投資理財的論文精選(九篇)

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第1篇：投資理財的論文范文

論文關鍵詞：事業單位，投資

 

一、事業單位：

是指主要通過生產精神產品和提供各種勞務的形式直接或間接地為上層建筑、生產建設和人民生活服務的接受國家行政機關領導的單位。如，工業、商業、交通事業單位；農業事業單位；文化、科學、衛生等事業單位；社會福利、社會救濟事業單位等。

二、事業單位會計

是指核算和監督事業單位資金的增減變化及其結果的專業會計。

三、事業單位對外投資

是指事業單位利用閑置的貨幣資金、利用實物、無形資產等方式向其他單位的投資，以獲得經濟利益的行為。按照投資對象分為：

1、債券投資

是指事業單位購入其他單位發行的各種債券（如，國庫券、國家重點建設債券、金融債券和公司債券等）

2、經營投資（相當于企業的其他投資）

是指事業單位與其他單位共同出資，組成合資（或者聯營）實體的對外投資。

需要指出的是，在《事業單位財務規則》中，沒有對事業單位的對外投資按期限劃分為短期投資和長期投資，是因為事業單位經濟活動主要從事的是非盈利性活動。

四、事業單位對外投資的科目設置

1、設置“對外投資”科目

該科目屬于資產類科目論文提綱格式。借方登記對外投資的增加額；貸方登記對外投資的減少額；余額在借方財務管理論文，表示對外投資的期末結存額。

2、設置“事業基金”科目

這個科目的設置體現了事業單位會計在處理投資業務時的自身特點。

該科目屬于凈資產類科目。事業基金是事業單位擁有的、非限定用途、由事業單位自行支配的給余資金。它起著蓄水池的作用，以后年度如果收入大于支出則繼續轉入增加事業基金；如果支出大于收入，則用以前年度的事業基金彌補其差額。

該科目貸方登記事業基金的增加額，借方登記事業基金的減少額；余額在貸方，表示事業基金凈結余額。

“事業基金”科目下設“一般基金”和“投資基金”兩個明細科目。

（1）“事業基金—— 一般基金”明細科目核算歷年滾存結余資金、接受捐贈等。

我個人在工作中的體會是：事業單位在動用資產類的貨幣資金、存貨、無形資產等投資時，也要同時動用凈資產類的“事業基金——一般基金”。

（2）“事業基金—— 投資基金”明細科目核算對外投資部分的基金。

我個人在工作的體會是：事業單位的“對外投資”這項資產，所占用的是“事業基金——投資基金”。

3、設置“固定基金”科目

該科目屬于凈資產類，核算事業單位掌管的固定資產所占用的基金。貸方登記因固定資產增加所形成的固定基金增加額；借方登記因固定資產減少所引起的固定基金減少額；余額在貸方，反映事業單位掌管的固定資產所占用的基金。因事業單位固定資產不計提折舊，所以“固定基金”余額反應的不是固定資產的凈值，而是固定資產原

五、事業單位投資業務賬務處理

（一）債權性投資

【例1】 2007年3月1日，G大學開出轉賬支票203 000元，購入利隆公司發行的3年期債券，債券面值為200 000，年利率為9%，每年年末付息1次。2008年4月1日，將持有利隆公司的債券全部轉讓給其他單位財務管理論文，實際取得價款為205 000元，款項存入銀行論文提綱格式。

⑴C大學購入債券時：

借：對外投資——白云公司債券203 000

貸：銀行存款203 00

同時，調整事業基金明細賬：

借：事業基金——一般基金 203 000

貸：事業基金——投資基金203 000

⑵2007年12月31日收到利息時：

利息額=200000×（9%÷12）×10個月=15 000（元）

借：銀行存款15 000

貸：其他收入——債券利息15 000

⑶2008年4月1日將債券轉讓轉讓時：

借：銀行存款205 000

貸：對外投資——白云公司債券203 000

其他收入——投資收益2 000

（二）經營性投資

事業單位的經營投資（即其他投資）一般采用“成本法”核算，即期末對外投資的賬面價值按投資時的原始成本反映。

對外投資時，應區分不同的投資方式進行賬務處理：

1、 以貨幣資金對外投資時：

借：對外投資

貸：銀行存款

同時，

借：事業基金——一般基金

貸：事業基金——投資基金

2、 以固定資產對外投資時：

借：對外投資 （按評估、合同、協議確認的價值）

貸：事業基金——投資基金（按評估、合同、協議確認的價值）

同時，

借：固定基金（按賬面原價）

貸：固定資產（按賬面原價）

【例2】D大學像秀華聯營公司投入1臺舊設備，賬面原價值20 000元（未提折舊）經投資各方協議確認的價值19 000元。

借：對外投資19 000

貸：事業基金——投資基金19 000

同時，

借：固定基金20000

貸：固定資產 20 000

3、 以無形資產對外投資時：

⑴借：對外投資（評估、合同、協議確認的價值）

貸：無形資產（賬面原價值）

事業基金——投資基金（評估、合同、協議確認的價值＞賬面原價值）的差額

同時，

借：事業基金—— 一般基金（無形資產賬面原價值）

貸：事業基金——投資基金（無形資產賬面原價值）

⑵借：對外投資（評估、合同、協議確認的價值）

事業基金——投資基金（評估、合同、協議確認的價值＜賬面原價值）的差額

貸：無形資產（賬面原價值）

同時，

借：事業基金—— 一般基金（無形資產賬面原價值）

貸：事業基金——投資基金（無形資產賬面原價值）

【例3】E大學以場地使用權向宏利聯營公司投資，該土地使用權的賬面價值為80000元，各方協議確認的價值為90000元。

借：對外投資90 000

貸：無形資產——土地使用權80 000

事業基金——投資基金 10 000

同時，

借：事業基金——一般基金 80 000

貸：事業基金——投資基金80 000

4、以材料對外投資時，應區分一般納稅人的事業單位和小規模納稅人的事業單位來處理：

⑴一般納稅人的事業單位對外投出已作增值稅進項稅額處理的材料時：

1）借：對外投資（合同、評估、協議確認的價值）

貸：材料（不含增值稅的賬面金額）

應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）

事業基金——投資基金[對外投資（合同、評估、協議確認的價值）＞材料（不含增值稅的賬面金額）＋應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）]的差額

同時，

借：事業基金—— 一般基金（材料的賬面價值）

貸：事業基金——投資基金（材料的賬面價值）

2）借：對外投資（合同、評估、協議確認的價值）

事業基金——投資基金[對外投資（合同、評估、協議確認的價值）＜材料（不含增值稅的賬面金額）＋應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）]的差額

貸：材料（不含增值稅的賬面金額）

應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）

同時，

借：事業基金—— 一般基金（材料的賬面價值）

貸：事業基金——投資基金（材料的賬面價值）

【例4】F大學向金利聯營公司投入一批多余的經營用材料財務管理論文，賬面成本10 000元，原已入賬的增值稅進項稅額為1 700元。協議確認價值15 000元，增值稅銷項2 179.49元[15 000÷(1+17%)×17%]。該大學為一般納稅人。

借：對外投資 15000

貸：材料10 000

應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）2 179.49

事業基金——投資基金2 820.51

同時，

借：事業基金—— 一般基金 10 000

事業基金—— 投資基金 10 000

⑵小規模納稅人的事業單位對外投出材料（已含增值稅）時：

借：對外投資（合同、評估、協議確認的價值）

貸：材料（含增值稅的賬面金額）

應交稅金——應交增值稅

事業基金——投資基金[對外投資（合同、評估、協議確認的價值）＞材料（含增值稅的賬面金額）＋應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）]的差額

同時，

借：事業基金—— 一般基金（材料含增值稅的賬面價值）

貸：事業基金——投資基金（材料含增值稅的賬面價值）

2）借：對外投資（合同、評估、協議確認的價值）

事業基金——投資基金[對外投資（合同、評估、協議確認的價值）＜材料（含增值稅的賬面金額）＋應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）]的差額

貸：材料（含增值稅的賬面金額）

應交稅金——應交增值稅

同時，

借：事業基金—— 一般基金（材料含增值稅的賬面價值）

貸：事業基金——投資基金（材料含增值稅的賬面價值）

【例5】G中學（為小規模納稅人）向金鑫聯營公司投入一批多余的經營用材料，賬面成本10 300元（含增值稅）。協議確認價值15 000元。

借：對外投資 15000

貸：材料10 300

應交稅金——應交增值稅4.37 [15 000÷(1+3%)×3%]

