控制管理論文精選(九篇)

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第1篇：控制管理論文范文

（1）貨幣資金，通俗地說，就是錢，就是單位所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。錢之所以重要，于個人而言，它是社會化分工情況下一切個人基本物質條件的保證。錢于單位，尤其是生產制造型單位，更是至關重要。沒有錢，就不能組織、擴大再生產；沒有錢，就發不出工資、福利。行政、事業單位的錢，源于國家的財政收入，而財政收入是納稅人的貢獻；企業的錢，那是職工們用血汗賺取、積累的。不言而喻，不論是什么樣的單位，管好自己的錢既是保“命”、保生存、保發展的客觀需要，也是義不容辭的責任和義務。

（2）貨幣資金作為標準的支付手段,其主要特點是具有可接受性和最強的流動性,可以不受任何限制地立刻用于購買物資、支付有關費用、償還債務。由于貨幣資金是社會一般財富的代表，是唯一能夠轉化成其他任何類型資產的資產，所以極易被盜竊、挪用、短缺或發生其他舞弊行為。貨幣資金的流動是否合理和恰當，對單位的資金周轉和經營成敗影響極大。加強對貨幣資金的管理和核算，對于保護單位和國家財產的安全和完整，穩定金融市場秩序，維護財經紀律，促使單位管好、用好貨幣資金具有十分重要的意義。

2貨幣資金會計控制的要點

貨幣資金是企業資產中流動性最強的一種資產，是企業資產的重要組成部分，是進行生產經營活動不可缺少的條件。貨幣資金既是資本運動的起點，又是資本運動的終點。由于貨幣資金具有高度的流動性，加之貨幣資金也是最容易被貪污、偷竊或挪用的資產。那么，在哪些環節、哪些方面，用什么樣的方法進行控制才能保證單位貨幣資金的安全和完整呢?

雖說我國有關部門對單位使用貨幣資金早有明確規定，但從會計控制角度看，為進一步保證單位貨幣資金的安全、完整，仍可總結出如下要點：

（1）把好貨幣資金支出關。常言道，節流等于開源。因此，控制非法和不合理的資金流出，等于為單位帶來了等量資金流入。一個持續經營的企業在每天若干筆資金的支付中，如何判定哪筆支出合法、合理，而哪筆支出有問題、有“貓膩”呢?關鍵的一點，是看支出程序是否合法、合理。說具體一點，就是要搞清楚這筆錢為什么要出去，又是怎么出去的。為此，要做到“四審四看”。即：一是審支付申請，看是否有理有據；二是審支付程序，看審批程序、權限是否正確，審批手續是否完備；三是審支付復核，看復核工作是否到位；四是審支付辦理，看是否按審批意見和規定程序、途徑辦理，出納人員是否及時登記現金和銀行存款日記賬。

（2）管住貨幣資金的流入點。簡單地說，就是要搞清楚錢是從哪兒來的，以什么形式來的，來了多少，還缺多少，沒來的錢怎么辦。同時，對已取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設小金庫，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。

（3）管住銀行開戶點。對銀行賬戶的開立、管理等要有具體規定。這里需要特別提示的是，一些單位為了達到不可告人的目的，以各種理由在同一銀行的不同營業網點開立賬戶，或者同時跨行開戶、多頭開戶、隨意開戶。更有甚者，近年來，將單位公款以職工個人名義私存銀行現象也較普遍。究其原因，不外乎一是為了防止銀行扣款而“改頭換面”、“狡兔三窟”，二是搞“小金庫”，方便支出。因此，按照有關規定，應及時、定期對銀行開戶點進行認真清理和檢查。

（4）管住現金盤存點。現金是流動性最強的資產，由于它使用方便，也一直是犯罪分子最“青睞”的對象。在現階段，很多單位的日常現金盤點工作基本上都是由現金出納人員自行完成的，這項制度需要改進，至少應增加其他第三者參與盤點或監盤的內容，保證現金賬面余額與實際庫存相符，不出紕漏。

（5）管住銀行、客戶對賬點。一切貪贓枉法行為都喜歡秘密、黑暗，都怕見陽光，怕公開。對賬就是公開，就是使雙方或多方經濟交易事項明朗化。一般而言，單位與銀行之間的對賬較有規律，按照有關規定，每月至少要核對一次。相比之下，單位與客戶之間的對賬難度要大得多。一是因為社會信用危機的普遍存在，使得逃債的行為時有發生。二是客戶分布天南地北，相隔遙遠，比較復雜，客觀上也增加了對賬的實際困難。因此，加強與異地和同城單位之間往來款項的核對，確保貨幣資金支付合理，回收及時、足額，實在不可忽視。

（6）管住票據及印章保管點。任何單位都應該明白一個道理，那就是：“薄薄票據，價格千金；小小印章，力重千鈞。”因此，各單位要明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和程序，并專設備查簿登記，防止空白票據的遺失和被盜用，并且備查簿需作會計檔案管理。同時，單位必須加強銀行預留印鑒的管理。并且，嚴禁由一個人保管支付款項所需的全部印章。要始終堅信，制度約束比個人的自覺性更可靠、更有效。

（7）管住督促、檢查點。任何人或多或少都可能有些惰性、任何制度也或多或少有些漏洞。因此，加強對與貨幣資金有關的人員和制度的督促檢查很有必要。對監督檢查過程中發現的問題，應當及時采取措施，加以糾正和完善。

（8）管住財會人員的任用點。財會人員要具有政治思想好、業務能力強、職業道德好的良好素質，還要具備從業資格和任職資格。同時，要建立定期換崗、輪崗制度，防止一個人在財會部門長時期做同一個工作，這樣既可使財會人員能學到新的業務，掌握新的知識，經驗更加全面，閱歷更加豐富，綜合能力進一步提高；又使常年不“挪窩”易滋生的懶散習氣和小團體勢力得以克服和抑制；還可能使一些長期隱蔽的違法犯罪活動因人動、新人接手而揭示出來。當然，也還要考慮財會工作的連續性和財會人員的相對穩定性，否則可能事倍功半。

3貨幣資金會計控制的方法

3.1不相容職務相互分離控制

這種控制方法要求單位按照不相容職務分離的原則，合理設計會計及相關工作崗位，明確職責權限，形成相互制衡機制。以貨幣資金支付會計控制環節為例，貨幣資金支付的授權批準、實際辦理、會計記錄、稽核檢查及與該項貨幣資金支付直接有關的業務經辦等崗位必須相互分離、相互制約，不能一人多崗，身兼數職。也就是說，任何單位不能由一個人辦理貨幣資金業務的全過程。

3.2授權批準控制

這種控制方法要求單位明確規定設計會計及相關工作的授權批準的范圍、權限、程序、責任等內容，單位內部的各級管理層必須在授權范圍內行使職權和承擔責任，經辦人員也必須在授權范圍內辦理業務。授權又分為一般授權和特殊授權。一般授權是指日常狀況下對正常經濟業務事項的授權，具有一定規律性和穩定性。特殊授權是指特殊、緊急情況對正常或非經濟業務事項的特別授權，常為應急所用。這種授權方式具有一定靈活性，但也常常蘊含較大的風險，一般都較謹慎。此外，對于重要的貨幣資金支付業務，應當實行集體決策和審批，并建立責任追究制度，有效防范貨幣資金被貪污、侵占-

、挪用。3.3會計信息系統控制

這種控制方法要求單位依據《會計法》和國家統一的會計制度，制定適合本單位的會計制度，明確會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序，建立和完善會計檔案保管和會計工作交接辦法，實行會計人員崗位責任制，充分發揮會計的監督職能。

會計作為一個控制信息系統，對內能夠向管理層提供經營管理的諸多信息，對外可以向投資者、債權人等提供用于投資等決策的信息，是重要的內部控制方法。

在運用會計系統控制方法時，對有關憑證的稽核和審查，要引起高度注意。以貨幣資金業務審核為例，應注意以下方面：

（1）原始憑證稽核。對外來原始憑證應審核是否符合國家票證管理要求，有無稅務監制章、財政監制章和單位財務專用章或發票專用章；數量、單價、金額是否正確，凡金額有誤的，要退回到出票單位重新開具；接受單位名稱是否正確；大小寫是否相符；經辦人、驗收人、批準人手續是否齊全，有無涂改、偽造和虛報冒領等現象；對于進入成本費用項目的發票，還要審查有無含增值稅發票。審查現金開支是否符合財務制度和財經紀律，凡違法開支，要拒絕辦理。

（2）現金憑證審核。一是審核外來原始憑證，二是審核自制原始憑證，三是審核現金記賬憑證。在審核時需要注意的幾個問題：現金支付范圍是否符合國家規定，有無用于發放職工工資、津貼、獎金、個人勞務報酬、個人勞保福利開支、出差人員差旅費、結算起點以下的零星開支及其他需要支付現金的零星支出等之外的現金支付；現金銷售收入是否足額、及時解繳銀行，對外收費是否符合規定的收費標準；有無坐支現金，有無向銀行謊報用途套取現金，職工工資及獎金的發放是否登記工資基金手冊；現金憑證收、付訖章、主管、審核、出納和制單等印章是否齊全，交款人、領款人是否簽字；已審核的現金原始憑證是否填寫附件張數并加蓋附件章注銷，以免重復報銷。

（3）銀行憑證稽核。審核時應注意：是否符合《支付結算辦法》、《票據法》、《票據實施管理辦法》的規定，有無簽發空頭支票、出借銀行賬號；是否以合法的和手續完備的原始憑證為依據填制銀行記賬憑證；從銀行支付的材料采購款、工程款等是否符合國家規定，有無預算、合同，資金是否落實；領用轉賬支票是否填列《支票領用申請單》，并經部門主管和財務主管批準；作廢的支票及其存根是否加蓋“作廢”戳記并與銀行對賬單一并妥善保存；簽發支票所使用的各種印章，是否由財務主管和銀行出納分別保管；空白收據和空白支票是否設立登記簿嚴格管理，有無辦理購買、領用登記和交回注銷手續。

（4）轉賬憑證稽核。應審查數字是否正確，資金渠道是否符合制度規定；原始憑證是否合法，自制原始憑證是否有依據，手續是否齊全；科目使用是否正確，填制內容是否完整，印章是否齊全，附件是否相符。

（5）會計賬簿稽核。一是審查是否依法設置會計賬簿，使用訂本式或活頁式賬簿是否符合規定。二是審查會計賬簿的啟用、登記、與有關數字的相互核對、定期結賬等是否按照《會計基礎工作規范》操作。三是審查現金日記賬是否每日記賬并結出余額；現金庫存數是否超出銀行核定的限額，超出部分是否當日存入銀行；現金是否每日清點，賬實是否相符，有無白條抵庫；銀行日記賬是否逐日登記，每天結出余額；銀行存款賬戶是否定期進行清查，銀行存款余額與銀行對賬單是否相符，若不符，是否及時查明原因并做出處理；銀行存款余額調節表是否由專人復核，有無主管簽章。

