財務咨詢行業發展策略淺析

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摘要：隨著每年大量的中小微企業注冊成立，對其提供財務咨詢的公司的業務量也劇增，但財務咨詢市場也面臨著惡性競爭、互聯網+下內部的轉型升級等問題。財務咨詢機構如何能在新經濟形勢下抓住機遇，擴大市場，促進自身的轉型升級是本文要探討的問題。

關鍵詞：財務咨詢機構;發展瓶頸;策略

引言

近幾年我國在創新創業帶動下，小微企業如雨后春筍般迅速發展起來。隨著小微企業的迅速發展以及服務外包意識的加強，為企業提供記賬、報賬、報稅的財務咨詢機構也隨之發展起來。但是由于財務咨詢機構目前主要的業務集中在提供代理記賬服務，對提供特色財務咨詢服務包括出口退稅、財稅顧問、高新服務、審計評估、上市顧問、納稅籌劃等業務占比不高，導致財務咨詢機構利潤上升空間有限，而代理記賬又面臨著門檻低、收費不高、競爭激烈、質量參差不齊的現狀。本文將分析財務咨詢機構在新的經濟環境下發展存在的問題，并提出相應的建議。

一、財務咨詢機構目前主要工作流程

財務咨詢機構目前主要的業務集中在提供代理記賬服務，并由代理記賬衍生的其他服務收入，如提供特色財務咨詢服務包括出口退稅、財稅顧問、高新服務、審計評估、上市顧問、納稅籌劃等。

（一）代理記賬的工作流程

1.接受委托

跟企業進行面談，籌議服務項目及代理費用，最終簽立代理記賬合同和相應的保密協議。

2.接票整理

在規定的時間內，安排代賬會計去客戶公司取回當月需要整理的發票，或者由該企業送到某指定地點。整理前要與該企業的人員進行洽談，核對票據。核對后進行整理，防止出錯。

3.建賬做賬

如果受代理企業是新設立公司，在財務一塊還是空白的，需要給該企業建立會計核算體系、開立會計賬戶、編制會計目錄和會計報表等。接下來對票據進行進一步的調整如有問題及時找企業相關人員進行溝通，然后核對票據檢查是否完整合法，然后進行記賬和報稅計算。信息確認無誤后，填寫報稅收款書、納稅申報表。

4.納稅申報

為客戶公司辦理報稅登記備案、減免稅申請等工作。5.后期注意要點以上工作完成后，需要與企業相關人員對賬，進行下個月的工作交流等。如有新的政策需要告知企業。

（二）財務咨詢業務展開流程

1.預咨詢階段

在預咨詢階段，首先要進行初步接觸，跟蹤客戶基本情況，了解客戶的組織架構；關注財務核算情況（盈利情況、資產負債率等）；掌握財務內部管理制度，并挖掘客戶的需求點，以及了解客戶進行財務咨詢的要達到目的。在此基礎上，成立咨詢項目組，根據客戶基本情況來撰寫初步財務咨詢報告，雙方就咨詢事項簽訂合同。

2.企業診斷階段

項目組成員進入客戶單位進行深入調研了解，根據客戶單位的具體情況和需求目標來建立一個合理的方案和指標體系。

3.方案設計階段

主要包括研究思路、報告體系以及修訂討論三方面的內容。

4.方案實施階段

本階段就是依據之前所確定的方案進行開展實際活動。要對實際的實施狀況進行嚴格的動態監督，保障所進行的相關活動滿足計劃要求。

二、財務咨詢機構發展目前主要面臨的問題

1.代理記賬業務市場大，但存在門檻低，惡性競爭情況

隨著每年大量公司的注冊成立，財務外包的需求越來越大，代理記賬業務市場也隨之快速變大。但是由于代理記賬收費低，賬務處理要求沒有那么高，能代理記賬的企業也是比比皆是。有些企業甚至為了吸引客戶，打出0元記賬的廣告，造成這個行業惡性競爭時有發生。如何在這個行業中發張壯大，一方面企業自身要內修品質，另外一方面也離不開行業協會對市場的有序的引導。

