保險公司風(fēng)險控制精選(九篇)

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第1篇：保險公司風(fēng)險控制范文

關(guān)鍵詞：保險公司；風(fēng)險管理；內(nèi)部控制

一、保險公司風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的關(guān)系

風(fēng)險管理是指從公司整體目標(biāo)出發(fā)，通過識別和評估影響公司價值目標(biāo)實現(xiàn)的因素，將這些因素納入到整體框架內(nèi)進(jìn)行系統(tǒng)管理，積極探尋風(fēng)險與收益的最佳平衡點，降低風(fēng)險給公司帶來的負(fù)面影響，為公司創(chuàng)造最優(yōu)化的價值；內(nèi)部控制是指公司為了完成預(yù)定目標(biāo)而采取的程序和措施。對于保險公司而言，其內(nèi)部控制是指為了防止公司偏離經(jīng)營目標(biāo)而采取的措施，目的在于有效控制和防范公司面臨的各種風(fēng)險。由此可見，保險公司風(fēng)險管理與內(nèi)部控制存在著必然聯(lián)系，具體從以下兩個方面進(jìn)行分析。

（一）風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的內(nèi)在聯(lián)系

從保險公司實施風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的目標(biāo)上來看，均是通過一系列程度和措施，對公司經(jīng)營管理活動進(jìn)行全面控制，以降低公司面臨的風(fēng)險，為實現(xiàn)公司經(jīng)營管理目標(biāo)提供保障。在全面風(fēng)險管理框架下，內(nèi)部控制是強(qiáng)化風(fēng)險控制的重要手段，并且風(fēng)險管理滲透于內(nèi)部控制五大要素中，為實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)指明了方向。

（二）風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的差異

1.作用時點不同。對于保險公司而言，內(nèi)部控制會貫穿于其全壽命周期，自公司成立之日起，便為內(nèi)控機(jī)制作用的發(fā)揮提供了充足的條件，其作用對象主要是公司的各個部門及相關(guān)人員。風(fēng)險管理必須在對各類風(fēng)險進(jìn)行有效識別的基礎(chǔ)上才能發(fā)揮出應(yīng)有的作用，這一特點限制了其作用發(fā)揮的及時性。保險公司的風(fēng)險雖然會在其全壽命周期內(nèi)存在，但風(fēng)險的形成與發(fā)展是需要一個過程的，由此造成了風(fēng)險管理的滯后性。2.限制條件不同。在風(fēng)險管理中，風(fēng)險的識別、評估等環(huán)節(jié)都需要借助相應(yīng)的技術(shù)方法，在此基礎(chǔ)上，才能對風(fēng)險有一個全面的了解和認(rèn)識，進(jìn)而針對不同的風(fēng)險，采取切實可行的措施，上述過程是風(fēng)險管理作用得以發(fā)揮的關(guān)鍵。內(nèi)部控制的最終目的在于對影響經(jīng)營效率、成本的因素進(jìn)行控制，實現(xiàn)公司整體效益的提升。換言之，所有可能導(dǎo)致經(jīng)營效率降低和成本增加的因素都是內(nèi)部控制的目標(biāo)，并針對這些因素提出控制措施。3.控制內(nèi)容不同。在保險公司中，風(fēng)險管理主要包含以下幾個方面的內(nèi)容：確立風(fēng)險管理目標(biāo)、設(shè)置實施戰(zhàn)略、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、制定風(fēng)險管理措施等等。而保險公司的內(nèi)部控制則涵蓋了從上層治理結(jié)構(gòu)到公司內(nèi)部管理體制再到基層作業(yè)的所有流程，其中不但包括戰(zhàn)略目標(biāo)的制定，也涉及實現(xiàn)目標(biāo)的過程，還包括對公司內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動及風(fēng)險環(huán)節(jié)的控制。由此可見，后者包含的內(nèi)容要比前者更加廣泛。

二、基于風(fēng)險管理的保險公司內(nèi)部控制體系構(gòu)建

由于保險公司風(fēng)險管理和內(nèi)部控制均是基于公司面臨的風(fēng)險而實施的一系列措施，所以保險公司可將兩者進(jìn)行融合，建立起一套以風(fēng)險為導(dǎo)向、以制度為框架的內(nèi)部控制體系，促進(jìn)保險公司內(nèi)部控制活動有序開展。

（一）優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境

在保險公司中，內(nèi)部環(huán)境的良好與否，不但直接關(guān)系到內(nèi)部控制作用的發(fā)揮，而且還對員工的風(fēng)險意識有著一定程度的影響。為此，應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制環(huán)境進(jìn)行不斷優(yōu)化，具體可采取如下措施：首先，要對公司的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行完善，在結(jié)構(gòu)的設(shè)置上，可以采取分權(quán)制衡機(jī)制，并對董事會及監(jiān)事會的職責(zé)加以明確，使其職能作用能夠獲得充分發(fā)揮。其次，要對公司的組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，從而使各部門、各崗位之間可以相互監(jiān)督、彼此制約。再次，基于以人為本的原則，制定人力資源管理政策，主要包括人員招聘制度、員工績效評價考核體系、薪酬制度等，以此來調(diào)動員工的工作積極性，為內(nèi)控環(huán)境的優(yōu)化奠定基礎(chǔ)。

