市政工程總承包合同管理與實踐探究

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摘要:總結(jié)工程總承包模式在我國的應(yīng)用現(xiàn)狀及工程總承包合同的特點，介紹總承包合同管理的一般程序，并結(jié)合所在單位承接的市政工程總承包項目的具體實踐過程中出現(xiàn)的問題，對市政工程總承包項目合同執(zhí)行的重難點進行了分析總結(jié)，提出了相應(yīng)的合同管理經(jīng)驗，可供類似的項目的合同管理工作借鑒。

關(guān)鍵詞:市政工程；工程總承包；合同管理

1工程總承包的現(xiàn)狀

工程總承包模式在我國的應(yīng)用始于20世紀80年代，并己從化工、石化行業(yè)逐步擴展至冶金、電力、鐵道、石油天然氣、水利、建材等行業(yè)。目前，在建筑工程、市政工程行業(yè)中工程總承包模式也得到了大力推廣。市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)主要使用政府財力資金，工程竣工后對建設(shè)單位而言，有基于各分項合同的項目結(jié)算，也有政府對財政資金使用情況的項目審計。工程總承包合同及其管理的法律基礎(chǔ)，與各階段分別實施的項目相同，主要包括國家或地方頒發(fā)的法律及行業(yè)主管部門的管理規(guī)范。

2工程總承包合同的特點

工程總承包可以更加有效的控制工程成本與進度，提升項目完成質(zhì)量。工程總承包合同一般采用總價合同，合同范圍內(nèi)基本不用再支付索賠及簽證費用，項目的最終價格和要求的工期具有更大程度的確定性。對于承包商而言，業(yè)主介入項目的程度低，總承包商有更多的自主權(quán)，有利于充分發(fā)揮總承包商的主觀能動性?？偝邪特撠燀椖康娜^程或若干階段，有利于保證工程建設(shè)各環(huán)節(jié)的連續(xù)性，減少責任盲區(qū)，有利于控制項目進度和成本，確保業(yè)主既定項目總目標實現(xiàn)。工程總承包合同結(jié)構(gòu)簡單，責任分配更加明確。工程總承包合同價格不僅包括勘察費、設(shè)計費與施工費，根據(jù)雙方合同約定情況，還可能包括設(shè)備購置費、總承包管理費、專利轉(zhuǎn)讓費、研宄試驗費等。與勘察設(shè)計施工分別發(fā)包的模式相比，發(fā)包人將勘察、設(shè)計與施工范圍內(nèi)的工作委托給一個總承包人負責，發(fā)包人的組織和協(xié)調(diào)工作量少，工程質(zhì)量事故責任明確，一旦有不良事故發(fā)生，可減少業(yè)主和承包商之間的糾紛。

3—般程序與重難點

總承包合同管理貫穿于總承包項目管理的全過程，包括合同風險評估、合同的擬定與談判、合同的簽訂和履行、合同的變更與解除、合同爭議的解決等。合同明確了簽約雙方各自的權(quán)利、義務(wù)和責任，有效地規(guī)范了雙方的行為，從而保證工程項目順利實施。合同管理的程序一般包括合同評審和訂立、合同實施計劃和控制、合同管理、合同管理后評價。

