農(nóng)業(yè)行業(yè)科研管理制度論文

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1農(nóng)業(yè)行業(yè)專項管理改革成效

1.1項目申報指南征集

項目申報指南的征集，雖由科研單位、專家等研究者提出，但結(jié)合了來自生產(chǎn)一線的技術(shù)用戶提出的生產(chǎn)實際需求。在各行業(yè)管理部門提出需求的基礎(chǔ)上，分清哪些是政府該支持的，哪些是政府該從科研角度支持的，哪些由企業(yè)自己研發(fā)。能夠由市場解決的特別是產(chǎn)品類的研發(fā)，不在指南范疇。以2015年的農(nóng)業(yè)行業(yè)專項申報指南為例，主要圍繞農(nóng)業(yè)部門的職責(zé)、任務(wù)以及農(nóng)業(yè)發(fā)展的實際需要，重點開展應(yīng)急性、培育性和基礎(chǔ)性科研工作。專項以產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品以及行業(yè)發(fā)展需求為導(dǎo)向，與國家其他農(nóng)業(yè)科技計劃銜接，重點支持以形成主導(dǎo)品種（產(chǎn)品、裝備）、主推技術(shù)、規(guī)程規(guī)范和決策支持方案為目標(biāo)的項目。專項下只設(shè)項目層次，項目不分解，避免專項經(jīng)費分散使用。農(nóng)業(yè)行業(yè)專項中各方權(quán)責(zé)明確、各負(fù)其責(zé)，堅持政府決策與專家咨詢相結(jié)合，注重吸收現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)技術(shù)體系、行業(yè)學(xué)會（協(xié)會）、推廣部門、學(xué)術(shù)團(tuán)體、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和農(nóng)民專業(yè)合作組織的意見，實行決策、實施和監(jiān)督相互獨立、相互制約的管理機(jī)制。2015年的項目申報指南中，共分為3大類154個項目，即影響糧食安全和農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重大科技問題（51個項目）、特殊片區(qū)特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展問題（31個項目）和農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)性長期性科技工作（72個項目）。

1.2項目立項程序

2015年的農(nóng)業(yè)行業(yè)專項申報方式與往年有很大的不同，采取的是區(qū)別于往年的組團(tuán)申報的個人獨立向主管部門申報的方式，這也是本次項目管理改革的最大亮點。凡符合申報條件的申請人，根據(jù)申報指南填寫申請表，經(jīng)本單位審核后向歸口管理部門申報。各歸口管理部門根據(jù)審批條件進(jìn)行初審，并通過網(wǎng)絡(luò)上傳申報材料（http：//119.253.58.231/kyrw）。以往的項目管理把組織科研團(tuán)隊的權(quán)力交給了專家，由專家組團(tuán)聯(lián)合申報，導(dǎo)致近年來“小圈子”的問題越來越嚴(yán)重。這次的個人獨立申報，就是讓每個有創(chuàng)新能力的人不管在什么單位，都有機(jī)會獲得評審專家認(rèn)可，加入到研究團(tuán)隊中，然后再由研究團(tuán)隊提出正式申報書。同時，在申報條件中加入兩個限制條件，即以個人名義主持或參加的項目到賬科研經(jīng)費150萬元以上及正在主持或參加國家級項目3項以上的，不能再申報。這2個條件是經(jīng)過充分調(diào)研和評估得出的，主要是限制一些課題組長級的專家，防止有些專家大小項目通吃，將更多機(jī)會留給一線主力的團(tuán)隊成員，特別是中青年科技人員。在項目評審方式上，農(nóng)業(yè)部科技教育司會同部內(nèi)相關(guān)司局，組織農(nóng)業(yè)部科技委、有關(guān)學(xué)術(shù)團(tuán)體和專家組成評審小組，在各歸口管理部門上報的人員中遴選擬任的項目主持人和參加人。遴選擬任的主持人和參加人在《中國農(nóng)業(yè)信息網(wǎng)》上公示，接受社會的監(jiān)督。對公示有異議的進(jìn)行必要調(diào)整后，形成每項任務(wù)的項目主持人和參加人團(tuán)隊。

