做好新時代出納工作分析

前言：想要寫出一篇引人入勝的文章？我們特意為您整理了做好新時代出納工作分析范文，希望能給你帶來靈感和參考，敬請閱讀。

【摘要】在現代企業管理中，財務管理工作是極其重要的一環，出納工作又是單位財務管理的重中之重。但是在實際工作中，人們對于出納的重要性往往認識不夠充分，認為出納員只是單獨的管錢，地位遠遠比不上會計人員。其實這種觀點是錯誤的，出納員與會計人員各自都是一個獨立的會計崗位，只是分工不同，二者的地位應當是平等的。出納員是貨幣資金內部控制的關鍵崗位，明確其責任，加強對其的制衡，對于保證單位貨幣資金的完全完整有著十分重要的意義，不容輕視。

【關鍵詞】財務管理；出納工作；重要性

管賬是以貨幣作為價值尺度對單元的經濟業務進行核算，作為以管賬事情為根本的出納，對全部管賬事情尤為重要。因此，做一名合格的出納，對于單位財務以及資金的良性運轉是至關重要的。本文將探討如何做好自己本職工作，使自己成為一名新時代合格、優秀的出納。

一、做一名合格的出納應該具備的職業素質

出納工作是事關單位全局的重要崗位，必須具備過硬的職業素養。1.要掌握一名出納應該具有的會計知識。出納肩負著本單位全部貨幣資金與有價證劵的收支、保管、核算業務，掌握著本單位所有資金財務方面的票據，責任重大。做好一名出納必須具備相應的會計知識，如會計對象分為六個會計要素：資產、負債、所有者權益、收入、費用、利潤。在這當中，出納必須懂得各個要素所指以及各個要素之間的關系，不能含糊其詞，此外要加強學習，不斷提高自己處理出納事務的專業知識水平。2.要熟悉相關規章制度。相關規章制度是出納工作辦事的基本依據，作為從業人員必須熟悉掌握相關規章制度，同時具備熟練運用于各項工作事務的能力。3.要具備較強的數學運算能力。出納的數字運算往往在結算的過程中進行，要按照計算結果當場公開相關票據以及現金的收付，在這樣的情況下不但要求運算速度要快，而且運算的準確度要高，一旦出錯，事后將會很難挽回。4.要具備良好的身心素質。出納工作對思想政治覺悟、職業道德素質、作風紀律養成等都有很高的要求。在出納人員選取上，一定要選取那些思想政治過硬、業務素質過硬、生活作風過硬的人到出納崗位上去。此外，要組織違規違紀、職務犯罪典型案例警示教育，明晰管財理財“紅線”“禁區”。在日常管理中，對于有不良嗜好、存在傾向性問題、違背財務職業道德的，要堅決調離工作崗位；對于思想不穩定、作風不嚴實、工作有失誤的，要及時提醒、加強教育、從嚴管理。同時，單位領導要多關心基層財務人員培養、使用、成長，在政策范圍內用好激勵、鞭策機制，提升財務人員的工作熱情，為管財理財打造堅實的基礎。5.要工作態度認真嚴謹，一絲不茍。出納工作關系重大，相對于其他大部分工作而言比較繁瑣，所以作為一名出納必須在工作的過程中，本著細心、認真的態度，做好自己的本職工作，這樣不僅自己將會得到單位同事以及領導的認可，而且更有利于自己今后在工作中不斷發展。

二、作為一名出納應該恪守職業道德

出納人員必須具有良好的職業道德素養。1.保持對崗位的熱愛。既然從事了出納這項工作，就應當保持對崗位的熱愛，不能身在曹營心在漢。要樹立責任意識，認真做好出納工作。2.要嚴守法律法規，依法依歸辦事。出納人員必須熟悉財經法律、法規、規章以及十項管理規定等制度，嚴格按照法律、法規以及規章制度辦事，保證提供的會計信息準確、及時而且合法，實事求是。嚴格保守有關單位利益的經濟機密，維護本單位利益。作為一名出納人員，還應該保持良好的工作心態，長期面臨單位財務，與現金支票打交道，工作中必須思想堅定，嚴于律己，不為利所動、不為利所惑，不因利不因財做出一些有損自身以及單位利益的事情。3.要堅持公平公正，確保萬無一失。在處理報銷業務的時候，要做到公平公正，不因私情做多報或者少報的事情，堅持按原則辦事，堅持按法律辦事，堅守自己出納的崗位職責，本著為自己負責、為單位負責的態度，認真細致，確保萬無一失，讓領導放心。