2.由代理記賬衍生的其他服務收入上升發展慢

目前財務咨詢機構的主營業務是代理記賬，但這塊業務利潤薄，利潤空間上升有限。財務咨詢機構如果想要做大做強，還得努力拓寬業務。從單純的代理記賬朝財務咨詢服務包括出口退稅、財稅顧問、高新服務、審計評估、上市顧問、納稅籌劃等方向發展。但是要提供這方面的服務對員工的各方面要求比較高，需要會計復合型人才，但目前財務咨詢機構人員普遍存在學歷不高、職稱不高、業務水平不高的問題，要往高端業務拓展就顯得有點力不從心。另外很多稅務師事務所、會計師事務所都有開展出口退稅、財稅顧問、高新服務、審計評估、上市顧問、納稅籌劃等業務，市場競爭比較激烈。

3.互聯網+”背景下代理記賬業務存在的問題

網絡時代的到來，加速了各行各業的改革與創新，它也為財務咨詢機構發展帶來了機遇和挑戰。智能化方向發展是未來的代理記賬業務的必然趨勢。例如，原始單據現在靠手工收集然后在財務軟件中錄入記賬憑證，將來原始單據將通過客戶影像采集自動傳遞到財務咨詢公司并自動生成憑證，制單環節將簡化。同樣隨著自動化升級，為客戶提供的納稅申報環節也將實現簡化和自動化。隨著財務智能化的發展，對財務咨詢機構而言，一個可能要改變傳統代賬模式，要借助云平臺、大數據等工具來提高工作效率。另外對財務咨詢機構的員工提出了更高的要求。財務工作者只有更新知識結構，不斷學習，才能適應智能化時代的到來。

三、加快財務咨詢機構業務發展對策和建議

隨著每年大量的中小微企業注冊成立，對其提供財務咨詢的公司的業務量也劇增，但財務咨詢市場也面臨著惡性競爭、互聯網+下內部的轉型升級等問題，所以財務咨詢公司要做大、做精、做強，就要從多方面入手。

（一）加強內部控制，抓好過程核算

財務咨詢行業競爭激勵，如何留住已有的客戶，除了加強客戶管理外，也要從自身做起，提高自身的服務水平，從加強內部控制做起，具體以代理記賬過程為例。在每個月的月中和接近月末前，去客戶公司交接當月的所有賬單，整理好本月的所有賬單，合理分配賬單并粘貼。這個過程要注意跟客戶交接清楚，保證及時拿到所有業務發生的單據。如果是郵寄單據，一定要及時簽收，防止單據丟失。將已經分類的賬單按科目記賬，并且在記賬之后結轉科目，并且登記總賬明細賬并完成報表。這個過程要注意會計科目的正確使用，報表數據的準確性。根據所完成的報表告知客戶當月所繳納的增值稅和所得稅等稅，向客戶公司解釋怎么交納稅款。這個過程一定注意如何與客戶溝通好稅款金額和繳納時間，以免造成不良記錄的產生。在確定稅款之后月初進行報稅，報稅之后在網上直接交納稅款，交納之后通知客戶公司去銀行查詢明細。這個過程一定要注意納稅申報時間，尤其是碰到特殊時期，更要注意。后續工作：完成以上任務后，需要與企業相關人員對賬，進行下個月的工作交流等。如有新的政策需要告知企業。這個過程一定要注意與客戶定期核對資金科目、往來科目、稅金科目賬，保證提供優質的服務。

（二）加強內部控制，設立獎懲制度

為了提高員工的積極性，拓寬公司的業務量，可以給員工適當的正激勵。比如員工提出好的創新建議、得到客戶表揚、新進員工技能考試第一，可以獲得嘉獎；員工開拓了重要的客戶，將獲得特別嘉獎。嘉獎額度可以視具體情況而定。有了正面的獎勵，也應出具相應的懲罰措施。比如現金余額出現負數，每次罰款50元；基本戶對賬單余額不對，每家每次罰款100元；檢查到賬務人員錯誤申報，賬務處理人員罰50元，造成客戶投訴，全額承擔罰款；清卡不及時，導致客戶投訴，每次罰款100元；每月對發票收付方式不了解，導致往來嚴重失實，每次罰款100元；每月申報結束前通知客戶進行稅款繳存，因未通知導致稅款遲交并造成客戶投訴的，每次罰100元。