（6）財務會計報告稽核應審核。報表數字是否真實、計算是否正確、內容是否完整；總賬與明細賬是否相符；報表內部、表與表之間的勾稽關系、前后數字的銜接是否相符；報表各項補充資料和財務情況說明書應與報表內容相符。

第2篇：控制管理論文范文

關鍵詞：企業內部；內部控制；控制理論；控制環境；風險評估

Abstract:Asabusinessmanagementsystem''''sinsub-system---internalcontrol,producesfromituntilnow,hasexperiencedhasdevelopedandconsummatestwostages.Byitshistoricaldevelopment,maydiscoverthattheinternalcontroltheproductionandthedevelopmenthaveitsprofoundroot,namely:Economicalrootandsocialroot.

keyword:Inenterprise;Internalcontrol;Controltheory;Controlenvironment;Riskassessment

一、內部控制產生與發展的歷史回溯

20世紀40年代以后，內部控制實踐與理論得到了廣泛的應用與突飛猛進的發展，內部控制完成了其主體內容的構建，其各項構成要素和控制措施也零星可見，散布于企業各項管理制度和實務中，但未從理論上進行總結，把內部控制當作管理的附屬。1949年美國會計師協會的審計程序委員會在《內部控制，一種協調制度要素及其對管理當局和獨立注冊會計師的重要性》的特別報告中，承認內部控制超越了與財務部門直接相關的事項。1958年10月，該委員會的第29號審計程序公告《獨立審計人員評價內部控制的范圍》，對內部控制的定義重新進行了表述，將內部控制劃分為內部會計控制和內部管理控制兩類。進入20世紀80年代以后，內部控制理論的研究又有了新的進展，西方學術界在對內部控制理論進行研究時，亦已認識到內部會計控制和內部管理控制的不可分割性和相互聯系性，但重點逐步從一般含義向具體內容深化。這一變化的標志是1988年4月AICPA的《審計準則公告第55號》，規定從1990年1月起以文告取代1972年的《審計準則公告第1號》。該公告的頒布和實施是內部控制理論研究的突破性成果，它首次以“內部控制結構”一詞代替原有的“內部控制”。指出：“企業的內部控制結構包括為提供企業特定目標的合理保證而建立的各種政策和程序。”并明確解釋了內部控制結構的三要素，即控制環境、會計制度、控制程序及它們的具體內容。20世紀90年代后，由美國會計學會、注冊會計師協會、國際內部審計人員協會等組織參與的“發起組織委員會”（簡稱為COSO）報告《內部控制———整體框架》。1996年美國注冊會計師協會發《審計準則公告第78號》，全面接受COSO報告的內容，并從1997年1月起取代1988年的《審計準則公告第55號》。公告中指出內部控制是由一個企業董事會、管理階層和其他人員實現的過程。旨在為實現經營的效果和效率、財務報告的可靠性、符合適用的法律和法規等目標提供保證。將內部控制結構分為控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監督5個要素。

縱觀內部控制的產生和發展歷史軌跡，其理論和概念的演變就本質而言，可以分為兩個階段，即形成階段和發展與完善階段。20世紀80年代前，人們對內部控制的認識源于內部牽制的理論假設，這一階段的特點為：在企業內部形成了比較系統的內部控制措施、程序和方法，基本上形成了業務處理程序化、業務分工標準化、企業員工間協作與制約制度化，以及與經營目標關聯化的理論格局。另一方面，我們也可以發現這一理論在于以內部會計控制為主，重點集中在如何防弊糾錯上，使內部控制在面對企業管理實際時顯得過于消極和狹窄。鑒于此，20世紀80年代以后，受系統論、控制論等理論的影響，以及90年代信息產業和高風險行業興起的沖擊，學術界對內部控制的研究發生了較大的變化，具體表現為內部控制結構和內部控制整體框架兩種觀點。雖然二者存在有一定的差異，但這一階段的理論特點則反映了人們對內部控制研究重點的轉移，即逐步從一般向具體深化，并將內部控制“要素化”，體現了內部控制源于管理階層的經營方式與管理過程相結合的特點。

二、內部控制理論形成與發展的根源

（一）控制論、信息論和系統論等自然科學理論是企業內部控制建立的方法論

20世紀40年代起，特別是第二次世界大戰結束以后，科學技術的迅速發展，引起了生產技術的空前提高，其結果導致了生產迅速增長。一方面跨國公司大量涌現，形成了跨越地域的經濟壟斷集團；另一方面，由于企業規模擴大，內部職能部門增加，更需要從企業內部進行協調，以達到節約資源、防止差錯和舞弊、提高經營效率等經營目標。因此，在客觀上要求企業建立包括組織機構、業務程序等在內的自我控制和自我調節機制。而此時的控制論、信息論和系統論等自然科學的形成恰好為內部控制的建立提供了理論上和實踐上的支持。就控制論而言，它是一種研究由各種耦合元素組成的系統的調節和控制的一般規律的科學，尤其是以研究系統和經濟過程如何發揮其功能、如何控制經濟過程為目的的經濟控制論，成為內部控制的理論依據之一。這是因為內部控制理論在研究每個具體組織的內部經營管理過程，研究每個單位如何發揮它們應有的管理功能及如何對管理過程進行有效調節和控制時所設立的自我調節、自我控制機制和控制的方法與手段，正是依照控制論的一般原理。產生于20世紀40年代末的信息論也是內部控制的理論基礎。從信息論的角度分析，控制實質上就是一個通過收集、篩選、加工、傳輸的信息反饋的過程，以指導物流和資金流，按預定目標運行的有效調控機制，其中信息是控制的源泉和依據。它的真實性、及時性是內部控制有效性的關鍵因素之一。系統論的誕生，不僅在自然科學和社會科學等領域結出了累累碩果，而且給人帶來了新的思想觀念，引起了管理方式的巨大變化。依照這一理論觀點，把企業當作一個由相互聯系、相互依存的若干要素組成的系統，而內部控制則是這一管理系統中的一個子系統。

（二）審計方法的改變和審計人員法律責任的增強是內部控制理論發展的推進器

在審計發展的初期，審計方法主要采取詳細審查，詳細檢查企業全部會計憑證，計算復核所有賬戶余額，進行賬證、賬賬核對。但隨著企業規模的日益擴大，業務活動日趨繁雜，無疑于對傳統的審計方法形成了極大的挑戰，因此抽樣審計的方法便應運而生。抽樣審計方法的使用，在一定程度上緩解了日益增加的審計任務帶來的難以進行詳細審計的問題，但卻帶來了由于審計人員主觀判斷而形成的審計結論可信度下降的現實情況。另外，如前所述，在兩權分離的情況下，企業凈資產的擁有者（投資者和債權人）迫切要求企業管理階層提供真實可靠的信息。為此，許多國家從法律法規的層面上來督促企業外部審計人員更加注重內部控制的審查，一系列案件的發生和有關法令的頒布，在增強審計人員法律責任的同時，也使企業注重自身內部控制制度的建設，以盡量避免注冊會計師拒絕接受委托審計或提出保留性的審計意見。

（三）委托理論是內部控制理論發展和完善的內在根源

按委托理論涉及的領域來分析，它主要研究企業內部的一種契約關系。在這種契約下，人根據委托人的委托，在其授權范圍內，以人的名義進行相應的活動。從這一理論形成的現實背景可以看出，資本原始積累的完成，企業從個體業主形式轉向合伙制，最后變成公司制形式，是委托———這一問題產生的源頭；生產社會化程度提高，資本高度聚集和經營職能的高度專業化為其產生創造了條件；企業生產規模不斷擴大，投資主體多元化，以及財產所有權與經營權相分離，是該理論最終形成的內在原因。從企業總體發展的趨勢及實際運行的效果來看，公司制企業是一種最高的企業組織形式，即，投資人或股東將企業資產的經營活動權交由經營管理階層承擔，財產所有權和經營權，特別是它們與控制權的分離，使委托———關系存在成為必然。可見，企業作為一張由各利益相關者組成的契約組織，是多種委托———關系的集合，為使企業持續穩定地發展下去，建立健全一個有效的內部控制系統是解決不利選擇和道德風險問題的內部機理。企業內部控制建設的實踐也證實了委托理論是其發展和完善的內在根源。

（四）政府是內部控制發展的主要推動者

從內部控制發展的實際情況看，之所以如此迅速，除企業內部管理要求的一系列因素外，政府是推動其發展的一種主要外部力量。20世紀70至80年代，美國政府通過一系列措施推動內部控制的實施。如1977年的《反國外行賄法案》中規定了每個企業應建立內部控制制度；針對80年代美國出現的一些舞弊性財務報告和企業“突發”破產事件，招致了國會一些議員對財務報告制度提出了質疑，其中所關注之一，是上市公司的內部控制的恰當性。為此，成立了“反對虛假財務報告委員會”。該委員會的目標之一，就是增加內部控制標準和指南，其工作成果就是著名的COSO報告。從報告的內容來看，既對以往內部控制定義進行了修正，又為設計更廣泛的內部控制系統提供了指南。我國政府于1996年12月，由財政部了《獨立審計具體準則第9號———內部控制和審計風險》，以及1997年5月中國人民銀行頒布的《加強金融機構內部控制的指導原則》等一系列規定和通知，在推動企業加強內部控制建設實踐的同時，也大大地推動了內部控制理論發展和完善的進程。

參考文獻

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第3篇：控制管理論文范文

關鍵詞：中頻電源；功率因數角φ調節；關斷時間控制

1概述

常規中頻電源是由AC/DC可控整流器與單相DC/AC電流型并聯諧振逆變器組成的，它在感應加熱熔煉過程中的正常工作如圖1所示，是以負載電路中的電流iH超前其電壓uH為前提條件的。逆變電路中晶閘管的超前觸發時間應大于晶閘管關斷時間，即

t>（γ＋δ）/ω（1）

式中：γ為晶閘管換流重疊角；

δ為恢復角；

ω為中頻電源角頻率。

設β為超前觸發角，為保證安全換流，應考慮安全裕量角θ，則

β=γ＋δ＋θ（2）

負載電流iH的基波超前其電壓uH的角度稱為負載超前功率因數角，從圖1（b）可見

φ=γ/2＋δ＋θ（3）

當中頻電源用于熔煉金屬時，其被熔煉材料大多為鐵磁材料，負載電路的諧振角頻率ω隨爐溫升高而增大。從式（2）可知，這會導致超前觸發時間

t=β/ω=(γ＋δ＋θ)/ω

減少，也會使超前功率因數角φ變小，若換流重疊角γ及θ不變，這意味著晶閘管的關斷恢復角δ減小，因而有可能導致逆變失敗。可見，當實際恢復關斷時間減小時，為確保電源的安全運行，要及時調節觸發角β或超前功率因數角φ。