3.1合同評審和訂立

總承包項目一般通過招標方式確定承包人，在編制投標文件時，應(yīng)對招標文件中確定的工程范圍、工程內(nèi)容和擬定的合同條件進行審查、認定和評估，并將相關(guān)內(nèi)容和費用反映在投標文件中。如陳翔路地道改建工程，因該項目將下穿S5滬嘉高速，施工期間施工區(qū)域所涉及的滬嘉高速公路的道路、橋梁、排水及附屬設(shè)施等由總承包人負責管理，如有損壞的，由總承包方負責維修并承擔相關(guān)費用。由于上述工作內(nèi)容包含在招標范圍內(nèi)，故在投標階段就需要考慮管養(yǎng)期間的相關(guān)費用支出。再如吳淞污水廠提標改造工程，該項目需要不斷水施工并保證施工期間出水水質(zhì)達標，需負責照管改造的單體構(gòu)筑物在改造期間的正常運行，因此相關(guān)費用也應(yīng)在投標報價時予以考慮。合同評審一般包括合同合法性、合規(guī)性評審，即是否符合現(xiàn)行法律法規(guī)、規(guī)范要求；合理性、可行性評審，即工期是否合理，創(chuàng)優(yōu)爭先的目標設(shè)置是否合理可行，設(shè)計方案是否可行，外部條件是否充分有可實施性等；合同確定的工作界面評審；合同嚴密性、完整性評審；合同風險評估；合同付款條件是否滿足實施要求等。嚴格合同評審程序，合同簽訂前合同管理部門召集項目負責人、設(shè)計負責人、勘察負責人、法律顧問、技術(shù)經(jīng)濟專業(yè)人員對合同條款進行多專業(yè)、多角度的評審。根據(jù)招投標文件、合同評審和談判結(jié)果，依據(jù)法律程序和規(guī)定訂立合同。對合同評審中違反法律、行政法規(guī)強制性規(guī)定，行業(yè)規(guī)范的條款，應(yīng)當予以糾正。如竹園一廠提標改造項目，招標文件合同格式參照住建部2013版《建設(shè)工程施工合同（示范文本）》，規(guī)定發(fā)包人累計扣留的質(zhì)量保證金不得超過結(jié)算合同價格的5％，而合同談判期間住建部2017版《建設(shè)工程施工合同（示范文本）》，將質(zhì)量保證金累計扣留限額修改為不超過工程結(jié)算總額的3％，因此總承包合同也隨即進行了相應(yīng)修改。合同訂立后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)辦理備案手續(xù)。當承包商與業(yè)主發(fā)生合同糾紛時，備案后的合同將是解決糾紛的重要依據(jù)。

3.2合同實施計劃和控制

合同實施計劃是項目整體實施計劃中的重要環(huán)節(jié)。合同實施計劃主要包括：合同實施總體安排；合同分解、分包策劃；合同實施保證體系的建立等。合同實施保證體系需與其他管理保證體系協(xié)調(diào)一致。合同實施前，合同管理部門和合同談判人員要將合同的主要內(nèi)容、合同待定問題、合同訂立過程中的特殊問題、合同實施計劃、合同實施責任分配、合同實施的主要風險等，跟項目管理機構(gòu)交底。如竹園二廠提標改造項目、松江綜合管廊工程，合同中對BIM設(shè)計和應(yīng)用都有很明確的考核要求，需在合同交底時著重提出；吳淞污水廠提標改造工程中，核心工藝包使用國外引進專利，采用美元計價，投標時美元匯率趨勢上漲，合同談判期間跟業(yè)主提出美元匯率按實結(jié)算，業(yè)主將其設(shè)置為待定問題，項目竣工結(jié)算時統(tǒng)籌考慮，這些個性問題需要合同交底時特別指出。合同管理在不同階段有不同的側(cè)重點，投標時如何報價簽約預(yù)留利潤是重點；施工中如何管理好分包單位和材料設(shè)備商，控制成本，合同范圍外如何簽證索賠爭取效益是重點；結(jié)算階段，如何及時收回工程款，實現(xiàn)效益是重點。合同實施過程中，需要定期對合同實施中出現(xiàn)的偏差進行定性、定量分析，并會同專業(yè)部門和專業(yè)人員制訂糾偏措施或方案。

