企業集團資金管理

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摘要：本篇文章首先對建立現金池的目的進行闡述，從自身管理和企業發展兩個方面，對現金池管理模式具備的優勢進行解析，并以此為依據，提出基于現金池管理模式下企業集團資金管理的優化對策。

關鍵詞：現金池管理；企業集團；資金管理

近幾年來，隨著我國社會經濟水平不斷提升，這給企業集團健康發展提供了良好條件。要想實現企業集團資金的科學管理，讓企業現有資源得到充分應用，全面發揮資金自身價值，諸多企業把現金池管理模式運用其中。通過全面開展現金池資金管理工作，不但能夠有效提升企業集團資金管理水平，同時還能減少資金投放，對企業集團今后發展起到了現實性作用。

一、建立現金池的目的

所謂的現金池主要指把資金集中管理當作主體，在金融機構現金管理模式以及現代化通信技術的作用下，對企業集團以及各個子公司資金情況進行監管和調配的一種管理方式。在現金池資金管理模式的作用下，能夠實現企業集團各項資金的集中管理，并時刻掌握各個子公司資金運行情況，保證資金的科學運作，防止不必要資金問題出現，保證企業集團資產安全。

二、現金池管理模式具備的優勢

（一）自身管理方面

首先，企業集團可以利用現金池管理模式，對旗下各個子公司財務情況進行集中管理，以此減少子公司在銀行機構中設定的賬戶數量，并對各個子公司財務狀況加以把控和追蹤。其次，通過把現金池管理模式運用到企業集團資金管理工作中，能夠憑借優惠利率將資金提供給各個子公司，這樣能夠降低子公司資金占比，減少企業集團資金投放，實現企業集團資金管理模式的強化。最后，從企業集團自身角度出發，基于現金池管理模式下的企業集團資金管理，可以對子公司資金情況進行實時監管，處理各個子公司內部資金需求不均衡的問題。企業集團可以把各個子公司現金匯集到現金池中，極大限度的提高企業集團資金處理效率，增強企業集團資金應用效力，促進企業集團資金管理水平的提高。

（二）企業發展方面

針對企業集團而言，現金池在企業資金管理中起到了關鍵性作用，能夠引導企業集團進行資金集中管理，并對企業集團旗下各個子公司資金運行狀況進行監管和掌握。在企業集團運營發展中，子公司以及各個部門，一旦出現資金匱乏現象，必將會影響企業集團整體運作。所以，在現金池管理模式下，促進各個部門和子公司資金的集中管理，實現資金科學調控，降低企業借貸成本，助力企業集團健康發展。

三、基于現金池管理模式下企業集團資金管理的優化對策

（一）與金融部門建立良好合作關系

現金池管理作為當前企業集團廣泛應用的一種現代化管理方式，在我國內部具備良好的發展空間。企業集團在運營發展過程中，要想將現金池管理模式自身作用充分激發，就要與金融機構做好合作工作，要求銀行機構提供良好的服務業務，其中包含了資金集中管理、委托貸款、金融服務等。所以，現金池在實際應用過程中，能夠讓金融機構和集團之間形成良好的合作關系，達到雙贏的目的。然而，在應用現金池時，現金池自身作用能否發揮與金融機構服務質量、服務方式以及服務成本等有著直接關聯。當企業集團信息化水平相對較高時，要求金融機構也要具備較強的信息化能力和技術。通過開展信息化服務業務，能夠讓企業集團在不給其他子公司運行帶來影響的狀況下，對集團范疇內各個子公司賬戶資金進行科學管理。所以，在現金池模式的作用下，引導了企業集團和金融機構之間的合作。

（二）加強企業預算資金管理

在落實現金池管理工作時，需要企業集團全面加強預算資金管理。一方面，需要企業落實好資金年度預算、季度預算以及月度預算等工作，另一方面，要求企業秉持“在預算范疇外事物堅決不辦理，預算范疇外堅決不提供管理支持”的標準，實現企業資金預算管理水平的提高，保證企業集團資金預算管理工作有序進行。并且，定期設定資金支出額度，具體體現在兩個方面，首先，根據資金管理要求，由企業集團管理部門根據實際狀況，科學設定資金管理權限，其次，加強企業集團資金協調管理，引導各個部門及子公司的合作，結合各個子公司預算狀況，設定資金支出標準。此外，企業集團還要構建專業的預算管理體系，優化原始的預算管理模式，將虛假匯報預算支出現象進行處理，強化企業內部監管。同時，鑒于企業資金流動狀況加以科學監督，在思想方面給予資金流動風險充分注重，提升風險抵御和處理能力。針對新型投資活動，加大監管力度，結合月度用款、季度還款的標準，防止預算之外資金流出，以此形成統一規范的現金池管理機制。

（三）完善資金管理體系

構建“統一領導、集中運行、分級管理”的資金管理體系，能夠實現資金集中管理。首先，需要加強資金組織管理體系的建設，企業集團以及子公司均需要構建資金管理分級職責體系以及崗位問責體系，對各個部門以及人員在資金管理中擔具的職責加以確定，嚴格根據資金管理要求和標準，實現分級管理，全面落實好資金集中管理工作。其次，加強各級資金預算管理組織部門的設立，企業集團需要在內部設立專業的資金預算管理部門，將其當作資金管理的最高權限部門，擔具的職責在于資金風險管理、資金管理流程設定、資金支出管理等，履行資金規劃和管理職責，引導企業集團資金管理工作朝著理想的趨勢發展。

（四）強化資金集中風險管理

全面實施現金池管理模式下資金集中管理工作，可以有效減少成本投放，給企業集團創造理想的效益。然而在此過程中，企業集團也會面臨一定風險。首先，現金池管理可以把融資風險轉移給企業集團，如果其中一個子公司沒有及時還款，將會給企業集團資金鏈帶來影響。其次，子公司為了自身利益，往往和企業集團戰略目標相背離，在這種情況下，子公司為了掙脫企業集團資金管理，不會給予現金池管理高度配合。最后，假設企業集團缺少規范的管理對策，將會發生拖欠本息的狀況，加劇子公司之間矛盾，影響企業集團整體運作。所以，應該做好資金集中風險管理工作，并把金融機構貸款管理體系融合其中，優化風險防范和管理對策，加強企業集團內部資金監管，及時找出存在的問題并進行處理，以此減少資金集中風險的出現。

四、結束語

總而言之，隨著我國社會經濟的快速發展，企業規模逐漸擴充的同時，也給企業資金管理提出了嚴格標準。在這種情況下，大部分企業集團將會采用現金池管理方式，實現企業資金的集中管理。在此過程中，企業集團應該給予現金池管理模式高度注重，優化管理方式，加強和金融機構合作，在提升企業集團資金管理水平的同時，減少資金運行風險，從而保障企業集團穩定發展。

參考文獻：

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作者：李東紅 單位：山西省物資產業集團有限責任公司