農村商業銀行財務風險論文
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（一）財務風險規避水平低下
農村商業銀行也是在近幾年逐漸改制形成的，所以它們身上帶有不成熟、起步晚、經驗少的標簽，對于市場的把握能力較為低下，自身規避財務風險的水平也比較低下，因此也容易產生財務風險的問題。而這種規避水平低下的原因主要有兩個方面：其一，農村商業銀行在貸款過程中，過分注重放貸速度，反而忽略了貸款質量，易產生某些不良資產；其二，農村商業銀行資本失衡，從而導致籌資的負債規模較大，進而影響了產權比率，為銀行財務風險問題也添難不少。
（二）農業經濟本身的不穩定
明白我國產業發展歷史的話，就知道我國最初是以第一產業――農業為國家發展基礎，是在改革開放之后才逐漸重視工業、旅游業的發展，至今也取得了較大的發展成效，但是就目前農村的情狀，農村經濟主要還是以農業為發展基礎，沿襲著傳統的“靠天吃飯”情景，農民過著“面朝黃土背朝天”的日子，經濟收入極為受到自然條件的影響。所以，這種現實情況展現了農民收入的不穩定性，一環傳一環，這種不穩定性自然也影響到了農村商業銀行的生存，為銀行帶來了較大的不可控風險。
（三）地方政府過分行政干涉
從國民整體素質水平分類來說，農村群眾團體素質還是較為偏低，包括農村政府官員的素質也不高，所以容易產生這樣一種現象，地方政府為了在短期內提高政府功績，大力建設某些短期工程，忽略了金融風險的問題，或者他們根本就不了解金融風險的嚴重性，只顧盲目發展所謂的經濟，殊不知他們已經給銀行帶來了巨大的財務風險。而且，政府干預的這種經濟建設項目，大多是直接強行命令銀行發放貸款，就造成了老百姓常說的“政府點菜，銀行買單”的有趣俗語。
二、做好農村商業銀行財務風險防控管理的具體策略
（一）改變財務管理觀念
觀念是指導銀行進行財務管理的準則，它就如中學生的日常行為規則一般，觸犯了就會受到老師的批評，則銀行一旦違反了管理觀念，則會直接受到財務風險的重壓。隨著市場經濟的不斷深入和金融體制的新近改革，農村商業銀行需要以財務管理為中心，則首先要樹立的就是正確的財務管理觀念，傳統的財務管理觀念不適合市場經濟體制的面貌，并且存在粗放、滯后的問題，因此新的財務管理觀念必須從根本上摒除傳統財務管理的弊端和缺失，切實從銀行普通人員、管理階層員工兩個層次進行改進，樹立全員的管理理念，注重每一位銀行人員的專業技能培養，樹立市場經濟、財務風險的意識，從而促進農村商業銀行的財務管理活動更加科學、謹慎、有效。
（二）實行全面預算管理
全面預算管理是一項多內容的管理制度，包括計劃、調控和激勵等多種功效為一體，力求為農村商業銀行實現經營目標、體現存在價值、發展戰略思想而服務，也是銀行強化財務管理的有效工具。全面預算管理是在對農村經濟情況的調查基礎上，進而經過預算編定、執行、調控、評價和鼓勵等一系列環節，堅持以人為本的管理理念，積極鼓勵全體員工參與、配合的一項活動，但應該注意的是，進行全面預算的管理，必須建立相應的全面預算管理制度，加之建立相應的全面預算管理體系，將銀行的所有經濟活動納入其中，將活動各項消費預算進行詳細列舉，為銀行在實際活動中提供參考數據，為財務風險問題進行一定量的調控。
（三）強化財務風險管理
農村商業銀行處于一個比較尷尬的境地，受農村實際經濟條件限制較大，使得其在投資、經營和集資等各項財務經濟活動中，常常處于收支失衡的狀態，面臨著巨大的預期收入少于實際收入的問題，從而造成一些難以預見的財務風險。對此，農村商業銀行在財務管理過程中，需要重視銀行存貸款額的變化率和收貸款情況的具體指數，關注風險問題的規避與調控，根據自身運營情況和戰略發展目標，建立健全必要的風險防控機制。同時，財務風險問題的產生范疇并非在某一具體環節，而是可能產生在任何財務活動中，所以也應該加強每一步驟的管理，切實降低財務風險指數。
（四）注重財務管理信息化
當前，互聯網技術幾乎已經蔓延到各行各業，并且帶領著各行業迎合信息化時代的步伐，而且取得了一定的成效，因此農村商業銀行也可以利用現代化的互聯網技術，為財務管理信息化做好鋪墊。比如，銀行可以請專門的互聯網信息人才為財務管理人員進行信息培訓，讓他們能夠進行信息化財務管理操作；再者，銀行可以利用一些專門的財務管理軟件，盡量減少人員在工作上的手頭失誤；同時，銀行也可以建立高度集中的財務管理信息化系統，巧妙地借助現代化的信息手段，為銀行規整財務信息。
作者：毛寧 單位：侯馬農村商業銀行股份有限公司