2中頻電源實現高效控制原理

中頻電源用于熔煉時，其理想運行狀況應是保持熔煉期盡可能有較大的功率輸出或恒功率輸出，以迅速提高爐溫，減少熱損，縮短熔煉時間，提高單產和效率。但在實際熔煉金屬過程中，由于被熔煉材料的磁導率和電導率都隨溫度的變化而變化，將引起負載等效電阻RH改變，使熔煉過程大部分時間達不到設計的最大輸出功率（即Pdmax=UdmaxIdmax）。

事實上，從圖1（a）主電路組成框圖可看出，要實現恒功率輸出，只要讓等效直流電阻Rd(Rd=Ud/Id)與中頻負載電路阻抗匹配就行，即當RH變化時，采用某種方法使Rd不變，這樣中頻輸出功率便不會隨RH變化而變化。

根據并聯諧振中頻電源Rd，RH及φ的相互關系式

Rd≈0.81cos2φRH（4）

可知當負載電路等效電阻RH變化時，只要調節功率角φ，就可以使Rd保持不變，從而實現高效節能。

3晶閘管關斷時間（TOT）控制電路的引用

以德國AEG公司，英國RADYNE公司為代表的中頻電源產品，都采用了TOT（turnofftime）定時控制法。其特點是按標準給定的TOT和實際TOT之間的差值及時對觸發角進行調整，以便準確控制逆變晶閘管的關斷恢復時間。前已述及，無論從安全運行要求，還是確保恒功率輸出的要求，都希望調節觸發角（即超前功率因數角φ）。為此，我們從參考文獻[2]引用了“TOT”定時控制法的“超前觸發脈沖形成電路”，以滿足高效中頻熔煉電源輸出恒功率對φ角調節的要求。

圖2是TOT控制法“超前觸發脈沖形成電路”框圖及波形圖。該電路由中頻負載電路電壓uH和電容支路電流信號及其轉換電路，異或非門U1A，比較器B，JK觸發器U3A和斜波生成電路組成。其核心部分是保證在uH過零之前的TOT時間內，比較器B產生下降沿，使JK觸發器翻轉，由Q及Q端輸出超前觸發脈沖。比較器B反相輸入端接斜坡電壓信號uc2；而同相輸入端接角調節信號uc1。通過uc1與uc2比較（交點）確定觸發脈沖位置。

圖3

4φ角的控制思想和策略

常規并聯諧振電流型中頻電源一般按下列思想設計控制電路，即在升溫初期，讓觸發角固定在某一min下，依靠調節整流橋的控制角α來提升中頻電壓uH；而在升溫后期，則靠保持最大直流輸出功率Pdmax=UdmaxIdmax完成熔煉。但由于RH的變化，使熔煉大部分時間達不到Pdmax，因而熔煉周期長，熱損大，效率低。為此，可以保留升溫初期的控制過程不變，而在升溫后期，采用調節的控制方法，使Rd保持不變，維持最大功率輸出，使中頻電源由低效變成高效。

調節φ角的控制電路如圖3所示。圖中①是用于控制場效應管Q1“通－斷”的比較器；②是φ角調節器；③是加法器；④是限幅電路；⑤是超前觸發脈沖形成電路。圖4給出了φ角調節過程中uHf（中頻爐線圈電壓反饋值），ud及uc1的變化曲線。系統在投入工作前uH＊為最大值（可根據中頻負載電路中電容器和逆變晶閘管的耐壓確定），uc1的最大值uc1max和最小值uc1min對應于φmin和φmax。在階段Ⅰ，直流電壓ud還沒有達到最大值，uH的大小完全由原有整流橋控制角α調節，此時ud小于比較器①整定值ub1，比較器①輸出高電平，場效應管Q1導通，φ角調節器②不起作用，③輸出為最大值，④輸出為uc1的最大限幅值uc1max（φmin）；在階段Ⅱ，直流電壓ud已達到最大值，比較器①翻轉，使場效應管Q1截止，φ角調節器開始工作，并自動進行調節。若調節過程中φ角大于φmax。則由④輸出進行限幅。

5結語

本文所設計的高效中頻熔煉電源控制電路有以下幾個特點：

——電路集成化高，抗干擾能力強，適用于頻率為1000Hz～2500Hz的中頻感應熔煉；

第4篇：控制管理論文范文

【關鍵詞】介入手術室；醫院感染；控制；管理

隨著醫學的發展和醫療技術的進步，人們生活水平的提高，人們的觀點也發生了很大的改變，對生活質量要求也越來越高。與原來的傳統手術相比人們更愿意接受微創手術治療。這就對介入手術室提出了更高的要求。其工作質量直接影響手術患者的預后及醫院的醫療效果，感染嚴重者可危及患者生命［1］。抓好介入手術室的醫院感染管理是保證醫療安全的重中之重，為此我們制定了切實有效的措施，減少了醫院感染的危險因素，使介入室的感染管理工作取得了一定的成效，現介紹如下。

1建立健全科室醫院感染管理小組，建立完善監督管理體系

（1）介入手術室成立了院感管理小組，感染管理小組在醫院感染管理科指導下工作，感染管理科定期抽樣監測、檢查監督并及時反饋意見，促進醫院感染監控工作的順利進行。（2）介入手術室院感管理小組，負責介入手術室的微生物監測、消毒隔離制度的落實及感染管理督促工作。每月對介入手術室進行空氣培養2次，每周對無菌敷料、器械、消毒液進行監測，對各種無菌導管每月進行檢查登記。

2認真學習醫院感染相關知識，提高控制醫院感染意識

（1）由于介入手術室工作的特殊性，業務上由醫務科和護理部直接領導，介入手術室的護士必須具有豐富的工作經驗，經過嚴格的崗前培訓（包括醫院感染知識培訓）方能上崗。（2）認真參加院感科組織的院感知識培訓，全科人員定期學習手術室一般制度、衛生制度、參觀制度、消毒隔離制度、洗手制度。訓練和提高自身的醫院感染意識與無菌觀念，使大家都認識到介入手術室無菌質量管理的重要性。

3介入手術室控制感染措施

3.1無菌物品的有效滅菌提高消毒滅菌質量，把好消毒滅菌質量關，可預防醫院感染的暴發流行。為此，對手術器械原則上用高壓蒸汽滅菌，對不能耐高溫、耐濕的物品首選環氧乙烷消毒。每一個消毒包都貼有明顯的消毒和滅菌日期，包內放有3M化學消毒滅菌指示卡和滅菌指示帶，并分類存放在固定的位置，使用時認真檢查有效日期、滅菌日期及包內外化學消毒指示卡變色狀況。對使用的無菌持物鉗也采用一用一消毒法，防止交叉感染。

3.2一次性手術用品管理一次性無菌醫療用品應專柜存放，離地面30cm，柜內清潔干燥，溫度、濕度適宜，通風良好，室內定期進行空氣消毒，室內空氣含菌量≤200cfu/m3。由專人管理一次性物品，建立一次性物品登記本，確保無菌物品無菌有效，有利于介入手術的順利進行。

3.3介入手術間的消毒隔離介入手術室需每日及術后進行清潔衛生消毒，用500mg/L氯三角泡騰片拖擦地面，每日用循環空氣凈化儀凈化手術間的空氣，每月做空氣培養4次，使菌落數≤200cfu/m3。每周清潔空調過濾板1次。盡量減少手術間人員流動，將手術人數控制在5人之內，對進入手術室人員必須穿戴無菌手術衣褲、口罩、帽子。對于干細胞移植手術，為確保手術的無菌和安全，對有呼吸道感染的醫護人員禁止進入，謝絕參觀。保證介入手術室內物品擺放整齊，無灰塵、無血跡污染。對輔助用間每日用紫外線消毒，并做好登記。定期監測紫外線照射強度，不合格者立即更換。

3.4工作人員手的控制感染措施醫院感染可通過醫務人員手直接和間接傳播，并且這一途徑比空氣傳播更具危險性［2］，有報道由于醫務人員的手傳播細菌而造成的醫院感染約占30%［3］。洗手消毒稱為是“非常必要的、最基本的、最簡便易行的預防和控制病原體傳播的有效手段”［4］。手術人員要嚴格執行有效的洗手制度，接觸患者前后均要洗手，脫手套后也要及時洗手。

4手術廢棄物的處理

4.1一般廢棄物的處理未被體液、血液污染的廢棄物（包括一次性無菌物品包裝袋、辦公垃圾）用黑色垃圾袋放置；需要終末處理品的醫療廢棄物如一次性使用的導管經破壞處理后用黃色垃圾袋放置，并將袋口扎緊貼上“醫療廢棄物”，每日由專管保潔員統一收集，送往廢物處理站統一處理。

4.2銳利廢棄物的處理手術間內放置標有“針頭和玻璃”字樣硬塑料容器，用于收集術中使用的一次性注射器、動脈穿刺針、手術刀片、玻璃類銳利廢棄物。每日由專人收集進行統一處理，控制醫院感染發生。

4.3HBsAg和梅毒抗體陽性手術的處理將手術器械和導管用0.5%過氧乙酸浸泡15min，器械清水沖洗上油進行高壓滅菌，導管進行破壞處理裝置黃色垃圾，布類用黃色垃圾袋裝好，注明“陽性”送洗衣房處理，手術單元用0.2%過氧乙酸擦拭，地面用0.5%過氧乙酸拖地。

5討論

通過對院感知識的學習，增強了醫院感染監控的自覺性。加強了介入手術室醫院感染管理工作，制定了切實有效的控感措施，使介入室的工作人員都能自覺嚴格執行無菌操作規程，嚴格執行消毒隔離制度，把好了消毒隔離質量關，加強院感和科室二級監控（及院感的隨機抽樣和科室每月定期監測相結合），對介入室空氣、物體表面、無菌物品、使用中消毒液濃度及染菌量、醫務人員手的科內監測與院感科的抽樣監測均符合衛生學標準。全科醫務人員認真執行各項規章制度和操作規程，減少了醫院感染的危險因素，使我科自創建以來無一例感染的發生。

【參考文獻】

1石蘭萍，張紅，丁小容.手術室醫院感染管理.中華醫院感染管理學雜志，2002，12（3）：222.

2鐘秀玲，程棣研.現代醫院感染護理學.北京：人民軍醫出版社，1995，107-108.

