中小企業資金管理問題

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摘要：企業在參與市場運行過程中必須要重視資金管理的科學性，通過開展合理的資金管理，能夠增加企業參與行業競爭的實力。但是，中小企業在參與市場競爭中資金管理存在多項問題，如融資比較困難，缺乏資金管理意識等，這樣就制約中小企業的長遠發展效能。為此，文章對資金管理進行思考，分析中小企業在進行資金管理時所存在的問題，以此基礎提出幾點針對性的解決對策。希望通過本次研究可以對當前中小企業進行資金管理提供一定的參考，讓管理工作更加具有科學性和長效性。

關鍵詞：中小企業；資金管理；管理模式；財務監督

一、資金管理的內涵和意義

資金管理就是對企業各項資金進行科學的管理。資金管理是財務管理的組成部分，對資金來源以及具體使用開展科學的計劃、合理控制、資金使用監管以及考核等多項財務工作。通過對資金類型進行劃分，資金管理可以分為三個部分，分別是對固定資金進行管理，對各項流動資金進行管理，對專項資金開展管理。通過對資金進行管理可以開展科學的投資工作，讓這些資金在企業運行中得到科學的運用。資金管理不僅是對企業當前現有的執行進行管理，也需要根據當前市場發展情況進行融資工作，通過企業融資為企業注入更多的資金保障。資金管理涉及的范圍比較多，貫穿企業整體經營環節，如果可以對企業資金進行科學的管理，讓資金利用率得到穩定的提升，則能讓企業獲得更高層面的發展。為此，中小企業在對企業資金進行管理過程中，必須要具備科學的管理意識，運用先進的管理方法對各項資金進行合理的利用，開展科學的投資活動。這樣才可以對企業資金進行充沛的調動，也能讓這些資金得到合理的利用，為企業長遠發展注入更多的內在推動力。

二、中小企業實施資金管理時存在的主要問題

（一）融資比較困難，資金利用率低

通過對當前學術研究資料進行分析，結合中小企業年報進行論述，可以發現中小企業在對資金進行管理時首先存在融資比較困難的問題。企業在市場競爭中不僅要依靠當前的資金開展各項經營活動，也需要積極拓展企業融資渠道，通過融資給企業帶來更多的發展力量。但是中小企業承擔市場經營風險的能力比較弱，銀行以及相關信貸機構不愿意對中小企業提供融資幫助，這樣就導致企業在參與市場競爭中出現融資比較困難的問題。同時，企業未能利用當前的資金開展各項經營和投資活動，這樣就導致資金總體利用率比較低，很難通過資金利用給企業帶來更多的發展力。在進行企業投資過程中，未能對投資項目進行合理的分析，缺乏對投資風險的思考，這樣也容易讓中小企業出現投資失敗的現象。

（二）缺乏資金管理意識和科學的管理體系

在對資金進行管理的過程中，中小企業要想提升資金管理利用率，必須要具備科學的管理意識。但是，很多中小企業管理層未能重視對各項資金的管理，也不具備科學的管理意識，未重視資金管理工作的開展。管理層普遍將企業資金納入到企業后期運營的資本中，沒有關注企業資金在融資和投資過程中可能會遭遇的風險，也沒有思考借助當前企業資金怎樣提升整體競爭能力。同時，企業未能建立科學的資金管理體系，沒有對產品開發以及未來管理風險進行科學的評估，很難實現日常的資金監控。認為資金管理主要是對各項企業資金的利用和財務數據的變動進行分析，定期對企業固定資金進行盤查。這樣的管理意識是不科學，也是不全面的，很難對企業資金進行合理的管理。這樣也就不能保障資金管理的科學性，增加企業參與市場競爭中所遭遇的風險，不利于中小企業實現長遠且健康的運營。

（三）財務人員綜合素養不高

資金管理首先需要通過財務人員的工作而開展的。所以，財務人員所呈現的綜合素養也會影響資金管理的效果。中小企業在開展財務管理工作中，未能思考財務管理對企業本身發展所起到的影響，所以在進行財務人員招聘的過程中，并沒有制定詳細的標準對財務人員的素質進行考評。這樣就導致中小企業當前財務人員所呈現的綜合素養比較低，僅是具備基本的財務知識，而不具有先進的財務管理理念。同時，財務人員未能對資金管理的重要性進行科學的認知。在崗位工作中沒有對資金管理進行充分的重視，僅是依靠領導層的決定開展各項資金的流動和支出，沒有分析資金管理中可能會出現的風險以及這些風險對企業整體運行所造成的影響。此外，財務人員未熟知當前的核算方法，也不能對財務軟件進行合理的操作。這樣也會影響資金管理的科學性，不能讓企業資金得到充分的運行，制約企業整體運營效果。

