國際貿易中信用證的研究

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一、信用證在結算中存在的主要問題

1.1進口方所存在的問題

1.1.1出口方貨物沒有按照雙方貿易合同的要求

無論出口方的貨物是否存在質量問題或是數量問題，因為信用證不和雙方的貿易合同相聯系，不受到合同的制約，所以銀行需要根據信用證所規定的條款對進口方的相關權利和義務承擔責任，假如出口方給予的信用證與單據相符合，所以不管貨物是否存在質量問題，銀行都要給出口方付款，所以進口方的利潤就會受到損失。

1.1.2出口方利用偽造單據進行財務詐騙

因為在信用證結算的時候，信用證和貿易合同沒有相關的聯系，銀行在支付的時候要根據單據相符，如果只是一致的原則來檢查出口方是否符合單據所給出的條件，銀行也沒有責任去判斷出口方提供的資料是否具有真實性，所以當出口方想通過偽造的單據來騙取進口方貨款的時候，進口方沒有充足的方法去檢測，所以進口方面臨著很大的風險。

1.1.3出口方和物流公司勾結簽訂偽造的虛假提貨清單

信用證在結算的時候銀行一般會要出口企業給予證明貨物完好和已發送的單據，如果出口企業不能夠滿足產品的完整性和準時發出的時候，就可能和物流公司相串通，給予不真實的提單資料和倒簽提單，通過這種方式來獲得信用證所給予的有關單據，從而更好的獲得貨款。進口方就承擔著和較好的貨物出售機會或是得到沒有辦法銷售的垃圾產品的風險問題。[2]

1.2出口方存在的風險問題

1.2.1單證不符，使得銀行出現拒付情況

因為銀行需要處理的信用證是屬于單據業務范圍，銀行方面只是和單據相聯系，假如出口商向銀行所提供的單據上的資料或是內容和信用證所給予的條款不相同的話，或是所給予的單據和單據之間的內容不相同，那么就算是出口商能夠完成貨物交付的貿易合同中的各種要求，銀行就會因為單據或是單單不符的情況來拒絕付款。

1.2.2開證行破產失去支付能力的問題

因為在開證銀行中信用證業務中是最主要的付款方式，但是銀行信用主要是追求的商業信用，使得出口商能夠得到貨款的保證，但是銀行自身也存在著破產和倒閉的風險，特別是現在的市場環境和世界金融環境中，經常出現銀行因為經營不到位而出現的倒閉事件，所以如果開證銀行具有充足的實力，如果出現破產和倒閉就不能對出口商進行相應的貨款結算，所以如果出口商只是自己一味去出口商那里催促貨款，那么商業信用中的結算方式存在著很大的風險問題。

1.2.3進口商的信用欺騙問題

和單證不相符或是單單不相符的問題相比較，進口商就根據信用證來進行詐騙，這樣就給出口商帶來了巨大的經濟問題。有的為了私人利益的進口商就利用信用證或是信用證交易過程中的各種環節，來制造虛假的信用證、在信用證中融合軟條款等對出口商進行詐騙和欺瞞，假設出口商沒有采取積極有效的措施進行處理，就會給出口商帶來巨大的經濟損失，從而影響出口商的利益。

1.2.4信用證軟條款問題

有的進口商在設立信用證的時候，有的時候會設立一些具有隱蔽性的規定，像是出口商的貨物在對質量要求方面十分的嚴格，或是把貨物的裝船交單等運輸事件規定為加急事件，在出口商出現疏忽的時候就不容易符合這些規定，位于十分被動的位置，這樣也使得銀行出現拒付的問題。

二、針對信用證結算風險進行有效的防控

2.1利用信用證進行結算的時候要做好充足的工作

2.1.1對對方的資料和信用進行掌握

貿易雙方在進行交易的時候，需要對雙方的資料和信用狀況進行充分的了解，從而有效的預防使用信用證的情況進行欺騙，在選擇貿易對象的時候要謹慎，不能因為存在煩躁的心理就疏忽大意。需要利用有關的渠道去詳細的了解貿易對象的資料情況，對對方的經濟狀況和貿易狀況進行充分的了解，從而對對方的信用進行確定，有效的避免和信用不好的公司進行交易，以便更好的預防信用證結算中存在的風險問題。

