企業(yè)財務風險識別與預警

前言：想要寫出一篇引人入勝的文章？我們特意為您整理了企業(yè)財務風險識別與預警范文，希望能給你帶來靈感和參考，敬請閱讀。

摘要：在當前競爭激烈的市場中，企業(yè)的財務風險意識弱直接導致企業(yè)的經(jīng)營風險，而識別財務風險、建立財務風險的預警機制給企業(yè)進行可持續(xù)健康發(fā)展帶來了前所未有的重要的機遇，有著非常重要的意義。企業(yè)對財務風險進行準確及時的識別能夠加強企業(yè)對這類風險的監(jiān)控，后續(xù)的風險控制就有了支持，風險預警機制的建立能夠從制度方法層面為企業(yè)的風險防范提供依據(jù)，這對于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展有著至關重要的意義。

關鍵詞：財務風險；識別；預警機制

一、引言

在市場化競爭中，企業(yè)面臨的風險隨處可見，在財務方面，財務風險對企業(yè)的發(fā)展影響非常大，這類風險雖然復雜但是有一定的可預見性，能夠建立完善的風險預警機制進行風險監(jiān)控，所以財務風險導致的企業(yè)經(jīng)營能力的降低，盈利能力降低，資金周轉(zhuǎn)速度降低，償債能力減弱等嚴重的問題可以在一定程度上得到緩解，因此，企業(yè)對財務風險的識別以及風險預警機制的建立健全對企業(yè)長期健康發(fā)展意義重大，需要決策層給予重視，提升企業(yè)的風險識別能力和預警機制建設。

二、企業(yè)財務風險識別

（一）現(xiàn)金流量風險

企業(yè)的現(xiàn)金流量是企業(yè)生存發(fā)展重要的資源，現(xiàn)金流不暢導致的風險在中外企業(yè)中數(shù)不勝數(shù)，所以，企業(yè)要重視現(xiàn)金流量的風險出現(xiàn)?，F(xiàn)金流量風險原因主要是現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的速度緩慢，企業(yè)不斷進行經(jīng)營規(guī)模擴大。首先，現(xiàn)金周轉(zhuǎn)速度降低、營運資金被占用就會造成企業(yè)缺少充足的現(xiàn)金流，對現(xiàn)金的需求量增加，其次，當企業(yè)的規(guī)模不斷擴張時，自然對資金的需求就會增加，這時很容易導致現(xiàn)金流量減少。當現(xiàn)金流量減少時，企業(yè)的風險就出現(xiàn)了，為了籌集資金企業(yè)就會增加負債，負債增加又會造成償債能力的降低，導致籌資風險增加，此外，現(xiàn)金流還會對企業(yè)的投資決策、影響企業(yè)的信用等方面，加強對現(xiàn)金流量的風險識別對企業(yè)的風險預警機制建立和企業(yè)更健康的發(fā)展有著非常重要的意義。

（二）籌資風險

企業(yè)在進行資金籌集過程中很容易遇到風險，籌資風險的原因較為廣泛，如果企業(yè)的經(jīng)營過程中出現(xiàn)過多的負債，或者債務的期限結(jié)構(gòu)等方面出現(xiàn)問題，投資人會失去對該企業(yè)的信心，這樣就很容易引起籌資風險。企業(yè)的償債能力可以從長期和短期兩個維度來考察，長期用資產(chǎn)負債率指標來衡量，該指標越高就意味著企業(yè)的負債越高，那么對于投資人來說該企業(yè)的償債能力越弱；短期用現(xiàn)金流量負債比指標來衡量，該指標越低，就意味著該企業(yè)在短期償債方面能力很弱，所以企業(yè)缺乏償債能力投資人對其投資就越謹慎，企業(yè)的籌資風險就越高。企業(yè)的債務結(jié)構(gòu)失衡也會使企業(yè)面臨償債危機，籌資風險高導致籌資難，嚴重影響企業(yè)的正常運行，進一步造成盈利能力減弱，這樣利潤降低導致償債能力持續(xù)惡化，最終導致經(jīng)營危機。

（三）投資風險

企業(yè)的投資風險包括市場、利率、能力、變現(xiàn)等方面的風險，這些風險主要是由于我國企業(yè)普遍上投資決策并不科學，缺乏完善健全的決策制度，更多的來自領導層的主管決策，企業(yè)的風險意識不強就造成盲目追求熱門的投資項目，將資金大量投資于當前市場熱門的領域，而沒有經(jīng)過科學專業(yè)的風險評估。外界政策的變化以及競爭對手的戰(zhàn)略布局、內(nèi)部管理決策的失誤、金融機構(gòu)利率的大幅上升、供應商價格上漲這些因素都會導致投資風險的增加，投資活動本身就伴隨著風險，這是不可避免的，但是通過完善的風險評估和科學專業(yè)的決策會大大降低這些風險，識別投資風險需要管理人員進行全面準確的項目研究和分析，對各個環(huán)節(jié)的把控以及市場的預測，這是一個系統(tǒng)性、專業(yè)性極強的工作，投資風險的識別將會為領導層進行投資決策提供重要依據(jù)。