事業基金——投資基金4695.63

同時，

借：事業基金—— 一般基金 10 300

事業基金——投資基金 10 300

（三）投資期內收到分派來的紅利時，按實際收到的金額

借：銀行存款

貸：其他收入

（四）收回投資的賬務處理

1、借：銀行存款（實際收回額）

貸：對外投資（賬面投資成本）

其他收入（實際收回額＞賬面投資成本）的差額

同時，

借：事業基金——投資基金（賬面投資成本）

貸：事業基金——一般基金（賬面投資成本）

2、借：銀行存款（實際收回額）

其他收入（實際收回額＜賬面投資成本）的差額

貸：對外投資（賬面投資成本）

同時，

借：事業基金——投資基金（賬面投資成本）

貸：事業基金——一般基金（賬面投資成本）

限于篇幅，舉例從略。

參考文獻：

[1]羅紹德.預算會計[M] 成都:西南財經大學出版社,2006年1月第3版

第2篇：投資理財的論文范文

一、高職財會專業開設《投資與理財》課程的意義

1.就業導向對人才培養的要求

為了了解高職院校財會專業畢業生的就業去向，我們以福州軟件職業技術學院近三年會計專業畢業生為例進行問卷調查和統計分析。調查結果顯示：87％的畢業生進入企事業單位從事公司財務工作，11％的畢業生進入銀行、證券公司、保險公司從事個人理財工作，1％的畢業生進行自主創業。《投資與理財》課程正是為了使高職財會專業能適應就業需要，適應在投資與理財的基本知識和操作技能方面的需要而出現的一門課程。該課程的設立有益于擴大學生就業面，學生畢業后既能到企業從事出納、會計工作，也可到證券公司、保險公司、銀行的理財部門等金融公司的客戶服務部門工作。

2.完善知識結構的客觀要求

財會學的本質是一門研究財富變化的實用性科學。而且隨著經濟發展、財富的不斷增長，股票、債券、基金、外匯、黃金等理財產品和期貨、期權金融衍生工具等也是層出不窮，人們必須選擇適合的投資理財工具，合理配置自己的財富，保證克服通脹影響，實現資產的保值增值。這些問題都是財會專業學生今后走上社會必須面對的問題，要成功有效地處理這些問題，就必須接受投資理財教育，具備一定的投資理財能力。

二、高職財會專業《投資與理財》課程的定位與教學方法的選擇

1.課程定位及教學目標

《投資與理財》是以資本運營中兩個不可分割的組成部分———投資和理財為研究對象。課程涉及經濟學、管理學（財務管理、會計學）、金融學和稅務學等多個學科，所涉及的投資理財工具涵蓋股票、債券、基金、期貨、黃金、外匯等十幾種。作為知識結構的有益補充，《投資與理財》課程可以作為財會專業職業技能拓展課。這門課程在教學過程中主要以拓展學生知識范圍，掌握一般性基礎的分析方法，培養學生對投資理財問題的興趣為目的，因此，該課程的教學目標可以定位為培養投資理財理論知識和較高的實際操作技能，讓學生熟悉和掌握各種理財產品，培養學生靈活運用投資理財程序，提高其綜合理財能力。

2.課程教學方法的選擇

授課過程中，教師采用的教學方法是否恰當，是否能調動起學生的積極性，都將直接影響課堂的教學效果。開設《投資與理財》課程，不僅要教授學生投資與理財的知識及技巧，更要培養他們思考、分析及解決問題的能力。結合該課程特點，在教學中運用項目教學法將是一種很好的探索。項目教學法是近幾年推出的一種新的教學模式，它是指以項目導向（任務）驅動，引領教學過程，通過實施一個完整的項目而進行的教學活動。在傳統的教學模式中，教師一般采用的是“滿堂灌”“、填鴨式”教學，學生只能消極、被動地接受知識。而采用項目教學法，教師的教學方式由傳統的“傳道、授業、解惑”轉變為學生學習活動的導演。其目的是在課堂教學中把理論與實踐教學有機地結合起來，激發學生的學習興趣，達到“教”與“學”和諧互動的發展，有利于對學生進行“認知、能力、情感”全方位的培養。這種方法主要基于這樣一種實施路徑：圍繞一個個工作任務開展教學，使《投資與理財》這門理論課程轉變為生動的以任務為中心的實務教學，然后結合案例，按照實際工作項目來組織教學。也就是說，這種模式在實施中可以是大項目套小任務來層層推進，最終實現我們的課程目標。具體實施步驟如下：首先，讓學生了解本次項目的內容和任務，以及需要掌握的知識要求和項目完成的標準。比如在做“銀行理財”這個子項目上，就先要讓學生們以小組為單位通過課堂教學、上網查找資料等形式掌握銀行理財相關專業知識，了解銀行理財工具及其特點等。

其次，分組計劃、決策。在學生掌握了相應的理論知識后，就讓其自主地完成項目任務。一般情況下，組員在組長的帶領下，將本次項目的相關資料進行分析加工，根據項目要求自行擬定項目實施的計劃和方法。教師充分調動學生的積極性，并及時提供咨詢，引導學生解決在計劃決策過程中所遇到的困難。最后，展示工作成果。小組在完成項目任務并形成可視化結果，如ppt或word形式的規劃報告，要求在班上展示自己的工作成果。形式可以是每小組指派一名代表進行陳述，也可以是不同的小組成員分別負責一部分陳述等，充分尊重小組自己的意見。在陳述完畢后，別的小組成員要對此發表自己的看法，提出問題，啟發學生進行必要的修正，鍛煉學生的學習能力和創新能力。教師在最后也應該進行必要的講評與分析。

第3篇：投資理財的論文范文

    關鍵詞:理財專業人員;三層雙軌制;證券投資;綜合素質

    前言

    中國改革開放30年的光輝路程,既有風雨也有成果,最為世人所矚目的就是中國取得的巨大的經濟成功。在這30年中,中國GDP年均增長達到9.5%,成為GDP增幅的世界第一,這個速度是同期世界經濟年均增速的3倍。中產階級和豪富階層在中國迅速形成,并有相當一部分人的理財觀念從激進投資和財富快速積累階段逐步向穩健保守投資、財務安全和綜合理財方向發展,中國已經成為全球個人金融業務增長最快的國家之一。各種理財產品、理財服務層出不窮,人們的理財觀念有所轉變,理財需求日益旺盛,理財市場作為一個新興的市場開始發展起來[1]。然而與全民理財大趨勢所不協調的是,我國專業理財人員的大量缺失和專業素質的不完善。作為為客戶提供全面理財規劃的專業人士,理財人員應該是一位知識豐富、工作高效、耐心和藹、待人誠懇、可以向客戶提供全面與建設性意見的咨詢專家。從這一角度而言,高職院校培養的理財專業人員,應該是順應中國經濟發展趨勢,了解中國國情與中國金融市場特點,具備實踐與理論雙軌、道德素養與職業操守兼備的綜合素質型人才。

    這里所說的“綜合素質型”主要包含四點要求:一是道德素質,包括對理財事業的責任感和使命感、良好的職業道德、團結合作的觀念和艱苦奮斗的創業精神;二是身心素質,包括健康的體魄、較強的心理承受力、成功的信心、良好的競爭意識與應變能力等;三是業務素質,包括廣博的知識面、較強的溝通能力和客戶服務能力等;四是技能素質,包括資金管理技能、財務分析技能、風險防范技能、產品組合技能、理財建議與規劃技能等[2]。

    從以上素質能力培養出發,高職理財專業人員的培養應是一個全面立體的教學過程。

    一、課程體系重在突出四大職業模塊。

    首先,高職院校的理財專業學生的主要學習地點仍然是校園,主要學習技能的手段也是課堂教學。因此,理論教學要符合綜合素質型人才培養模式的要求,就必須設計合理、計劃全面、有的放矢。

    所以,培養綜合素質型人才的目標出發,必須構建新的理論課程體系。根據職業崗位能力的分析,要突出以人為本,德育為先,把立德樹人作為根本任務來抓;強化基本知識、基本方法、基本技能教育;突出專業認知能力、思考能力、職業判斷能力、決策能力、創新能力的培養;明確綜合職業能力、專業拓展能力、社會適應能力,以及由情感、態度和價值觀等多種素質相融合的可持續發展能力的創新培養思路;將就業教育貫穿于整個專業教育的全過程,特別體現職業認知、職業準備、就業和創業引導的新理念。

