銀行業保險業公司治理淺析

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良好的公司治理是行穩致遠的基石。過去一段時間以來，銀保監會著力加強制度建設，加大監管力度，持續深化公司治理改革，有效防范化解金融風險，推動銀行業保險業公司治理質效穩步提升。

一、落實黨的領導找準根本遵循

堅持和加強黨的領導，對于我國銀行業保險業持續健康發展起著決定性作用。銀行保險機構如果缺乏黨的集中統一領導，其運營就極有可能偏離黨中央、國務院的戰略部署，背離支持實體經濟的本質要求，造成巨額金融資源的錯誤配置和流失，引發系統性金融風險，甚至危及國家金融安全。離開黨組織與公司治理的有機融合，在銀行業保險業中加強黨的領導只能淪為空談。2021年，銀保監會持續探索完善黨的領導與公司治理有機融合的方式和路徑。在監管推動下，國有銀行保險機構普遍在章程中明確了黨組織在公司治理中的法定地位，通過落實“雙向進入、交叉任職”的領導體制和重大經營管理事項黨委前置研究的制度安排，將黨的領導融入公司治理各個環節之中，黨組織把方向、管大局、保落實的領導作用進一步加強，中國特色現代金融企業治理機制不斷完善。天津銀行資產管理部投資經理朱芳草認為，銀行保險機構作為國民經濟重要組成部分以及政府調控的中間目標，通過將黨建寫入公司章程等制度安排，把黨的領導內嵌到領導班子和各個經營環節中，有助于形成以黨委為核心，股東會、董事會、監事會、高級管理層“四翼”并行協調、有效制衡的機制。黨的領導與公司治理的有機結合，能產生有利于參與市場競爭的特色企業制度。

二、健全制度體系壘起監管高墻

完善公司治理是深化金融改革的重要內容。我國銀行業保險業部分風險事件之所以發生，表面上看是機構經營不規范、風險管理能力不足導致的，但深層次原因往往涉及公司治理問題。以銀行業為例，據安信證券投資副總監程昊介紹，近年來，中小商業銀行出現的一些風險事件往往與股東行為不規范相關，尤其是一些民營股東，收購銀行牌照的動機就是為了給自身或關聯方融資，在成為重要股東后，通過一系列投資、信貸投放等方式惡意控制并掏空銀行。公司治理是一個有機整體，不同機制相互影響、相互補充，共同決定了公司治理質量。因此，就上述事件而言，想要防范股東治理風險，需要綜合施策，將強化整體監管、股權適度集中、限制可能的“掏空”行為等問題協同考慮，任何一方面的短板都可能影響整體治理效果，直接導致其他治理機制失效。為形成統一協調的銀行業保險業公司治理監管制度體系，銀保監會陸續出臺了《銀行保險機構公司治理準則》《銀行保險機構大股東行為監管辦法（試行）》《銀行保險機構董事監事履職評價辦法（試行）》《銀行保險機構關聯交易管理辦法》等基礎制度，夯實公司治理監管根基。在加快彌補制度短板的同時，銀保監會還通過實施《銀行保險法人機構公司治理監管評估辦法（試行）》，初步構建起覆蓋全部商業銀行和保險機構的公司治理監管綜合評估體系。2021年的監管評估結果顯示，銀行業保險業公司治理狀況總體穩步向好，尤其在重點領域呈現積極變化。一是商業銀行委托持股問題涉及機構（指機構家數，下同）較2020年減少23%，股權高比例質押問題涉及機構減少30%；二是商業銀行對關聯方違規授信問題涉及機構減少13%，保險機構關聯交易違規審批問題涉及機構減少29%；三是保險機構董事會屆滿超期問題涉及機構減少15%，獨立董事設置不符合監管要求問題涉及機構減少15%。

三、開展專項整治形成有效震懾

考慮到股東治理在公司治理機制建設中起關鍵作用，過去一段時間以來，銀保監會持續開展股權和關聯交易專項整治，嚴厲打擊資本造假、股權代持、利益輸送等突出問題。經過兩年的專項整治，共清退違法違規股東2600多個；分3批次向社會公開66家重大違法違規股東名單。選人用人是公司治理的基礎動力。為形成有效震懾，在專項整治中，銀保監會共處罰違規機構和責任人合計1.4億元，處罰責任人395人，對部分人員取消任職資格、實施行業禁入。督促銀行保險機構內部問責處理相關部門或分支機構360家次，問責個人5383人次，其中黨紀、紀律處分674人。在強化執紀問責，保持對違法違規行為高壓態勢的同時，銀保監會還加強“頂層設計”，引導銀行業保險業從業人員合規經營。例如，發布績效薪酬追索扣回的指導意見，健全激勵約束機制；完善股東承諾管理制度，進一步提升股東承諾約束力。在昆明市西山區農村信用合作聯社內控合規部經理陳紅艷看來，目前金融環境日新月異、金融風險凸顯，固定薪酬制度導致董事、監事、高級管理人員承擔的風險與收益不匹配，驅動力不足。健全激勵約束機制有助于引導董事、監事、高級管理人員以獲得長期期待利益為出發點，避免僅追求短期效益而忽視長期規劃。

作者:胡楊 單位:中國銀行保險報