（三）加強員工培訓，提高員工職業能力

在“互聯網+”背景下，財務咨詢機構的人員要隨時更新自己的知識體系。“互聯網+”契機下呈現出了一種大數據的表現形式，與傳統的代理記賬模式有著顯著的區別。手機APP將發揮巨大作用，客戶通過APP采集上傳原始憑證，再發送到云端上，財務咨詢機構人員從云端上下載原始憑證，完成賬務處理，編制財務報表以及納稅申報工作。在不久的將來，更多的代理記賬業務都將實現自動化與智能化。財務工作者只有更新知識結構，不斷學習，才能適應智能化時代的到來。財務咨詢機構的人員一般由豐富經驗的會計師、稅務師組成，平均學歷為大專以上。具備初級會計師資格的較多，但高級會計師，注冊會計師的成員較少，面對較復雜的審計評估，納稅籌劃時出現相對專業知識欠缺，無法高效完成任務等情況。財務咨詢行業服務對象不同于一般的企業商品，它存在范圍較窄，客戶競爭激烈等情況。如果因為員工能力有限而白白丟失了市場份額就很可惜。所以可以通過每周定期內部培訓；每月或每季度一次外部培訓；另外把學歷提升、職稱提升與獎金掛鉤等有效激勵機制手段來提升員工專業能力和職業能力。另外財務咨詢公司可以與高校教育背景的公司合作，取長補短。很多高校教師和教授會成立自己的財務咨詢工作室。這類工作室的特點是團隊財務理論水平較高，學歷較高，社會資源較豐富，對數據分析的挖掘和建模會更專業。不足之處是實操能力會差一點，市場運作能力一般。財務咨詢公司可以與高校團隊合作，取長補短，發揮各自的作用，取得雙贏的結果。

（四）加強和客戶間的有效互動

和客戶間有效互動的開展是必須的，通過讓客戶了解公司的運作方式和管理制度，讓客戶放心公司提供的服務質量，保持較高的忠誠度，并通過“以舊帶新的方式”為公司帶來新的客戶資源。互動形式可以是開展聯誼活動，活動形式可以多樣化，比如創辦交流會，開放客戶上門日，團建活動，茶話會等多種方式，目的是加強客戶互動，加深企業和客戶的認識與情感，達到穩定客戶，拓展業務的目的。

（五）在互聯+時代，嘗試網絡營銷模式，尋求更多的客戶來源

在互聯+時代，網絡營銷就應運而生了，毫無疑問，積極營銷、宣傳推廣是爭取到更多客戶的第一步。傳統的營銷模式已經漸漸不吃香，取而代之的是微博、微信、百度、淘寶等網絡新媒體。公司可以建立自己的微信公眾號，把稅收政策實時動態、稅收優惠等客戶關心的信息即使進行推送，加強與客戶間的交流。可以開展朋友圈營銷、口碑營銷、熟人營銷來擴大業務量。財務咨詢公司可以同時在騰訊微博和新浪微博兩個平臺開通官方微博賬號，利用微博平臺發布公司服務的具體內容、促銷的信息和最新會計、審計政策、財稅法規、行業資訊，最新動態等，開展公司宣傳活動和品牌形象推廣。另外也可以考慮與教育培訓機構開展互贏合作模式。比如與一些初級會計師、中級會計師考證培訓班、會計實操班等機構合作，把賬務實操訓練部分放到財務咨詢機構里來訓練，通過師傅帶徒弟的形式開展，一方面可以為企業挖掘新的儲備人才，另外可以通過口碑宣傳幫公司介紹新的業務。

四、總結

近幾年隨著中小微企業如雨后春筍般迅速成長，為其提供賬務處理、稅收籌劃的財務咨詢機構市場也隨之擴大。本文分析了財務咨詢機構在發展中遇到的機遇和瓶頸，在此基礎上提出加強內控、加強員工培訓，提高員工職業能力、加強和客戶間的有效互動、嘗試網絡營銷模式，尋求更多的客戶來源等方面建議，希望能對財務咨詢行業的發展有一定的促進作用。

參考文獻：

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[2]程艷,溫翹綸.“互聯網+”背景下代理記賬財稅服務創新研究[J].現代商業,2019(13):167-168.

[3]李春玲.探究目前企業代理記賬行業的問題及策略[J].商訊,2019(08):49-50.（作者單位：蘇州市職業大學商學院）

作者:葛柳燕 單位:蘇州市職業大學商學院