    據此理念,新構建的理論課程體系,由四大職業模塊所構成:職業素質能力模塊(即職業思想道德)、職業基礎知識與能力模塊、職業知識與能力模塊、職業拓展知識與能力模塊。

    (一)職業思想道德模塊。

    主要是加強學生的思想政治理論教育、市場經濟理論教育、理財規劃職業道德教育、社會實踐教育、就業擇業創業教育、可持續發展教育、創新教育,以及世界觀、人生觀和價值觀教育等。

    (二)職業基礎知識與能力模塊。

    主要是學習與本專業密切相關的、使在校學生獲得在投資

    理財領域內從事第一個工作、從事幾種工作所需要的必要知識、必要技能,為在校學生今后工作提供充分專業準備的、形成現實動手能力的知識和技能,如基礎會計知識和技能、經濟學知識和技能、運籌學知識和技能、財政學知識和技能、經濟法知識和技能、商務談判知識和技能、現代金融學知識和技能、國際金融知識和技能、公共關系學知識和技能,以及為本專業提供基本支撐的大學英語、專業英語、高等數學、財經應用文、計算機基礎、數據庫、計算機安裝維護等應用性知識和技能。

    (三)職業知識與能力模塊。

    主要學習本專業的職業知識和技能,如公司理財知識和技能、個人理財知識和技能、投資學知識和技能、證券投資知識和技能、期貨投資知識和技能、理財實務知識和技能、財務會計知識和技能、以及統計與調查預測等應用性知識和技能。

    (四)職業拓展知識與能力模塊。

    主要學習能使在校學生具備在其未來職業生涯各階段都可以繼續學習所需要的能力、知識和態度等方面的知識和技能,如理財咨詢實務、實用合同范例、市場營銷實務、公共關系實務、管理心理學、普通話、口語藝術、社交禮儀等[2]。公務員之家

    通過理論課程的四大模塊設計、可以使學生的綜合素質培養以理論教學為中心,建立起一個合理完善的人才培養構架。這就如同建造房屋時,要先搭好腳手架才能平地起高樓,此處的模塊理論課程設計就如同腳手架,理財專業學生由此接受培養,猶如高樓一般逐步建立和完善自身的綜合素養。

    二、技能訓練重在構建“三層雙軌制”專業技能培養模式

    高職院校最大的特點是動手能力強、實踐經驗多,為了使學生在求學期間盡可能與社會同步、與專業掛鉤,校內的技能訓練可以采取“三層雙軌制”專業技能培養模式。

    “三層雙軌制”,是一種貫穿人才培養全過程的、以綜合素質為基礎、突出職業能力培養的專業技能培養新模式。“三層”是指按課程間內容的依存關系分為專業基礎技能、專業技能、職業綜合技能三個階段;“雙軌”是指理財能力訓練和投資能力訓練同步進行。

    第一層:專業基礎技能培養。

    理財能力訓練:基于《理財學》課程;訓練內容主要是理財的基本原理、公司理財和個人理財基礎知識。

    投資能力訓練:基于《投資學》課程;訓練內容:投資學概述。

    第二層:專業技能培養。

    理財能力訓練:基于《理財實務》課程;訓練內容為課程單元訓練等。

    投資能力訓練:基于《證券投資》、《期貨投資》等課程;訓練內容主要為證券投資工具、證券交易流程、證券行情解讀,期貨交易的基本知識、基本原理等。

    第三層:職業綜合技能培養。

    理財能力訓練:基于“理財規劃師資格證書”的培訓課;訓練內容主要是根據風險計量判斷風險大小、掌握個人所得稅的計算方法和個人所得稅籌劃策略、個人養老規劃、個人財產分配與傳承、財務計算器的應用等。

    投資能力訓練訓練:基于校內《投資理財綜合模擬實訓》和校外生產實習;實訓內容為中國宏觀經濟分析、證券投資工具、證券交易流程、證券行情解讀證券交易的各種技巧、證券市場運行、期貨交易的操作程序及各種管理條例等。

    通過三層雙軌制的教學,使學生的專業知識、動手能力、分析能力、綜合能力明顯得到系統地提高。

    三、教學方法創新,將課堂教學變為場地教學。

    課堂教學是最為傳統的教育模式,最大的優勢就是老師和學生可以面對面,學生不僅能夠聽到老師在講什么,還能夠感受到老師肢體、語氣、表情等等帶來的信息,而且有了問題可以當場提出得到即時的回答,做到了零距離的溝通。然而課堂教學也有它不容忽視的弱點:首先,也是最大的弱點就是不能因人施教,要老師根據每個學生的特點有針對性的教學既是不可能的,也是不經濟的。其次,學習內容收到了限制。一些訓練特點非常強的課程受到的限制尤其大。公務員之家

    作為實踐操作性極強的投資理財學課程,如果一味地在課程教學上下功夫,一來限制了學生的學習環境,二來影響了教學效果。所以,根據教學課程的要求,有些科目可以采取場地教學的方式,比如設置證券大廳,定制電子顯示屏,將股票市場的大盤波動即時顯示出來,讓學生身臨其境地去感受理財工具的變化和魅力,更有助于引起學生的學習興趣和學習熱情。場地教學既克服了課堂教學的缺點,又增強了課堂教學的優點。也對學生在就業過程中的角色進入,起到了很好的作用。

    四、畢業論文強調專業論文學分制。

    作為具備專業技能素質的理財人員,對于專業的財經用語表述應該是相當熟練的。然而兩年專業課程的學習,對于大多數學生來說,要全面了解和掌握理財訊息和理財用語還是有些難度的。為了盡快讓學生掌握這項技能,以及增強理財專業觀念。鼓勵學生撰寫各類財經論文,通過論文的撰寫,一是增強

    了學生關于社會經濟的關注度,二是加強了學生的專業學習能力,三是為學生的就業申請增添籌碼。對于在公開刊物上發表的論文,學校予以承認相應學分,并作為理財專業的重要教學成果。

第4篇：投資理財的論文范文

【關鍵詞】互聯網金融商業銀行網點轉型

1互聯網金融的含義及特征

1.1互聯網金融的概念

互聯網金融是指借助于互聯網技術、移動通信技術實現支付、信息中介和資金融通等業務的新興金融模式，從目前的發展情況來看，第三方支付公司、新興小貸公司、以及金融中介公司是三種主要的企業組織形式。

1.2互聯網金融的本質

隨著互聯網技術的不斷革新和發展，互聯網企業已不滿足于傳統的IT業務，也不滿足于為金融機構輸送數據和提供技術服務的層面上，而是向更廣闊的領域發展：將數年來在實際中累積下來的豐富數據信息進行總結、分析，與金融業務進行應用結合，創新出互聯網金融模式，是互聯網技術與金融業務相結合的一個全新領域。

依托現代信息科學技術，互聯網金融目前發展迅速的領域主要有支付、交易中介和融資等功能，突出運用了搜索引擎、移動支付、云計算、社會化網絡和數據挖掘等現代信息科學技術。

1.3中國互聯網金融的業務模式

按照業務模式分類，互聯網金融目前的三種主要形式為傳統金融業務在線化、以電子商務等平臺為基礎的互聯網金融、和以互聯網為基礎發展起來的新金融形式。

2商業銀行面臨的壓力與挑戰――銀行面臨金融中介角色弱化的風險

商業銀行在傳統金融業務往來中扮演著金融中介的角色。商業銀行之所以能夠擔當金融中介的角色，主要源于商業銀行的兩個功能：

2.1資金清算中介功能。

銀行是貨幣流通的媒介，銀行間搭建起的清算、支付系統，能夠完成銀行與客戶、銀行與同業間的清算，同時能降低資金融通的交易成本；

2.2信息中介的功能

銀行通過在辦理業務過程中收集客戶信息，經過處理，能夠將儲蓄者與資金短缺者的信息進行分類整理，并加以綜合運用，從而緩解了兩者之間天然存在的信息不對稱的問題。

然而，互聯網技術沖擊了商業銀行支付中介地位。商業銀行作為支付環節的中介，主要是依賴于在債權債務清償活動中人們在空間上的分離和在時間上的不匹配，但自 2011年 5月中國人民銀行頒發首批第三方支付牌照（《支付業務許可證》）到 2013年 10月，已有超過 250家企業獲得第三方支付牌照，業務涉及貨幣兌換、互聯網支付、數字電視支付、預付卡發行與受理以及銀行卡收單等多種類型。

第三方支付模式打破了商業銀行對于線下支付的壟斷，商業銀行的壟斷收益將被持續分流。目前第三方支付模式已經成為電子商務領域運用最廣泛的支付模式。例如“充值”業務，通過支付平臺將該賬戶中的資金劃轉到收款人的賬戶中，完成支付。