（二）健全風(fēng)險管理機(jī)制

保險公司應(yīng)將風(fēng)險管理覆蓋到公司日常經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)之中，完善風(fēng)險管理機(jī)制，強(qiáng)化風(fēng)險控制。首先，建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，找出影響保險公司經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)的內(nèi)外部因素，確定風(fēng)險預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)。其次，實施風(fēng)險評估，既要對保險公司面臨的操作風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、決策風(fēng)險、金融風(fēng)險、政策風(fēng)險等多種風(fēng)險進(jìn)行評估，又要對公司內(nèi)部控制程序?qū)︼L(fēng)險的控制能力進(jìn)行評估。再次，采取風(fēng)險應(yīng)對措施，根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采取風(fēng)險轉(zhuǎn)移、規(guī)避、保留、降低等措施。最后，持續(xù)監(jiān)察已識別和已采取應(yīng)對措施的風(fēng)險，審查風(fēng)險管理效果，并關(guān)注新風(fēng)險的發(fā)展。

（三）有效開展控制活動

想要使保險公司管理層下達(dá)的指令能夠在公司內(nèi)部得到貫徹落實，就必須構(gòu)建起有效的控制活動。首先，在過程控制方面，公司應(yīng)當(dāng)建立健全崗位責(zé)任制，并對員工的職責(zé)加以明確，使員工在崗位工作中能夠各司其職，分工協(xié)作。同時還應(yīng)對風(fēng)險控制關(guān)鍵點進(jìn)行明確，對公司日常經(jīng)濟(jì)活動影響較大的風(fēng)險要進(jìn)行重點監(jiān)控，降低風(fēng)險的影響及其所造成的損失。其次，在業(yè)務(wù)控制上，公司應(yīng)當(dāng)對產(chǎn)品開發(fā)、售后理賠等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行有效控制，以此來保證公司能夠正常運營。再次，在財務(wù)控制上，應(yīng)對相關(guān)的制度、報告、系統(tǒng)等進(jìn)行嚴(yán)格控制，由此可以保證會計信息的真實性、可靠性、準(zhǔn)確性。最后，在資金控制上，要加強(qiáng)對重大項目投資決策及風(fēng)險的管控，確保公司資金的安全性。

（四）完善信息溝通機(jī)制

為了及時獲取全面、準(zhǔn)確的信息，保險公司應(yīng)當(dāng)構(gòu)建起完善的信息溝通機(jī)制，通過該機(jī)制的建立，能夠增進(jìn)公司各部門及人員之間的溝通，有利于實現(xiàn)信息共享，不但可以進(jìn)一步提升保險公司經(jīng)營管理的透明度，而且還能有效避免舞弊行為的發(fā)生。首先，公司內(nèi)部的人員可從管理層獲取到明確的信息，進(jìn)而了解自己在公司內(nèi)控體系中的作用。其次，員工可將從經(jīng)營活動獲得的有價值信息傳遞給公司管理層，同時還為員工匯報工作提供了一個有效的途徑。最后，公司管理層與董事會之間也可借助該機(jī)制進(jìn)行有效溝通，有利于董事會監(jiān)督職能的行使。

（五）加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督

保險公司要重視內(nèi)部審計體系的建設(shè)，將其作為強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督的重要手段。首先，在保險公司董事會下設(shè)置審計委員會，在公司總部和分支機(jī)構(gòu)分別設(shè)置一級、二級審計部門，保證審計部門的獨立性和權(quán)威性，對公司實行分級審查監(jiān)督，構(gòu)建全方位的監(jiān)管體系。其次，審計部門要持續(xù)監(jiān)督保險公司日常經(jīng)營活動，定期檢查財務(wù)信息，評價各部門執(zhí)行和完成內(nèi)部控制目標(biāo)的情況，并提出有價值的改進(jìn)建議。最后，審計部門要將保費收入、保險理賠、保險資金運作作為審點，確保保險公司各項經(jīng)濟(jì)活動合理、合法，及時糾正違規(guī)操作行為，從而提高內(nèi)部控制效果。

三、結(jié)論

總而言之，保險公司風(fēng)險管理與內(nèi)部控制存在著多重交叉之處，其管理控制目標(biāo)均為降低風(fēng)險對公司的負(fù)面影響。為此，保險公司可根據(jù)自身經(jīng)營的特殊性，構(gòu)建起以風(fēng)險管理為導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系，將風(fēng)險管理貫穿于內(nèi)部控制的五大要素之中，為突出內(nèi)部控制重點指明方向，從而提高保險公司內(nèi)部控制水平，提升風(fēng)險防范與控制能力。

作者:邢喆 單位:中國人民健康保險股份有限公司山東分公司

參考文獻(xiàn)：

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第2篇：保險公司風(fēng)險控制范文

隨著社會經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，財產(chǎn)保險公司逐漸興起，但是財產(chǎn)保險公司不同于一般的企業(yè)，它有著自己獨特的特性，因而在經(jīng)營過程中表現(xiàn)出極強(qiáng)的風(fēng)險性和不確定性，而且風(fēng)險不易控制。本文對目前財產(chǎn)保險公司的風(fēng)險進(jìn)行了探究，并在此基礎(chǔ)上提出了有針對性的解決措施，旨在全面推進(jìn)我國財產(chǎn)保險公司的健康穩(wěn)定發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】