2.1.2鑒定鮮明和準確的貿易合同

貿易合同是為了更好的對雙方的貿易行為進行約束，它是信用證結算的基礎。而且一個比較合理的貿易合同能夠有效處理雙方之間的矛盾問題，從而有效的減少信用證所帶來的風險問題，所以在制定合同的時候，對合同中的條款進行準確的規定，特別是出口方在對進口方在信用證的開證時間上進行明確的說明，從而有效的處理不開證或是不按時開證的情況。而且在交易合同中需要適當的使用貿易術語，因為恰當的貿易術語能夠給自身獲得更多的運輸公司、保險公司或是銀行的選擇空間，可以選擇自己熟悉和信用度比較高的公司或銀行，從而有效的降低風險問題。

2.1.3對于開證銀行的信用和資金狀況進行審核，選擇信用度好的開證銀行

在進行信用結算的時候，出口方是通過信用證出具的銀行那里獲得貨款的，所以開證銀行擁有較強的經濟實力和較高的信譽度是是否獲得利潤的重要保證。所以出口方可以通過相應的解決措施，比如可以要求資信比較高的銀行來保兌，從而有效的降低風險。

2.2信用開證后要進行有效的防控

2.2.1信用證建立之后，需要對信用證中的各項條款進行認真的檢查

出口企業在獲得信用證的時候，要對信用證的各個條款進行認真的審查，進行充分的對比，看是否和貿易合同相符，如果所提供的條款和合同出現不相符的情況，需要及時的告知和迅速的更正。不然就會在出口方根據合同履行完貨物的交易之后，因為單證的不相符，所以銀行又沒有獲得相應的條款。所以當相關的法律和法規不能改出臺制約信用證中軟條款的規定時，就需要對信用證中的軟條款進行認真的審查，在貿易過程中占據重要的地位，在審查的時候，如果出現問題，就要根據要求進行相應的刪除和修改。

2.2.2在沒結算貨款的時候，出口方要給予相應的單據來掌握貨物

在使用信用證進行結算的時候，無論出于各種理由造成出口商沒有辦法獲得貨款，出口商就需要對貨物進行準確的把控，從而有效的避免經濟利益的損失。因為在貿易的時候進口商出現信用證造假的行為，那么對它們的目的就十分的顯然，就是出口方的貨物。進口商想要獲得貨物，就要需要到出口方來郵寄正規的海運提單，所以出口方在沒有收到貨款的時候，就不能能把海運提單交出去，從而對貨物進行有效的把控，而且在收款的時候占據主動的地位。

2.2.3多方一起努力，從而有效的預防可能出現的風險

在進行貿易交易的時候，使用信用證結算來對雙方貿易進行結算，是一種比較安全和合理的結算方式，但是很多的奉公守法的出口企業，無論使用什么結算方式，都是為了保證彼間交易的順利進行，所以要有效的處理信用證中出現的風險問題，需要銀行和出口企業以及相關部門的共同幫助，相互合作，采取積極有效的措施進行及時的防控和把握，從而有效的保護雙方之間的利益。

（1）銀行層面。銀行要承擔自己所要擔負的責任和義務，給雙方提供更加完善和方便的服務。在用信用證進行結算的時候，如果出口方已經完成信用證中條款和提交海運訂單的時候，銀行就需要對這些單據進行認真的審查，從而有效的發現其中的問題，對于不符合要求的企業提出拒付的要求，從而有效的保證資金的安全。

（2）進口貿易企業層面。貿易雙方在進行交易的時候都需要對雙方的信用情況進行充分的了解，建立相應的客戶信息資料，從而對對方的交易態度有較為準確的把握，以便更好地處理信用證中的風險問題。同時無論是進口企業還是出口企業，都需要不斷的完善他們在經濟貿易方面的知識和能力。要不斷的加強他們對外語的學習和對國際貿易中法律法規的了解，從而有效的預防在國際貿易結算中出現的風險問題，從而保證企業在國際貿易過程中有效的規避風險，實現利益的最大化。

作者：趙靜 單位：對外經濟貿易大學