談中小民營企業財務風險防范

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摘要：在市場經濟快速發展的今天，中小民營企業是市場經濟的重要組成部分，企業財務風險的有效防范，是企業健康發展的必然。分析中小民營企業財務風險的成因，加強企業資金科學管理力度、建立標準化財務管理體系、提升財務管理意識、建全財務風險控制機制等措施，為企業防范財務風險，贏得競爭優勢。

關鍵詞：財務風險；中小企業；民營企業

民營企業是市場經濟的重要組成部分，是經濟發展的重要推動力量。從近幾年統計數據觀察，民營企業占國內生產總值的60%以上，為國內就業、經濟、社會發展等起到了關鍵作用。隨著市場的縱深發展，國際化程度的加深，中小民營企業必須樹立危機意識，加強風險管理。財務風險管理是企業管理的核心，企業財務風險水平是衡量企業經營狀況的指標，是管理者、債權債務人等關注的焦點。大數據時代下，中小民營企業在塑造核心競爭力的同時，提高財務風險管理水平以對應當今的不確定性競爭環境。

一、中小民營企業常見的財務風險

(一)資金短缺，投資盲目、融資有限中小民營企業規模相對趨于微小化，資金短缺是常見問題，而無論是啟動資金還是流動資金都是企業發展的核心動力，一旦資金短缺，就會對企業的資金和財務埋下安全隱患。如果此時企業再盲目擴大規模，很容易產生流動資金鏈中斷，不僅降低了企業的經濟收益，也影響了企業的正常發展。當企業發展到一定階段，獲得了一定的原始資金積累后，有的會急于擴張，盲目尋求項目，分散投資；或為了分散和降低風險，選擇多元化經營，沒有充分分析企業擴張與其資金實力、技術開發、市場開拓、內部管理等方面的矛盾。盲目擴張、多元化經營促使了中小企業潛在的財務風險存在，甚至給企業造成致命打擊。中小民營企業常用的融資渠道包括：銀行貸款、其他借款、股權投資等，但源于自身的局限性其融資能力比較有限，這會成為中小民營企業發展中的潛在財務風險。

(二)財務管理水平不高，財務風險意識薄弱在我國中小民營企業多以獨資、合伙或股份合作制等形式存在，部分還是家族式企業，經營者就是所有者，采用集權式的管理。中小民營企業管理水平相對落后，機構設置欠健全。這就造成了部分民營企業缺乏健全的財務管理機制，財務內部控制程序和審核流程等都不規范，影響了財務管理水平。還有部分民營企業財務核算制度不完善，缺乏財務工作的分析研究，在實際管理中未能及時處理應收賬款、呆壞賬等問題。

(三)財務人員專業水平欠佳由于中小民營企業財會體系不完善，財會人才的引進、培訓等方面存在漏洞，導致企業財會人員工作中存在不足，不能有效適應多元化的商業需求，缺乏分析、判斷財務風險的能力。不同業務素質的財會人員對財會事項評估、判斷不同，可能使財會信息與財會業務的實際不相符。財會人員素質水平偏低，導致財會基礎工作薄弱，或導致企業會計信息失真等等，其所提供的信息失去可預測性、可防范財務風險性，從而影響企業做出最優的經營決策。

二、民營企業財務風險防范策略

(一)加強企業資金科學管理力度，提高企業信譽度，合理投資融資中小民營企業在發展中，應科學合理的安排生產和進程，全方位的加強自身實力，充實自身發展資金和流動資金。對資金管理嚴格審批、收支清晰、快速周轉、提升效率，在此基礎上科學謹慎的投資擴大再生產或多元投資。中小民營企業在結合不斷變化的內、外部環境做出投資決策時，應進行科學的投資可行性分析，重視投資風險，實施嚴格的審核和管理，并定期進行投資分析，設置必要的投資退出機制，從而達到降低和防范企業投資風險，提高投資項目收益。中小民營企業根據企業發展，采取多種企業內部、外部融資創新。在中小民營企業增加內部實力的同時，外部信譽度、征信度便會自然提高，從而獲得跟高的融資貸款條件，并認真履行自身的償還責任，繼續贏得更加的信譽度。

(二)財務管理體系標準化我國中小民營企業總量雖然很多，但是規模企業不多，除了資源、技術等問題外，企業管理成熟度，尤其是財務管理成熟度是中小民營企業的硬傷。有研究表明，當企業發展到一定規模財務管理占到企業管理的50%。建立標準財務管理體系，增加數字化管理意識，減少以人治為主，跟著感覺走的管理。財務人員做好標準賬本，對內準確：財務核算數據準確、會計計量科學、核算細化；對外安全：以會計準則處理賬務，熟悉會計制度、財稅審計標準，確保信息安全。從而形成財務管理體系標準化，提高中小民營企業經營管理水平及財務風險防范能力。

(三)提升財務管理意識，加強預算管理在企業管理中，財務管理是最直接、最有效影響企業經濟效益的管理環節。在市場經濟高速發展的今天，中小民營企業管理者要加強并重視財務風險管理的重要性、綜合性，提升財務管理人員的素質，提高規避財務風險能力。一方面，認真嚴格的編寫財務預算計劃書，落實科學的預算管理實施方案，建立健全的預算管理制度；另一方面，積極推進財務管理信息化，通過信息技術平臺，實現信息共享、數據共享，從而在全民收集市場信息的同時，隨時根據市場變化調整發展決策、或改變業務發展方向。

(四)建立健全財務風險控制機制中小民營企業完善財務風險控制，可充分的分散財務風險并降低風險的影響。及時、準確的發現企業財務風險是企業進行風險防范的先決條件。常用企業財務風險指標有：流動比率、資產負債率、資產凈利率等指標，通過識別和評價之后，采取必要的風險處理機制，如風險轉移機制、簽訂保險合同等，必要時放棄或改變方案，都可以降低甚至回避企業財務風險。最后通過資本的逐漸積累，擴大企業的規模和經濟實力，提升企業抵抗財務風險的能力。

三、結束語

我國中小民營企業數量龐大，對國民經濟發展舉足輕重。分析中小民營企業財務風險的原因，采取科學的風險防范措施，充分保障中小民營企業的財務安全，促進企業發展，切實推動中小民營企業健康、可持續發展。

參考文獻

[1]劉玉芳.淺議民營企業財務管理體系標準化建設[J].財經界,2016,03：252-254.

[2]吳志開,許曉芳,田文娟,等.民營企業財務風險控制及其防范[J].財會通訊,2015,26:97-99.

作者：蔡艷芬 單位：國家開放大學