財產(chǎn)保險；經(jīng)營風(fēng)險；防范；化解

財產(chǎn)保險公司有著較高的不確定性和風(fēng)險性，經(jīng)營的主體業(yè)務(wù)是商業(yè)性質(zhì)的財產(chǎn)風(fēng)險。進(jìn)入21世紀(jì)以來，社會經(jīng)濟(jì)取得了較快發(fā)展，人們對財產(chǎn)保險的需求逐漸增多，財產(chǎn)保險公司因此應(yīng)運而生，對維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)秩序有著顯著作用。但是，財產(chǎn)保險公司面臨著較高的不確定性和風(fēng)險性，而且隨著競爭的日趨激烈，財產(chǎn)保險公司面臨著更大的經(jīng)營難題。所以，財產(chǎn)保險公司在發(fā)展過程中要加強(qiáng)對不確定因素和風(fēng)險的有效控制。此外，我國財產(chǎn)保險行業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險顯著增加，公司在發(fā)展過程中無法有效處理這些風(fēng)險因素，將會對企業(yè)發(fā)展造成不利影響。所以，財產(chǎn)保險公司加強(qiáng)風(fēng)險防范意識，對企業(yè)的經(jīng)營和長遠(yuǎn)發(fā)展有著至關(guān)重要的意義。

1 財產(chǎn)保險公司面臨的主要經(jīng)營風(fēng)險類型

1.1管理缺陷所造成的經(jīng)營風(fēng)險

我們對保險公司經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行了細(xì)致分析和探討，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險發(fā)生的主要原因是部分人唯利是圖，出于自身利益考慮做出的不法行為，而造成這種現(xiàn)象的直接原因就是財產(chǎn)保險公司缺乏有效的管理。正是由于內(nèi)部管理和監(jiān)管體系的不健全，導(dǎo)致謀取私利的行為屢見不鮮。財產(chǎn)保險公司由于管理缺陷導(dǎo)致的風(fēng)險主要包括以下幾方面：

第一，財產(chǎn)保險公司在經(jīng)營過程中定價不準(zhǔn)確，加劇了財產(chǎn)保險公司面臨的經(jīng)營風(fēng)險。由于財產(chǎn)保險公司在計算方面存在誤差以及越來越激烈的行業(yè)競爭，所以最終導(dǎo)致定價不準(zhǔn)，加劇了企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。保險定價明顯低于正常水平是定價不足造成的主要經(jīng)營風(fēng)險，公司的實際收益難以對風(fēng)險進(jìn)行補(bǔ)償，從而導(dǎo)致支出大于收入，不利于經(jīng)濟(jì)效益的提升。

第二，分保加劇了經(jīng)營風(fēng)險。財產(chǎn)保險公司為了切實降低風(fēng)險，往往采取分保的形式，即加強(qiáng)與再保險公司的合作，擴(kuò)展風(fēng)險承受力。盡管這種方式能在一定程度上降低經(jīng)營風(fēng)險，但是正因為有了這道屏障，部分保險公司得過且過，在風(fēng)險劃定過程中不遵守基本準(zhǔn)則，制定分保措施時也消極怠工，承保時未對項目進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)和審查。這些都是風(fēng)險隱患的直接來源，一旦發(fā)生意外，保險公司將面臨滅頂之災(zāi)。而且，在保險公司經(jīng)營過程中，嚴(yán)重的地質(zhì)災(zāi)害也會造成巨大的經(jīng)營風(fēng)險，包括嚴(yán)重人為事故、重大疾病災(zāi)害以及地質(zhì)災(zāi)害等。最近幾年，重大災(zāi)情在我國頻繁發(fā)生，玉樹地震、汶川地震等地質(zhì)災(zāi)害的發(fā)生都是對保險公司的考驗。人類對于自然災(zāi)害所引起的風(fēng)險是無能為力的，無法消除或者改變，保險公司要應(yīng)對這項風(fēng)險，只能進(jìn)一步建立健全災(zāi)害防范體系，加大對重大災(zāi)害的重視力度。

1.2信息不對稱所導(dǎo)致的經(jīng)營風(fēng)險

保險公司在日常經(jīng)營過程中會存在經(jīng)營方式上面的差異，這些差異就是造成信息不對稱的直接原因，而這就會加劇財產(chǎn)保險公司面臨的經(jīng)營風(fēng)險。財產(chǎn)保險公司在經(jīng)營過程中，與客戶溝通的責(zé)任主要由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)，客戶的風(fēng)險信息由業(yè)務(wù)員直接獲取，公司管理人員將業(yè)務(wù)重點放在對業(yè)務(wù)員的效率和績效考核上，管理人員與業(yè)務(wù)員所處的角度存在本質(zhì)上的區(qū)別，所以他們對于信息的著眼點及理解也不盡相同，這就導(dǎo)致信息不對稱。由信息不對稱而造成的風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下幾方面：

首先，承保質(zhì)量低下。承保環(huán)節(jié)在財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營過程中起著至關(guān)重要的作用，它直接決定著企業(yè)的實際效益。但是，保險公司及其業(yè)務(wù)人員獲取風(fēng)險信息的手段有限，承保環(huán)境日趨復(fù)雜，業(yè)務(wù)人員要完成規(guī)定的工作任務(wù)，就不得不改變策略，被迫承保質(zhì)量較差的標(biāo)底。承保質(zhì)量降低，企業(yè)所面臨的經(jīng)營風(fēng)險自然就會加大，阻礙了其經(jīng)濟(jì)效益的提升。

其次，缺乏規(guī)范有序的理賠手續(xù)和環(huán)節(jié)。目前，我國財產(chǎn)保險行業(yè)尚缺乏健全的財產(chǎn)理賠體系，在對財產(chǎn)損失進(jìn)行評估時缺乏科學(xué)依據(jù)，人為因素仍占據(jù)著主導(dǎo)地位。而且，理賠過程中缺乏專業(yè)人士的專業(yè)指導(dǎo)和意見，保險公司在理賠過程中常常處于劣勢地位。此外，保險公司缺乏健全的人才引進(jìn)機(jī)制，骨干人員極其缺乏，嚴(yán)重限制了企業(yè)的健康發(fā)展。假若不嚴(yán)格控制理賠環(huán)節(jié)，那么將給不法分子可乘之機(jī)，造成違規(guī)操作行為的頻繁發(fā)生，最終限制了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提升。

