農戶小額信貸發(fā)展財政政策研究
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農村信用社是我國農戶小額信貸的主要發(fā)放機構，由于歷史發(fā)展原因其當前的生存與經營狀態(tài)并不是十分樂觀，并且由于農村信用社在存貸款利率上的限制，導致農戶小額信貸無法帶來可觀的利潤。鑒于農戶小額信貸風險高、收益低的特征，眾多其他金融小額信貸組織也對農戶小額信貸沒有涉足的意象。當前我國農戶小額信貸業(yè)務陷入了進退兩難的地步。
一、我國農戶小額信貸發(fā)展的現狀
（一）農戶小額信貸發(fā)放的主要機構單一
國有政策性銀行、國家獨資或控股商業(yè)銀行、新型農村金融機構以及農村信用社這四種類型的金融機構是提供農戶小額信貸發(fā)放的主要商業(yè)機構。國有政策性銀行即為中國農業(yè)發(fā)展銀行，國有獨資或控股商業(yè)銀行包括中國農業(yè)銀行，新型農業(yè)金融機構包括農村資金互助社、村鎮(zhèn)銀行等，農村信用社包括農村商業(yè)銀行等。然而就現在的狀況來看中國農業(yè)發(fā)展銀行主要的工作業(yè)務范圍為農業(yè)政策性的金融業(yè)務，基本已經不再涉及開展農戶小額信貸業(yè)務。中國農業(yè)銀行在實施商業(yè)化經營戰(zhàn)略后商業(yè)化情況十分明顯，農村機構網點不斷減少，尤其是在眾多貧困地區(qū)有很多都沒有農業(yè)銀行的網點。同時，由于農戶小額信貸的成本較高，貸款不良率居高不下，銀行的效益受到了嚴重的損害，因此中國農業(yè)銀行也難以承擔農戶小額信貸業(yè)務。銀監(jiān)會在放寬農村地區(qū)銀行業(yè)金融機構準入政策后新型農村金融機構批準應用，然而其在農戶貸款方面所發(fā)放的金額示十分有限，全國31家新型農村金融機構僅僅只發(fā)放了1.7億元的貸款。因此可以明顯看出，上述三類金融機構在農戶小額信貸業(yè)務提供方面均存在不同的缺失情況。而農村信用社近幾年在農戶小額信貸業(yè)務方面起到了重要的作用。早在2005年全國農信社的農業(yè)貸款金額就達到了11529.9億元，農村小額信用貸款數量達到1578億元。
（二）農戶小額信貸運作過于死板
首先，農戶小額信貸的貸款對象依然是以傳統(tǒng)耕作農戶為主?，F代社會傳統(tǒng)耕作濃厚逐漸轉向其他各種經營戶、個體工商戶等類型，然而目前農戶小額信貸的貸款對象依然是以傳統(tǒng)的耕作農戶為主，其他類別的經營戶、個體工商戶等還尚未納入正式貸款對象中。其次，貸款額度偏低，并且缺少彈性。我國各個區(qū)域的農村經濟發(fā)展水平均不一致，農戶小額信貸的額度需求也存在明顯的差異。然而從農戶小額信貸的額度來看，一般額度上限設置明顯偏低，同時也沒有根據當地經濟發(fā)展的實際情況來進行優(yōu)化調整。最后，小額信貸期限以短期一年以下為主。伴隨著農民就業(yè)范圍的擴大，小額信貸期限已經難以適應當前農村經濟發(fā)展，短期一年借貸期限無法與生產項目周期一致，導致小額信貸業(yè)務難以大范圍開展。
二、推動農戶小額信貸發(fā)展的財政政策
財政政策要推動農村小額信貸的發(fā)展主要可以從兩個方面來作用，一是基于需求方來起到作用，另外是可以通過供給方來發(fā)乎作用。通過需求方產生作用主要就是通過對國家三農政策的支持，不斷推動農村經濟發(fā)展，強化農村信用基礎。這是一個需要長時間堅持的過程。同國家政策性保險的形成也能夠對農村金融的信用基礎起到一定的積極作用，現主要就財政政策引導供給方資金進入農戶小額信貸市場來進行探析。
（一）發(fā)展政策性農業(yè)保險建立
