電網(wǎng)工程項目預(yù)算閉環(huán)管控

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摘要：近年來，國家電網(wǎng)公司不斷拓展財力集約化建設(shè)成果的寬度、高度和深度，創(chuàng)新提出了“項目預(yù)算閉環(huán)管理”工作要求，應(yīng)用好管理體系，并強化決策項目，從而多方面展現(xiàn)項目的儲備情況、預(yù)算明細和后續(xù)項目的執(zhí)行工作開展等所有情況。以此來增強財務(wù)和業(yè)務(wù)上預(yù)算的融合工作，也能夠發(fā)揮極強的執(zhí)行力和帶動力。此外，還可保證資源配置的優(yōu)化，并加強企業(yè)的進步和發(fā)展。

關(guān)鍵詞：電網(wǎng)工程；項目預(yù)算；閉環(huán)管控

企業(yè)管理工作中的重要環(huán)節(jié)就是項目預(yù)算閉環(huán)工作的管理。為了能夠落實好此工作進程，也為了保證資金預(yù)算的流通，相關(guān)部門和單位要做好管理制度的落實工作，并加強信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)，能夠讓整個管理過程更加系統(tǒng)和信息化。本篇文章首先探討了預(yù)算管理的概念，然后重點對于電網(wǎng)工程項目預(yù)算閉環(huán)管理的具體措施開展了分析，希望能夠給業(yè)內(nèi)人士帶來一定的幫助。

一、預(yù)算管理闡述

預(yù)算管理指的是針對企業(yè)工程的具體戰(zhàn)略，通過價值方式對于企業(yè)將來的經(jīng)營活動開展科學(xué)的安排以及合理的預(yù)測，從整體上貫徹管理責(zé)任，強化考核評價以及過程監(jiān)控，推動資源的合理配置，保證工程目的實現(xiàn)的有關(guān)管理工作，其中包含概算的審批以及編寫、貫徹與控制、評價以及考核等流程。全面概算管理包含會計核算，幫助企業(yè)完成預(yù)計經(jīng)營目標(biāo)，并且對于經(jīng)營目標(biāo)開展監(jiān)控，全面概算包含著經(jīng)營、財務(wù)以及投資等企業(yè)所能夠牽涉到的很多層面，具備“全員、全額以及全過程”的特點。全面預(yù)算管理提升的目標(biāo)是以預(yù)算管理制度、預(yù)算管理標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算管理模型為核心，通過“管理理念建立、管理流程固化、閉環(huán)管理形成”三個階段的循序推進，在公司全范圍內(nèi)，完成“全額、全員、全過程”全面預(yù)算管理模式的構(gòu)建。

二、電網(wǎng)工程項目預(yù)算閉環(huán)管控中常見問題

在電網(wǎng)工程項目中，各項工作的環(huán)節(jié)和細節(jié)都是依附于自身信息系統(tǒng)的獨立管理基礎(chǔ)，因而也使得一些相關(guān)數(shù)據(jù)在更新上不及時，在審核過程中也有很大的紕漏，甚至是管理制度不嚴謹統(tǒng)一。當(dāng)然，相關(guān)財務(wù)部門也無法跟進到項目前期儲備中，因此很多預(yù)算上存在著脫節(jié)問題。如何能夠加強預(yù)算的帶領(lǐng)工作，增強預(yù)算閉環(huán)管理工作，也是從根本上提高企業(yè)項目效益和增強企業(yè)自身市場競爭力，并且還可創(chuàng)建相應(yīng)的系統(tǒng)與預(yù)算工作緊密配合。這些問題也是當(dāng)下最要緊和最需要解決的。

三、項目預(yù)算閉環(huán)管理主要措施

公司為了更好的促進項目預(yù)算閉關(guān)管理工作的落實，需要加大重視力度，并在態(tài)度上積極轉(zhuǎn)變，將被動管理變成主動控制，并合理建立和完善項目儲備機制，施行預(yù)算的科學(xué)安排，并健全各個環(huán)節(jié)的管控制度，推動項目整體效益。同時，也為了加強企業(yè)在預(yù)算工作上的管理水平更上一層樓。