再次，道德意識差而造成的經(jīng)營風(fēng)險。財產(chǎn)保險公司在實際的經(jīng)營過程中，投標(biāo)人員在投保過程中由于自身的道德意識及行為欠缺，也會給公司造成巨大的損失。投保人在簽署具體的合同時，刻意隱瞞或者虛報關(guān)鍵性風(fēng)險因素，將會在無形中加大財產(chǎn)保險公司所面臨的經(jīng)營風(fēng)險，主要包括逆選擇和欺詐兩種形式。

1.3資產(chǎn)結(jié)構(gòu)所造成的風(fēng)險

財產(chǎn)保險公司經(jīng)過了經(jīng)營體制方面的改革，經(jīng)理人不再是保險公司的所有者而只是單純的經(jīng)營者，有些經(jīng)營者為了追求自身利益的最大化，往往忽視企業(yè)效益的提升，使得企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險加大。而且，保險行業(yè)的競爭日趨激烈，價格戰(zhàn)爭愈演愈烈，這為保險公司經(jīng)營埋下了巨大的風(fēng)險隱患。有些保險公司為了占據(jù)較大的市場份額，無限制的增加投保量，降低投保門檻，擾亂了正常的市場競爭秩序，也為自身的經(jīng)營發(fā)展埋下了風(fēng)險隱患。

2 財產(chǎn)保險公司經(jīng)營加強(qiáng)風(fēng)險防范的有效措施

財產(chǎn)保險公司在經(jīng)營發(fā)展過程中面臨著一系列的風(fēng)險因素和隱患，為了有效控制和防范風(fēng)險的發(fā)生，現(xiàn)提出以下幾點措施和建議：

2.1建立健全核保和承保機(jī)制

第一，財產(chǎn)保險公司在經(jīng)營過程中要嚴(yán)格遵守行業(yè)規(guī)范，建立起系統(tǒng)完善的核保制度。在對投保產(chǎn)品進(jìn)行核保時要實事求是，從投保產(chǎn)品的基本特征和公司實際情況著手，選擇切實可行的核保方式。第二，投保產(chǎn)品的生效時間、合同規(guī)范、保險費用以及適用人群等都是核保過程中必須考慮的因素。要想切實防范經(jīng)營風(fēng)險，就要進(jìn)一步建立健全核保制度。可見，保險公司要堅持一切從實際出發(fā)，以自身特點為根本出發(fā)點，提高核保人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，健全核保制度。

2.2保證保險產(chǎn)品的合理定價

加強(qiáng)產(chǎn)品定價管理主要包括兩方面的內(nèi)容：第一，對產(chǎn)品生命周期進(jìn)行有效管理；第二，政府相關(guān)部門要積極履行職責(zé)，對產(chǎn)品定價進(jìn)行有效監(jiān)管。就一般情況而言，保險公司在對保險產(chǎn)品進(jìn)行定價時，要綜合考慮預(yù)計損失以及經(jīng)營成本等，以以往經(jīng)驗和數(shù)據(jù)為根本出發(fā)點，盡可能實現(xiàn)投保人和保險公司雙方利益的最大化，做到公平、合理、充分。所謂公平，就是指保險公司要為風(fēng)險高的投保人提供較高的保單費率，相應(yīng)的，風(fēng)險小的投保人也只能獲取較低的費率；所謂合理，就是指投保人的費率必須合理；所謂充分，就是指保險公司在制定具體的費率標(biāo)準(zhǔn)時，要使保費高于支出和賠款，滿足保險公司的盈利需求。費率市場化在未來將是時展的大趨勢，但是我國財產(chǎn)保險行業(yè)起步晚，發(fā)展慢，市場競爭激烈，相關(guān)部門要切實加強(qiáng)對費率的監(jiān)管。

2.3優(yōu)化保險投資組

就目前實際情況而言，我國保險公司的主要工作即保險投資，保險公司要獲得長遠(yuǎn)發(fā)展就要加強(qiáng)對投資風(fēng)險的防范。保險公司要有效預(yù)防風(fēng)險，就要做到對風(fēng)險分門別類，有的放矢。保險公司要獲取高額的經(jīng)濟(jì)利潤，就要對投資組合進(jìn)行優(yōu)化配置。最近幾年，我國保險業(yè)取得了飛速發(fā)展，保險業(yè)融集了大量資金，實現(xiàn)資金的良好運轉(zhuǎn)，將會為保險業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟(jì)收益。保險資金要增加投資機(jī)會、優(yōu)化投資組合，就要不斷拓寬融資渠道，加大資金運作空間，只有這樣，才能從根本上實現(xiàn)資金投資的收益性、流動性以及安全性。要有效防范投資風(fēng)險，其中最主要的途徑就是加強(qiáng)比例控制和結(jié)構(gòu)管理，對保險投資進(jìn)行有效監(jiān)管。目前，世界上絕大多數(shù)國家都對保險行業(yè)實行嚴(yán)格的管控，而保險業(yè)管理中一個重要的內(nèi)容就是加強(qiáng)對保險投資的管理。隨著保險投資渠道的拓展，保險業(yè)要獲得長遠(yuǎn)發(fā)展，就要進(jìn)一步加大保險監(jiān)管和控制范圍，不斷優(yōu)化保險投資組合，將風(fēng)險發(fā)生的可能性降到最低。