3.3合同實施的分供方管理

總承包商在總承包項目實施過程中處于核心地位，可通過招標、采購合同及分包合同來實現(xiàn)對各分供方的管理?？偝邪Ｊ较碌姆职饕▽I(yè)分包、勞務(wù)分包、材料采購、設(shè)備采購等，通過招標或競爭性談判選擇性價比高的合格分包商、供貨商〇分包策劃，做好合同管理網(wǎng)絡(luò)圖，不同的分包類型采用不同的標準合同，合同類型一樣則通用條款一樣，在專用條款中針對不同情況做具體約定。各分包合同及自行完成工作責任的分配，應(yīng)能涵蓋主合同的總體責任，在技術(shù)、經(jīng)濟、進度、質(zhì)量、資金、安全管理方面符合主合同的總體要求。分包合同之間工程界面的劃分必須明確且互相銜接，如設(shè)備采購合同中專用預(yù)埋件的埋設(shè)，分包合同付款條件和付款進度的設(shè)置與主合同的關(guān)聯(lián)性，設(shè)備單機調(diào)試和聯(lián)動調(diào)試過程中設(shè)備供貨商與安裝單位職責范圍的劃分，設(shè)備供貨單位與設(shè)計的溝通銜接，相應(yīng)條款都應(yīng)反映在雙方合同中。

3.4合同實施的索賠管理

總承包合同一般采用總價合同，業(yè)主為了規(guī)避自身的風險，招標文件和合同中常有“等”“不限于此”等表述和條款，這些不平等條款阻礙了承包商向業(yè)主索賠。業(yè)主常常以“不限于此”為借口進行搪塞，認為所有內(nèi)容、所有相關(guān)事項的時間和費用都己包含，實際實施過程中工程內(nèi)容、工程量可能會增加，但合同總價是不變的。項目管理機構(gòu)應(yīng)準確理解總承包合同的工作范圍和界面，對于合同范圍以外的工作內(nèi)容，項目實施過程中收集完整資料并經(jīng)監(jiān)理工程師、業(yè)主代表書面確認，在合同或法律法規(guī)、規(guī)范約定的時間范圍內(nèi)，按照約定的程序向業(yè)主提出索賠。目前，國家政策層面并沒有專門出臺針對總承包項目的工程結(jié)算辦法，仍按照勘察、設(shè)計、施工分別實施的相關(guān)規(guī)定進行結(jié)算。傳統(tǒng)施工招標模式下，工程結(jié)算按照竣工圖加簽證工程量進行計量；總承包項目的設(shè)計優(yōu)化部分若不能反映在竣工圖或?qū)嶋H實施的方案上，施工結(jié)算時往往成為爭議的焦點。而在總承包項目實施過程中，由于參與各方對總承包的理解不同，往往出現(xiàn)業(yè)主認為總承包就是全包干，對于實際發(fā)生的合同外工作量不予簽證計量，而對設(shè)計優(yōu)化實際未實施的也不予認可的尷尬局面。如陳翔路地道改建工程，原設(shè)計方案和投標文件中實施本項目需要設(shè)置一座臨時鋼便橋，后經(jīng)設(shè)計優(yōu)化采用其他方案不再實施鋼便橋，在結(jié)算時臨時鋼便橋作為措施費包干使用，因采用其他方案是否按原鋼便橋報價直接計入工程結(jié)算與業(yè)主單位有了爭議。合同索賠管理不僅包括向業(yè)主的索賠，也包括向分包單位的索賠，在分包合同簽訂時需要明確爭議解決的辦法。如吳淞污水廠提標改造工程，其核心工藝采用國外引進專利，在分包合同簽訂中需明確確保水質(zhì)達標的要求，技術(shù)服務(wù)、安裝調(diào)試和運行監(jiān)管的要求，水質(zhì)不達標的違約責任及爭議的解決辦法。當調(diào)試運行出現(xiàn)偏差時，保留監(jiān)理單位向?qū)＠峁┓教岢鏊髻r的權(quán)利。

