(jiān)管部門責任不明確，措施不到位，責任追究機制不健全，造成基金監(jiān)管的“越位”、“缺位”、“空位”、“偷懶”、“搭便車”等現(xiàn)象。

3.4社保費征繳過程存在漏洞，漏繳、少繳時有發(fā)生

近年來，一些不法勞動服務(wù)中介機構(gòu)與社保基金管理與經(jīng)辦機構(gòu)相互勾結(jié)，利用臨時工和農(nóng)民工的社保繳費折扣，通過不繳或少繳保險費獲取非法收入，逐漸成為其非法謀利的重要手段，反映了出我國社會保險費征收和監(jiān)管方面的漏洞

3.5社保費發(fā)放過程存在隱患，冒領(lǐng)、挪用仍未杜絕

我國社保基金的發(fā)放方式主要有社區(qū)發(fā)放和社保經(jīng)辦機構(gòu)發(fā)放兩種形式，社會保險基金被非法挪用、侵占、揮霍的情況還時有發(fā)生，經(jīng)國家審計署認定的各地社保違規(guī)問題金額高達數(shù)百億元，基本養(yǎng)老保險的個人賬戶基金長期空賬運作，全國個人賬戶空賬規(guī)模已經(jīng)達到萬億。

3.6投資渠道單一，難以做到增值保值

長期以來，我國社保基金的管理部門和機構(gòu)非常注重基金的征繳、管理與發(fā)放，對投資理財重視不夠，銀行存款與國債投資成為我國社保基金運營的主要方式，如此運作相對安全，但是無法達到基金保值增值的要求。

3.7機構(gòu)和人員專業(yè)能力不足，投資操作存在風險

我國的社保基金管理部門和經(jīng)辦機構(gòu)，更側(cè)重于政府管理職能而弱化投資運作功能，其工作人員的能力素質(zhì)也不允許進行復雜的金融投資。而我國社保基金運轉(zhuǎn)規(guī)模龐大，一旦入市會給資產(chǎn)市場和投資市場帶來劇烈影響，現(xiàn)有的機構(gòu)和人員無法滿足投資操作的要求。

3.8社保基金立法滯后，基金管理權(quán)責不分

我國盡管于2010年出臺了《社會保險法》，但是其相關(guān)配套的法律、法規(guī)不健全，還沒有對社會保險基金的收支、運營、管理作出統(tǒng)一的制度性安排，也不能為社會保險基金的監(jiān)管提供有力的法律保障。使得社會保險基金管理與監(jiān)督權(quán)責不分，行政權(quán)缺乏制約，一切事務(wù)和責任由政府承攬，地方政府違規(guī)操作現(xiàn)象頻繁，部分地方通過行政命令將社保基金當作地方性的財政資金，將專用社保基金或用于當?shù)亟ㄔO(shè)，或用于企業(yè)“扶持資金”，監(jiān)管部門的監(jiān)督職能在權(quán)利目前徹底淪陷。

4結(jié)論

社保經(jīng)辦機構(gòu)要加強內(nèi)部控制制度建設(shè),強化內(nèi)部管理,及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度的薄弱環(huán)節(jié),有效提高風險防范能力。同時，不斷強化內(nèi)外監(jiān)督,重點監(jiān)督社保基金在征收、支付環(huán)節(jié)的漏洞和投資理財方面的科學性與合理性。可以考慮對養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育五個險種實行一個基數(shù)、一單征收，分別記賬，集中管理，統(tǒng)一發(fā)放，避免分散管理和多口管理的種種弊端。加強社會各界的監(jiān)管，由群眾監(jiān)督、工商監(jiān)督、司法監(jiān)督、輿論監(jiān)督等形成監(jiān)管合力，建立獨立、高效的監(jiān)督和管理委員會，明確權(quán)利和責任，保證基金收支和投資運作方式合理、信息透明。組織建立高度專業(yè)化的基金運作機構(gòu)，在保證資金安全的前提下，以取得最高投資收益為目標，由投資專家操作基金的營運，將資金分散投資于債券、股票等多種渠道，做到依法托管、資產(chǎn)獨立、錢權(quán)分離、功能分立、法律責任明確、專業(yè)運作、信息披露充分，徹底隔離道德風險和市場風險，最終實現(xiàn)社保基金收益最大化。

作者:唐海霞 單位:遼寧省沈陽中鐵九局集團電務(wù)工程有限公司