互聯網科技的高速發展，第三方支付平臺的功能越來越重要，將銀行支付結算功能弱化，甚至是撇除掉了。第三方支付涉及的客戶數量越來越多，交易量也越來越大，據易觀智庫的數據顯示，2012年的第三方支付交易量已達到 2.16萬億元，比上一年增長了 99%。同時，互聯網金融公司新技術頻出，相繼推出了各自的快捷支付產品，該產品無需登錄商業銀行的網上銀行即可完成支付，完全撇除了商業銀行最基本也是最重要的支付功能。這對商業銀行來說，是一種巨大的恐慌。

3商業銀行的有效應對策略

3.1加快推進營業網點戰略轉型

3.1.1重新規劃并實施網點功能定位

互聯網金融在經營范圍上逐漸向傳統商業銀行靠攏。近年來，商業銀行受到互聯網金融的巨大沖擊，網點業務分流較快，簡易銷售類產品以及傳統結算的交易量顯著下降。商業銀行要進一步解放思想，加快推進網點功能定位步伐，實現營業網點業務的升級，簡而言之，就是商業銀行要實現主要網點經營策略的改進，將功能定位為為中心客戶提供投資理財服務，同時，商業銀行要逐步向下設機構推動低效網點轉型工程。

3.1.2逐步升級為投資理財顧問中心

商業銀行要逐漸轉變經營重點，致力于為顧客提供投資理財意見，建立起投資理財顧問中心，為顧客提供私密性、專業化的金融服務；商業銀行在為顧客提供理財意見的同時，顧客對企業的忠誠度將會大幅度提升，從而便于商業銀行充分挖掘顧客價值，提高營業網點的市場競爭力。而要順利建成投資理財顧問中心，商業銀行就要加強網店經營的專業化、規范化，提升團隊綜合素質，實現人力資源的優化配置和組合。

（1）網點經營范圍的綜合化。投資理財顧問中心的經營范圍較廣，除了傳統業務以外，還兼營理財規劃、外匯、小企業貸款、個人貸款、理財以及存匯業務等，為顧客提供全方位的金融服務。

（2）營銷團隊的專業化。產品經理、市場經理以及客戶經理等共同構成了專業化的客戶營銷團隊。商業銀行要加快推進客戶服務客戶經理負責制，客戶經理主要負責向客戶提供小額貸款、產品銷售以及理財規劃等方面的意見和建議，具備理財和營銷等專業技能。市場經理具備過硬的營銷技能，但是理財技能有待于進一步提升。客戶經理主要負責挖掘客戶，轉崗員工或者新員工在經過系統培訓以后即可擔任。在掌握了一定的理財技能以后，就可升任客戶經理。營銷技能獲得大幅提升以后，即可升任支行市場經理。產品經理的主要職責是為客戶提供理財咨詢，必須具備較強的專業知識和技能。營銷團隊各部門間的職責互不干擾，但又是緊密聯系的整體。

（3）人力資源的規劃重組。要實現營銷團隊的專業化，拓寬投資理財顧問中心的營業范圍，商業銀行就要合理配置人力資源。要在互聯網金融的巨大沖擊下取得生存和發展，就要加大人才培養力度，而要有效儲備人才，可以從以下幾方面著手：首先，加快培養專業化的營銷團隊隊員；其次，吸納網點的優秀人才，壯大投資理財顧問中心人才儲備；最后，為人才提供優厚條件。

3.1.3低效網點的轉型

商業銀行在實施低效網點轉型的過程中要堅持以離行式自助銀行、“自助 +理財”以及網點撤銷為主，減少因拆遷重建而增加的費用，釋放更多的優秀人才，推動商業銀行的網點戰略轉型。

3.2推進營業網點線上線下聯動戰略

3.2.1線上線下聯動營銷

商業銀行要大力發展互聯網金融業務，充分發揮營業網點的資金和客戶優勢，實現線上線下聯動營銷。在營業網點宣傳、演示和推介互聯網金融產品，讓客戶更加充分的了解移動金融產品。以互聯網金融客戶端的形式向顧客全方位的展示營業網點各項信息，讓客戶對營業網點充滿興趣，進而吸引更多的金融客戶。

3.2.2線上線下聯動業務辦理

商業銀行要積極開拓新的業務范圍，增加預約業務、業務預填等，針對客戶的具體情況開展差異化服務。讓客戶感受到優質的服務，提升營業網點效率，增加客戶忠誠度。同時，有利于商業銀行營業網點合理安排時間和人員配置，實現了營業網點資源的合理配置，最大限度的拓展了網點服務功能，提升了網點的市場競爭力。

3.2.3線上線下客戶服務互動

商業銀行要充分挖掘移動終端以及互聯網終端的優勢，為中高端客戶提供更加優質的線上線下互動服務。專屬客戶經理和客戶代表是客戶服務資源的主要類型，客戶代表會在24小時內為中高端客戶提供業務受理、服務咨詢等業務。專屬客戶經理的客戶群指向更加個性化，它能在營業時間內為客戶提供理財咨詢服務，實現了線上線下客戶服務互動。

3.3拓展移動金融落地，提升客戶忠誠度

3.3.1在營業網點內推廣移動支付設備

營業網點要加快推進使用環境建設，向客戶提供全方位的移動金融落地展示，讓客戶了解其便利；營業網點要發行并推廣NFC設備終端、異形IC卡以及非接觸IC卡等在線支付設備，讓客戶享受到快捷的移動支付設備。同時，移動網點應全面配備非接觸及接觸IC卡讀卡器，為客戶提供良好的IC卡使用環境，讓客戶感受到移動支付設備的優勢。

3.3.2推進移動金融落地商業應用

非接觸式IC卡讀卡器布放快速、使用方便、成本低、安全系數高。商業銀行要在建立營業網點的基礎上，推廣非接觸式IC卡，加強與自動售貨機、酒店、電影院以及便利店等經營主體的互通。移動金融落地應用的推廣，為商業銀行移動支付設備的綜合應用奠定了基礎。而且，移動金融落地商業應用的全面開展，可以幫助商業銀行搶占客戶資源，加強與關聯商戶的合作，還能進一步提升顧客的忠誠度，挖掘客戶資源。

4總結

總而言之，在互聯網金融的巨大沖擊下，商業銀行營業網點面臨著巨大的機遇和挑戰。商業銀行要加快網點戰略轉型，削弱互聯網金融的影響，提升營業網點的核心競爭力，推動商業銀行的全面轉型。同時，推廣并實施互聯網金融線上線下聯動戰略，提升營業網點服務水平和效率。此外，移動金融落地戰略的全面開展，有助于增加商業銀行的結算手續費用，提高客戶忠誠度，為營業網點的進一步發展奠定基礎。

參考文獻：

[1]王軍.互聯網金融對商業銀行的影響及對策研究.首都經濟貿易大學碩士學位論文，2014（3）.

[2]劉俊峰.互聯網金融時代商業銀行營業網點應對建議.中國金融電腦，2014（1）.

[3]梁爾政.國有商業銀行網點競爭力提升研究.時代金融，2014（2）.

第5篇：投資理財的論文范文

【論文關鍵詞】商業銀行；個人理財業務；對策

受國內金融市場發展的影響，我國個人理財業務與發達國家比起來屬于起步階段，理財產品相對有限，但近些年來我國市場發展迅速，市場增長空間巨大。要使我國商業銀在這個競爭與機遇并存的個人理財領域處于不敗之地。本文通過分析問題、針對問題，提出須在以下方面進行改進。

1.加強商業銀行和其他金融機構之間的合作

我國金融業目前實行的仍然是分業經營，銀行不能經營保險、證券、基金等，無法對個人資產進行全權管理，其理財服務也只能停留在方案上，這從客觀上限制了我國商業銀行個人理財服務的發展。隨著我國金融業的發展，客戶要求銀行提供全面的保值增值服務的需求也越來越多，既包括方案設計，又包括具體操作，混業經營的呼聲也越來越大。但我國目前證券市場發展還不完善，風險大，證券管理水平低及金融監管當局的監控能力有限，決定了仍然要進行分業經營模式。所以我國商業銀行在只能設計理財方案的同時要積極探索混業經營的方法，加強和其他金融同業合作，在不觸犯政策的前提下，實現優勢互補，把分業經營的影響減到最小，以期適應市場的需要。

