價值工程與投資管理探究

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價值工程方法的發展和實踐，在各行各業發揮著巨大作用，為建筑業同樣創造著巨大價值，是提高建筑產品質量和控制項目總投資的重要方法

一、價值工程的起源

價值工程起源于第二次世界大戰期間，由當時世界最大的軍火生產商，通用電器的采購負責人邁爾斯醞釀并形成價值分析的概念。當時，由于資源極度緊張，為保證軍工產品的生產，不得不采用替代品，邁爾斯從功能分析出發，不斷尋求與短缺材料具有同樣功能的代用品，從而較好地保證了生產需要。二戰之后，由于市場競爭日益激烈，通用電器公司在使產品物美價廉上花了很大功夫，大大提升了企業市場競爭力。而后，邁爾斯從分析產品功能，尋找材料替代品開始，逐步從原材料采購發展到改進產品設計和制造過程。因為他發現，要生產出高價值的產品，如果不在產品設計上作改變，就不可能大幅度降低產品成本，由于產品的絕大部分成本在設計階段已經固定，而采購和制造階段的成本節約余地相對很小。邁爾斯對價值工程的研究成果，可以歸納為：第一，客戶購買產品，不只是購買產品本身，更重要的是產品所具有的功能。第二，客戶總希望在達到功能要求情況下，花錢最少，也就是“物美價廉”。第三，產品功能與所花費用之間可用價值來衡量，況且可以通過數學模型來計算和評價。第四，價值工程是研究提高產品價值的管理技術。在保證滿足功能條件下，通過改善設計和替代材料，可以大幅度降低成本。第五，提高產品的價值，必須從設計方案入手，運用集體智慧，有組織、有計劃地對功能和成本進行系統分析，才能達到良好的效果。

二、價值工程的定義

價值工程是一種技術和經濟緊密結合，而又非常注重經濟效益的管理技術。它是以提高研究對象的價值為目標，以產品功能分析為核心，以創新性思維、開發集體智力為基礎，以最低全生命周期成本實現研究對象必要功能的一種科學方法。對于價值工程的定義，有很多不同的表述。但歸納起來，所有定義所表達的內涵基本包括：

1.價值工程的核心是對研究對象的功能分析，經過分析找出并去除不必要或過剩的功能，從而降低成本提高價值。必要功能是指必不可少的功能，而不必要功能則是超出了必要范圍的功能。

2.價值工程的目的是提高研究對象的價值，價值與功能和成本有關。針對不同對象，其價值體現形式不同，提高價值的方法也不同。比如，可以在保持功能不變情況下，降低成本以提高價值；也可以在保持成本不變情況下，改善功能以提高價值。