2.4維護(hù)正常的市場競爭秩序，保證保險價格的公平、合理

目前，財產(chǎn)保險公司面臨著激烈的市場競爭環(huán)境，保險公司要順應(yīng)形勢，審時度勢，充分認(rèn)識到價格風(fēng)險對其經(jīng)營所產(chǎn)生的影響。保險公司要堅持科學(xué)發(fā)展觀，不斷改進(jìn)經(jīng)營策略和發(fā)展理念，制定出公平、合理的保險價格，切實降低經(jīng)營風(fēng)險，提高保險公司的市場份額，推動我國保險業(yè)的健康發(fā)展。

2.5加強(qiáng)對道德風(fēng)險的控制和防范，有效降低經(jīng)營風(fēng)險

財產(chǎn)保險公司要加強(qiáng)管理，從各方面著手有效預(yù)防各類道德風(fēng)險，加強(qiáng)各類制度建設(shè)，提高員工的制度意識和職業(yè)道德，嚴(yán)格按規(guī)章制度行事，盡可能減少人為失誤，將人為風(fēng)險控制在可控范圍內(nèi)，從而實現(xiàn)預(yù)防風(fēng)險的目的。

2.6進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險管理理論建設(shè)

財產(chǎn)保險公司要有效預(yù)防各類風(fēng)險，就要加強(qiáng)風(fēng)險管理理論建設(shè)。我國財產(chǎn)保險公司要不斷更新經(jīng)營理念，借鑒并引進(jìn)外國風(fēng)險管理的有益經(jīng)驗，并結(jié)合我國實際，制定出適合我國財產(chǎn)保險公司發(fā)展的風(fēng)險管理理論。同時，財產(chǎn)保險公司要加大人力資源培訓(xùn)的費用支出，定期對保險人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和風(fēng)險意識教育，提高保險人員的風(fēng)險意識。此外，保險管理人員上崗前必須取得專門的風(fēng)險管理資格證，從而幫助企業(yè)建立起完善的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)和風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，推動我國財產(chǎn)保險行業(yè)的穩(wěn)步健康發(fā)展。

3 結(jié)語

在目前的形勢下，保險公司只有有效預(yù)防和控制各類經(jīng)營風(fēng)險，制定出切實可行的經(jīng)營發(fā)展策略，才能不斷降低風(fēng)險發(fā)生的概率，切實提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，也才能在激烈的市場競爭中始終保持主動地位，從而推動我國保險事業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。

【參考文獻(xiàn)】

[1]劉芳.保險公司操作風(fēng)險管理研究――以展業(yè)部門為例[J].中國證券期貨. 2012（10）.

第3篇：保險公司風(fēng)險控制范文

保險公司的財務(wù)風(fēng)險管理工作意義重大，作為一個連續(xù)性較強(qiáng)、牽涉面較廣的工作環(huán)節(jié)，必須全面開展相關(guān)方面工作，方能有效做好財務(wù)風(fēng)險控制工作。

(一)加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新

要改變保險公司粗放型的發(fā)展模式道路，不能僅僅依靠價格搶占市場，而要將業(yè)績的增長點放在提供差異化的服務(wù)和獨特的經(jīng)營模式上，具體表現(xiàn)為產(chǎn)品的創(chuàng)新和營銷的創(chuàng)新，推出滿足市場需要的保險和金融服務(wù)。對此，保險公司一要加強(qiáng)市場調(diào)研工作，發(fā)現(xiàn)客戶的真實需求、同行業(yè)競爭者的發(fā)展策略和具體產(chǎn)品定位，再此基礎(chǔ)上創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)。比如針對廣大農(nóng)村市場，就要求研發(fā)出能夠符合農(nóng)村消費水平的醫(yī)療險、養(yǎng)老險等。二是要加大創(chuàng)新工作的投入力度，因為我國保險業(yè)發(fā)展較晚，競爭不充分，已經(jīng)形成了寡頭格局，后果就是大公司不重視產(chǎn)品研發(fā)、中小保險公司沒有足夠財力和人力進(jìn)行研發(fā)，所以為了以后長遠(yuǎn)競爭考慮，無論大小公司都要正確把握自己的核心競爭力在什么地方，從而能夠積極籌集創(chuàng)新資金，適時適度引入外部資金，不斷加大創(chuàng)新力度，使得企業(yè)的核心競爭力更為突出。三是充分利用各方資源合力推進(jìn)產(chǎn)品創(chuàng)新工作。產(chǎn)學(xué)研合作機(jī)制是新產(chǎn)品和服務(wù)的良好孵化器，要將保險公司和學(xué)界聯(lián)合起來，創(chuàng)造出具有中國特色的適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的保險產(chǎn)品，讓整合后的資源創(chuàng)新更具活力。

(二)利用財務(wù)杠桿提高保險資金運用效率

保險公司的資金運營能力是直接決定公司負(fù)債、盈利能力的最重要因素之一，因此，公司必須能夠合理利用這些資金輔以財務(wù)杠桿，充分提高保險資金運用效率，從而提高自身資本運轉(zhuǎn)能力、負(fù)債能力和盈利水平。一是要積極拓展保險資金的運用途徑，應(yīng)該注意把握市場機(jī)會，積極投資基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等領(lǐng)域，力求最大限度拓展資金運用渠道二是加大對資金使用的管控，公司應(yīng)該建立健全保險資金運用托管制度和監(jiān)督機(jī)制，對風(fēng)險及時有效科學(xué)地加以識別，并采取多種措施加大監(jiān)管力度和提升外部約束力。

