商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理問題
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摘要:伴同社會(huì)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)進(jìn)步，銀行業(yè)需應(yīng)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)愈加繁雜多變。其間，信用風(fēng)險(xiǎn)便是影響銀行資產(chǎn)質(zhì)量、滋生流動(dòng)性危機(jī)的核心因素。此次研究從信用風(fēng)險(xiǎn)管理概述入手，針對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀、存在的問題進(jìn)行了細(xì)致分析，并基于實(shí)際給予了解決問題的策略，以對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力予以提升，促使其獲取更好的發(fā)展。
關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;信用風(fēng)險(xiǎn);管理
一、前言
伴同我國經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，尤其是加入WTO后，我國的市場經(jīng)濟(jì)開始和國際經(jīng)濟(jì)接洽，引發(fā)了劇烈的國際競爭。在此背景下，商業(yè)銀行的發(fā)展備受考驗(yàn)，特別是其金融活動(dòng)需應(yīng)對(duì)較多風(fēng)險(xiǎn)，其間以信用風(fēng)險(xiǎn)最為關(guān)鍵。要知道，現(xiàn)今社會(huì)金融市場的角逐已然轉(zhuǎn)換成了金融風(fēng)險(xiǎn)管理的角逐，但因我國資本市場體系不夠健全，便使得商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)極為顯著，故對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理加以研究便凸顯得極為重要。本文正是基于上述背景，針對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理問題展開了探索、討論，且給予了改進(jìn)策略，望以此推動(dòng)商業(yè)銀行具備較好的信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，為其規(guī)避、處理信用風(fēng)險(xiǎn)給予相應(yīng)借鑒。
二、信用風(fēng)險(xiǎn)管理概述
(一)信用風(fēng)險(xiǎn)的類型
信用風(fēng)險(xiǎn)可區(qū)分成兩大類型，具體如下:一是依據(jù)引發(fā)主體能區(qū)分成客戶與銀行內(nèi)部管理信用風(fēng)險(xiǎn)兩種。其間，前者表示被和顧客相關(guān)的主/客觀因素影響，導(dǎo)致顧客難以正常履約的風(fēng)險(xiǎn)，主體即顧客，其在客觀層面對(duì)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)安全具備影響，其屬于商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的一般形式;后者表示商業(yè)銀行不關(guān)注信用風(fēng)險(xiǎn)、匱乏較好的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知力，促使信貸機(jī)構(gòu)內(nèi)部制約機(jī)制匱乏完善性，各項(xiàng)信貸規(guī)制不健全等所引發(fā)的沒必要形成的風(fēng)險(xiǎn)，最終促使信貸資金出現(xiàn)耗損。二是依據(jù)客戶經(jīng)營業(yè)務(wù)特性能區(qū)分成金融機(jī)構(gòu)客戶與非金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)兩類。其間，非金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)具體表示工商顧客與個(gè)體信用風(fēng)險(xiǎn)。
(二)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的特征
信用風(fēng)險(xiǎn)管理具備全過程性，存在于商業(yè)銀行各環(huán)節(jié)中，屬于商業(yè)銀行整體業(yè)務(wù)與管理部門的共同任務(wù)，并非只被風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)。同時(shí)，信用風(fēng)險(xiǎn)管理針對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的影響具備較強(qiáng)落后性與隱秘性，故使其效果也具有落后性，且其并非為簡單的藝術(shù)或科學(xué)，而是處在兩者中間且通過兩者構(gòu)成的工程。并且，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵即針對(duì)信貸工作人員的道德風(fēng)險(xiǎn)管理，因位于信用風(fēng)險(xiǎn)眾多不定性因素里面，僅有工作人員的道德風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避最具難度，且影響力巨大。此外，信用文化是最基礎(chǔ)且必需的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具，因信用風(fēng)險(xiǎn)管理具體通過人與系統(tǒng)構(gòu)成，其根本在于在正確的時(shí)間將有效信息傳輸?shù)侥繕?biāo)對(duì)象手中，以促使目標(biāo)對(duì)象能出具有效問題且進(jìn)行適宜的判斷。假設(shè)商業(yè)銀行不具備信用風(fēng)險(xiǎn)文化，則便無法針對(duì)信貸管理工作人員進(jìn)行約束。
三、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
(一)不良資產(chǎn)比重較高