（一）加強項目源頭管理工作的落實

首先要做到的就是嚴格評審工作的進行，從各方面加強項目審核工作。電力行業(yè)的相關(guān)單位也要強化自身經(jīng)營理念，增加項目風(fēng)險意識，才能夠提高企業(yè)財務(wù)部門在項目前期儲備工作中的作用。此外，還需嚴格規(guī)定項目清單及上報事由需經(jīng)過財務(wù)部門審核簽字，在很大程度上把事后管理工作更變?yōu)槭虑皟涔芾砉ぷ?。其具體體現(xiàn)在：首先需要明確好整個項目進程中財務(wù)審核的方式方法，確保針對項目中各個環(huán)節(jié)和明細進行嚴格審查，加強約束制度，并合理規(guī)范項目的投資方向，以此保證項目規(guī)范性。其次，相關(guān)部門需按實際情況，制定劃分出項目資金流向和成本支出，保證渠道正規(guī)性。再者，需要優(yōu)化企業(yè)結(jié)構(gòu)和規(guī)模，企業(yè)在重視投資的同時，還需要處理好投入和效益之間的利益關(guān)系。并要求各個相關(guān)單位和部門根據(jù)當(dāng)下實際情況進行規(guī)模儲備工作，并重點加強星級較高的項目儲備規(guī)模。此外還需要根據(jù)項目定義做好類別歸屬工作，避免資源重復(fù)占用。

（二）建立健儲備管理機制

企業(yè)需要把整個項目儲備管理工作作為企業(yè)整體管理工作的重要基礎(chǔ)之一。需要嚴格按照價值思路建立相關(guān)管理機構(gòu)。并將儲備工作細化到初審、會審等各個環(huán)節(jié)中去，與此同時需要以企業(yè)為中心，開展相關(guān)儲備管理工作的進行，并為預(yù)算執(zhí)行提供支持。

（三）項目預(yù)算安排原則

堅持好量力而行的工作原則。并根據(jù)電力行業(yè)實際發(fā)展需求，保證經(jīng)濟效益穩(wěn)步上升的基礎(chǔ)上，按實際能力和需要保持平衡性，并嚴格要求和約束投資環(huán)節(jié)，合理規(guī)劃投資規(guī)模，并優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)。同時，還需要加強價值導(dǎo)向指引，在明確企業(yè)年度投資規(guī)模時，可以把以前的項目詳情和項目收益做好合理科學(xué)的分析評估，以此作為參考依據(jù)。根據(jù)企業(yè)在2011年出臺的《投入產(chǎn)出效益評價體系》，加強經(jīng)濟效益的總體指標(biāo)和投入產(chǎn)出指標(biāo)等，針對各個單位中基建工作等進行整體效益和收益評估，將結(jié)果作為未來投資的重要依據(jù)。同時還需要加強地區(qū)間的協(xié)作發(fā)展能力。企業(yè)在針對各個項目投資規(guī)模的科學(xué)估算基礎(chǔ)上，加強對未來項目風(fēng)險的管理控制工作，針對電量增長和盈利能力等考慮是否增加投入資金；對于潛力小的項目可以減少對應(yīng)的資金流入。

（四）項目預(yù)算安排措施

企業(yè)需要做到資本性項目安排，根據(jù)國網(wǎng)企業(yè)投資模型對于售電增量和收入結(jié)構(gòu)等重要參數(shù)進行合理有效的分析評估，因而計算出年度總投資的規(guī)模大小范圍。時刻關(guān)注重點項目任務(wù)的企業(yè)和單位，適當(dāng)按實際需求增加投資規(guī)模。其次，企業(yè)還需要加強成本項目的安排工作。在進行安排的同時，要根據(jù)各單位的成本預(yù)算，嚴格按照國家規(guī)定的要求和標(biāo)準(zhǔn)進行，并遵循“效益優(yōu)先、量力而行”的原則，按各單位實際電量和電價，以及收入成本結(jié)構(gòu)等因素，進行地區(qū)性綜合分析，促進成本規(guī)模的合理安排，并加強優(yōu)化生產(chǎn)安全等各項工作中的費用支出，根據(jù)實際情況，可適當(dāng)壓縮會議支出和差旅支出等非生產(chǎn)上的投入。

（五）暢通項目管控多向溝通渠道

在電力企業(yè)進行電網(wǎng)工程項目監(jiān)督管理工作進展的過程中，省公司應(yīng)該加強對基礎(chǔ)部門的工作溝通環(huán)節(jié)，加強電話和郵件方式，針對工作難點和特殊問題等進行及時發(fā)現(xiàn)和解決。同時，各個項目點負責(zé)人員也需要加強彼此間的交流和協(xié)作，促進將復(fù)雜的問題簡化，并處理好特殊問題和突發(fā)問題等。同時，電力企業(yè)也要按照時間要求，規(guī)定好項目管控會議的進行，并邀請相關(guān)專業(yè)人士在會上共同進行交流和分析，將工作過程中出現(xiàn)的難點問題進行充分探究并解決。