(三)完善再保險體系

再保險是防范風(fēng)險的有效措施和良好的制度保證，也對規(guī)范保險公司的各種業(yè)務(wù)行為、控制內(nèi)部財務(wù)風(fēng)險有幫助。為此，筆者建議，一是要全體重視再保險，將再保險上升到戰(zhàn)略的高度加以考慮，并結(jié)合市場和內(nèi)部管理制度對再保險充分利用。二是加大人才和資金投入，和高校合作培養(yǎng)更多的內(nèi)生性人才，與國際化、多元化的經(jīng)濟(jì)市場接軌。三是強(qiáng)化法律支持，制定更多關(guān)于再保險方面的法律法規(guī)，以迎接外資再保險公司的挑戰(zhàn)和內(nèi)部管理困境。

第4篇：保險公司風(fēng)險控制范文

關(guān)鍵詞：擔(dān)保；企業(yè)；風(fēng)險；控制

一、融資性擔(dān)保公司發(fā)展存在的主要問題

（一）擔(dān)保能力弱，盈利模式需調(diào)整

大部分的擔(dān)保機(jī)構(gòu)都面臨著極高的市場風(fēng)險，并且收益也是比較低的。融資擔(dān)保公司最主要的收益就是來源于擔(dān)保費用收入。但是我國對于擔(dān)保費用的收取是有上限規(guī)定的，所以這在一定程度上遏制了擔(dān)保公司獲得較高收益。

（二）部分地區(qū)擔(dān)保業(yè)務(wù)放緩

由于銀行提高了擔(dān)保合作門檻，隨著擔(dān)保公司縮減了企業(yè)授信額度，值得資金擔(dān)保費用大大降低。再加上我國宏觀經(jīng)濟(jì)方面的調(diào)控等眾多不利因素，最終導(dǎo)致我國擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)發(fā)展速度較慢，并且代償額以及代償率都是明顯提升。我國大部分的擔(dān)保公司都是向中小企業(yè)提供擔(dān)保業(yè)務(wù)的，但是由于中小企業(yè)其自身經(jīng)營的不穩(wěn)定以及自身發(fā)展沒有做好未來規(guī)劃等諸多問題，導(dǎo)致金融性擔(dān)保企業(yè)很難收回?fù)?dān)保費用，最終還有可能導(dǎo)致?lián)９酒飘a(chǎn)。中小企業(yè)還款來源不明確，另外加上我國銀保風(fēng)險等各種因素的影響，我國的金融性擔(dān)保企業(yè)所需要呈現(xiàn)的風(fēng)險呈現(xiàn)總體上升的趨勢。

（三）個別擔(dān)保公司存在違法違規(guī)行為

這種違法違規(guī)行為主要體現(xiàn)在企業(yè)直接或者是變相抽離擔(dān)保資金，并且用作他用。還有一種就是超收，或者是挪用以及占用客戶的擔(dān)保基金，以此來獲取更高的暴利。出現(xiàn)了各種關(guān)聯(lián)交易，還有的就是以委托貸款的方式來掩蓋企業(yè)面臨的代償風(fēng)險。

二、融資擔(dān)保公司的風(fēng)險和控制

（一）融資擔(dān)保公司面臨的主要風(fēng)險

（1）政策風(fēng)險。由于當(dāng)前我國對于擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展還未制定出詳細(xì)的政策以及制度指導(dǎo)規(guī)范，并且這種規(guī)范還有著較強(qiáng)的區(qū)域性等特點。不同的部門都從有利于自己的角度出發(fā)對擔(dān)保公司的發(fā)展持有不同的態(tài)度，還有很多企業(yè)在和金融性擔(dān)保公司合作的過程中出現(xiàn)了許多無法解決的障礙，這些都對金融性擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)發(fā)展帶來了極大的風(fēng)險。雖然我國銀監(jiān)會以及國家發(fā)展改革委等部門對擔(dān)保公司擬出了具有針對性的《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》，雖然這一辦法對擔(dān)保性公司的具體屬性做出了全新的規(guī)定，并且也允許此類公司進(jìn)入市場進(jìn)行營業(yè)。但是這一辦法同樣規(guī)定了擔(dān)保性公司不可以從事發(fā)放貸款以及吸收存款，還有受托投資等多種業(yè)務(wù)。很多擔(dān)保性公司因為自身收取的擔(dān)保業(yè)務(wù)費用相對較低，而且擔(dān)保業(yè)務(wù)也并不大。因此，收益效果并不明顯。所以，此《辦法》的出臺對于擔(dān)保性公司的未來發(fā)展產(chǎn)生了較大影響。

（2）信用風(fēng)險。不良的社會信用以及擔(dān)保企業(yè)信用風(fēng)險，這些都會間接性地轉(zhuǎn)移到擔(dān)保公司上面。從相關(guān)統(tǒng)計資料可以看出，當(dāng)前我國出現(xiàn)了大量的逃賬、賴賬的情況。另外，接受擔(dān)保業(yè)務(wù)的企業(yè)由于其自身業(yè)務(wù)管理混亂，或者是提供了虛假企業(yè)財務(wù)信息，企業(yè)自身經(jīng)營不誠信等諸多問題都對擔(dān)保公司而言都是一種潛在的信用風(fēng)險。

（二）融資性擔(dān)保公司風(fēng)險控制

（1）政策方面。對于融資性擔(dān)保公司，應(yīng)該建立以服務(wù)企業(yè)作為發(fā)展宗旨以及主要的經(jīng)營方向，用流動的以及分散的資金擔(dān)保作為融資擔(dān)保策略。并且還應(yīng)該重視我國對于發(fā)展宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)控，及時做好產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向調(diào)整，并且有效降低公司因為政策或者是宏觀經(jīng)濟(jì)等方面的變化對公司實施擔(dān)保出現(xiàn)的負(fù)面影響。

