財產保險公司財務特點解析

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摘要：在我國，各行各業的市場競爭都比較激烈，保險行業也不例外，對于其管理方面要求也得以提升。由于保險行業的特殊性質，在財產管理上面臨著更多的狀況，由于在工作中不可避免會遇到其風險問題，規避風險的前提就要熟悉其財務特點。由于較為先進的國家其財產保險公司制度非常完善，而且業務規模以及處理能力上也是非常高的，對此我國更應該去借鑒與學習，取長補短，在財務管理上還需要加以重視。基于此本文分析了對財產保險公司的財務特點，希望可以給我國的保險行業相關人員提供其借鑒以及幫助。

關鍵詞：財產保險公司；財產特點；財務管理

一、財產保險公司的財務特點

(一)財務管理具有特殊性

保險人和投保人之間就保險權利與義務進行協定簽訂的協議就是保險合同，作為財產保險，以保險作為其利益。財產保險公司的性質是為個人和企業的財產安全進行保障的，其中來源很大程度上取決于其投保人支付保險費，還有一部分是投資收益以及資本資金。保險公司會對此收取保費，這是為了被保險人利益的保證，對于即將需要要付的資金或者理賠就會利用其一部分的保費作為準備金。對于保險公司，其資金的特點就具有風險性以及負債性的特點，為了使財產保險公司的經濟效益得以提升，只有在財務管理工作上加以重視才行。

(二)資金來源主體較為廣泛

伴隨著我國的社會發展水平的提高，由于電商業務的發展，保險行業的業務也隨之擴大，人們更加重視其財產保險。隨之出現很多的保險新型財產產品，如退運費險、個人責任險、家財險以及航班延誤險等。過去對于保險公司，其保費收入、資本金以及保證金是公司資金的主體來源，而現在呈現出來的資金來源主體不僅只涉及到個人，主體趨向于更為廣泛性。

(三)保險產品的年限比較長

分期付款是很多的財產公司當前主推的理財投保產品，由于其賠付都是到期才可以，可能保險產品的年限會很漫長。作為保險公司的相關人員在對投保客戶資料進行檔案管理時，若是將最為重要的投保客戶資料丟失，其賠付就很困難。只有認真地對待其財務管理檔案，做好管理資料工作才可以。

二、財產保險公司財務管理過程中的問題

(一)負債管理失衡風險

對于保險公司，由于其行業就是比較有風險的，保費收入又是主要收入來源，其負債就是所要承擔的保險責任。公司的保險業務時間很多都是一年的時間，其負債時間就很短，對于保險公司來說有了一個新挑戰—資產的支付能力如何。由于全球的經濟金融投資環境更加有競爭力，其作為財務保險公司所遇到的挑戰居多，我國的保險公司在資產流動性上就隨之變化，公司經營在很大的程度上導致穩定性的降低，在管理負債上就會出現不平衡的問題。

(二)全面預算管理能力較為薄弱

我國的財產保險公司和國外較為發達的國家的財務保險公司相比，現在還處于發展的起步階段。在發達國家其保險業務發展非常快，而且它們在管理財務上采取的是較為完善的財務預算制度，而且會將管理具體要求到總公司的各個地區的相關部門。在我國預算管理上卻沒有做到全面地對其管理，能力較弱。由于財務保險公司在各個部門的財務管理上都有嚴格的要求。而且當制定預算時，由于各個地區和部門的利潤點不同，就要有針對性地制定，但對于我國來說，相關的部門卻沒有在相關方面的市場具有其預算管理能力，沒有相關的技術支持。

(三)信息的不準確性加劇管理風險

在財產保險公司，會出現不準確的信息，就是指信息已經失真。這主要是由于五個原因造成的：第一，保險財務公司虛假地投保針對承保條件進行放寬；第二，保險公司并沒有按照規定去承保，在沖業務量的驅使下，而違反規定；第三，為了增加其投保人，就會利用將銷售保險的費用返還給投保人，或者給予優惠；第四，保險業務中并沒有存在的業務違規定給投保人進行辦理。第五，在保險范圍上隨意地擴大，而且理賠方面也沒有按照規定進行。

三、加強財產保險公司的財務管理工作

(一)加強財產保險公司的內部控制和審計

一方面，對于財產保險公司在財務管理上應該完善其制度，而且為了更為直接對公司內部做好審計以及控制管理工作，就要在內部公司做好內控，而且成立相關的審計部門。讓內部與外部一起行動，積極地排查公司在財務上所遇到的風險問題，及時地對于風險做到發現并預防，以免當風險來臨，卻沒有及時的措施去預防，給財產帶來問題。

(二)做好總分公司財務授權，提高財務執行力

對于財產保險公司來說，根據組建層級劃分，法人的主體以及資格，分支機構是不具有的。而從管理權上進行分析，對于投資的業務決策以及資金籌備工作一般都是由總公司進行負責，而對于省公司，一般會對三級機構負責，自己所管轄的地區經營活動以及下層機構的經營管理也是要管的。所以，財務保險公司在經營管理上，作為財務管理工作，總公司應該給予授權。由于總公司會對公司的發展有一個大的規劃，就要有一套完善的財務管理制度，就會將管理權力下放給不一樣的管理層，實現其不同的部門會知道自己的責任所在，而且在公司內部更應該有其管理機構框架，為了使分公司更為穩定地發展，對于分支公司要做好管理，而且對于其分支公司財務管理的工作應該進行隨時的監督管理，這可以實現其在執行財務工作上是很重要的工作。總之，伴隨著我國經濟水平的不斷提高，目前對于我國的財產保險公司來說未來是一個挑戰。由于財產保險公司在財務上還要完善其許多的不足，對于公司而言就要對其財務特點進行了解，在財務管理上加以重視，本文對此進行了分析，希望使我國的保險行業更為可持續的發展。

參考文獻：

[1]林文春.淺談財產保險公司業務成本管理的有效措施[J].中國鄉鎮企業會計，2014(12)：151-152.

[2]劉新英.淺談財產保險公司內部控制管理[J].會計師，2012(07)：54-55.

作者:彭劍萍 單位:中國人壽財產保險股份有限公司義烏中心支公司