2.加強品牌建設，提供差異性、個性化服務

理財服務要注重個性化服務，需根據客戶的理財偏好、風險承受能力及實際的財務狀況進行理財規劃，推薦合適的投資組合，并跟蹤客戶的整個理財過程。而我國商業銀行在個人理財服務中對客戶細分策略、量體裁衣的產品設計方面做得還不夠。銀行要在市場競爭中獲勝，就一定要有自己的品牌。在商業銀行金融產品同質化的今天，產品的品牌可以增強產品的影響力，從而使之與其他競爭對手的產品相比更能得到客戶的親睞。我國商業銀行還應該考慮個人理財服務的金額范圍，找準自己在個人理財市場上的位置，有針對性地建設品牌，管理品牌，加強品牌的推廣力度，讓客戶感受品牌效應，接受品牌，使自己通過品牌產品擁有競爭優勢。目前我國商業銀行所做的個人理財業務主要就是幫客戶制定出以規避風險為原則的投資組合方案，以期使客戶的資產得到保值與增值。而優質的個人理財服務應該是因人而異的，除去以上的目的，還要具體考慮客戶的行業、收入、年齡、側重目標等具體情況設計理財方案。只有這種個性化、品牌化的服務才能滿足不同人士在不同階段的需求，推動理財市場走向成熟。

3.加強網上個人理財渠道和個人理財服務的創新

網上理財平臺是基于網絡銀行的全能型理財業務平臺。網絡銀行在我國雖然起步較晚，但發展很快，電話銀行、自助銀行、網上銀行等銀行服務方式已被大部分客戶所認可。現在的網絡銀行不僅能提供儲蓄、貸款和結算等傳統銀行業務，還開展投資、保險、咨詢等輔助業務。我國各大商業銀行可以在現有的網絡銀行的基礎上拓寬業務范圍，增加金融品種，整合證券、基金、外匯、國債、保險等個人理財業務，搭建一個全能型的網絡理財業務平臺。這樣的平臺不僅能突破時間空間的限制，也能面向更廣的客戶群體，提供更高效便捷的服務。我國商業銀行整合自助銀行服務、電話銀行服務、網絡銀行服務進一步提升服務系統平臺，拓展服務的深度和廣度，通過聯網聯合，擴展服務范圍，增加服務種類，并通過優化服務界面、提高服務設施運行的穩定性，進一步提高個人理財的服務質量。

4.建設高質量的理財專業人才隊伍

理財業務不僅要求理財人員全面了解個人銀行業務的各項產品和功能，還應掌握證券、保險、投資等相關知識，并具有良好的組織協調能力和人際交往能力，理財人員的業務素質將直接影響到銀行理財市場的開拓，建立一支全面掌握銀行業務，又同時通曉投資理財知識的高素質理財人才隊伍對于我國商業銀行是非常有必要的。理財理財人員是在具備良好素質的基礎上經過專業化、系統化的培訓獲得的，我們可以從單位員工中選拔一批年輕業務骨干，進行金融專業知識的強化培訓，引入金融理財師、個人金融理財師的認證，提供證券、保險等跨專業的培訓、交流機會，全面提升理財從業人員的專業技能和營銷技巧，為客戶提供專業的理財服務。此外，還要建立完善的考評制度，實行業績考評制和績效獎勵，以此調動員工的積極性，實現其綜合素質的全面提高。

第6篇：投資理財的論文范文

來自國家勞動和保障部的消息，為做實個人賬戶，從2006年1月1日起，個人賬戶的規模統一由本人繳費工資的11%調整為8%，全部由個人繳費形成，單位繳費不再劃入個人賬戶，而劃入社會統籌。“11%變成8%”到底會對我們的養老金賬戶以及將來要領的養老金產生多大影響呢？

2000年，國家體改辦等8部委出臺《關于城鎮醫藥衛生工作體制改革的指導意見》，衛生部等4部委推出《關于城鎮醫療機構分類管理的實施意見》，把醫療機構分為營利性與非營利性。較大規模的“市場化”改革從此開始。政府負擔減輕了，醫療服務質量得到改善，但醫療費用隨之上漲，老百姓看病難、看病貴的問題卻未能得到有效解決。

【關鍵詞】人生階段、財富需求、理財建議

面對上述資料您做何感想？面對未來漫長的人生道路您又擁有多大的信心？未來十年乃至更長的時期，中國經濟仍將保持高增長、高通脹，如何規劃您的中長期投資理財計劃，輕松面對未來所必須面臨的養老、醫療、購房、教育等壓力，這已經成為我們不得不思考的問題。

要想成功的投資理財，您就需要更細致地去考慮您的未來。只有弄清您一生中各個時期可能需要些什么，您才能夠制訂出一個有效的投資計劃來幫助自己達成目標。

人生大致分為四個階段，年輕時期、建立家庭、步入中年、退休養老，在不同的人生階段，在收入、支出上差別也是極大的。

一、年輕時期

剛結束學生生涯，開始職業旅程，這個時期最重要的莫過于是“獨立”，而錢似乎永遠不夠花。對于手中的錢財，常會停留在學生時期有多少花多少、想買什么就買什么的階段，甚至因為可以利用銀行借貸，而隨意擴張信用，造成負債累累、入不敷出的窘境。大學畢業前，花的是父母辛苦賺來的錢；畢業后情況完全發生了改變，要靠自己掙錢養活自己，只能在不超出收入的水平上進行消費。根據現有的經濟實力，形成自己能承受的生活方式。年輕人必須在能夠承受的基礎上，做出合理的決策。不論是房屋、家具、汽車、衣著，還是娛樂，都要與現狀吻合。必須考慮的是在收入范圍內選擇合理的生活方式、做出理性的決策，還是繼續依靠父母支付賬單；是享受不必要的高消費，還是理智、耐心地期待美好時刻的到來。

不如先學會記帳吧！把自己每個月的支出記錄下來，然后制訂一個符合自己收入狀況的預算，堅持執行它，避免因為年輕而產生的沖動消費。適時的建立自己的應急備用金，貨幣基金會是一個比較理想的選擇。

有了應急儲備，接下來該是儲蓄第一桶金了！未來您將面臨購房、結婚的壓力，凡事不能都靠父母，自己儲備些，您會擁有更多更好的選擇。開通定期定額基金會幫助您養成一個良好的儲蓄習慣，由于短期內您就會面臨購房、結婚壓力，建議考慮債券類或平衡類基金，它會幫助您抵御風險，盡快累計財富。早日購房，擁有一項有價值的資產，買房其實是長期儲蓄的一種方式，總有一天您會還清貸款，在此過程中，您不僅可以降低不必要的消費，更可以不付房租，在房產上未來您會得到很大的回報。

如果是單身，可能暫時不需要壽險。不過事故和疾病在任何年齡段都可能面臨，所以聰明的做法可以考慮一些健康和殘障險，消費性的保險會是一個更經濟的選擇。

二、三十而立

經過五至七年的打拼，事業上已經小有成就，財富積累也經歷了初步階段。事業逐漸步入穩定，收入處于一個高速的增長期，同時家庭也逐步地開始完善起來。多數30歲的人已經步入了婚姻的殿堂，結婚早一點的，已經在策劃為家庭添一個新成員，或者早已是“三口之家，其樂融融”了。在這個年齡段，消費和支出也漸漸地開始進入一個比較高峰的階段。理財，自然也就格外重要。

財富巨子李嘉誠就非常重視30歲的理財。他在總結自己的理財經驗時說過這樣一段話:“20至30歲之間是努力賺錢和存錢的時候;30歲以后，投資理財的重要性逐漸提高。”

那么，在這個時候您同樣需要一份備用金，另外也請為您的房屋貸款儲備一份備用金，數額最好能滿足您3－6月的總支出，儲存的方式仍建議為貨幣基金。如果不是丁克族，那么該開始考慮為孩子儲備教育基金了，尤其是準備今后送孩子出國念書的家庭。由于可投資的年限較長，不妨考慮放大些投資風險，定投股票或股票基金會是一個比較理想的選擇。從長期來看，股票市場仍是收益最高的投資利器，而風險完全可以利用時間來沖淡。

在這個人生階段，很多人不僅要撫養孩子，還要照顧老人。如果家人依賴您的收入而生活，您就該購買人壽保險以防不測，當然健康險和殘障、失能險也是必須的，這時的保險該是一個長期的規劃了。

三、步入中年

事業、收入達到頂峰，而此時孩子的教育、上一輩的養老，種種支出也把你變成了一塊“三夾板”。對于40歲左右的中年人而言，家庭正處于較為穩定的時期，事業步入豐收期。在這個時期內，家庭收入較高，有了一定的財富積累，并且能夠較快地增長，同時家庭又面臨著教育、養老等責任。