（2）授信方面。對于金融性擔(dān)保公司而言，應(yīng)該建立起統(tǒng)一的授信擔(dān)保管理，并且不斷健全每一位客戶的信用風(fēng)險識別以及檢測管理體系，不斷完善企業(yè)授信審批以及決策介質(zhì)，做好審批分離原則，嚴(yán)格對授信企業(yè)的信用做好統(tǒng)一調(diào)查和管理。授信審批部門以及授信執(zhí)行部門二者之間應(yīng)該是相互獨立的，并且不斷健全企業(yè)內(nèi)部信用監(jiān)督管理機(jī)制。有效防止因為違反擔(dān)保原則而向授信企業(yè)提供擔(dān)保業(yè)務(wù)的情況。

（3）建立健全內(nèi)控制度。建立健全了內(nèi)控制度才能夠降低決策風(fēng)險、法律風(fēng)險和操作風(fēng)險。尤其是在經(jīng)營管理方面，應(yīng)該從信貸項目儲蓄和貸款審查和貸后管理等方面來進(jìn)行風(fēng)險管控，并且還應(yīng)該設(shè)立其專門的風(fēng)險控制部門。而且在公司治理結(jié)構(gòu)方面，應(yīng)該逐步完善小額貸款公司法人法治的強(qiáng)硬管理結(jié)構(gòu)，對于加強(qiáng)風(fēng)險防控能力一定不要“一個人說了算”。

（4）加大對貸款公司的扶持和監(jiān)管力度。正是因為貸款公司的服務(wù)對象主要是一些小型企業(yè)，所以加大對貸款公司的扶持和監(jiān)管力度才能夠降低財務(wù)性風(fēng)險。貸款公司要對借貸群體提供信貸服務(wù)，這本身是帶有一定的公益服務(wù)性質(zhì)，并且也能夠得到政府部門的政策支持，尤其是對于加大貸款公司在稅收和財政、服務(wù)等方面的力度支持比較大，這樣能夠保證貸款公司能夠保持一個正常的發(fā)展趨勢。同時確定政府金融辦的監(jiān)管主體資格，統(tǒng)攬對貸款公司的監(jiān)管，提高監(jiān)管效率，促進(jìn)貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營。

三、小結(jié)

根據(jù)本文提出的風(fēng)險控制方法，融資性擔(dān)保公司對項目風(fēng)險度能夠進(jìn)行較為有效的識別與測評，并能夠取一定措施以防范風(fēng)險的發(fā)生。這對融資性擔(dān)保公司在安全有效開展融資擔(dān)保業(yè)務(wù)方面有著較強(qiáng)的借鑒意義和參考價值。

參考文獻(xiàn)：

第5篇：保險公司風(fēng)險控制范文

關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險公司 財務(wù)風(fēng)險 管理與控制措施

風(fēng)險就是在公司運行過程中會對公司的運行目標(biāo)造成負(fù)面影響的因素。財產(chǎn)保險公司自身就是“經(jīng)營風(fēng)險”的經(jīng)濟(jì)單位，它的價值和利益來源就是承擔(dān)公司運行過程中的風(fēng)險，通過承受風(fēng)險來獲取利潤，是保險公司的主要特點，其不但要承擔(dān)和改善投保人的風(fēng)險，還要防御自身風(fēng)險。所以，財產(chǎn)保險公司的管理是穿插在保險經(jīng)營的產(chǎn)品規(guī)劃、核算、承保、賠償、投資和再保險的過程當(dāng)中。現(xiàn)在的金融發(fā)展變幻多端，保險市場的競爭日益增強(qiáng)，在這種情況下，保險公司對自己財務(wù)風(fēng)險管理和控制就顯得越來越重要。

一、財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險管理的主要特點

（一）資金來源的范圍廣

財產(chǎn)保險公司資金的主要來源就是資本金以及保險費收入，集中保戶資金承擔(dān)未來不確定風(fēng)險，所以在財產(chǎn)保險公司的資金來源中，負(fù)債占比較大。伴隨著社會經(jīng)濟(jì)的不斷前進(jìn)，保費規(guī)模的迅速擴(kuò)大，保險資金來源體現(xiàn)多樣性特征。保險資金不僅來自于企業(yè)，而且大量的保險資金來自于個人；從產(chǎn)業(yè)來說，財產(chǎn)保險資金來自于第一產(chǎn)業(yè)，包括所有的產(chǎn)業(yè)鏈。從構(gòu)成來看，保險資金主要由資本金、責(zé)任準(zhǔn)備金（包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金等）、總準(zhǔn)備金、保險儲金以及未分配盈余等構(gòu)成。

（二）資產(chǎn)的集中管理

現(xiàn)在，很多保險公司的管理方式都是采用集中管理方式，集中收付資金，分支公司的保險資金收入都是借助網(wǎng)銀、資金平臺和集中收入戶這些方式將資金流入公司總部的，總部集中管理金融資金和有針對性進(jìn)行投資。采用什么方式來管理財產(chǎn)保險公司的資金和合理安排資金的使用，同時分析資金的安全性和盈利大小，就顯得更加重要了。

（三）會計負(fù)債不確定

財產(chǎn)保險公司是一種以負(fù)債模式經(jīng)營的機(jī)構(gòu)，負(fù)債主要表現(xiàn)為各項準(zhǔn)備金。其保險資金很多都是短時間的負(fù)債資金，由于財產(chǎn)保險發(fā)生風(fēng)險的時間不確定以及償付的資金也不確定，就造成了保險公司負(fù)債的時間也無法確定和償付的資金也不確定，這就提升了財產(chǎn)保險公司所承擔(dān)的風(fēng)險。