金融機構選擇不開展農戶小額信貸業(yè)務的主要原因之一就是由于農戶與小微型企業(yè)缺乏相應的擔保，并且其還款能力也相對不夠穩(wěn)定，進而使得貸款風險急劇上升。基于財政政策的包括：第一，稅收方面?；跍p輕農民負擔的目的，在稅收方面可以給予保險機構更加優(yōu)惠的政策。例如，可以見面經營種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)保險業(yè)務的營業(yè)稅、所得稅等；第二，財政補貼保險費。保險費補貼是農業(yè)保險的重要特征之一。各個國家在保險費補貼方面均有所不同。我國可以采用直接補貼農業(yè)保險費的措施，來根據農民的投保情況對保險費用進行一定金額的補貼。補貼比例可以靈活調整，最高可設置為保險費用的50%以上。同時，還可以結合農業(yè)保險的實際開展情況來發(fā)行農險保險券；第三，經營護體管理費補貼。農業(yè)保險機構由于賠付率較高時常出現經營虧損的情況，因此可以在政策上調整允許其申請一定額度的銀行無息或低息貸款，建立多元化的資金運用體系，準許農業(yè)保險經營機構政策性、低效性的放款；第四，保險補貼。建立專業(yè)農業(yè)再保險機構，并且由政策財政對農業(yè)再保險進行補貼，以支持農村一般保險機構擴大開展農業(yè)保險的規(guī)模，充分發(fā)揮財政支農資金使用的效應，降低農村金融機構的隱藏風險，同時還可以避免財政風險的形成。
（二）成立新型金融機構扶持部門
新型金融機構扶持部門即為相關的行業(yè)協(xié)會部門，是由國家財政政策所提供的必要的資金協(xié)助，是不以盈利為目的的。該金融機構扶持部門需要組織各個行業(yè)的專家學者來建立其內部的管理制度，完善治理治理，使得其內部財務證制度更加健全，同時還擁有完善的新型金融決策咨詢指導。
（三）推動新舊金融機構之間的合作
首先，可以從稅費減免入手?；谔嵘齻鹘y(tǒng)金融機構貸款給新型金融機構的積極性，國家財政政策可以適當的對農業(yè)銀行、信用合作社貸款所得的收益實行稅收減免的正常；其次，進行財政貼息。為了推動新型金融機構與傳統(tǒng)金融機構之間的良好貸款關系，可以對新型金融機構所涉及的農戶與小微型企業(yè)的貸款余額開展財政貼息；再次，形成風險補償金。如國際孤立的農業(yè)信貸領域出現了本金損失，可以根據政策的實際情況來給予20%-80%之間的財政風險補貼，以避免金融機構遭受損失。最后，強化新型金融機構的稅收優(yōu)惠。由于農村的信用基礎還有待提升，因此很多金融機構都不愿意涉足農村金融市場。因此政府財政政策要利用各種手段與方式來推動金融機構參與到農戶小額信貸市場中來，發(fā)揮其借貸優(yōu)勢政政策可以在其發(fā)展初期加大扶持力度，以保證其能夠不斷的發(fā)展成熟。
（四）財政支持建立農戶小額信貸擔?；?/p>
農戶小額信貸擔?；鸺礊檗r戶能夠從金融機構快速獲取小額信貸提供擔保的基金。如果農戶無法按期償還貸款本金與利息的時候，就根據約定條件擔?；饘⒋鸀閮斶€。同時，農戶小額信貸擔?；饘r戶所欠的債款進行索要。這種形式就大大降低了農村信用社以及金融信貸機構所存在的貸款風險，進給農戶小額信貸擔保難的問題提供了合理的解決措施。由于農戶小額信貸擔保基金所直面的對象為數量龐大、經濟實力不強的農戶，因此其更多地表現為合作互助的商業(yè)性質。這種合作互助的方式更加容易被農戶所接受。農村的信息成本較低，農戶之間的信息比較對稱，因此可以深度挖掘農戶所擁有的社會資源與經濟資源。讓農戶參與到農戶小額信貸擔?；鸬谋O(jiān)督與管理當中能夠有效降低化農戶小額信貸擔?；鸬倪\營成本與擔保風險。當農戶無法在指定的掀起內償還款項，農村信用社或金融貸款機構將會啟動催收程序并且采用法律手段后才可以根據所約定的80%的代償比率進行代償，同時向農戶進行款項的追償。
三、結束語
財政政策可以利用政策來推動農戶小額信貸發(fā)展，使得金融機構之間形成責任明確、經營有序的局面。同時，財政政策還能夠推動資金供給方以及資金需求方之間的連接，推動農戶小額信貸業(yè)務穩(wěn)定發(fā)展。然而要全面提升農戶小額信貸業(yè)務的發(fā)展僅僅憑借財政政策是難以實現的，其同時需要金融政策、法律法律、企業(yè)風險防范機制等方面的無縫配合，還要政府、企業(yè)、個人等方面的共同努力。相信在政府財政政策積極作用的發(fā)揮下，能夠協(xié)調并引導各個方面的努力，我國農戶小額信貸難的問題必然得到妥善解決。
作者：李文艷 單位：于都縣農村信用合作聯(lián)社