從財務角度來看，最重要的應當是自我養老的理財規劃。社會保障能夠提供的保障比較有限，按照常規的估算，國家社會大致能提供30%左右的養老保障，而為了建立您年老以后的財務尊嚴，每個人都需要靠自己積累的養老金來養老。生活的成本在提高，人均壽命在延長，養老金的需要往往會超出我們的想象，因此40歲時再不進行養老規劃，您將會后悔終生。

您或許已經累計了一定的經驗和金錢，有足夠的知識來進行更積極的投資，以便資本增長的更快些。或許您該建立一個投資組合，不妨用試試這個公式，100減去您的年齡，用這個數的百分比投資于風險類資產，隨著年齡的上升，逐步降低風險資產的比例，適時的往低風險的債券類資產轉移。如果有能力或許再投資一套房子出租，它會更好的幫助你抵御通貨膨脹，建立更完善的養老基金組合。

處于這個階段，您的人壽健康保險可能更貴了，但是為了您的家庭，請合理規劃您的保障。

四、過了六十

開始收獲果實，日常支出可能下降，其他費用（如醫療等）卻會上升。有的人可能在高齡時仍有可觀的收入，但大多數人會在適當的時候停止工作。退休之后您的花費多半會減少，但收入同樣也會減少。如果您自己的收入和來自家人的贍養已足夠讓你生活，那么可以把投資的目標放在財產的增長上。不過，多數人總會需要從原有的資產中取出錢來，以貼補生活。和從前相比，保護您的資產不受損失已成為一項更重要的任務了。

現在帶來定期收入的理財工具越來越豐富，之前您購買的養老保險可以為您受益，債券、債券基金、結構存款、低風險的信托產品都會是一個比較理想的組合。總的來說，加強對財產的保護，把風險降到最低，將是最為明智的決定。按使用時間的遠近，購入不同到期年限的債券，啞鈴式的債券期限組合，將會是更為理想的選擇。

如果您的健康狀況還不錯，又在多年前買下保單，您現在可能還不難支付上漲的保單；那么也請準備些應急醫療基金，應付突發狀況，還是必須的；如果可能的話，保持一張年輕時使用的信用卡，將會是一道有利的護身符。隨時您也可能告別您的親人，為了不給您的家人造成任何煩惱，不妨建立一份遺囑，讓后人感受一份您對他們的關懷。

人生就是這樣一個輪回，每個人的幸福都是如此的重復，如何輕松面對這些問題？如何做的更好？也可參考一下如下的財富建議。

一、盡早投資

您可以三十歲建立教育基金，也可以四十歲建立養老基金，但是您是否知道晚7年出發，可能要追一輩子？

投資要獲利，一定要先行。就象兩個參加等距離競走的人，提早出發的，就可以輕松散步，留待后來出發的人辛苦追趕，這就是提早投資的好處。

假如您20歲起就每月定期定額投資500元買基金，假設平均年報酬率為10%，投資7年就不再扣款，然后讓本金與獲利一路成長，到了60歲要退休時，本利和已達162萬元；而假如您26歲才開始投資，同樣每月500元，10%的年報酬率，整整花了33年持續扣款，到60歲才累積到154萬！相比之下，早投資是不是更輕松？

另一方面，投資一旦開始，就千萬別停下來。時間越長，投資的效益就會越顯著。假設您26歲都沒有停止投資，而是繼續堅持每月投資500元，那么，到了60歲，累積的財富將是316萬，幾乎是2倍的收益！時間是世界上最大的魔法師，它對投資結果的改變是驚人的。

二、長期投資（定期定額）

每個月給您100元，能用來做什么？下一次館子？買一雙皮鞋？100元就花得差不多了吧。您有沒有想過，每月省下這100元，您也有可能成為百萬富翁呢？

如果每個月定期將100元固定地投資于某個基金（即定期定額計劃），那么，如果在基金年平均收益率達到15%的情況下，堅持35年后，您所對應獲得的投資收益絕對額就將達到147萬。

過去，銀行的“零存整取”曾經是普通百姓最青睞的一種儲蓄工具。每個月定期去銀行把自己工資的一部分存起來，過上幾年會發現自己還是小有積蓄。如今，零存整取收益率太低，漸漸失去了吸引力，但是，如果我們把每個月去儲蓄一筆錢的習慣換作投資一筆錢呢？結果會發生驚人的改變！這是什么緣故？

由于資金的時間價值以及復利的作用，投資金額的累計效應非常明顯。每月的一筆小額投資，積少成多，小錢也能變大錢。很少有人能夠意識到，習慣的影響力竟如此之大，一個好的習慣，可能帶給您意想不到的驚喜，甚至會改變您的一生。

更何況，定期投資回避了入場時點的選擇，對于大多數無法精確掌握進場時點的投資者而言，是一項既簡單而又有效的中長期投資方法。

三、組合投資（資產配置）

俗語說：“別把雞蛋放在同一個籃子里”，這雖然是老生常談，但從風險管理的角度來看，分散投資卻是一種經得起時間考驗的策略。

如果您只買了1只股票，一旦選錯，賠個精光；但您如果買的是20只股票，不太可能每只股票都漲停，但也不太可能每只都大跌，所謂“東方不亮西方亮”，在漲跌互相抵消之后，結果可能是小賺或小賠。顯然，全部的錢投資在1只股票上的風險，比分散投資在20只股票上的風險要高得多。

除了在一種資產類別中進行分散投資以外，您還可在不同的資產種類中選擇多種投資方向，如股票、債券、現金和銀行存款等。選擇風險收益特征不同的投資品種構建組合，您可以兼顧風險與回報。例如，一個股票占40%、國債占40%、定期存款占20%的投資組合，1996年至2003年間的平均年回報率為9.07%，高于100%投資于定期存款的組合；同時，其標準差（衡量回報率的波動程度）卻遠遠小于100%投資于股票的組合。

四、優質投資（相信專家）

基金將會是個人長期投資理財過程中，一個非常好的幫手。門檻低，通常最低的定期定額計劃只要100元至300元每月。而從中國開放式基金誕生的2001年至2005年，中國的股票型基金連續5年跑贏了大盤，基金經理的專業投資管理能力得到了有力的證明。站在投資專家的肩膀上，您有機會賺得更多。

選股票呢？每天博傻于硝煙彌漫的股市戰場，您是否會感到彷徨？您又是否感到無奈？買什么套什么！恐怕是大多數人心中永遠的痛。何不考慮些大藍籌股票長期持有，股市是經濟的晴雨表，而優質大盤藍籌絕對代表中國經濟的未來。

以上只是幾個個人中長期理財的小建議，其實我們大家可以做的更好。這篇論文，主要就是闡述個人中長期投資理財過程中所面臨的各種需求，各種問題，以及各種合理的規劃手段。

每個人都會有自己的財務狀況，每個人都會面臨不同的理財需求，盡早規劃，長期投資、合理組合您會擁有更幸福的明天！

參考資料：

1、中華人民共和國國家統計局：《全國年度統計公報》2003年、2004年、2005年。

2、（英)利奧·高夫：《花旗銀行引領您構筑個人財富》，2005年10月出版。

第7篇：投資理財的論文范文

關鍵詞：資產配置；銀行理財；風險管理

中國銀監會的數據顯示在2012年11月末，全國銀行業金融機構理財產品余額達7.61萬億元，時間到了2016年10月底余額更是發展到10萬億元，短短4年時間增速為50%。在目前整體的經濟和金融環境下，銀行理財的大類資產配置已成趨勢，具體路徑包括跨界資產配置、債券主動性投資等，也包括成立大資管合作聯盟等形式。優化提高銀行的大類資產的配置的管理能力，研究如何進行資產配置的風險管理具有十分重要的理論意義。

銀行理財產品屬于不能取得被投資主體的決策權資產的債權投資類資產。所謂理財產品的本質客戶（目標用戶）是自身生命周期內這段時期進行資產配置的問題，以退休后的現金流量為核心內容，在自然人的生命周期的不同階段進行投資組合、實行動態優化分析，以達到效用的終生最大化

資產配置：

所謂資產配置，是個人/家庭資金在不同資產間合理配置。本文章所界定的是客戶個人資產的理財配置，研究的研究個人資產配置在不同的風險與收益下的如何選擇銀行理財產品與選擇比例的背景下的資產配置。