三、企業(yè)財務風險預警分析

（一）財務信息監(jiān)控傳遞機制

財務風險預警機制首先從信息監(jiān)控和傳遞開始，信息的積累是風險預警后續(xù)工作的基礎，只有準確的足夠多的財務信息積累才能支持進行風險分析評估，評估的結(jié)果才能夠科學準確，所以企業(yè)應該加快建立財務信息監(jiān)控與傳遞機制，保證該項機制能夠非常準確靈敏的對財務信息進行監(jiān)控，減少信息在傳遞過程中的失真，使得得到的信息能夠準確及時的被信息系統(tǒng)接受，這樣才能供下一步的分析評估使用。財務信息監(jiān)控傳遞機制對于財務風險預警機制在企業(yè)的第一個環(huán)節(jié)非常重要，它決定了后續(xù)工作使用的信息的準確性，同樣，當決策制定出來后信息也要進行反向傳遞，傳遞到執(zhí)行層，著同樣需要完善的財務信息監(jiān)控機制來保證。

（二）財務風險評估機制

企業(yè)財務風險評估機制是風險防范的中樞系統(tǒng)，準確科學的評估能夠?qū)⒆R別到的各類財務風險分類評估，得到的評估結(jié)果為后續(xù)的決策提供依據(jù)，判斷制定的措施能否將風險有效的遏制。從企業(yè)的財務風險評估機制定來看，當前大多數(shù)企業(yè)并沒有做到建立完善一套完整的財務風險評估機制，也更沒有對風險的分析方法，這樣最直接的就是識別的風險沒有辦法得到及時的評估和分析，一方面風險識別的工作得不到后續(xù)支持，另一方面風險處理也缺少了依據(jù)，這些就造成企業(yè)在后續(xù)的建立財務風險預警機制方面得不到有效的處理依據(jù)，無法有效進行財務風險防控工作。企業(yè)風險評估機制的建立需要從變化的市場環(huán)境中找到正確的方法制定應對風險的策略，市場中的不確定因素非常多，企業(yè)風險管理的能力很大程度上決定著企業(yè)的發(fā)展方向，企業(yè)應該從三個方面建立并完善風險評估機制，首先，從評估程序方面應該加快專業(yè)的程序設計，只有建立了科學的程序才能奠定有效的機制制定步驟，其次，將財務風險評估過程中出現(xiàn)的不合理的問題進行分析，加快相關問題解決，不斷優(yōu)化評估方法，做到準確科學，促進各項環(huán)節(jié)的優(yōu)化，同時根據(jù)市場中財務風險的變化制定靈活多樣的應對模式，提升對風險的應對能力，最后，還要根據(jù)識別到的財務風險種類選擇合適的風險評估方法，有針對性的方法能夠更加準確有效的評估風險，這一系列措施能夠有效加快企業(yè)財務風險評估機制的建立和完善，將財務風險分析的結(jié)果交由下一步處理，能夠有效的控制企業(yè)遇到的財務風險，提升企業(yè)的風險防控能力。

（三）風險處理機制

通過財務風險的識別和評估，企業(yè)得到系統(tǒng)的評估報告，能夠?qū)撛诘呢攧诊L險有一個較為清晰的認識，為風險處理機制的建立奠定基礎。風險處理機制包括兩個步驟，第一步是分析識別到的各類風險，第二步是處理分析出的具體風險。首先，企業(yè)要對財務風險進行科學的分析，這是在風險評估的基礎上對風險的更深層的剖析，目的是為了對識別到的風險進行更加準確的衡量和估算，這樣得到的結(jié)果才能夠為風險防控措施的制定提供準確的依據(jù)。其次，企業(yè)的財務風險處理機制是風險預警機制中最重要的一個環(huán)節(jié)，直接關系著風險能否得到有效控制，所以風險處理需要企業(yè)建立嚴密的處理機制，不僅要在相應的業(yè)務過程中進行風險處理，還要建立嚴密的預防機制，全面的財務風險內(nèi)部控制機制，形成成體系的財務風險處理機制，保證處理措施能夠得到有效執(zhí)行，企業(yè)要及時根據(jù)風險處理結(jié)果調(diào)整經(jīng)營策略，改善優(yōu)化經(jīng)營模式，進一步降低此類財務風險的出現(xiàn)概率，減少后續(xù)損失，同時根據(jù)處理結(jié)果反饋處理的有效性，進一步優(yōu)化企業(yè)的財務風險預警機制，提升該機制的預警水平。

四、結(jié)論

風險體系的完善能夠幫助企業(yè)更好的應對市場變化中的風險，這需要企業(yè)強化相應方法的運用，注重定性和定量方法結(jié)合，同時做好風險防范，保證財務管理的科學性和準確性，規(guī)范財務操作，將風險控制在較小的范圍，不斷強化審計監(jiān)督，通過監(jiān)控及時發(fā)現(xiàn)風險隱患，運用科學系統(tǒng)的風險預警機制來解決風險，共同提高企業(yè)的風險預警能力。

參考文獻：

[1]黃朝陽.淺析企業(yè)財務風險的識別方法與控制對策[J].中外企業(yè)家，2016（03）：42.

[2]彭艷露.企業(yè)財務風險管理框架及預警指標體系的構(gòu)建[J].企業(yè)研究，2014（06）：108-110.

[3]王君燕.企業(yè)財務風險防范研究[D].華東理工大學，2014.

作者：孫立海 單位：青島國信發(fā)展（集團）有限責任公司