三、中小企業積極解決資金管理問題的對策

（一）拓展企業融資渠道，重視科學投資

針對當前中小企業在進行資金管理時所遭遇的問題，必須要制定科學的解決對策才能保障企業實現更好的運行。針對融資困難的問題，企業必須要拓展融資渠道，重視科學投資的重要性。首先，政府需要給企業提供政策支持，通過稅收優惠或者是財政補貼等方式給企業提供更多的幫扶。同時，政府也應該給企業提供更好的融資支持。例如，政府可以給企業提供融資援助，鼓勵企業進行合理的風險投資，這樣能拓展企業開展融資工作的渠道。其次，中小企業需要對當前的融資環境進行分析，思考哪些資金是可以融入到企業運行中，積極拓展整體的融資渠道。本文認為中小企業可以將民間資本納入到企業運營中，為企業整體發展注入更多的資金推動力。最后，中小企業必須要根據當前行業發展狀態以及企業自身運營情況進行科學的投資。企業需要對投資項目和投資可能遭遇的風險進行科學的評估，不能出現盲目投資的問題，這樣才可以保障企業資金的使用效率。

（二）增加管理意識，完善管理體系

因為中小企業不具有科學的資金管理意識，所以導致當前在對企業資金進行管理和使用中存在多項不足，為此企業必須要增加管理意識，積極完善當前的資金管理體系。管理層必須要科學認識到資金管理對企業發展所造成的影響，對資金管理的各項內容進行學習。管理層需要養成現金流量的發展觀念，編制高水準的現金流計劃，指定長短期的現金流財務報告。同時，管理層需要根據企業整體運營狀況，制定完善的資金管理體系，將管理人員和財務人員納入到資金管理體系范圍中。這樣可以對資金管理工作進行有效的財務監督，對業務流程進行科學的控制。此外，管理層必須要樹立風險意識對各項資金的使用和投資進行風險分析。這樣可以有效減少中小企業因為投資不科學而導致的資金浪費問題，進而提升企業資金整體利用效率，也能保障資金管理的科學性。

（三）強化財務人員的綜合素養

財務人員對中小企業的財務管理有著直接影響，他們所呈現的綜合素養對資金管理效果也起到影響。為此，中小企業要想積極做好資金管理的工作，不僅要拓展企業融資渠道，合理完善資金管理體系，也需要強化財務人員的綜合素養。本文認為中小企業可以開展以下幾個層面的工作，首先，企業需要對當前從事財務工作的人員進行能力考核，淘汰那些不具備扎實理論基礎知識的財務人員，避免因為崗位操作不當而造成的資金管理風險問題。其次，企業可以通過社會招聘的方式，吸納一批具有較高理論知識和實踐操作技能的財務人員。這樣可以給財務管理提供人才保障，也能有效提升資金管理的人才儲備力量。最后，企業需要給財務人員搭建自我學習和外出學習的平臺。這樣可以引導財務人員對專業知識進行學習，掌握先進的財務軟件操作方法，對企業資金進行合理的監督和風險分析。

四、結論

綜上，如果可以對企業資金進行科學的管理則可以讓資金利用率得到穩定的提升，有助于企業競爭能力的強化。通過對當前學術研究資料進行分析，發現中小企業在對資金進行管理時存在多項問題，如融資比較困難以及財務人員綜合素養不高等。這樣不能保障資金管理的科學性，會增加企業參與市場競爭中所遭遇的風險，制約企業整體運營效果。針對這樣的資金管理問題，企業必須要拓展融資渠道，重視科學投資的重要性，以此保障企業資金的使用效率。同時，企業必須要增加管理意識，根據企業整體運營狀況制定完善的資金管理體系，并重視開展財務監督。此外，中小企業要想積極做好資金管理的工作，也應該強化財務人員的綜合素養，強化資金管理的科學性。

參考文獻：

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作者：王勁媛 單位：云南省紅河州個舊市錫都文化有限公司