第5篇：控制管理論文范文

（一）沒有獨立的會計機構，電算會計專業素質不高

日前，市財政局組織對各行政事業單位進行預算執行情況和動態監控執行情況檢查，發現個別預算單位處理會計業務只有一名會計，且該會計同時是辦公室工作人員，沒有獨立的會計機構，人員配備不完整。有的預算單位有獨立的會計機構，人員配備齊全，但是，該人員是非財會專業人員，還有些會計人員不具備相應的資格和能力，對電算會計不熟悉，對使用用友U8軟件記賬操作不熟練，電算會計專業素質不高。特別在新的行政單位會計制度和事業單位會計制度實施后，對會計人員素質有新的要求，所有會計業務處理必須符合會計法、會計制度和財政國庫管理有關規定。會計機構不獨立和會計人員素質不高是造成會計實務處理不準確、會計專業軟件使用不完全，會計核算不完整的主要原因，繼而出現會計核算職能和會計監督職能弱化。針對沒有獨立的會計機構，電算會計專業素質不高等問題，要加強單位層面的內部控制，注重會計人員業務培訓和素質提升。

（二）國庫集中支付業務操作不合理、不合規

預算單位應當按照預算科下達的預算指標，分直接支付、授權支付，按照項目支出進度、基本支出安排分別向業務科室和國庫科申請月度用款計劃。有些單位會計人員對部門預算和財政國庫管理規定不夠熟悉，直接支付和授權支付范圍界定不清，直接支付用款計劃和授權支付用款計劃申請不準確，影響了正常的業務資金支付和會計實務處理，甚至給年度部門決算帶來很多麻煩。有些單位會計人員在對項目支出、基本支出用款計劃申請時，功能分類、支付方式等項內容填寫錯誤，用款計劃被退回，在處理直接支付業務時，沒有用款計劃，五險一金等款項都不能及時支付，影響了單位職工的正常生活。在國庫集中支付系統中，每一筆付款金額、用途、交易時間、賬戶余額、賬務處理等內容都能夠及時查詢，各單位不能做到對本單位支付賬務信息進行深入分析，預算執行中的一些支付、記賬錯誤和違規問題就不能及時準確地被發現并加以糾正，財務管理職能缺位。有些預算單位會計人員拆分支付額度或超過規定額度通過授權支付方式支付，違反了財政國庫集中支付動態監控規則。有些預算單位會計人員仍然依賴傳統財務支付方式，對差旅費、油料費、辦公費等項支出較少使用公務卡支付，違反了公務卡使用有關規定。針對國庫集中支付業務操作不合理、不合規等問題，要加強業務層面的內部控制，嚴格按照財政國庫管理規定流程操作。

（三）會計基礎工作不規范、不完整

電算會計業務處理對原始憑證有新的要求，原始發票應當合法合規，填寫、印章齊全。除原始發票外，會議、培訓、考察等項支出，要附有相關通知文件。貨物類、服務類采購支出，要附有采購手續、合同、驗收報告、購買明細等附件。工程類支出，要附有發改委文件、發改委計劃、中標通知書、施工合同、施工進度表等附件。工程尾款支付，要附有工程評審報告、竣工驗收報告、財務決算書等附件。會計人員應重點審核原始憑證是否合法合規、附件是否齊全，有些會計人員不會審核或審核不到位，致使原始憑證不合規，各種附件不齊全等問題時有發生。有些會計人員不會打印總賬、明細賬、往來賬頁，打印出的賬頁不齊全，紙制賬頁資料保存不完整，致使審計人員無法核對賬務收支情況。有些會計人員會計憑證、賬冊裝訂不規范，各種數字章、名章印章不全，會計檔案保管不完整。會計基礎工作不規范、不完整，主要原因還是會計人員專業素質差和責任心不強造成的，關于會計基礎工作層面的內部控制必須健全。

（四）防范舞弊和預防腐敗更加復雜、難度大

隨著電算會計的深入開展，利用計算機進行經濟領域的犯罪活動有所增加，防范舞弊和預防腐敗更加復雜、難度增大。經濟業務發生時，電算會計通過用友U8軟件直接操作、自動記錄，會計信息以磁、光介質為媒體進行存儲。專業軟件的人性化設置使各種會計數據高度集中，未經授權的非會計人員通過計算機及網絡可以瀏覽、查詢全部數據文件。可能出現各種存儲的數據被篡改，重要的會計數據隨意被復制、偽造、銷毀，還不留任何痕跡。總之，使用信息技術進行舞弊和腐敗具有很大的隱蔽性和危害性，被發現的難度大大增加，造成的危害和損失可能更大。因此，電算會計的內部控制不僅難度大，而且更加復雜，必須使用各種信息技術手段加以控制。

二、加強電算會計內控管理的幾點想法

針對新情況、新問題和新矛盾，各單位應遵循內部控制原則，明確經濟業務辦理環節，梳理會計操作流程，分析確定電算會計風險點，選擇風險應對策略，建立健全內控制度，做好督促工作人員執行內控制度工作，開展監督檢查和自我評價工作，進而不斷加強內部控制管理。

（一）實行會計機構控制

沒有獨立會計機構的單位,應當根據《中華人民共和國會計法》的規定建立會計機構，配備具有相應資格和能力的會計人員。各單位應當根據實際發生的經濟業務事項按照行政單位會計制度、事業單位會計制度和財政國庫管理制度規定操作流程及時進行財務事項處理、正確進行會計核算、認真編制權責發生制年度財務報告和年度部門決算，及時為會計信息使用者提供準確無誤的會計信息。

（二）實行內部授權審批控制

明確各崗位辦事權限、審批程序和相關責任，建立健全集體研究、專家論證和技術咨詢相結合的議事決策機制，重大經濟事項的內部決策由領導集體研究決定，工作人員在授權范圍內行使職權、辦理業務。實行不相容崗位相互分離，建立健全預算管理、收支業務、政府采購、資產管理、建設項目、合同管理、內部監督等關鍵崗位責任制，明確崗位職責及分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督。

（三）實行會計實務和資金支付控制

建立健全電算會計財務管理制度，完善崗位分工責任制，規范會計操作流程。加強電算會計專業培訓，提高會計人員業務水平。電算財務主管、電算會計、電算出納崗位相互分離，電算出納不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權、債務賬目的登記，財務專用章和個人名章應當分專人保管。實行支出審核控制，重點審核原始憑證是否合規合法，是否真實完整，是否符合部門預算，審批手續是否齊全。支出憑證應當附有反應支出明細內容的原始單據，并由經辦人簽字確認，各項財務支出應當嚴格履行授權審批和簽章手續。各單位應當嚴格按照財政國庫管理制度有關規定申請月度用款計劃、嚴格授權支付標準、辦理資金支付手續，屬于公務卡結算范圍的，應當嚴格按照公務卡使用和管理規定辦理業務。單位業務部門應當將原始發票、合同、文件、采購手續等原始單據提交財會部門作為賬務處理依據，財會部門應當根據支付憑證及時準確進行電算會計實務處理，逐步規范會計基礎工作。各單位必須認真對本單位支付和賬務信息進行動態分析，發現支付、記賬錯誤和違規問題，及時糾正解決，確保每筆支付和賬務都符合部門預算和財務規定。同時，根據預算法和信息公開條例有關規定，按照規定公開單位部門預（決）算、三公經費等有關經費支出情況。

（四）實行資產保護控制

加強對實物資產和無形資產的管理，明確資產使用和保管責任人，落實資產保管、使用責任。貴重資產、危險資產、有保密等特殊要求的資產，應當指定專人保管、專人使用，并規定嚴格的接觸限制條件和審批程序。按照國有資產管理規定，明確資產的調劑、租借、對外投資、處置程序、審批權限和責任。各單位應當定期清查盤點資產，確保賬實相符。做好電算會計資產錄入、登記、統計、分析工作，定期向財政局資產科匯報資產管理情況，實現對實物資產和無形資產的動態管理。

（五）實行軟件系統控制

建立電算會計系統操作管理制度，明確用友U8軟件操作權限、操作規程、賬務處理程序，防止非會計人員操作使用該軟件，保證電算會計系統安全可靠的運行，保證各種會計數據真實、有效。建立電算會計資料管理制度，明確會計資料的管理和保密、會計數據備份管理、會計檔案管理操作規程，重點加強會計檔案資料管理，實行紙制會計資料和電子會計資料雙重管理，確保會計檔案資料安全保管。建立電算會計軟件系統維護制度，定期或不定期請財政局國庫科專業軟件人員到現場進行系統軟件維護，設置防火墻防止計算機病毒入侵，做好各種會計數據加密技術、查詢控制技術、認證技術等保護性措施，確保瀏覽、查詢時不能對電算會計數據和軟件系統有任何改動，解決軟件操作流程中出現的疑難問題，正確操作使用軟件，確保軟件系統正常、安全運行。

三、結語

第6篇：控制管理論文范文

關鍵詞：充電電源PC/104工控機全橋變換器動力電池

對電動汽車能源的動力電池及其充電技術的研究，往往需要針對不同種類的動力電池進行多種充電方式的充電試驗。這就要求研制的充電電源不僅能對不同種類的動力電池進行充電，而且要能夠進行多種充電方式的充電。而目前國內市場上銷售的充電電源，無論是常規充電電源還是智能化充電電源，都往往是針對某一類動力電池的，并且只能采用單一充電方式進行充電。因此為了進行動力電池充電技術的相關研究，往往需要購買多臺充電電源或自行研制相應的充電電源。前者需要大量的資金和寬闊的試驗場地，而后者需要較強的專業技術和較長的開發周期。本課題研制了微機控制的大功率充電電源。

圖1

該電源采用PC104工業計算機作為控制核心，選取全橋變換器拓撲電路作為主電路，通過控制主電路在不同時刻的輸出電流和輸出電壓，可以實現多種充電方式充電；通過預置不同的參數，可以對多種動力電池進行充電；通過結合液晶顯示屏和手控盒，可以方便地實現充電方式和充電參數的預置及各采樣數據(電池端電壓、充電電流、電池表面溫度等)的顯示。

1硬件設計

1．1主電路設計

充電電源的主電路采用目前技術上比較成熟的全橋變換拓撲電路，其原理圖如圖1所示。三相380V交流電壓經三相整流橋整流、電容濾波后得到約514V的直流電壓，經全橋逆變電路變換后得到高頻脈沖電壓，再經高頻變壓器隔離變換后，由高頻整流器整流及濾波器濾波后得到所需的直流電壓。主電路的PWM控制方式采用常規的PWM控制方式。功率開關器件采用新型的復合器件--絕緣柵雙極晶體管IGBT，它集MOSFET和GTR的優點于一體，具有輸入阻抗高、電壓型驅動控制、開關損耗小、飽和電壓低、通斷速度快、熱穩定性好等優點，是大功率全橋變換器的首選功率開關器件。變換頻率取為20kHz，利于減小高頻脈沖變壓器及副邊濾波用扼流圈的體積和重量。二次整流器件采用快恢復二極管，利于減小整流管反向恢復時間對輸出電壓的影響。