（六）全方位、多措施做好管控工作

電力企業(yè)為了加強電網(wǎng)工程項目質(zhì)量的管控工作，可以要求各個相關(guān)單位將項目工程管理工作做到以下“四勤”：首先是工作人員勤于對數(shù)據(jù)進行查詢分析。為了推動整個項目預(yù)算的監(jiān)管力度和工作順利進展，要將被動工作轉(zhuǎn)換為主動管理的工作理念，并通過對于相關(guān)項目的查詢，實時了解項目參數(shù)等相關(guān)數(shù)據(jù)的執(zhí)行情況。其次就是勤于分析工作。電力企業(yè)需要將項目整個過程進行細化工作，在管控工作進行的時候，要時刻針對其關(guān)鍵點進行合理有效的分析，并及時掌控項目管理過程中出現(xiàn)的問題，并作出及時調(diào)整的方案。再次要勤于落實整改工作。在項目管控工作的初期儲備，各個項目負責(zé)人員由于慣性思路，在很多時候回出現(xiàn)項目數(shù)據(jù)的漏填、填錯等，直接導(dǎo)致了整個項目工程中數(shù)據(jù)質(zhì)量低下。所以為了提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，企業(yè)也要采取自查和抽查的方式相結(jié)合，針對項目中出現(xiàn)的數(shù)據(jù)進行檢查和分析，對于檢查到的問題數(shù)據(jù)進行及時處理和解決。最后就是需要勤于分析總結(jié)工作的進行。在整個項目管控的初期，會由于各方面的影響，出現(xiàn)一些數(shù)據(jù)異常和數(shù)據(jù)錯誤的情況，這些數(shù)據(jù)時常分布在項目的各個環(huán)節(jié)中，也會給各個單位的項目數(shù)據(jù)分析和規(guī)范上帶來很大的阻礙。而且相關(guān)工作人員需要對于數(shù)據(jù)進行合理有效的分析，總結(jié)出數(shù)據(jù)分析出現(xiàn)的問題，并制定出及時整改的方案和措施，通過解決問題來提高整體項目管理的質(zhì)量。

（七）健全完善項目管控考評體系

電力企業(yè)為了能夠打造在項目管控進程中良好的競爭氛圍，可通過多方面的措施進行實施。例如，建立獎懲措施和評價制度?？梢酝ㄟ^每周實時跟蹤項目管控的實際情況，對數(shù)據(jù)進行匯總，并及時發(fā)現(xiàn)異常數(shù)據(jù)。其次，可以在企業(yè)年度考核過程中，設(shè)立相關(guān)的專項指標(biāo)。當(dāng)然，企業(yè)也可以根據(jù)實際需要和發(fā)展需要，進行項目全程分析平臺的部署工作。電力企業(yè)為了更好的解決相關(guān)項目中出現(xiàn)的監(jiān)管工作不到位等問題，進行合理有效的分析研究，制定出多項技術(shù)方案，同時增加對應(yīng)的項目報表展示工作，確保所有明細的透明度等。這些措施也為了項目精細化管理上提供了更大更多的技術(shù)支持。

四、結(jié)語

總而言之，電力行業(yè)的各個部門單位需要根據(jù)實際需求，建立和艱完善電網(wǎng)工程預(yù)算閉環(huán)管理工作體系。這樣做不僅能夠促進整個管理機制的推進，還能在很大程度上提高了各個部門之前的協(xié)作能力。此外，對于投資結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和提升，包括促進企業(yè)效益的收入等，也是有著重大的作用和意義。同時，還能及時發(fā)現(xiàn)和解決在項目儲備工作中出現(xiàn)的各種預(yù)算脫節(jié)問題，促進各個工作項目的銜接閉環(huán)，大力支持電網(wǎng)行業(yè)的整體發(fā)展。本文章中的有關(guān)電網(wǎng)工程預(yù)算閉環(huán)管理對策，希望能夠給業(yè)內(nèi)人士帶來一定的借鑒。

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作者：湯慧瓊 單位：國網(wǎng)湖北省電力有限公司赤壁市供電公司