三、堅持結算原則以及現金管理制度

1.堅持結算原則與財經制度。隨著現代經濟的發展，對出納人員的要求也越來越高，在現金業務日益頻繁的情況下，作為出納人員必須更加嚴格地執行結算原則以及遵守結算程序，嚴格按照現行《銀行結算辦法》的規定辦事。首先，必須恪守信用，嚴格按照經濟承諾履行應盡的業務。其次，收、付雙方實現商品交易或者完成勞務服務之后，主要債權人有權決定應收款項進入誰的賬戶，其合法收入不得進行干涉。而對付款者而言，不應該拖欠其款項，也不應強行扣款或者是代他人扣款。2.現金管理制度的執行。首先，作為一名出納人員，在現金的管理方面，要學習與貫徹會計法等方面的法律法規，確保單位的出納工作在合法、合規的前提下更好地完成。將現行的現金管理制度落到實處，嚴格按照制度辦事，這也是出納工作順利進行的一大保障。其次，在日常工作當中，或者說是在執行現金管理制度的過程中，遇到難題或者難以解決的困難，必須保持一個清醒的頭腦，用積極的態度去尋找解決問題的辦法，在堅持制度、原則的前提下快速解決問題，保證單位財務的良性運行。

四、規范工作秩序，把握資金安全管控風險點

對崗位分設、定期輪崗、資金核查、風險防范和安全監督有關要求進行明確，重點加強財務部門內部控制的重要措施，一旦落實不好，就很容易出現問題。規范的工作秩序為防止此類現象的發生能夠起到至關重要的作用，具體可以從以下三個方面開展。1.現金的收付。首先，現金的收付一定要當面點清金額、數量，并且要在點數現金的時候去偽存真，認真核對數量以及其中是否存在假幣，若存在假幣要按照規定及時處理。其次，現金一經付清，要按照規定進行現金付訖的相關操作，要實事求是，現金是否付訖情況必須真實，不能因為一些特殊原因弄虛作假，否則后果將由自己承擔，得不償失。最后，在現金的收付中，要每日做好現金盤存工作，做到賬目與實際相符合，防止現金的盈虧?，F金的支付必須嚴格按照單位流程辦事，按照單位規章制度辦事，不徇私不舞弊。2.票據、支票以及銀行賬目的處理。出納人員，應該加強對票據以及支票的保管，空白支票妥善放置，不得隨意亂放。支票的領用需要按照單位流程，且要設立備查登記，詳細備注，做到每一張票據、每一張支票的領用都能夠有據可查。妥善保管票據，以備萬一出現某些問題，能夠及時查找問題根源，及時解決。對于銀行賬目方面，在登記銀行日記賬后要分清賬戶，不能混淆，從而使賬目記錄不出現錯誤。根據單位要求，及時結算出各個賬戶一定時間段內的存款余額，以便單位領導及時了解單位財務狀況以及資金運作情況，從而能夠在某些時候做出及時的資金運用計劃調整，保障單位資金的良性運轉。3.嚴格落實財務管理制度。其中最關鍵的就是崗位分設、流程分控、印鑒分管和定期對賬四項制度。崗位分設制度指的是凡是開設銀行賬戶的單位，必須配齊會計、出納人員，實行崗位分設。財務人員必須專職專崗，不得兼任物資采購等崗位工作。流程分控制度指的是資金收付業務必須由兩人以上經手，任何情況下都不得由一人辦理資金收付業務的全過程。印鑒分管制度指的是涉及資金支付的財務專用章與個人名章、電子劃撥操作卡與授權卡、支票與密碼、單位結算卡及其密碼必須分開保管。定期對賬制度指的是每月會計要現場盤點庫存現金，到銀行現場打印對賬單，查驗定期存款，認真核對出納編制的調節表，財務負責人簽字確認；每半年要指派會計、出納以外人員到銀行現場打印對賬單，核對資金結存情況，并簽字確認。另外，在資金安全方面，有的單位通過設置不同的提醒額度，給相關領導和財務人員開通賬戶資金變動短信提醒的功能，有效提升了資金安全監控力度，取得了良好的效果。出納人員，是管理和經辦貨幣資金、票據等收付工作的財務人員，出納崗位是一個“三分動手，七分動腦”的崗位，關系到貫徹執行國家的政策和規章制度，關系到每名同志的切身利益，也顯示出財務會計職員的精神文明和職業道德水準，做好出納工作并不是一件容易的事，它要求出納人員要具備全面精通的政策水平，熟練高超的業務技能，嚴謹細致的工作作風。

參考書目：

［1］陳慧珊.關于出納工作的思考［J］.《中國西部科技》

［2］何大安.《第一次當出納》［J］.企業管理出版社

［3］李宇.經濟新常態下國有企業財務監管之我見［J］.《現代審計與會計》

作者：徐天林 單位：中國人民解放軍96713部隊