1．2控制系統設計

充電電源主要由主電路和控制系統組成。控制系統以PC／104嵌入式工業計算機為核心，配以接口電路、采樣電路、PWM控制電路及IGBT驅動電路等，可按照預置自動控制充電過程，并在充電過程中進行充電數據(包括電池端電壓、充電電流及電池表面溫度等)的自動采集、實時顯示、批量存儲及分析處理等。控制系統組成框圖如圖2所示。

1．2．1PC／104嵌入式工業計算機

控制系統之所以采用PC／104嵌入式工業計算機，主要是考慮到PC／104嵌入式工業計算機具有以下幾方面的顯著特點：(1)小型化。PC／104采用模塊化的設計方法，單個模塊的體積為90mm×96mm×l5mm。若一個PC／104系統采用三個模塊，在90mm×96mm×45mm的小空間內就能實現臺式工控機的全部功能；(2)低助耗。絕大多數模塊采用+5V電源，芯片采用CMOS芯片，功耗特別低，只有1~2W，無需外加散熱裝置；(3)PC／104在軟、硬件上與標準PC／AT體系完全兼容，可以很快掌握其軟、硬件的使用方法，而將主要精力放在軟件和接口的設計上。CPU模塊提供PC機的不同檔次的標準化產品，便于進行更新和升級；(4)模塊齊全，提供顯示控制、磁盤控制、通訊控制、數據采集控制等各種功能的產品；(5)采用一種緊湊的層疊棧接結構，各模塊間通過加固的64針和40針的直立式連接器連接，并用四個金屬托架支撐，更加堅固牢靠。本系統中采用了深圳盛博科技有限公司生產的PC／104總線SCM／SuperDx嵌入式CPU模塊，其內包含了Intel80486CPU(100MHz)、16M在板內存、1個與PC／AT兼容的雙向并行口、兩個RS232串行口、7個DMA、14個中斷、三個計數器、一個PC／AT鍵盤接口等。此外，為了消除頻頻讀寫硬盤可能帶來的不穩定因素，采用32MB的DiskOnChip2000半導體固態盤取代硬盤，直接裝在SCM／SuperDx嵌入式CPU模塊的32腳DIP插座上。

數據采集模塊選用了盛博科技有限公司的DMMAT模塊。該模塊具有16路12位模擬輸入、2路12位模擬輸出、8路數字輸入、8路數字輸出、1024字節FIFO，100kHz最大采樣速率，是一款功能較全、性價比較高的接口板，可以滿足該系統所需的A／D、D／A轉換及手控盒開關量輸入的需要。

液晶顯示屏擔負著各種充電信息顯示和充電參數設定等功能。選用了北京創業科技開發中心開發的型號為KY-D29A的智能液晶顯示屏，整個液晶外形尺寸為113mm×65mm×l4mm，顯示點陣為128x64，可經RS232C直接與嵌入式微機連接，通過專用的指令可以方便地實現字符和漢字的顯示及各種幾何圖形的繪制。手控盒作為PC／104的輸入設備，通過和智能液晶顯示屏的配合使用，可以很方便地進行各種參數的設置和各種充電數據及曲線的顯示。

另外，為了便于應用程序的編寫、調試、修改及維護，還選用了盛博科技有限公司的SysExpanModule／VFI系統擴展模塊。該模塊以高分辨率的圖形控制器、軟盤驅動器和IDE硬盤接口為PC／104系統提供擴展，使用標準自堆棧式總線接頭，可以通過堆棧方式與CPU模塊或其它模塊相連接。通過給主控計算機外接顯示器、標準PC／AT鍵盤、軟驅和IDE硬盤，可很方便地進行應用程序的開發和調試。

蓄電池的電壓采樣和電流采樣電路分別由電壓霍爾傳感器與信號放大電路以及電流霍爾傳感器與信號放大電路組成。溫度采樣電路由熱敏電阻、溫度變送器和放大電路組成。

1．2．2PWM控制及驅動電路

PWM控制電路的核心器件選取美國通用公司生產的電壓型PWM控制器SG3525A。SG3525A是一種性能優良、功能齊全、通用性很強的單片集成PWM控制器。該芯片簡單可靠且使用方便靈活，通過適當地外接電路，不僅能夠實現PWM控制，還可以完成輸入軟啟動、過載限流、過壓保護等多種功能。PWM控制電路如圖3所示。考慮到SG3525A作單端輸出使用時，變換器的最大占空比不到50％，在實際使用中將輸出端11和14的信號采用了取或的辦法以得到較大的占空比。

驅動電路的核心器件選取日本三菱公司生產的ICBT專用厚膜集成電路M57962L。M57962L采用雙電源供電方式，可保證IGBT可靠通斷，內置高速光耦隔離輸入，隔離電壓有效值可達2500V，并具有短路、過載保護及過流慢速關斷等功能，只需外接少量的元器件，便可組成完善的IGBT驅動及保護電路。驅動電路如圖4所示。電源電壓VCC和VEE分別取為15V和-12V，電阻R201為IGBT柵極限流電阻，二極管D201用以進行短路和過流檢測，串接穩壓二極管Z201可以改變M57962L模塊的過流保護起控點．穩壓二極管Z202可以避免l腳承受過電壓。

圖5

第7篇：控制管理論文范文

關鍵詞：本機振蕩器直接數字頻率合成自動頻率控制脈內測頻

雷達系統根據其工作頻率一般分為米波雷達、分米波雷達和厘米波雷達，其接收機通常是超外差形式的。分米波雷達和厘米波雷達由于其工作頻率較高，一般都有自動頻率控制（AFC）系統，控制本振頻率自動跟蹤發射頻率的變化，或者控制發射頻率自動穩定在本振頻率對應的頻率點上，保證雷達接收機的中頻頻率穩定。但是傳統的模擬式單環路或雙環路AFC系統由于受模擬電路本身的局限，使得AFC的跟蹤速度慢、跟蹤頻率范圍窄、精度低，甚至有可能出現錯誤跟蹤的情況；此外，控制本振的自頻控雷達由于在本機振蕩器上加裝了頻率調整裝置，影響了本振的頻率穩定度，這對動目標雷達而言是難以接受的。米波雷達由于其工作頻率較低，基本上沒有自動頻率控制系統，但是米波雷達的發射機工作頻率和接收機本機振蕩頻率由于環境溫度、電源電壓和負載變化而發生一定的變化，其變化范圍從幾十千赫茲到數百千赫茲，通常在500～600kHz之間。雖然由此造成的中頻頻率變化量的絕對值不會超出中頻放大器的通頻帶范圍（中頻放大器的通頻帶通常≤1MHz），但是數百千赫茲的變化量使回波信號不能得到最有效的放大，造成雷達接收機技術、戰術性能降低，此時即使加裝DSU（DigitalStableUnit）設備，也由于中頻頻率漂移的影響，使DSU的性能無法得到最有效的發揮。

應用鎖相環頻率合成技術實現雷達自動頻率控制系統已經是比較成熟的技術方案，這種方案的應用解決了非相參雷達的自動頻率跟蹤與本振頻率穩定度之間的矛盾，但是鎖相環固有的大慣性、大步進間隔和非線性誤差卻嚴重地限制著鎖相環自動頻率控制系統的性能，使其無法滿足高速、高頻率分辨率、大帶寬的要求。

DDS技術是近幾年來迅速發展的頻率合成技術，它采用全數字化的技術，具有集成度高、體積小、相對帶寬寬、頻率分辨率高、跳頻時間短、相位連續性好、可以寬帶正交輸出、可以外加調制的優點，并能直接與單片機接口構成智能化的頻率源。基于DDS技術的自適應米波雷達自動頻率控制系統是新一代的自動頻率控制（AFC）系統，它以直接數字頻率合成技術（DDS）為基礎，以單片機為控制核心，通過高速高精度脈內頻率測量模塊對雷達發射頻率進行精確測量，然后由單片機控制DDS，對發射頻率進行搜索和跟蹤。因此它是一種易于實現的數字式智能化自適應頻率控制系統。

圖2DDS頻率合成模塊結構圖

1系統組成及工作原理

基于DDS技術的自適應米波雷達自動頻率控制系統主要由高速脈內頻率測量模塊、DDS頻率合成模塊、單片機和包括頻率顯示、控制鍵盤的人機接口模塊組成，如圖1所示。

系統采用高速高精度實時脈內頻率測量技術，利用頻率穩定度高達10－9的高穩恒溫時標對頻率進行倒計數法測量，由單片機對測量結果進行分析處理，并控制DDS頻率合成模塊，完成對發射頻率的搜索和跟蹤。系統中除了DDS輸出后的濾波、放大電路采用模擬電路外，其它全部采用高速數字電路，并結合了單片機具有的可編程能力，使系統避免了傳統模擬式AFC的缺陷，能夠實現更加靈活的控制。

雷達開機后，系統首先工作于搜索模式：單片機控制DDS頻率合成模塊輸出本振頻率的最低值，與從發射機耦合過來并經過衰減后的發射脈沖頻率混頻，取出下變頻后的中頻信號，經過頻率測量模塊測量后將結果送入單片機，單片機若判斷頻率測量結果不是規定的中頻頻率值，則控制DDS頻率合成模塊將輸出的本振頻率按規定的步長（通常是頻率測量系統的頻率分辨率）調高，重復此過程，直到頻率測量系統測量得到的頻率值為規定的中頻頻率值為止。若搜索過程中本振頻率達到上限時仍未搜索到規定的中頻頻率值，則返回到本振頻率最低值，重新開始新一輪的搜索。系統一旦搜索到規定的中頻頻率值就進入跟蹤狀態。

在跟蹤狀態，頻率測量模塊對每一個發射脈沖頻率與本振頻率下變頻得到的中頻脈沖頻率進行實時精確測量，在發射脈沖結束時將測量結果送入單片機。單片機立即根據測量結果計算出響應的本振頻率調整量，并控制DDS頻率合成模塊調整輸出頻率，保證在目標回波信號到達接收機時，本振信號已經調整到與該發射脈沖頻率對應的頻率點上，使目標回波信號下變頻后的頻率值為準確的中頻頻率值，從而保證目標回波信號能夠得到最有效的放大。

跟蹤模式實質上是一個自適應的控制過程：某一發射脈沖的頻率比前一發射脈沖的頻率升高（降低）在本振頻率不變的條件下，中頻頻率升高（降低）頻率測量模塊的測量結果升高（降低）單片機得到測量結果后控制DDS頻率合成模塊，使之輸出的本振頻率相應升高（降低）中頻頻率降低（升高）到規定值。