商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比重超出標(biāo)準(zhǔn)已然變?yōu)榱俗璧K我國銀行業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素。就國際通行標(biāo)準(zhǔn)而言，金融組織不良資產(chǎn)率界限不得超出10%，但依據(jù)我國商業(yè)銀行的實(shí)際情況而言，其不良貸款率遠(yuǎn)在10%以上。盡管我國為增強(qiáng)商業(yè)銀行角逐力，相應(yīng)部門有對(duì)其不良資產(chǎn)加以剝離，在短時(shí)間內(nèi)促使其不良資產(chǎn)比重大幅縮減，但實(shí)際上商業(yè)銀行只是依據(jù)賬面價(jià)值把不良貸款轉(zhuǎn)移到了資產(chǎn)管理公司，故從整個(gè)金融體系而言其不良貸款率并未縮減。
(二)資本充足率上升，附屬資本不足
資本充足率具體表示商業(yè)銀行位于存款人與債權(quán)人資產(chǎn)未遭受損失時(shí)，其可通過自有資本擔(dān)負(fù)損失的概率。經(jīng)由管制資本充足率，對(duì)商業(yè)銀行防范、應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的水平進(jìn)行監(jiān)測，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)極度膨脹，以對(duì)存款人、債權(quán)人利益予以保障，確保金融組織正常運(yùn)轉(zhuǎn)。截止到當(dāng)前，商業(yè)銀行平均資本充足率不超過12%，可見其防范風(fēng)險(xiǎn)的水平有了顯著提升。但即便如此，其核心資本在銀行資本中的占比依舊較大，附屬資本不足，資本結(jié)構(gòu)較為單一，缺乏合理性。
(三)信用風(fēng)險(xiǎn)較為集中
概括而言，商業(yè)銀行貸款較為集中，具體體現(xiàn)為貸款數(shù)量大、存在壟斷現(xiàn)象，且時(shí)限較長。要知道，貸款數(shù)量大與壟斷現(xiàn)象的存在表示商業(yè)銀行貸款的大幅提升和地方政府引發(fā)的投資熱具備直觀影響，較多銀行貸款或流入基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，或作為政府財(cái)政政策配套資金使用，其間某些投資項(xiàng)目屬于重復(fù)建設(shè)，不具備較好經(jīng)濟(jì)效益，使得銀行貸款無法再指定時(shí)限內(nèi)償還，勢必促使商業(yè)銀行形成新的不良資產(chǎn)。
四、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題
(一)信用風(fēng)險(xiǎn)管理方式與技術(shù)極為落后
實(shí)質(zhì)上，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理可視為一項(xiàng)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量和評(píng)估密切相關(guān)的系統(tǒng)工程，管理模式的選擇很大程度決定了信用管理水平的強(qiáng)弱。依照現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行選擇的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方式而言，基本承襲了以往的傳統(tǒng)方式，譬如專家分析法等，此類方式多從定性層面給予結(jié)論，不具備科學(xué)、客觀性，還未應(yīng)用先進(jìn)的信用度量值模型等針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)辨別、分析。并且，由技術(shù)層面而言，數(shù)據(jù)庫與信息技術(shù)系統(tǒng)也屬于信用風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵，但當(dāng)前商業(yè)銀行數(shù)據(jù)儲(chǔ)備貧乏、數(shù)據(jù)質(zhì)量較差，也對(duì)其信用風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生了影響。
(二)內(nèi)部控制制度不夠完善
當(dāng)前，因我國大多數(shù)商業(yè)銀行缺乏完善的內(nèi)部控制制度與組織機(jī)構(gòu)，也就促使其不具備獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)控制體系與管理機(jī)構(gòu)。具體如下:一是商業(yè)銀行信貸管理缺乏標(biāo)準(zhǔn)流程，權(quán)責(zé)不清，特別是貸款有問題時(shí)不具備對(duì)應(yīng)的責(zé)任制;二是信貸工作人員不具備較好的管理觀念與激勵(lì)約束機(jī)制，存在虛假編制信息、擅自使用公款等不良現(xiàn)象;三是商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)具有較多不足，譬如經(jīng)營管理不當(dāng)、信息傳輸受阻等，這均對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)成了阻礙。
(三)外部監(jiān)管制度不夠健全
商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)加大的關(guān)鍵因素即外部監(jiān)管制度缺乏系統(tǒng)性與連續(xù)性。伴同商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的多元化，以往的監(jiān)管方式已難以有效辨別、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，多數(shù)商業(yè)銀行的監(jiān)管方式未現(xiàn)場與非現(xiàn)場檢查，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)具體依據(jù)監(jiān)管人員的主觀思想與經(jīng)驗(yàn)，缺乏較好的風(fēng)險(xiǎn)控制力。并且，商業(yè)銀行的監(jiān)管范圍極為有限，因較多金融衍生品等表外業(yè)務(wù)的存在，加大了其信用風(fēng)險(xiǎn)，若無法針對(duì)表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)同步監(jiān)管，勢必影響商業(yè)銀行的正常運(yùn)營。
五、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的解決策略
(一)創(chuàng)新信用風(fēng)險(xiǎn)管理方式