銀行理財的研究文獻

西方學者在1980年首先關注到利率市場化對商業銀行的傳統業務造成的沖擊，提出了“金融脫媒”的概念用于分析銀行理財的資產配置。Hall-iDan（2004）在其著作中描述民眾配置自身家庭資產基于規避利率、匯率、股市等各方面的風險的考慮，而信任銀行能夠善于進行信息的收集與分析，有能力為投資者提供不同的金融工具和較為合理的投資組合，銀行代客理財的金融產品成為民眾的首選。殷孟波在商業銀行個人理財業務風險研究分析國外成熟的商業銀行的經驗證實，個人理財業務是為商業銀行提供利潤的產品中利潤貢獻率比較高的產品。在外資銀行準入中國金融市場后，個人理財（高端富裕客戶群）成為潛在目標群，國內商業銀行面臨嚴峻的市場考驗。張展在其博士論文中以生命周期為理財理論結合消費經濟學理論（）和傳統財務學理論（），選取了不同城市的1025家微觀家庭調查數據，著重在于探討在經濟新常態下城鎮中產階層家庭購買理財產品的現狀，借鑒國外家庭資產配置策略，分析新興經濟體金融市場發展對城鎮中產階層資產配置的影響，提出完善與優化我國城鎮中產階層家庭資產配置的對策和建議。陳一洪在發表在西南金融的淺析國內銀行理財業務：發展現狀與策略分析一文中分析了理財業務是如何成為商業銀行業務及收入結構優化的重要支柱。面對監管部門的不斷強化監管、泛資管時代（）其他資管渠道的激烈競爭，文章分析了國內股份制商業商業銀行的理財業務發展及發展中所遇到的問題，選取了從回歸本源（）、完善架構（）、加強創新（）、強化風控（）這四個視角進行銀行業資產管理轉型路徑的技術分析。

王國剛的博士論文銀行理財業務機制研究中提出學術界把銀行理財產品作為中國“影子銀行”的構成來研究，甚至把它提升到下一次中國金融危機的來源的高度。

理財資產終極目標配置全球化，雖然在初期不可能非常周到的顧全到每個市場的每個產品，也需要與外部機構相互合作而設計相關的指向性明確的產品。

資產配置的實際邏輯關系

我國商業銀行理財業務的資產配置具有一些特有的邏輯關系，資產配置時要注意風險分析與風險控制，通過綜合分析風險資產的影響因素及相關信息，構建合理的資產組合來控制風險和提高收益；理論界通過對新興經濟體的金磚四國的201家商業銀行的數據進行分析，發現影響理財產品收益率除了流動性、資本、風險承擔等因素，還與一個國家的相關制度有關。

內外的很多研究已經得出結論，在資產配置要把擇時、擇券、則奉獻這三個影響投資的風險因素綜合考慮。

自2014年以來理財市場進入“熊市”，進行資產配置時不能參考歷史業績進行收益保障參考。對于任何一種理財產品而言過去的業績績都并不能作為未來收益水平的背書；另一方面，過去的市場基礎利率（）、投資環境（）、收益中樞（）等理財基礎也會因為經濟形勢的變化而發生了較大變化。

中資銀行與外資銀行在理財產品產品的設計理念上存在這一定的差異。發展到2016年這種差異表現的日益明顯。中資銀行的結構性產品普遍表現為收益率較低且波動范圍較小，但不會出現虧損的情況；而外資銀行的產品設計中則大幅提高投向衍生品的比重，因此其產品出現的虧損的可能性更大，但相對的其收益的上限也更高，充分反映了高風險高收益的邏輯。

理財參品的收益現狀

由于持續萎靡的中國經濟、銀行業的盲目和惡性競爭為商業銀行產生了諸多新的風險與隱患。根據融360監測的統計數據顯示，進入2016年銀行理財產品“量價齊跌”，2016年9月的平均預期收益率為3.66%，較8月下降0.04個百分點，創下歷史新低，十月份受國慶節假日專屬理財產品的影響，10.15-10.21）銀行理財產品呈現小幅上升，平均預期收益率為3.67%，較前一周增加了0.03個百分點。客戶基于基于逐利的理念加之理財產品的平均收益率低于4‰商業銀行在最近兩年的理財產品收益率即使是5%左右也受到大力追捧，這些理財產品都是在國慶等特定日子推出的銀行優惠理財產品。資產配置規律

2015年化收益率超過6%的非結構性理財產品共有近1500款，2016年而今年發行的預期收益率超6%的非結構性產品尚不足30款。持續下滑銀行理財收益甚至導致個別銀行客戶經理建議投資者“買國債”或者“做基金定投”而不是選擇銀行理財產品。

國內的實務界基于低利率疊加，投資風險多發的現實情況。保證收益、確保理想的收益率不能釘準單一的投資產品，是資產配置的。在配置渠道上，建議投資者以低風險、穩健型資產為主，綜合考慮收益和風險。其中，高流動性配置優選貨幣基金，低流動性部分則可以選擇銀行非結構性理財產品、國債和1年期以內的萬能險產品。

資產配置的現狀

某股份制商業銀行理財顧問馬恒建議投資者依然以中長期投資方式優先，不要把資產全部配置在短期的、收益與風險較高的產品。投資者將資產多元化分配合理理財投資，以免因小失大將利潤縮水。對商業銀行和農村合作金融機構等的不再設置存款利率浮動上限政策是完善利率的市場化形成和調控機制要求，同時商業銀行商業銀行的借貸差持續縮小。蘇寧理財將推出最高收益達12%的理財產品活動。票據理財是指由借款企業以其持有的真實、有效、足額的票據作為質押擔保，向借出人（投資人）直接融資的項目，借款企業承諾在借款到期時一次性還本付息給借出人。票據是指商業匯票，包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票。銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，并經銀行審查保證在指定日期無條件支付的票據；商業承兌匯票是出票人簽發的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或支票人的票據，由銀行以外的付款人承兌。這種活動將企業用戶的資產配置由傳統的投向銀行理財產品配置轉向蘇寧。蘇寧會員可以實現蘇寧易購購買貨幣基金、債券基金、短期理財基金等中低風險的投資理財產品，也可以通過易付寶中的余額實現增值、升值，增加個人額外收益。

同質化現象嚴重的理財產品市場對投資者逐漸產生排斥力，同時余額寶之類的第三方支付對客戶的資產配置的吸引力越來越大。

中國銀率網的數據顯示2015年國內商業銀行發行的理財產品風險偏低的理財產品占全部理財產品的比例為90%，這種比例導致投資者銀行理財的資產配置偏向于風險未知但一定是低收益的理財產品。

資產配置的原則

資產配置的原則

第8篇：投資理財的論文范文

在踏出校門，有了正式工作以后，李曉恬最急于擺脫的就是“啃老族”的標簽。但一個月5000元的工資收入，卻讓熱愛網購的她時不時地陷入財務窘境，常常需要父母來幫忙償還信用卡賬單，這讓李曉恬很糾結。所以在做自己的2012年工作和生活計劃時，她就將“開源節流、學會理財”排在了最重要位置。此后，李曉恬確實減少了網購次數，習慣每天收到包裹的她，在沒有包裹的日子里，坐立不安，心神恍惚，像戒毒癮一樣的難受。但回看自己的財務收支單，李曉恬發現自己忍受的“毒癮”換回了接近1000塊的存款，這讓她頓時感到了理財帶來的成就感，她暗暗決定，一定要將理財進行到底，擺脫“月光”，做“有錢人”。

最近，李曉恬在瀏覽網頁時候又發現一個“開源節流”的好機會，那就是正在火熱進行中的“歡慶百年中行 秒購千兩黃金”活動。活動介紹里說，只要使用中行網銀或手機銀行做指定交易，就有機會參加每周的投資金條團購活動。每克黃金的團購價格要便宜21塊錢，每周還有機會成為0元團購金條的幸運團員，更給力的是還有機會參加黃金大秒殺！仔細算算，先不說最后的黃金秒殺，就是以每克比紙黃金還低21塊錢的價格團購一根100g的金條，當時就可以賺2000多元。而且，以往年的金價來看，到了年底金價攀升的時候，可以賺得更多！

其實，讓李曉恬更加興奮的是，參加這個活動讓她真正的“學會理財”。活動介紹里提到，指定交易為轉賬匯款（不含關聯賬戶轉賬）累計人民幣1000元、信用卡還款累計人民幣100元、投資理財累計人民幣5萬元、公共服務繳費累計人民幣100元、或結售匯累計等值100美元中的任一類交易即可。這對網購達人李曉恬來說太簡單了，她立即登陸中行網銀還清了自己這個月的信用卡賬單。