2硬件結構

2．1DDS頻率合成模塊

DDS頻率合成模塊以DDS芯片AD9854為核心，包括濾波電路、放大電路和與單片機的接口電路，圖2是其組成框圖。

AD公司推出的AD9854是DDS芯片中的典型代表之一，它具有300MHz的內部時鐘，4～20倍的內部可編程倍頻器使外部輸入的時鐘信號頻率可以從15MHz到75MHz，另外具有100MHz的并行接口總線，內置正交雙通道DAC輸出，具有多種編程工作方式，能產生線性調頻信號和非線性調頻信號等復雜信號。

AD9854采用CMOS結構，工作電壓為3．3V，而單片機AT89C51工作在5V電壓下，其總線電平是5V的TTL電平，為保證AD9854的正常工作，必須經電平轉換后再與AD9854接口，AD9854的時鐘信號也必須經過電平轉換后送到AD9854的時鐘引腳。AD9854有正交雙通道DAC輸出，每一個通道都是反相的互補輸出，經MAX436放大后濾波，然后再經MAX436放大到雷達要求的本振電平。兩路輸出中的一路用于和發射脈沖混頻，將下變頻后的中頻信號送到頻率測量模塊進行頻率測量，系統已經知道DDS頻率合成模塊輸出的本振頻率，測量出發射脈沖的中頻頻率就能計算出發射頻率；另一路作為接收機的本振信號。

根據奈奎斯特采樣定律，當DDS系統的時鐘為300MHz時，其輸出頻率的上限是150MHz，在工程應用中通常只使用到時鐘頻率的40％，即120MHz。某型米波雷達的本振頻率上限略高于120MHz，經查閱AD9854的數據手冊，其輸出頻率能夠達到理論的150MHz；同時經實驗證實，AD9854能夠在雷達本振頻率上限值處穩定工作，且輸出信號質量完全可以滿足雷達系統對本振的要求。

2．2高速高精度脈內頻率測量模塊

高速高精度脈內頻率測量模塊采用倒計數法進行頻率測量，主要由下變頻混頻器、濾波整形電路、計數器T0、計數器T1和時序控制電路組成。圖3是其結構的組成框圖，圖4是倒計數法頻率測量的時序圖。

倒計數法測頻是用被測信號的N個周期形成一個計數門時間T＝N·Tx，在T時間內由時標F0計數，這樣一來測頻就相當于測量門寬T，T的最大量化誤差是T0，Tx的最大量化誤差是T0/N。

某型雷達的發射脈沖的寬度是13μs，考慮到其發射機是單級振蕩式發射機，每個脈沖在起振和停振的過程中振蕩不穩定，因此取中間的10μs作為測頻區間。該型雷達的第一中頻頻率為30MHz，在正常工作時，發射脈沖與本振信號下變頻的輸出頻率應該是準確的30MHz，在10μs的測頻時間內應有300個脈沖，即可取N＝300；高穩定的時標的頻率是100MHz，T0＝10ns，相應的Tx的最大誤差是T0／300＝1／30ns，據此可計算出測頻的分辨率是30kHz，相對于雷達中頻放大器接近1MHz的帶寬而言，此指標完全能夠滿足雷達系統的要求。用頻譜分析儀實際測得的系統跟蹤誤差如表1所示。

表1實際測得的系統跟蹤誤差表

發射頻率/MHz147.000147.500148.000148.500149.000149.500

本振輸出頻率/MHz116.999117.495118.008118.492118.990119.493

跟蹤誤差/kHz-1-5+8-8-10-7

發射頻率/MHz150.000150.500151.000151.500152.000152.500

本振輸出頻率/MHz119.995120.490120.990121.510122.005122.500

跟蹤誤差/kHz-5-10-10+10+50

模塊的工作過程是：當雷達觸發脈沖到來時，時序控制電路打開計數器T，發射脈沖隨后到來，經下變頻、濾波、整形后轉換成TTL方波作為計數器T的時鐘。當計數器T計到第32個脈沖時，時序控制電路打開計數器T0，T0開始對高穩定時標計數；當計數器T計到第332個脈沖時，時序控制電路關閉計數器T和T0，并通知單片機已經完成一次頻率測量，單片機取走測量結果，并對硬件電路復位，準備下一個周期的測量。

2．3高穩定度恒溫時鐘模塊

本機振蕩器的頻率穩定度是影響雷達接收機性能的關鍵性指標。由于DDS頻率合成方法的輸出頻率穩定度僅僅取決于其時鐘的頻率穩定度，因此選用頻率穩定度高達10－9的恒溫晶體振蕩器作為整個系統的時鐘。恒溫晶體振蕩器輸出的100MHz高穩正弦波經放大后整形為標準的TTL方波，一路作為頻率測量模塊的時間標準，另一路經F161分頻為25MHz的TTL方波，經電平轉換后作為AD9854的外部時鐘信號，利用AD9854內部的可編程倍頻器倍頻12倍使AD9854工作在300MHz的內部時鐘頻率下。高穩定度恒溫時鐘模塊組成框圖如圖5所示。

3軟件結構

單片機是整個系統的控制核心，可以充分利用軟件可編程控制的優勢對系統進行靈活有效的控制。圖6是單片機的軟件框圖。

通電以后單片機首先進行初始化，然后設置DDS模塊的工作模式等參數，再進行時序控制電路的復位并對所有計數器進行清零操作。隨后單片機不斷查詢測量完成信號。當時序控制電路在雷達觸發脈沖的作用下完成一次測量時?熏就通過該信號通知單片機，單片機一旦查詢到測量完成便立即讀入測量結果。然后進行分析，是標準中頻頻率時不進行本振頻率的調整，直接準備下一脈沖周期的測量，若不是則計算所需的頻率調整量，控制DDS頻率合成模塊進行頻率調整，然后再準備下一脈沖周期的測量。

搜索和跟蹤過程的區別主要在于計算頻率調整量的方法不同，其它流程基本一致。

第8篇：控制管理論文范文

利用高壓直流系統固有的快速、大范圍可控制的輸送電能的特點，可以借助交直流系統聯合調節的手段來提高與直流系統相連接的交流系統的運行穩定性。為了實現這一目的，必須在直流輸電系統主控制器上附加特殊的穩定控制器。文章基于此在介紹了高壓直流輸電的特點的基礎上對高壓直流電源控制系統的運行特點進行了研究。

二、高壓直流輸電的特點

1、功率傳輸特性。隨著輸送容量不斷增長，穩定問題越來越成為交流輸電的制約因素。為了滿足穩定的要求，常需要采用串補、靜補、調相機、開關站等措施，有時甚至不得不提高輸電電壓。但是這將增加很多電器設備，代價昂貴。直流輸電沒有相位和功角的問題，當然也就不存在穩定問題，只要電壓降、網損等技術指標符合要求，就可以達到傳輸的目的，無須考慮穩定的問題，這是直流輸電的重要特點，也是它的一大優勢。

2、對線路故障的自防護能力好。交流線路單相接地后，其消除過程一般約0.4-0.8s，加上重合閘時間，約0.6—1s恢復。直流線路單極接地，整流、逆變兩側晶閘管閥立即閉鎖，電壓降到零，迫使直流電流降到零，故障電弧熄滅不存在電流無法過零的困難，直流線路單極故障的恢復時間一般在0.2-0.35s內。若線路上發生的故障重合(對直流輸電系統為再啟動)過程中重燃，交流線路就三相跳閘了。直流輸電系統則可以用延長留待去游離時間及降壓方式來進行第二、第三次再啟動，創造線路消除故障、恢復正常運行的條件。對于單片絕緣子損壞，交流系統必然三相切除，直流系統則可降壓運行，而且大多能取得成功。

3、潮流和功率控制可實現自動化。交流輸電的潮流取決于網絡參數、發電機與負荷的運行方式，控制難度較大，需由值班人員調度。直流輸電系統的功率傳輸可全部自動控制。

4、對短路容量無影響。兩個電網以交流互聯時，將增加兩側系統的短路容量，有時會造成部分原有斷路器不能滿足遮斷容量要求而需要更換。如果兩電網以直流系統互聯(背靠背方式)，無論哪里發生故障，在直流線路上增加的電流都是不大的，因此不會影響交流系統的斷路容量。

5、調度管理簡便。由于通過直流系統互聯的兩端交流系統可以有不同的頻率，輸送功率也可保持恒定(恒功率、恒電流等)。對于送端而言，整流站相當于交流系統的一個負荷。對于受端而言，逆變站則相當于交流系統的一個電源。兩個電網相互之間的干擾和影響小，運行管理簡單方便，對我國當前發展的跨大區互聯、合同售電、合資辦電等形成的聯合電力系統非常適用。三、高壓直流輸電控制系統的特點

高壓直流輸電系統的快速潮流控制能力以及其高度可控性在世界上的很多工程中得到了充分應用。它的有效運用決定于適當利用它的可控性以保證電力系統的所需性能。以提供高效而穩定的運行、最大限度地提高功率控制的靈活性而不危及設備的安全為目標。以下將主要論述高壓直流輸電控制系統的特點。

(一)控制系統基本結構。直流輸電控制系統通常被分為三個層次，第一層為主控制級，也稱為雙層控制級。通常包含3個模塊，分別是接受調度中心發來的輸送功率指令的模塊、功率調制和快速功率變化控制的模塊和計算直流電流指令值的模塊，即期望的直流電流值，電流控制的期望值從這個模塊被傳送到第二層次的控制系統，即極控級。第二層為極控制級。直流輸電極控制級中各控制器的目標是使直流輸電系統按照某種特定的特性曲線來運行。極控制級的主要控制功能是經過控制運算以后發送一個觸發角指令給第三層次閥組控制級的各個閥組控制單元。第三層為閥組控制級。閥組控制級主要有兩個功能：取觸發脈沖的同步信號和產生滿足要求的觸發脈沖系列以觸發晶閘管閥。觸發脈沖的同步信號應嚴格與換流站交流母線電壓頻率保持確定的倍數關系，以滿足當系統發生嚴重故障，換流站交流母線電壓大幅度跌落時仍能正常工作的要求。直流輸電的閥組控制主要涉及系統硬件電路的設計。

(二)高壓直流輸電控制方式。直流小方式調制控制；小方式調制的目的主要是阻尼一種或多種模態的振蕩，控制信號一般加于直流基本控制的電流指令環節。由于調制功率幅值不大的緣故，小方式調制無需兩端換流站之間的通信。直流大方式調制控制：大方式調制控制旨在擴展系統暫態穩定極限，從而保障系統在大擾動下的安全。控制作用點通常取為直流基本控制的功率直流環節。相對于小方式調制控制，大方式調制對直流功率改變幅度較大，作用時需要與對端換流站通信。有的大方式調制控制信號取為兩端交流系統的頻率偏差，這樣的控制器也可被稱為頻率調制控制器，因為由它的控制作用可以提高兩側交流系統的頻率穩定性。Y角調制：對于直流聯系的弱交流系統，直流功率調制的功效將大大削弱。假設整流側調制作用使得直流電流上升，由于直流電壓是由逆變側電壓控制環節以及換流站交流母線電壓決定的，隨著電流的上升逆變側無功功率的需求量將增加。該問題的一種解決方法是在逆變側引入Y角調制從而保障整流側功率調制的有效性。

