企業資金管理問題分析

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摘要：企業資金管理工作至關重要，降低資金應用和管理風險是目前面臨的一個重要課題。提高企業自身的資金綜合應用管控能力，既是提高其資金有效運轉效率的有效途徑，同時還可以全面提升企業資金利用效益，增強其競爭力。本文先對企業資金管理的重要性及其內容進行分析，并在此基礎上就如何加強資金管理，談幾點個人的觀點與認識，以供參考。

關鍵詞：企業管理；資金管理；內容；策略

資金是企業最為重要的一種資源，實踐中應當注意其安全性、效率性以及可用性，對資金資源進行優化配置，這是發揮資源效率的關鍵所在。資金管理對于企業而言至關重要，其在很大程度上關系著企業的存在與發展，強化資金風險管控。實踐中企業應當注重資金利用管理，不斷提高資金管理意識和加強風險防控，以此來促進企業可持續發展。

一、資金管理概述

對于企業而言，其資金管理的主要目的在于維護企業正常生產運營，是企業建設與發展的動力源。企業加強資金管理的主要任務在于設立資金管理機制，核查以及管理企業資金的具體流動情況，核查資金投入以及利用率。企業內部資金資源具有局限性，只有科學合理的配置資金資源，才能對其進行合理利用。雖然企業資金科學合理性與否缺乏統一標準，但是這并不意味企業無法或者不應當優化配置資金。企業配置資金是否合理，需要完善與否，只有在分析和評價的基礎上才可能進行改善資源配置。企業資金管理工作應當滲透于整個企業的生產經營以及管理過程各環節；企業加強資金管理以及提高資金的利用安全水平，可以從根本上對企業建設發展提供保障，強化資金合理配置才能促進企業良性發展。

二、資金管理的重要性

資金管理是企業財務管理工作的重要內容，其作用和地位非常的重要。在現代企業資金管理涉及到企業各個方面，企業的首要任務是建立健全資金管理機制。

(一)資金管理有利于企業資金利用率的提高資金的利用以及管理對企業而言至關重要，也是必不可少的，高效利用資金能夠有效促進企業成本降低和擴大盈利，并且對企業的發展具有積極的意義。在企業資金利用過程中需多方面進行配合以及協調，并且采用多渠道來有效獲取信息以及整合數據，以此來科學合理的控制資金預算。通過該種方式才能有效加快資金周轉，基于科學高效的手段來有效提升部門間的默契，并且為企業資金的高效合理利用提供支撐。

(二)資金管理在資金風險防范方面起到重要作用企業通過建立資金風險管控以及評估系統，能夠實現預警、測試以及敏感性管控。基于風險評估系統對資金收支流量進行有效控制，科學合理安排企業資金的利用情況，有利于避免企業資金鏈的斷裂。通過風險評估可以有效測試資金指標及其變化情況，并且對企業的發展產生較大的影響。基于此，企業構建資金風險管理評估系統，能夠有效幫助企業避免出現資金浪費或者大量流失現象。

三、加強企業資金綜合管理的有效策略

基于以上對現階段資金管理中存在的各種問題分析，筆者認為要想加強資金管控，提高資金的有效利用率，應當加強企業資金流程中的各子流程管控，并且基于企業內部財務共享來實現資金的有效管。

(一)加強資金賬戶管控對于企業資金賬戶的安全可靠性而言，其不僅是資金管理的基礎，而且也是資金結算以及控制的關鍵，其中包括資金賬戶的設立、應用、變更以及停用和注銷等。傳統情況下，企業經常會出現多頭開戶以及專用資金賬戶控制不當等問題，資金劃轉到個人賬戶現象較為常見，資金管理風險相對較大。為此，企業應當加強統一資金管理管理，加強資金賬戶管控，對資金賬戶的設立、停用以及注銷流程和相應環節嚴格審核，經其他管理部門和負責人審核以后再由共享中心管理部門進行審核，最終經董事會審批方處理賬。為了能夠有效提升企業整體管理水平，應當采用科學合理的方式方法進行數據整理以及計算和信息分析，并且分析結果對各項指標的評價以及整改情況。資金管理是加強企業管理工作的重中之重，從廣義層面來講資金管理對象并非只是資金，其中它還包含了人力、物力以及財力等。企業通過加強資金管理，能夠準確把握生產經營全過程，進而有效提高企業內部綜合管理效率。企業資金核算是其資金管理的基礎，其主要是用相關指標來有效衡量資金利用情況，及時發現資金的利用情況。高效的資金核算有利于企業資金資源的優化配置，對于提升其周轉效率以及企業的盈利效率具有顯著的作用。

(二)加強資金結算管控企業資金結算是勞務活動以及商品交易等經濟活動所引起的收付行為，近年來隨著企業發展規模的不斷擴大，其經濟業務活動也隨之更加的頻繁，資金收支越來越大，以往的資金結算模式已經有效滿足當前企業資金收付客觀需求。企業內部尚未建立統一的資金結算管理機制，以至于宏觀層面上企業資金難以有效的配置，而且微觀層面上企業資金也非常的緊張，資金風險發生的概率隨之增大。為此，筆者建議應當建立健全財務共享機制，基于資金結算平臺，,以銀企平臺為基礎，對企業各子公司的資金進行綜合管理。企業子公司在業務合同簽訂與資金收到以后，會以上劃資金的方式將資金置于總賬戶之中。由于企業生產經營或客觀需求需支出大量的資金，因此財務共享平臺會以集中撥付的形式分配資金，而且企業的一切支出均需根據財務共享資金預算的資金預算額度以及適用范圍進行劃分，安排資本性、經營性以及專項開支等，同時各成員單位付款申請也應當通過共享中心進行統一審核，方可支付資金。

(三)建立嚴謹規范的工作流程基于一系列的標準嚴謹規范工作流程，以此來幫助企業實時掌握資金動態流向，加強各子公司成員統一管理的目的。通過該種方式，不僅可以有效減少企業資金結算過程中可能存在的各種舞弊問題，而且能夠有效降低企業資金的風險防控能力，大大提高企業資金的整體管理水平。值得一提的是，在財務共享資金結算中心建立過程中，其資金結算時采用的是較強強大的信息技術手段，以此來搭建企業資金結算集中管理平臺，構建銀企之間的有效互聯互動機制，并且在集中支付以及結算過程中可以有效實現企業與銀行之間的有效對接，可以大大節約企業寶貴資源和時間。通過財務共享中心的操作，即可實現企業劃撥資金、自動轉賬、對賬以及實時支付和對資金結余進行有效管理；換言之，基于上述模式的資金管理屬于一站式服務，其將企業內部各部門或子公司的銀行賬戶實現了統一管理，并且與銀行網銀系統能夠有效的對接起來，對資金進行統一結算以及集中上劃，并且對其進行事后的分析等。就融資而言，企業財務共享中心的成員單位不只是單獨向金融機構進行融資，更重要的是由企業集團來實現融資，并且以企業之名義與銀行辦理相關業務，全面擴大了企業的經濟發展規模，而且企業整體的議價能力也得以提升，融資成本隨之降低；同時，大大提高了企業的籌資便利性，銀企借貸關系得以強化。

四、結束語

總而言之，資金是企業生存和發展的血液，加強資金管理對于企業而言勢在必行。為此，實踐中我們應當全面落實企業的資金管理，這樣才能確保企業的“血液”順暢流動，而且有利于促進企業管理水準的整體提高。當前新形勢下，企業應當重新審視和定位資金管理工作中問題，并且集思廣益，共同促進資金管理工作水平的提升。

作者：王欣鑫 單位：張家口宣鋼醫院有限公司