3.5合同實施的風險管理

總承包項目的風險包括項目本身的風險和合同參與方的行為風險。項目本身的風險有項目本身可行性風險、財務(wù)風險、勘察風險、設(shè)計風險、采購風險、施工風險、試運行及驗收風險。合同參與方行為風險包括：業(yè)主方的風險、供應(yīng)商的風險、施工分包商的風險、人的行為風險、政府部門的行為風險等。項目本身可行性風險包括業(yè)主立項時項目本身的不可行性、方案本身有爭議等；勘察風險包括地下管線、構(gòu)筑物勘察不詳盡等；設(shè)計風險包括設(shè)計標準不熟悉，設(shè)計方案不合理，設(shè)計審批延誤，設(shè)計缺陷等；采購風險包括原材料價格上漲，匯率上漲，所需材料設(shè)備市場缺乏或僅有有限供應(yīng)商等，施工風險包括現(xiàn)場地質(zhì)條件變化，人材機供應(yīng)不足或價格大幅上漲，施工組織設(shè)計不合理等；項目試運行及驗收風險包括試運行所需外部條件缺乏，試運行程序不清楚，設(shè)備性能不能保證，驗收標準不明確等。如某項目設(shè)計采用試驗成功的設(shè)備，并將其確定為核心工藝，實際實施后，經(jīng)放大的試驗設(shè)備并不能達到理論計算的效果而導(dǎo)致調(diào)試失敗；某項目因前期調(diào)查不清，用地范圍內(nèi)有一小塊面積的耕地，征地進度嚴重制約項目的順利進展甚至影響了項目設(shè)計方案。

3.6合同實施的財務(wù)管理

預(yù)算管理是財務(wù)管理的基礎(chǔ)手段，資金管理是財務(wù)管理的重要工作，合同是財務(wù)管理的依據(jù)性文件。做好預(yù)算管理就需要根據(jù)初步設(shè)計概算批復(fù)、投標價格、施工圖預(yù)算和項目合同分解計劃等做出項目預(yù)算控制目標。根據(jù)分解合同，做好財務(wù)月度預(yù)算和年度預(yù)算，提高資金使用的預(yù)見性?？偝邪贤芾硪訌娛湛畹墓芾?，根據(jù)合同條款和工程進度及時辦理收款結(jié)算，回籠資金；對于分包合同，要加強付款和履約保證的管理，根據(jù)合同要求和實際進度，按照約定安排付款。但多數(shù)情況下，總承包合同收款進度和付款進度并不能完全做到一致，特別是涉及進口設(shè)備的合同，總包合同收款進度根據(jù)工程完成情況計量支付，而進口設(shè)備一般到貨前需要全款支付設(shè)備款，這就需提前做好自資金籌劃。營改增后，合同財務(wù)管理須加強稅收管理，進行合理籌劃，利用相關(guān)政策設(shè)法抵稅、免稅或合理避稅?？偘贤忻鞔_不同合同款項發(fā)票開具的要求和適用稅率，避免不必要的爭議。如竹園一廠提標改造項目，總包合同中沒有明確約定勘察費、設(shè)計費和工程費發(fā)票開具的要求，在工程收款發(fā)票開具時有了爭議。分包合同簽訂時也要特別明確發(fā)票開具的具體要求，特別是稅率的約定。同時，針對項目的不同情況，結(jié)合不同稅率的發(fā)票和采購價格選擇不同供應(yīng)商，比如分包或供貨招標時價格低的小規(guī)模納稅人和價格稍高的一般納稅人同時投標，則需要根據(jù)稅金抵扣情況核算選擇。

3.7合同管理后評價

合同執(zhí)行過程中不可避免的會出現(xiàn)各種問題，合同履行結(jié)束，應(yīng)及時對合同訂立情況、履行情況及管理工作進行評價；將合同執(zhí)行過程中遇到的特殊困難和解決辦法進行總結(jié)；對項目有重大影響的合同條款的進行評價。通過不同項目合同實施情況積累，總結(jié)合同簽訂和執(zhí)行過程中的經(jīng)驗教訓(xùn)，提高合同管理水平和企業(yè)抗風險能力。

4結(jié)束語

總承包合同管理是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，涉及項目管理的全過程全要素，總承包模式在市政工程中的應(yīng)用起步晚，總承包企業(yè)需要在實踐中不斷總結(jié)經(jīng)驗和教訓(xùn)，提髙合同管理水平，提升企業(yè)競爭力，本文根據(jù)不同的工程實例，總結(jié)了市政工程總承包在具體執(zhí)行過程中遇到的各類問題，并提出了相應(yīng)的處置方法，可為類似工程的順利實施提供參考。

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作者:姜鴻 單位:上海市城市建設(shè)設(shè)計研究總院（集團）有限公司