(三)鋼鐵企業直流輸電系統的發展。在鋼鐵企業中積極有序地推進節電技術與管理對提高企業的節能水平尤為重要。在供配電環節，變壓器等電能基礎設施配置、更新及高效運行：傳統的節電方法和渠道已經在鋼鐵企業廣泛采用，并取得一定成效。在此基礎上鋼鐵企業如何采取新的舉措，開辟新的節電渠道，挖掘節電潛力。成了企業當務之急。伴隨著全球性的通脹，電價上漲將是一個長期趨勢，生產用電成本的上升只能靠企業加強用電管理，提高節電水平來逐步消化。其中，在技術層面的節電技術發展較快，已經或者正在鋼鐵企業中得到大力的推廣和應用。

第9篇：控制管理論文范文

關鍵詞：投資估算投資回收期基準收益率索賠折現率限額設計

建筑工程造價在我國長期存在概算超估算、預算超概算、決算超預算的"三超"現象，嚴重困擾著建設工程投資效益管理。加強工程造價管理，就是要合理確定和有效控制工程造價，其目的不僅在于把項目投資控制在批準之內，更在于合理使用人力、物力、財力、控制固定資產投資效益。隨著社會主義市場經濟逐步建立和發展，工程造價管理也出現一些新情況、新問題，如何采取有效措施，使工程造價管理盡快納入規范化、系統化、法制化軌道，已是當務之急。

一個建設項目，往往需要數百萬、上千萬、甚至上億元的資金。項目建成以后能否盈利，能否達到預期效果，這是每個業主非常關心的問題。這就要求工程造價管理人員對項目從立項、可行性研究、初步設計、施工圖設計直至竣工驗收進行全過程跟蹤，使項目投資控制貫穿于項目建設全過程投資決策、項目設計、招標、施工及竣工決算審計等五個階段。投資決策階段即可行性研究階段，包括投資估算、策劃；建設項目設計階段包括方案估算、概算、施工圖預算；招標階段包括標書、標底編制、評標、定標；施工階段包括中期進度款審核、跟蹤動態控制等。

過去工程造價控制的重點一直在項目的實施階段，而實踐證明工程建設的不同階段對投資的影響程度有很大的差異。據統計，投資決策和初步設計階段對投資的影響程度最大，其次為技術設計階段對投資的影響，而過去所著重的施工階段對投資的影響只有10％左右。由此可見，工程建設的決策階段和設計階段是決定工程造價的關鍵階段，工藝、流程、方案一經確定，工程造價基本上確定了。

1項目投資決策階段的投資控制

1.1項目投資決策階段目前存在的問題

目前在項目建議書階段，通常由建設單位向公司投資計劃部提出投資估算，內容相當簡單往往造成漏項。在可行性研究階段，建設單位委托設計單位、勘察設計單位編制可行性研究報告，并編制投資估算，該投資估算經審批后將作為此項目工程造價的最高限額。但由于本階段以經濟分析和方案為主，工程量不明確，所以設計院本階段的投資估算，準確性較差，同時由于建設單位通常不是投資估算和造價控制的內行，而且對工藝流程和方案缺乏認真研究；有時建設單位為了所報項目能被批準，要求設計單位在投資估算時有意低估，搞“釣魚工程”，增加了估算的不準確性。

1.2投資決策階段的工程造價控制

1.2.1在投資決策階段做好基礎資料的收集，保證詳實、準確

要做好項目的投資預測，需要很多資料，如工程所在地的水電路狀況、地質情況、主要材料設備的價格資料、大宗材料的采購地以及現有已建類似工程資料，對于做經濟評價的項目還要收集更多資料。造價人員要對資料的準確性、可靠性認真分析，保證投資預測、經濟分析的準確。

1.2.2認真做好市場研究，是論證項目建設必要性的關鍵

市場研究就是指對擬建項目所提供的產品或服務的市場占有可能性分析。包括國內外市場在項目計算期內對擬建產品的需求狀況；類似項目的建設情況；國家對該產業的政策和今后發展趨勢等。要做好市場研究，技術經濟人員就需要掌握大量的統計數據和信息資料，并進行綜合分析和處理，項目建設的必要性。

1.2.3做好方案優化是控制工程造價的關鍵

據國外統計資料表明，在項目前期方案優化過程中節約投資的可能性為80%左右，所以，要真正有效地控制工程造價，就應該把工作重點放在前期工作上，在完成市場研究以后，結合項目的實際情況，在滿足生產的前提下，遵循"效益至上"的原則，進行多方案比選。這就要求設計人員必須牢固樹立經濟意識，克服重技術，輕經濟，設計保守浪費的傾向，明確今天的投資就是企業明天的成本，技術經濟人員應有專業知識，了解設計意圖，熟悉工藝技術方案，和設計人員密切配合，用動態分析方法進行多方案技術經濟比較，要在降低工程造價上下功夫。通過方案優化，使工藝流程盡量簡單，設備選型更加合理，從而節約大量資金。

1.2.4合理確定評價價格和基準參數是做好經濟效益的基礎

財務評價是在國家現行財稅制度和價格體系下，計算項目范圍內的效益和費用，分析項目的盈利能力、清償能力，以考察項目在財務上的可行性。在財務評價中，評價價格的選用是項目經濟評價的關鍵，直接影響評價的質量。目前在經濟評價報告中，產品銷售價格按市場價格計算，不考慮計算期內價格相對變動，這樣，若產品銷售價格逐年下降，那么就夸大了項目的效益，如果產品的價格是逐年上升的，就縮小了項目的效益。顯然，經濟評價僅用當時的市場價格來編制是不夠的，這就要求評價人員針對不同項目的特點，結合市場分析、競爭力分析、不確定性分析等因素選取多種價格方案并加以分析，以使投資者對項目未來的效益有充分的了解和減少項目投資風險。

目前我們所使用的各行各業的基準收益率是1992年測算的，當時的銀行貸款利率（長期）在14％以上，所以石油行業的基準收益率測定為12％，由于最近幾年銀行貸款利率一再下調，所以各行業的基準收益率也應該重新測算。這就要求項目評價人員應該根據項目實際情況，設定合適的折現率。

強化項目前期工作，規范項目投資決策，是提高投資運行質量的基礎，在項目取舍上實行效益否決制，沒有經濟效益或經濟效益差的項目，不安排建設，列入建設計劃的項目，必須做可行性研究，可行性研究必須有經濟效益評價，沒有經濟效益評價的可行性研究報告或方案不予評審，達不到經濟效益標準的項目不予立項，突出項目前期工作的超前性。通過投資科學管理，提高投資經濟運行質量，以保證公司全局經濟效益的提高。

2項目設計階段

2.1項目設計階段目前存在的問題

當前推行限額設計尚有一定難度。一方面，長期以來人們只注重技術創新，設計人員在控制工程造價上的創新卻很少得到表彰和獎勵，反而要承擔更多的風險，這樣勢必挫傷設計人員主動控制工程造價的積極性。另一方面，現行設計費收費偏低和計算方法不利于開展限額設計。實行限額設計，設計單位和設計人員勢必付出更多的勞動和時間，低費率的設計收費與其所付出的勞動并不匹配；設計收費按工程投資額及相應費率計算更是與實行限額設計相矛盾。經濟利益會驅使設計單位和設計人員提高工程造價，而不會主動控制和降低工程造價。鑒于此，以行政和經濟手段促使設計人員主動實行限額設計，控制工程造價是今后必然趨勢。

2.1.1技術和經濟的結合不夠

長期以來，在工程建設領域，工程設計和投資控制工作聯系不夠緊密是一種普遍現象。一提到設計，大家必然想到那是設計人員的責任；一提到造價控制，想當然的是造價人員的職責。在實際工作中，一般都是設計人員根據設計委托進行現場調查，選擇方案，進行設計，不同階段向造價人員提供條件，進行估價或預算。造價人員對工程概況、現場情況了解很少，無法將各種影響因素考慮全面。所以工作中既要克服片面強調節約、忽視技術，又要反對重技術、輕經濟、設計保守浪費的現象。所以造價人員應該及時對項目投資進行分析比較，反饋造價信息，能動地指導設計，使設計方案在滿足生產要求的前提下，節約投資。

2.1.2設計中成本控制認識不足，影響競爭能力

設計人員在設計中一般都比較注重設計產品安全實用，技術先進，強調設計的產值，而對設計產品的經濟性不夠重視，不抓設計中的經濟指標和成本控制工作。另外，現行的設計收費標準是以工程造價為取費基數，對設計中造成的浪費缺乏明確標準和控制措施，不帶任何經濟責任，具有較明顯的計劃經濟色彩。2001年國家建設部對設計費重新調整，但隨著與國際接軌，工程設計收費方法將引入限額按比例提成的機制，使得設計單位增強為業主控制投資成本的意識。

2.1.3造價控制環節脫節

目前基本建設項目投資管理部門都采取分段式的管理方法，與之相適應的估算、概算、預算和結算也是分段編制的。設計單位一般負責初步設計概算和施工圖預算，但結算一般都不參與，造成投資控制的脫節。現在新材料、新設備不斷更新，價格不斷變化，定額調整滯后，對工程造價的約束力降低，預算和結算差距不斷增大，如果設計單位沒有機會了解實際發生的工程成本，做不到評價前階段造價控制質量如何，缺乏信息反饋，無法進行事后分析，積累經驗，在以后的工作中遇到同樣的問題也就不能有所突破，不能進一步提高造價工作的質量。

當然，當前工程造價工作中還存在工程造價管理體制滯后，帶有計劃經濟色彩，對市場經濟適應性不強等等一些其他方面的不足。

2.2項目設計階段的工程造價控制

網易2.2.1設計階段沒有引起足夠重視，造成失誤和浪費

設計階段包括初步設計和施工圖設計兩個階段，設計階段應是全過程造價控制的重點。根據西方一些國家分析，設計費用一般只相當于建設工程全過程費用的1%以下，而這小于1%的費用對工程造價的影響程度占75%以上。然而，長期以來，建設單位普遍忽視設計階段的造價控制，而把管理的主要精力放在工程的實施階段，在審核施工圖預算、工程造價款結算上算細帳。這樣做，盡管有一定的效果，但畢竟是“亡羊補牢”，事倍功半。