比起“網購達人”這個稱號，李曉恬現在更想做個“理財達人”，她決定借著參加活動的機會，好好體驗一下信用卡還款以外的其他電子銀行功能。她先試著用中行網銀繳了這個月的水電燃氣費，果然方便！然后，她又用中銀掌上行把自己第一次攢下來的1000元匯給了爸爸，在匯款附言里寫下“爸爸，我長大了”。匯款完成后，她查詢賬戶余額時發現，用中行手機銀行轉賬竟然是0手續費，太劃算了！電子銀行讓李曉恬學到了很多，現在，她又在嘗試開網店，涉足“電子商務”領域。在李曉恬自己精心打理下，她的個人財富正在每天地變多。

好消息是，李曉恬還真在“歡慶百年中行秒購千兩黃金”活動中，幸運地以0元團購到了一根投資金條，一起來聽聽她參加活動的一點心得吧！

步驟一

提前做足準備工作。這個活動要求使用“中行網銀”或“中銀掌上行”進行活動指定交易，并到活動線上專區成功簽到，所以“臨時抱佛腳”是行不通地！提前開通中行網銀很重要！還要記得登陸中行網銀，自助開通網上支付功能。這樣無論是優惠價團金條還是1000元秒金磚，一旦得手便可以及時支付，鎖定自己的“勞動”成果！

步驟二

準備一臺速度快的電腦！開機速度超過40秒的電腦？淘汰！還有一條速度快的寬帶。倒計時接近0時，就開始刷新頁面，這時候就要牢牢記住“快、狠、準”三字訣，金條一旦出現，就要以迅雷不及掩耳之勢下單付款，讓你的電腦速度奔騰起來。

第9篇：投資理財的論文范文

關鍵詞：金融理財；保險理財；優勢

中國的改革開放為金融業創造了發展條件，并在多年的發展中取得了巨大的成就。特別是金融理財服務，已經適應金融市場的需求而不斷完善。保險理財雖然與金融理財通屬于理財范疇，但是性質上存在著差距[1]。保險屬于是社會保障范疇，將保險納入到理財范疇，就意味著其與金融業在理財服務上存在著相似性。參與理財的用戶可以根據自己的需要以及金融理財與保險理財各自的特點選擇適合于自己的理財方式。從金融業和保險業的角度而言，金融業的傳統管理模式是分業經營和監管，而中國的證券公司、保險公司機構等的理財會受到相應的法律、規定所約束，且接受不同監管結構的管控[2]。所以，金融和保險雖同為理財機構，但是，在理財產品設計，投資過程中所存在的風險性以及所能夠獲得的收益率都會不同。

一、金融理財與保險理財監管的比較

商業銀行的理財是以銀行業監督管理委員會作為監管主體的。根據商業銀行關于個人理財的相關規定管理個人理財問題。但是針對于理財的規模、管理范圍等方面并沒有作出詳細規定，而是規定了個人理財的最低限度，要求資金最低為50000元人民幣，商業銀行可以對理財產品進行宣傳。

保險公司的理財是以保險監督管理委員會作為監管主體的。根據保險公司關于個人理財的相關規定管理個人理財問題。與商業銀行的理財相同，關于保險公司的個人保險理財方面并沒有針對于理財的規模、管理范圍等方面作出詳細規定，也沒有針對個人保單的最低限度作出具體規定，而是由保險公司自己根據營業情況自由決定，但是并沒有關于保險理財收益方面的規定。保險公司為了了解收益情況，就要在每個月的固定日期對投資賬戶的價值作出評估。

證券公司的理財所涵蓋的內容包括兩個方面，即限定型（包括債券型理財產品和貨幣市場型理財產品）、非限定型（包括FOF型理財產品、股票型理財產品和混合型理財產品）。債券型理財產品的收益率不是很高，但是風險也相對較小；貨幣市場型理財產品作為期限很短的流動性金融工具，同樣具有收益率比較低，較小承擔風險的特點。FOF型理財產品的主要投資對象為證券投資基金，股票型理財產品的主要投資對象較多，包括股票、債權等各個方面內容，證券和股票的投資上限都為最高95%，股票的投資下限為20%。混合型理財產品比較自由，不會受到較多規定的限制，在投資上的下限為10%。相比較而言，股票型理財產品和混合型理財產品的收益率是比較高的，同時也需要很大的投資風險。

二、金融理財產品所具備的特點

（一）金融理財產品的期限和費用

商業銀行的理財產品以3-12個月為期限，所收取的費用是違約金。

保險公司的理財產品最短超過5年，一般為10年，也有終身保險。所收取的費用是保險金。

證券公司的理財產品以3-24個月為期限，所收取的費用要低于銀行業的理財產品。

信托公司的理財產品以1-3年為期限，所收取的費用是管理費。

（二）金融理財產品的投資特點

商業銀行的理財產品包括兩種，即外幣理財和人民幣理財。兩者比較，外幣理財產品會受到對外經貿形勢的影響，比較具有風險性，但是收益率也是比較高的。銀行理財中的儲蓄理財可以根據銀行利率獲得固定的收益，所需要承擔的風險也較小。隨著銀行理財產品類型的增加，收益也相應地有所提高。

保險理財的形式多樣，各個險種的收益率有所不同，需要承擔不同的風險。無論是萬能險，還是分紅險，這種投資風險與所能夠獲得的收益率是呈正比的，且從整體上來看，保險理財的收益率要低于金融理財。

證券公司理財產品中，不同的類型存在著一定的差異，但是收益率普遍較低，且所需要承擔的風險也相對較低。

信托公司理財產品具有良好的信用度，收益相對較高，且比較穩定。

（三）金融理財產品所存在的流動性

從金融理財產品的理財情況來看，銀行理財產品具有一定的固定性，通常是到規定的理財期限才可以終止。隨著金融市場化發展，一些商業銀行業推出了相對靈活的理財產品，以為銀行創造更高的收益，同時吸引更多的理財投資者。

保險投資理財產品具有較長的投資時間，幾乎不具有靈活性。如果不是意外事件，通常不會終止合同。一旦保險合同終止，投保人會受到一定的損失。

資金信托財產產品具有較為靈活的轉讓平臺，但是與銀行理財產品類似，具有一定的固定性，流動性比較低。

在所有的金融理財產品中，證券公司的理財產品具有較高的流動性。但是這種理財產品當處于封閉期的時候，就會影響資金流動。

基金理財產品的流動性較高，可以根據需要隨時交易，但是需要承擔一定的風險[3]。

三、保險理財產品的特點

（一）保險理財產品所具備的優勢

1.保險理財產品屬于經濟商品

保險的理財產品屬于是經濟商品，可以為投保人提供一定的經濟保障。當投保人與保險公司簽訂保險合同之后，就可以及時地獲得理財活動信息。如果由于意外發生而導致經濟損失，保險公司可以根據合同承擔部分經濟風險。

2.保險理財收益

從保險理財的收益方面來看，投保人所能夠獲得的收益已經超出了其所投保的費用。由于保險理財兼具理財和保險的性質，其他理財產品所無法承擔的風險以及高收益承諾，保險業則可以提供給投資者。在保險收益的計算上也更傾向于投保人。

3.保險理財產品的司法規避

保險理財雖然會在執行的過程中受到司法限制，但是可以針對相關問題有所規避。比如，投資者因某種原因而凍結其他理財產品的時候，保險理財產品則可以避免執行這樣規定。因此，保險理財產品具有財產保障性。

（二）保險理財產品能夠發揮避稅功能

保險公司可以為投保人提供合法的保險而不需要上稅。比如，企業在單位職工每個月的工資中扣除一定的金額用于商業保險，這部分費用是免稅的。如果繳納的金額較大，還可以獲得分期扣除的權限，即按照規定在有限的期限內將需要交納的金額均勻扣除。除了繳納保險金是免稅的，將來單位職工獲益后從保險公司拿到一定數額的資金，根據有關稅法規定，也不需要繳納任何費用。因此，投資保險可以在一定程度上保全個人財產。此外，中國的遺產稅啟動后，投資保險理財產品還可以規避繳納遺產稅[4]。

結論

綜上所述，通過對金融理財產品和保險理財產品進行比較，隨著金融市場化發展，對理財服務更為完善。保險理財雖然流動性比較差，但是存在著規避風險的優勢，在投保人獲得一定的收益的同時，還可以避稅。金融理財和保險理財都具有各自的優勢，所承擔的風險也各有不同，但各自都有其獨特的價值。

（作者單位：同方全球人壽保險公司）

參考文獻：

[1]郭連成，米軍.金融全球化與經濟轉軌國家金融改革的路徑選擇[J].經濟社會體制比較（雙月刊），2010.27（04）：366-366.

[2]王輝，徐鵬.試論金融理財方式比較與保險理財優勢[J].進出口經理人，2014（05）：20-21.