3.對價值工程研究對象的成本分析，應針對全生命周期的成本，包括一次性生產成本和長期使用成本，不應僅考慮一次性生產成本。

4.價值工程是一種系統性的、有組織的研究方法，主要體現在價值工程研究活動必須由一個組織來實施，依靠的是集體智慧，并且研究活動要按照一定的程序和步驟進行。

三、建筑業價值工程應用

自上個世紀60年代以來，價值工程開始應用于建筑行業，從最初在施工階段應用，發展到在設計階段應用，以提高建筑產品的整體價值為目標，為改善產品質量和節約項目投資做出了突出貢獻。在很多發達國家，應用價值工程已成為建筑行業的慣例和基本要求，是建筑企業為投資業主提供增值服務的基本方法，成為企業參與市場競爭的必要手段。這從西方建筑企業的綜合能力比較全面，服務水平相對較高，以及建筑產品的質量普遍較好，項目后期維護成本相對較低等現狀，即可見一斑。不得不說，價值工程的普遍應用對上述特點起到了舉足輕重的作用。改革開放后，我國開始引入價值工程，主要集中在機械制造行業，而在建筑業的應用卻不盡人意。主要表現在：投資業主對價值工程缺乏認識，在項目開發前期和設計階段，不僅自己很少組織價值工程研究，而且對設計單位進行相應研究也缺少要求。況且為了搶工期，在很多條件不明的情況下即要求設計，給設計單位留下極少時間和余地進行多方案比選，完全未給設計單位應用價值工程創造條件；另外，我國現行建筑業管理體制和設計取費標準，缺乏對設計創新和優化的激勵機制，這嚴重影響了設計單位創新的積極性和主動性。價值工程在建筑業的應用，主要是在保證功能不變情況下，如何降低全生命周期的成本。在現實實踐中，投資業主常會努力壓縮一次性建安成本，而忽略對后期運維成本的考慮，使得項目運維費用居高不下，導致整個生命周期總成本不降反升，這是缺乏全生命周期成本概念的具體體現。例如，雖然我國高速公路一次性建安成本低于發達國家，然而，由于工程質量水平較低，后期維護成本卻遠高于發達國家，造成我國高速公路運營非常不經濟的現狀。價值工程應用較差的另一個原因，與我國建筑業的管理體制有直接關系。傳統碎片式管理模式下，設計、采購和施工由不同企業承擔，各自負責項目的一個片段，無法形成項目全過程管理，對全生命周期成本研究也很難做到；另外，我國現行的工程咨詢行業也以碎片化管理為主，缺乏提供全過程項目管理的能力，這在某種程度上，是造成投資業主對價值工程不夠重視的原因之一，導致其缺乏全面成本控制的概念，片面追求局部成本節約或階段性利益，而置項目整個生命周期成本于不顧。最突出的例子便是，某些業主為了控制項目成本，努力在降低設計費上做文章，尋求最便宜的設計單位，相應獲得的卻是粗制濫造的設計文件，而這正是項目投資超支的主要因素。

四、我國建筑業管理體制改革

為了有效提高建筑產品質量和降低全生命周期成本，有必要對建筑業管理體制進行全面改革，這不但能夠促進價值工程在項目管理中的應用，而且可以推動我國建筑業可持續良性發展。體制改革應從以下幾個方面著手和發力，才能較快較好地發揮價值工程的作用。首先，投資管理體制改革是關鍵。投資業主對項目全生命周期管理的理解非常重要，尤其要加強降低全生命周期成本的宣傳和教育，使投資管理者從狹隘的階段性成本目標中走出來，用全面成本思維來策劃項目的開發過程。在投資項目審批時，應重點考慮產品價值提升，并強調價值工程方法的應用，這會對管理人員改變思維模式起到很好的引導作用。投資項目的后評價應將產品功能和全生命周期成本分析作為評估重點，強調產品價值最大化目標，并且將這些指標作為投資管理機構和人員業績考核的關鍵要素，而不應僅僅強調投資管理的階段性利潤多少。這些舉措不但能促進投資業主對價值工程應用的積極性，而且會加強其對項目管理策略的研究，能更好地促進項目管理體制的改革。其次，改革承包管理體制非常必要。傳統的并行發包管理體制，不利于發揮承包商全生命周期成本控制和應用價值工程的積極性。在投資業主管理能力欠缺的情況下，應充分利用承包商的專業能力，以實現項目的投資控制目標。這就需要投資者適當放松手中的權力，將項目管理責任合理分配給承包商，同時也將風險部分轉嫁出去。根據項目性質和規模等各種綜合考慮，可以采用不同類型的工程總承包模式，例如，DB、EP、PC、EPC等模式，以及其衍生出的BOT、PPP等。盡管不同模式有不同的優缺點，但總體來講，管理模式選擇是基于將風險分配給有能力承擔風險一方的原則。也就是說，如果投資業主具備超強的項目綜合管理能力，那么并行發包模式可能仍是最佳的合同方式選擇，反之，就應尋求專業的承包商以化解管理的風險。再者，工程咨詢體制改革勢在必行。我國現行的工程咨詢業仍以提供碎片化的服務為主，各咨詢單位只關注自身工作的價值，而忽略了整個生命周期的價值創造，這與投資者的目標相去甚遠。工程咨詢作為投資業主最得力的助手，應以業主的利益最大化為目標，運用其專業知識和經驗，尤其是發揮價值工程方法的效用，來為投資者提供增值服務。因此，國家住建部已開始大力推進工程全過程咨詢的發展，利用政策引導優勢來增強客戶需求的認知，這對于我國工程咨詢行業的良性發展將有較大的促進作用。所有這些體制改革的舉措都有一個共同目標。那就是，促進投資項目管理的科學化發展，有效提高建筑產品質量水平，降低項目全生命周期成本，推動建筑企業的轉型升級，實現建筑行業的良性可持續發展。這一切都將為價值工程在項目管理中的應用創造條件，其突出作用也將得以有效發揮。