設計單位只注意設計產值的完成量，而忽略設計產品的經濟性。

（1）出于安全考慮，盡可能采用上限的安全系數，“肥梁”、“胖柱”現象普遍存在。

（2）由于設計費是按工程造價的百分比計提，造價越高，設計單位的營業收入也越多，這顯然不利于設計人員主動考慮投資的節約。

（3）違反基本建設程序和經濟規律。基本建設程序是基本建設活動的客觀規律。隨著市場投資主體的多元化，許多業主為使項目盡快上馬，不按基本建設程序和經濟規律辦事，任意簡化和減少基本建設的程序和環節，壓縮設計時間，不做項目可行性研究和初步設計，或項目可行性研究和初步設計與施工圖設計一起做，甚至直接從施工圖設計做起，邊設計，邊施工，造成投資決策失誤，設計深度不深、設計重量低劣、設計更改頻繁，致使工程造價無法得到控制。有些設計單位為了經濟利益迎合業主故意壓縮工程投資，造成項目實施后工程投資一再突破。這些違反基本建設程序和經濟規律的建設項目明顯存在先天不足，使得以后階段的工程造價很難得到控制。

（4）重技術輕經濟,技術與經濟相脫節。在項目可行性研究和初步設計階段，往往只注重對技術方案的論證，對經濟因素考慮的較少，缺乏多方案比較和技術經濟分析，造成工程投資的極大浪費。在施工圖設計階段，設計人員缺乏經濟觀念，設計只管技術，不管經濟，甚至追求新、奇、異，造成投資失控。

例如某工程依據建設地區的概算指標、直接費、間接費取費標準、建設地區的自然條件、技術經濟條件和設備材料信息價格等資料編制，工程總投資2.2億元，而業主的審批權只有2億元，但業主為了項目能上馬，只有要求設計單位編制不超2億元投資的初步設計，而設計單位為了自身生存，只能滿足業主的要求及投資報批的需要。但工程所需的設施和設備卻一樣也不能少，結果造成工程剛剛開工，馬上就必須修正概算。同樣在施工階段也是如此，使得建設項目的全過程投資控制變成了一句空話。

2.2.2切實推行限額設計，推廣標準設計

限額設計是以項目可行性研究報告的批復所確定的建設規模、建設內容、建設標準為依據，在投資估算限額范圍內進行工程設計，以提高投資的經濟效益。另外，從業主的角度講，業主的資金是有限的，他的目的是通過項目建設實現經濟效益，設計的任務就是利用業主的有限資金，合理確定工程標準、規模，確保項目的實施完成，保護業主的經濟利益。從這個意義上講限額設計更是業主所關心的。

設計過程中要積極推行限額設計，按照設計程序分階段層層控制總投資，使其貫穿于可行性研究、初步設計、技術設計直到施工圖設計的各個階段，形成縱向控制；各設計階段，按各專業進行投資分解，分塊限額，具體分配到單元和專業，形成橫向控制和縱向控制相結合。但提倡限額設計并不是單純的追求降低造價，應該堅持科學，采用優化設計使技術和經濟緊密結合，通過技術比較，經濟分析和效果評價，力求以最少的投入，創造最大的效益。

做好限額設計，對造價人員提出了更高的要求。技術經濟人員要對概算嚴格控制。實現了對投資限額的控制，也就同時實現了設計規模、設計標準、工程數量等各方面的控制。

標準設計是根據共同的條件按照通用的原則編制的，是經過一定程序批準的，可供設計單位重復使用，既優質又經濟。標準設計能較好地貫徹執行國家的技術經濟政策，合理利用能源、資源、材料和設備，并能夠縮短設計周期，加快施工進度。因此，采用標準設計一般都能使工程造價低于非標設計的工程造價。

概算超估算、預算超概算、決算超預算，造成這種"三超"現象的主要原因之一就是沒有實行限額設計。限額設計是控制工程造價的重要手段。由上述含義可知，限額設計是按上一階段批準的投資（或造價）控制下一階段的設計，而且在設計中以控制工程量為主要內容，抓住控制工程造價的核心，從而達到克服"三超"的目的。

加強設計變更管理也是限額設計的一個重要內容。在工程各實施階段，設計變更更應盡量提前，變更發生得越早，損失越小，反之就越大。如在設計階段變更，則只需修改圖紙，其他費用尚未發生，損失有限；如在采購階段變更，不僅僅需要修改圖紙，而且設備、材料還須重新采購；若在施工階段變更，除以上費用外，已施工的工程可能要拆除，勢必造成重大變更損失。為此，必須加強設計變更管理，盡可能把設計變更控制在設計階段初期，尤其對影響工程造價的重大設計變更，使工程造價得到有效控制。

3招投標階段、施工階段

3.1招投標、施工階段存在的問題

一些建設單位為了減少建設資金，利用"僧多粥少"這一現象，在招標工程中任意壓價，導致工程造價嚴重失真。使得個別施工單位通過低價中標，而在施工過程中想方設法增加現場簽證及技術變更，以獲得額外收入，或干脆偷工減料，在材料上以次充好來蒙混過關，留下質量隱患。

從整個工程的實施過程和項目投資控制看，前期準備階段在整個建設項目中占有重要的位置，從資金使用角度看施工階段實質才是資金發生密集流動的階段。此階段除施工的進展發生建設直接費用外，大量的投資資金通過施工的環節不斷物化，最終形成固定資產，實現項目投資。施工階段的問題：⑴施工單位建筑工程造價的控制目標制定不合理，缺乏科學性和先進性；⑵材料價格管理方法落后，材料采購、儲存量計算不科學，不能很好地掌握采購時機，由于建筑市場目前還比較混亂，材料采購價格失真，不法分子從中漁利，也使得占建安工程成本60％～70％的材料費用失去控制。⑶在施工組織方面，多數施工企業還一直沿用老辦法，現有的人、財、物沒能得到合理配置與利用，造成大量浪費，從而導致工程造價提高。⑷施工單位從自身利益出發，通過設計變更，增加工程量或追求較高利潤。

3.2招投標階段、施工階段的工程造價的控制

3.2.1做好工程造價資料的收集整理工作

要做好工程造價資料的收集這里工作，應該把它作為一項重要的基礎工作來抓，建立造價資料積累制度，實現該工作的標準化、規范化和信息管理系統化。造價人員每負責一個項目，在完成后都要及時將該項目造價資料按統一的格式錄入微機管理系統，為以后類似工程提供參考信息。

工程造價資料的積累一般應包括以下具體內容：

（1）對于不同類型工程，列出他們所包含的單項工程和單位工程。

（2）工程的基本情況。

（3）各項工程的組成機構中的單項工程、單位工程的主要參數。

（4）各項工程的造價情況，即單項工程造價資料和單位工程的預算、結算和決算數據，若出現"三超"現象，則應注明分析原因，供以后參考。

（5）主要設備、材料的用量及價格。

（6）各單位工程中的主要分項工程量。

3.2.2加強工程招投標，合理確定工程造價

一是堅持公開、公平、公正的原則，加強對招投標的監督；二是不斷提高標底的編制質量和評標人員的業務素質，切實防止壓標或低價搶標；三是嚴格禁止招標人利用施工企業"找活"心切的特點，人為地要求施工企業壓價讓利和提出墊資施工等條件；四是標底的確定原則上應使招投標雙方都有利可圖，達到雙贏的目的。在評標過程中，應在合理低價中標的基礎上，充分考慮投標單位的社會信譽、資質情況、施工能力、設備狀況、業績等進行綜合評定，以便選擇一個既能降低工程造價成本，又能保證工程按質按時完成的中標單位。

3.2.3加強施工管理，科學組織施工，嚴格控制工程造價

關鍵施工階段控制造價的特點是可控制的周期長、控制面廣、費用支付劃分點多、造價是動態控制等，所以應該：

（1）制定先進合理的工程造價控制目標，定期進行工程造價實際值與目標值的比較，找出偏差，分析原因，采取有效措施加以控制，以保證工程造價控制目標的實現。

（2）材料價格是影響建筑產品成本的重要因素，嚴格控制材料價格是降低造價的有效手段。在保證材料質量的基礎上，嚴把材料價格關，力爭把材料價格控制在最低水平上。

（3）每個工程應在保證質量的前提下，對各種施工方案進行技術上、經濟上的對比分析，從中選出最合理的方案，以達到資源最佳配置和組織，從而降低工程造價。

（4）建設單位要嚴格控制設計變更，規范設計變更程序，對必須變更的工程要先做出工程量和造價的增減分析，經建設單位同意，設計單位審查簽證，發出相應的圖紙和說明后，方可發出變更通知，調整原合同確定的工程造價；若遇有重大設計變更，總造價突破原投資估算或設計總概算時，還必須報原批部門或單位批準后方可發出變更通知。

（5）加強項目總體管理避免發生索賠。

項目實施過程中要預防承包商索賠事件的發生，這也是控制工程造價的一個方面。就目前工程建設的實際情況而言，業主未能按約定提供相應的施工條件；工程進度款支付滯后；甲方隨便指定分包商的施工也很普遍，指定的分包商往往延誤工程或質量較差等，是承包商提出索賠的主要原因。

從實際看，承包商提出索賠的原因多種多樣，但最終目的歸結到費用的增加和工期的延長。而工期的延長往往伴隨著工程費用的增加。因此，在項目實施過程中加強工程的總體管理，規范業主的自身行為，對于控制工程造價將起到非常重要的作用。

4竣工結算階段

做好施工階段投資控制中各有關方面因素的歸集整理工作，為順利進行竣工結算準備完善條件。施工期工程造價控制屬于過程控制的范圍，此期間各環節控制點的工程計量、簽證、變更及索賠的核定在竣工結算時需重新歸集匯總。除此之外，可轉化為價款責任的合同約定內容在工程竣工后均會以貨幣形式體現。處理好施工過程中各類費用的歸集和整理，對于工程竣工結算起到事半功倍的效果。

4.1目前存在問題

竣工結算、后評估階段存在的問題：施工單位編制工程結算書普遍存在冒算多算、高套定額單價、高套取費標準等提高工程造價的現象，調查資料顯示，對施工單位的結算審查核減率一般在15%～25％。

4.2改進建議

在竣工階段，按有關規定編制竣工結算，計算確定整個項目從籌建到全部竣工的實際費用。

較先進的結算方法是在結算中按照國際慣例，采用調值公式，即在合同條款中寫明雙方商定的調整因素，同時明確哪幾種物價可以波動，且波動到什么程度才同意調整。一般控制在合同價的正負5％左右，在該范圍內變動時由承包方自己承擔；在5％～20％之間，由承包方負責10％，發包方負責90％；超過20％以上時應另簽合同條款。這樣可以充分發揮承包方的積極性，使之最大限度地在施工中節約材料，降低成本，控制工程造價。另外注重資料歸集和整理。