首先，創(chuàng)設(shè)信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型。商業(yè)銀行應(yīng)依據(jù)自身特性創(chuàng)設(shè)適宜的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型，加大投入對(duì)其開發(fā)、研究。同時(shí)，其應(yīng)在參考國際現(xiàn)代模型期間，借鑒國外商業(yè)銀行較好的信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，將其適用到自身實(shí)踐當(dāng)中，譬如利率等市場價(jià)格變量的引進(jìn)等。其次，設(shè)立全國性銀行數(shù)據(jù)庫。因我國的金融市場發(fā)展較為落后，商業(yè)銀行應(yīng)用的數(shù)據(jù)庫不具備較長建立時(shí)間，發(fā)展不健全，故對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生了阻礙，故為將上述現(xiàn)象改進(jìn)就應(yīng)推進(jìn)全國性銀行信用數(shù)據(jù)庫建設(shè)步伐，這屬于商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的必經(jīng)路徑。當(dāng)然，該數(shù)據(jù)庫的建立并非能在較短時(shí)限結(jié)束，故商業(yè)銀行先應(yīng)大力采集數(shù)據(jù)、參考國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，以為建設(shè)健全的數(shù)據(jù)庫奠定基礎(chǔ)，僅有如此方可強(qiáng)化商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力。
(二)創(chuàng)設(shè)全面有效的內(nèi)部控制機(jī)制
首先，建設(shè)健全的內(nèi)部控制體系。商業(yè)銀行開展該項(xiàng)工作時(shí)可從如下幾點(diǎn)入手:一是促使內(nèi)部治理機(jī)制規(guī)范化，對(duì)管理者權(quán)責(zé)明確界定，讓內(nèi)部制度體系清晰合理，以有效防范風(fēng)險(xiǎn);二是創(chuàng)設(shè)內(nèi)部控制體系與風(fēng)險(xiǎn)管理部門，實(shí)施雙重控制，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才的引進(jìn)、培訓(xùn)、考核高度關(guān)注;三是把信息化技術(shù)引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制程序，推動(dòng)信息系統(tǒng)建設(shè)，把風(fēng)險(xiǎn)控制從以往的事后監(jiān)測轉(zhuǎn)換成實(shí)時(shí)監(jiān)控。其次，構(gòu)建較好的銀行信用文化。信用文化對(duì)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理具體不容忽視的效用，其可對(duì)銀行內(nèi)部落后的信用風(fēng)險(xiǎn)管理觀念、政策等行為方式予以優(yōu)化，構(gòu)建形成全面有效的內(nèi)部控制機(jī)制?？梢?，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理不但需對(duì)制度體系、技術(shù)方式進(jìn)行優(yōu)化，也應(yīng)對(duì)信用文化的構(gòu)建給予高度關(guān)注，積極落實(shí)信用文化的建設(shè)。
(三)健全金融監(jiān)管法律體系
首先，對(duì)我國金融監(jiān)管法律規(guī)制予以健全。具體實(shí)施該項(xiàng)工作可依據(jù)如下幾點(diǎn)進(jìn)行:一是設(shè)立權(quán)威性監(jiān)管機(jī)構(gòu)，經(jīng)由此針對(duì)商業(yè)銀行相關(guān)信息及時(shí)披露，構(gòu)建形成有序的金融環(huán)境;二是對(duì)我國金融監(jiān)管法律規(guī)制加以修補(bǔ)，將預(yù)防信貸風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)做核心要點(diǎn)，大幅提升對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，參考國際先進(jìn)法律體系與監(jiān)督管理經(jīng)驗(yàn)，從而推進(jìn)信用立法的步伐。其次，創(chuàng)設(shè)適宜的信用環(huán)境。該項(xiàng)工作的實(shí)施需全社會(huì)的努力，一同施行信用建設(shè)，且對(duì)社會(huì)信用秩序加以維護(hù)。具體可從如下幾點(diǎn)入手:一是商業(yè)銀行應(yīng)針對(duì)經(jīng)濟(jì)主義實(shí)施信用道德觀念教育，針對(duì)背離誠信的企業(yè)、個(gè)體依法懲治，以樹立信用即資本的新理念;二是政府部門應(yīng)設(shè)立社會(huì)信用網(wǎng)絡(luò)，以及個(gè)人、企業(yè)社會(huì)信用查詢體系，并高度推崇社會(huì)誠信精神，鼓勵(lì)社會(huì)誠信行為，針對(duì)民眾組織社會(huì)信用專題講座，以確保個(gè)體、企業(yè)享有的較好的誠信意識(shí)，從而為商業(yè)銀行進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供幫助。
六、結(jié)束語
概括而言，信用風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心要點(diǎn)，對(duì)其可否正常運(yùn)營并獲取長遠(yuǎn)、穩(wěn)定的發(fā)展具備顯著效用。但是，當(dāng)前我國較多商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理上還具有較多不足，譬如信用風(fēng)險(xiǎn)管理方式較為滯后等，對(duì)其發(fā)展產(chǎn)生了較大影響，故商業(yè)銀行必須基于實(shí)際對(duì)相應(yīng)問題進(jìn)行處理，以對(duì)自身信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平加以提升。
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作者：劉涓 單位：湖南工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院
