農業行業科研管理制度論文
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1.1項目申報指南征集
項目申報指南的征集，雖由科研單位、專家等研究者提出，但結合了來自生產一線的技術用戶提出的生產實際需求。在各行業管理部門提出需求的基礎上，分清哪些是政府該支持的，哪些是政府該從科研角度支持的，哪些由企業自己研發。能夠由市場解決的特別是產品類的研發，不在指南范疇。以2015年的農業行業專項申報指南為例，主要圍繞農業部門的職責、任務以及農業發展的實際需要，重點開展應急性、培育性和基礎性科研工作。專項以產業、產品以及行業發展需求為導向，與國家其他農業科技計劃銜接，重點支持以形成主導品種（產品、裝備）、主推技術、規程規范和決策支持方案為目標的項目。專項下只設項目層次，項目不分解，避免專項經費分散使用。農業行業專項中各方權責明確、各負其責，堅持政府決策與專家咨詢相結合，注重吸收現代農業產業技術體系、行業學會（協會）、推廣部門、學術團體、農業產業化龍頭企業和農民專業合作組織的意見，實行決策、實施和監督相互獨立、相互制約的管理機制。2015年的項目申報指南中，共分為3大類154個項目，即影響糧食安全和農業可持續發展的重大科技問題（51個項目）、特殊片區特色產業發展問題（31個項目）和農業基礎性長期性科技工作（72個項目）。
1.2項目立項程序
2015年的農業行業專項申報方式與往年有很大的不同，采取的是區別于往年的組團申報的個人獨立向主管部門申報的方式，這也是本次項目管理改革的最大亮點。凡符合申報條件的申請人，根據申報指南填寫申請表，經本單位審核后向歸口管理部門申報。各歸口管理部門根據審批條件進行初審，并通過網絡上傳申報材料（http：//119.253.58.231/kyrw）。以往的項目管理把組織科研團隊的權力交給了專家，由專家組團聯合申報，導致近年來“小圈子”的問題越來越嚴重。這次的個人獨立申報，就是讓每個有創新能力的人不管在什么單位，都有機會獲得評審專家認可，加入到研究團隊中，然后再由研究團隊提出正式申報書。同時，在申報條件中加入兩個限制條件，即以個人名義主持或參加的項目到賬科研經費150萬元以上及正在主持或參加國家級項目3項以上的，不能再申報。這2個條件是經過充分調研和評估得出的，主要是限制一些課題組長級的專家，防止有些專家大小項目通吃，將更多機會留給一線主力的團隊成員，特別是中青年科技人員。在項目評審方式上，農業部科技教育司會同部內相關司局，組織農業部科技委、有關學術團體和專家組成評審小組，在各歸口管理部門上報的人員中遴選擬任的項目主持人和參加人。遴選擬任的主持人和參加人在《中國農業信息網》上公示，接受社會的監督。對公示有異議的進行必要調整后，形成每項任務的項目主持人和參加人團隊。
1.3項目驗收
驗收工作采取駐地會議驗收的方式，在項目承擔單位所在地開展。在聽取項目首席專家和協作單位主持人（或分任務負責人）關于項目業務和財務情況專題匯報的基礎上，驗收的業務專家和財務專家分別對承擔單位提交的相關驗收材料、技術檔案、支出明細賬和部分原始會計憑證等進行認真審查，對項目執行過程中的相關問題進行詳細質詢。堅持實事求是的原則，按照實施細則中關于項目驗收的條款對驗收項目進行客觀公正的評估，討論形成專家驗收意見。同時，針對行業科研專項的特點，驗收專家組與項目專家就項目執行中存在的問題進行充分溝通和交流，并提出下一步項目工作中需要注意的具體整改意見。農業行業專項的驗收主要有以下幾個方面的特點：
1）在項目驗收的組織方式上，業務驗收與財務驗收同時進行，既解決了整個項目的驗收事宜，又節省了驗收組織方的時間，也降低了項目承擔方成本。
2）在驗收專家的遴選上，吸納技術用戶參與項目驗收，他們分別來自成果直接應用者或生產一線，對于成果能否在生產實踐中產生實際效果有真正的發言權，在項目驗收過程中對項目成果和生產實際的結合情況也提出了很多意見，并對下階段項目的研究方向提出建設性意見，使行業科研專項與生產結合更為緊密，真正形成對生產實踐有指導意義的技術成果。