五、價值工程與項目管理

價值工程與投資控制。價值工程和投資控制有著同樣的目的，也就是，在保證功能不變情況下降低投資成本。然而，價值工程是在實施過程中，利用系統技術手段，通過多專業人員的集體智慧，創造性地形成降低成本的有效方法；成本控制則是一項不間斷的管理活動，其重點在于成本的計劃、記錄、預測和控制。如果沒有持續的成本控制活動，價值工程研究目標也很難實現，即使價值工程方案被采納，其節約的成本也會被其他浪費所掩蓋。價值工程與投資控制相輔相成。如果沒有成本數據作為支撐，價值工程研究就失去了依據；同時，價值工程又支持投資控制工作，是開展投資控制的一項重要措施。統計表明，價值工程研究可以節約成本5-10%，有時會更高；另外在價值工程研究中會提出很多降低投資的建議，盡管可能沒有形成提案，但這些建議對投資控制非常有幫助。價值工程與進度控制。不同業主對項目工期的要求不同，有時工期成為項目最關鍵指標。這時，價值工程研究應集中對加快進度上，以項目關鍵路徑法（CPM）進度計劃為主要研究對象。關于如何縮短工期，有非常專業化的理論和方法可以運用，價值工程小組應將進度管理專家包括進來，以便保證用最小的投入獲得最短的工期。價值工程支持進度控制的另一個方面，是在設計階段盡早發現問題，并及時加以解決，這就不會造成到采購和施工階段因設計錯誤而引起的被動。實踐表明，問題發現越早，糾正起來越容易，花費的代價越低。同時，價值工程研究還能識別不必要的功能，減少不必要的工作范圍，從而加快項目進度。價值工程與風險管理。投資項目最大的風險是成本風險，因為其他風險大都可以用成本投入來降低或消除。風險管理的目的即是如何識別、評估、分析、應對風險，以降低項目成本損失的概率，因此價值工程應是風險管理的重要手段之一，以期達到降低投資的共同目標。價值工程可以通過審核風險管理計劃，而對風險管理提供支持。價值工程研究人員根據收集到的信息分析判斷，是否所有風險因素都考慮到了，風險影響程度估計是否合理，還可以提出很多化解風險的選擇方案和建議。價值工程研究小組是由多專業專家組成，開展價值工程研究的同時，可以提供風險管理的機會，也可以編制項目風險管理的初步草案。因此，風險分析專家也應該被包括在價值工程研究小組中。在價值工程方案創造階段，研究人員應利用創造性思維，制定出很多化解風險的方法。在方案評價階段，可以對處理風險的對策進行篩選；在方案發展階段結束時，可以將特定風險的量化結果納入到價值工程提案或風險管理方案中。因此，價值工程研究，除了可以提出降低成本的提案以外，還可以對風險管理提供方法。價值工程與可施工性分析。項目可施工性有時對工程進度和成本影響很大。由于很多設計人員對施工過程不熟悉，常導致設計的施工難度增加，這就需要在施工時采取特殊措施，增加工程成本；或者采用特殊的施工方法和技術，大大減少承包商選擇的余地，使項目造價居高不下。如果這些問題能在設計階段發現，并得到改進，即會加快施工進度并降低項目成本。價值工程研究的一項內容便是可施工性分析，通過熟悉施工方法的專家參與，來識別可施工性較差的方面，并提出合理化建議來改進設計，以達到節約成本和加快進度的目的。無論采用何種管理體制，業主都應組織價值工程研究，對項目可施工性進行分析，這對于項目總投資和工期控制非常有幫助。

六、總結

價值工程方法的發展和實踐，在各行各業發揮著巨大作用，為建筑業同樣創造著巨大價值，是提高建筑產品質量和控制項目總投資的重要方法。在我國大力推進建筑業改革的當下，推廣并應用價值工程，不僅能使投資業主直接受益，而且能有效促進建筑業的良性可持續發展。

作者:楊海林 單位:北京愛迪亞國際工程咨詢有限公司