1.3項目驗收

驗收工作采取駐地會議驗收的方式，在項目承擔(dān)單位所在地開展。在聽取項目首席專家和協(xié)作單位主持人（或分任務(wù)負(fù)責(zé)人）關(guān)于項目業(yè)務(wù)和財務(wù)情況專題匯報的基礎(chǔ)上，驗收的業(yè)務(wù)專家和財務(wù)專家分別對承擔(dān)單位提交的相關(guān)驗收材料、技術(shù)檔案、支出明細(xì)賬和部分原始會計憑證等進(jìn)行認(rèn)真審查，對項目執(zhí)行過程中的相關(guān)問題進(jìn)行詳細(xì)質(zhì)詢。堅持實事求是的原則，按照實施細(xì)則中關(guān)于項目驗收的條款對驗收項目進(jìn)行客觀公正的評估，討論形成專家驗收意見。同時，針對行業(yè)科研專項的特點，驗收專家組與項目專家就項目執(zhí)行中存在的問題進(jìn)行充分溝通和交流，并提出下一步項目工作中需要注意的具體整改意見。農(nóng)業(yè)行業(yè)專項的驗收主要有以下幾個方面的特點：

1）在項目驗收的組織方式上，業(yè)務(wù)驗收與財務(wù)驗收同時進(jìn)行，既解決了整個項目的驗收事宜，又節(jié)省了驗收組織方的時間，也降低了項目承擔(dān)方成本。

2）在驗收專家的遴選上，吸納技術(shù)用戶參與項目驗收，他們分別來自成果直接應(yīng)用者或生產(chǎn)一線，對于成果能否在生產(chǎn)實踐中產(chǎn)生實際效果有真正的發(fā)言權(quán)，在項目驗收過程中對項目成果和生產(chǎn)實際的結(jié)合情況也提出了很多意見，并對下階段項目的研究方向提出建設(shè)性意見，使行業(yè)科研專項與生產(chǎn)結(jié)合更為緊密，真正形成對生產(chǎn)實踐有指導(dǎo)意義的技術(shù)成果。

3）在驗收匯報形式上，項目承擔(dān)單位首席專家與協(xié)作單位主持人（或分任務(wù)負(fù)責(zé)人）分別進(jìn)行主題匯報，并保證充足的驗收時間。這樣有利于驗收專家組全面了解項目執(zhí)行進(jìn)展及各單位之間是否實質(zhì)性地做到了圍繞項目總體目標(biāo)的聯(lián)合協(xié)作，也便于驗收專家深入細(xì)致了解項目執(zhí)行、成果應(yīng)用及組織管理等情況，對項目進(jìn)行更為客觀真實的總體評價。同時，項目承擔(dān)單位還需上報《國家科技報告》，既實現(xiàn)了國家科技資源信息共享，又可作為今后項目決策、實施和成果轉(zhuǎn)化的評價依據(jù)。

4）在專家意見的形成上，除討論形成驗收意見外，還提出項目整改意見。要求業(yè)務(wù)驗收專家組尤其是技術(shù)用戶對項目組提出詳細(xì)的整改意見，并要求項目組在下一輪工作啟動時或在體系建設(shè)中將有關(guān)意見吸納入新的工作計劃中。

2農(nóng)業(yè)行業(yè)專項管理建議

2.1項目經(jīng)費使用和管理

從2007～2008年立項并完成驗收的93個公益性行業(yè)（農(nóng)業(yè)）科研專項經(jīng)費使用情況來看，專項經(jīng)費都能夠及時到位，項目承擔(dān)單位能夠按照預(yù)算批復(fù)及項目實施進(jìn)度將項目經(jīng)費撥付到協(xié)作單位。項目單位基本都能夠按照預(yù)算批復(fù)使用經(jīng)費，項目預(yù)算執(zhí)行力度較好。但是，在項目財務(wù)驗收中也發(fā)現(xiàn)了一些共性問題，如項目預(yù)算編制不準(zhǔn)確，存在多頭交賬（用其他項目的支出交賬）、層層委托等現(xiàn)象，在經(jīng)費使用上還存在計提項目管理費、超范圍支出、會計基礎(chǔ)工作不夠規(guī)范以及部分審計報告完成質(zhì)量不高等情況。針對上述存在的問題，建議按照國務(wù)院《關(guān)于改進(jìn)加強(qiáng)中央財政科研項目和資金管理的若干意見》（國發(fā)〔2014〕11號），進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)業(yè)行業(yè)專項民主化、專業(yè)化和透明化管理，改進(jìn)科研項目資金管理，加強(qiáng)科研項目資金監(jiān)管，接受社會的監(jiān)督。