3）在驗收匯報形式上，項目承擔單位首席專家與協作單位主持人（或分任務負責人）分別進行主題匯報，并保證充足的驗收時間。這樣有利于驗收專家組全面了解項目執行進展及各單位之間是否實質性地做到了圍繞項目總體目標的聯合協作，也便于驗收專家深入細致了解項目執行、成果應用及組織管理等情況，對項目進行更為客觀真實的總體評價。同時，項目承擔單位還需上報《國家科技報告》，既實現了國家科技資源信息共享，又可作為今后項目決策、實施和成果轉化的評價依據。
4）在專家意見的形成上，除討論形成驗收意見外，還提出項目整改意見。要求業務驗收專家組尤其是技術用戶對項目組提出詳細的整改意見，并要求項目組在下一輪工作啟動時或在體系建設中將有關意見吸納入新的工作計劃中。
2農業行業專項管理建議
2.1項目經費使用和管理
從2007～2008年立項并完成驗收的93個公益性行業（農業）科研專項經費使用情況來看，專項經費都能夠及時到位，項目承擔單位能夠按照預算批復及項目實施進度將項目經費撥付到協作單位。項目單位基本都能夠按照預算批復使用經費，項目預算執行力度較好。但是，在項目財務驗收中也發現了一些共性問題，如項目預算編制不準確，存在多頭交賬（用其他項目的支出交賬）、層層委托等現象，在經費使用上還存在計提項目管理費、超范圍支出、會計基礎工作不夠規范以及部分審計報告完成質量不高等情況。針對上述存在的問題，建議按照國務院《關于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》（國發〔2014〕11號），進一步加強農業行業專項民主化、專業化和透明化管理，改進科研項目資金管理，加強科研項目資金監管，接受社會的監督。
1）加強項目預算管理。項目申請單位應按照規定，科學合理、實事求是地編制項目預算，并提供編制預算的依據。在項目評審時，要有業務人員和財務人員參加，根據提供的執行階段，研究和審核編制預算的合規性和合理性，要加大預算編制的審核力度[7]。
2）加強人員培訓和宣傳。一是適時組織項目承擔單位項目負責人和相關財務人員培訓，解讀國家和財政部、農業部等部委制定的相關文件和政策，準確把握文件精神。解讀差旅費、出國費、會議費和政府采購等相關文件，使他們了解國家的管理程序和要求，在實際項目執行過程中，發揮財務人員的監督和管理的作用。在培訓中提出管理要求，不斷提升會計基礎工作水平，保證項目支出的合規性，通過介紹一些項目案例，辨明對錯和糾正錯誤的認識。二是項目承擔單位要按照上級培訓的內容，對合作單位的負責人和相關財務人員進行培訓，使項目財務管理水平不斷提升。
3）加強會計師事務所的管理。建議對會計師事務所審計報告進行打分評價，對于審計質量差，報告數據不完整，錯誤嚴重的提出批評，或列入不信任名單，使會計師事務所能夠自律，保證項目審計質量。明確會計師事務所審計報告中，要對項目經費形成的知識產權等無形資產的管理加以披露，督促項目單位將其入賬管理，防止國有資產流失。
2.2項目績效考評
績效考評主要包括業務考評和財務考評兩方面，其中，業務考評包括績效目標的合理性、組織實施和管理效能、項目的社會效益和項目的持續性影響；財務考評包括資金的使用效果、財務信息質量以及財務管理狀況等[8-9]。報道顯示，目前只有環保公益性行業科研專項建立了較為完善的績效考評體系[9]，其他行業的績效考評體系還沒有完全建立或開展。過程績效考評，有利于項目在執行過程中通過第三方的檢查、考評，及時發現和整改存在的問題，有利于項目在實施過程中少走彎路，提高效率。2009年，農業部組織了相關部門對2007年立項的部分農業行業專項進行了實施過程考核，考核工作采取綜合調研、業務考評和財務考評相結合的方式進行。從考核結果來看，所有考核項目的業務和財務執行普遍比較規范，均順利通過驗收[10]。但由于多方面原因，至今還沒有開展過項目的績效后評估工作。建議今后加大投入力度，就項目執行情況及資金使用情況開展中期績效考評，同時開展績效后評估工作。對發現的問題督促項目單位及時整改，對執行不好的項目可及時終止或采取其他管理措施，對那些績效考評排名靠后的項目和項目負責人采取通報警示等措施，盡量從制度上把獲得專項經費的機會向那些真正干事的科研人員和更能出成果的項目傾斜。通過項目的績效考評，規范和加強農業科研項目經費管理，提高資金的使用效率，逐步探索和建立農業科研項目績效評估制度。
作者：許寧 焦加國 連慶 張昭 單位：農業部科技發展中心