1）加強(qiáng)項目預(yù)算管理。項目申請單位應(yīng)按照規(guī)定，科學(xué)合理、實事求是地編制項目預(yù)算，并提供編制預(yù)算的依據(jù)。在項目評審時，要有業(yè)務(wù)人員和財務(wù)人員參加，根據(jù)提供的執(zhí)行階段，研究和審核編制預(yù)算的合規(guī)性和合理性，要加大預(yù)算編制的審核力度[7]。

2）加強(qiáng)人員培訓(xùn)和宣傳。一是適時組織項目承擔(dān)單位項目負(fù)責(zé)人和相關(guān)財務(wù)人員培訓(xùn)，解讀國家和財政部、農(nóng)業(yè)部等部委制定的相關(guān)文件和政策，準(zhǔn)確把握文件精神。解讀差旅費、出國費、會議費和政府采購等相關(guān)文件，使他們了解國家的管理程序和要求，在實際項目執(zhí)行過程中，發(fā)揮財務(wù)人員的監(jiān)督和管理的作用。在培訓(xùn)中提出管理要求，不斷提升會計基礎(chǔ)工作水平，保證項目支出的合規(guī)性，通過介紹一些項目案例，辨明對錯和糾正錯誤的認(rèn)識。二是項目承擔(dān)單位要按照上級培訓(xùn)的內(nèi)容，對合作單位的負(fù)責(zé)人和相關(guān)財務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，使項目財務(wù)管理水平不斷提升。

3）加強(qiáng)會計師事務(wù)所的管理。建議對會計師事務(wù)所審計報告進(jìn)行打分評價，對于審計質(zhì)量差，報告數(shù)據(jù)不完整，錯誤嚴(yán)重的提出批評，或列入不信任名單，使會計師事務(wù)所能夠自律，保證項目審計質(zhì)量。明確會計師事務(wù)所審計報告中，要對項目經(jīng)費形成的知識產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)的管理加以披露，督促項目單位將其入賬管理，防止國有資產(chǎn)流失。

2.2項目績效考評

績效考評主要包括業(yè)務(wù)考評和財務(wù)考評兩方面，其中，業(yè)務(wù)考評包括績效目標(biāo)的合理性、組織實施和管理效能、項目的社會效益和項目的持續(xù)性影響；財務(wù)考評包括資金的使用效果、財務(wù)信息質(zhì)量以及財務(wù)管理狀況等[8-9]。報道顯示，目前只有環(huán)保公益性行業(yè)科研專項建立了較為完善的績效考評體系[9]，其他行業(yè)的績效考評體系還沒有完全建立或開展。過程績效考評，有利于項目在執(zhí)行過程中通過第三方的檢查、考評，及時發(fā)現(xiàn)和整改存在的問題，有利于項目在實施過程中少走彎路，提高效率。2009年，農(nóng)業(yè)部組織了相關(guān)部門對2007年立項的部分農(nóng)業(yè)行業(yè)專項進(jìn)行了實施過程考核，考核工作采取綜合調(diào)研、業(yè)務(wù)考評和財務(wù)考評相結(jié)合的方式進(jìn)行。從考核結(jié)果來看，所有考核項目的業(yè)務(wù)和財務(wù)執(zhí)行普遍比較規(guī)范，均順利通過驗收[10]。但由于多方面原因，至今還沒有開展過項目的績效后評估工作。建議今后加大投入力度，就項目執(zhí)行情況及資金使用情況開展中期績效考評，同時開展績效后評估工作。對發(fā)現(xiàn)的問題督促項目單位及時整改，對執(zhí)行不好的項目可及時終止或采取其他管理措施，對那些績效考評排名靠后的項目和項目負(fù)責(zé)人采取通報警示等措施，盡量從制度上把獲得專項經(jīng)費的機(jī)會向那些真正干事的科研人員和更能出成果的項目傾斜。通過項目的績效考評，規(guī)范和加強(qiáng)農(nóng)業(yè)科研項目經(jīng)費管理，提高資金的使用效率，逐步探索和建立農(nóng)業(yè)科研項目績效評估制度。

作者：許寧 焦加國 連慶 張昭 單位：農(nóng)業(yè)部科技發(fā)展中心