（四）投資變現(xiàn)容易

保險的基本作用就是對經(jīng)濟(jì)的補(bǔ)償和分擔(dān)風(fēng)險，保險公司在風(fēng)險出現(xiàn)的時候需要立即向投保機(jī)構(gòu)或者投保人進(jìn)行賠款，這就需要保險公司內(nèi)部擁有大量用以支付的現(xiàn)金，這樣就決定了財產(chǎn)保險公司內(nèi)部的流動資金要足夠大，還要容易轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金，來保證能夠在投保人發(fā)生風(fēng)險的時候及時進(jìn)行補(bǔ)償，輔助投保人災(zāi)后重建，更有效地將保險公司的作用在社會中進(jìn)行宣傳。

二、財產(chǎn)保險公司管理和控制財務(wù)風(fēng)險的措施

（一）將償付能力和財務(wù)授權(quán)管理規(guī)范化

1、提高財產(chǎn)保險公司的償付能力

首先要對財產(chǎn)公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和經(jīng)營理念進(jìn)行調(diào)整，以平穩(wěn)經(jīng)營、效益第一作為公司基本的經(jīng)營理念，實行精細(xì)化管理的管理模式來對成本進(jìn)行有效的降低進(jìn)而對收益效率進(jìn)行提高。其次是增加資本金，來降低由于業(yè)務(wù)增長過快而導(dǎo)致資本的資金短缺壓力。然后，加強(qiáng)償付能力內(nèi)部管理，增加資本金，以緩解業(yè)務(wù)高速增長造成的資本金不足的壓力，提高投資收益率，提高公司的經(jīng)營管理水平。最后，建立和完善保險社會監(jiān)督體系，提高保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管水平與效率，構(gòu)建一套由政府監(jiān)管、行業(yè)自律、企業(yè)內(nèi)控、專業(yè)機(jī)構(gòu)評估的多層次、全方位的監(jiān)管體系。

2、對分公司財務(wù)授權(quán)的控制和管理進(jìn)行提高

在控制分公司授權(quán)時，相關(guān)約束資金的使用和授權(quán)事宜是通過授權(quán)文書對進(jìn)行控制的，從而使得在管理時有標(biāo)準(zhǔn)可以參考。分支公司對于外界環(huán)境來講沒有法人資格，總公司安排相關(guān)的資金籌備工作和投資業(yè)務(wù)的決策，財產(chǎn)保險公司要根據(jù)公司的管理能力和發(fā)展方向，根據(jù)公司的管理機(jī)制和授權(quán)文書對這些方法機(jī)械能管理，按照總公司的發(fā)展計劃和管理控制能力，適應(yīng)不同方式的管理需求，將各管理階層的管理控制權(quán)利分配明確，完善公司內(nèi)部的機(jī)構(gòu)框架和步驟。將公司內(nèi)部的職責(zé)分配明確，完善分支公司的財務(wù)管理控制體制，對分支財產(chǎn)公司的財務(wù)管理實行全面的動態(tài)管理控制，進(jìn)而提升分支公司的工作效果。

（二）增強(qiáng)對保險資產(chǎn)價值鏈的管理控制

1、對資產(chǎn)分配的控制

根據(jù)財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營方式和計劃指導(dǎo)，財產(chǎn)保險公司在根據(jù)公司經(jīng)濟(jì)發(fā)展、市場走向和各種資產(chǎn)獲取利益分析報告的前提下，制定了長周期戰(zhàn)略資產(chǎn)分配計劃，在一定時間內(nèi)按照資產(chǎn)框架、戰(zhàn)略發(fā)展要求、宏觀經(jīng)濟(jì)和市場經(jīng)濟(jì)走向來明確戰(zhàn)略分配方法；再將市場情況結(jié)合起來，遵照法律要求，設(shè)計各種資產(chǎn)交易的分配方式，確立各種投資限額和業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)確控制資產(chǎn)分配的風(fēng)險。

2、控制財務(wù)負(fù)債風(fēng)險的措施

在財產(chǎn)保險公司管理中財務(wù)負(fù)債風(fēng)險控制是非常重要的，同時也是組成財產(chǎn)保險公司財務(wù)管理的重要部分。在可以接受風(fēng)險的范圍內(nèi)對財務(wù)負(fù)債風(fēng)險進(jìn)行控制是是財務(wù)風(fēng)險管理的主要目的，保證能夠使財務(wù)目的實現(xiàn)。在制定財產(chǎn)保險公司的運行策略和經(jīng)營模式時，要將負(fù)債和資產(chǎn)關(guān)系的融洽度作為根本。如：合理厘定費率，提高保費充足率；加強(qiáng)理賠管控，降低賠付成本；加強(qiáng)資金回收，避免呆壞帳的損失等這些方式來增強(qiáng)償付能力應(yīng)對出現(xiàn)的財務(wù)風(fēng)險，減輕財務(wù)上出現(xiàn)的壓力。此外，財產(chǎn)保險公司還需要結(jié)合保險公司資金負(fù)債的財務(wù)特點，加強(qiáng)對公司盈利的管理、周期管理、評估風(fēng)險，提高公司產(chǎn)品的開發(fā)率，和相關(guān)的部門一起探討、評估風(fēng)險。另外，財產(chǎn)保險公司應(yīng)該結(jié)合財務(wù)負(fù)債資金的特點，選用合理的負(fù)債管理措施以及控制技術(shù)，以科學(xué)為依據(jù)評估資產(chǎn)錯位風(fēng)險，以此來增加負(fù)債管理控制的效率。

（三）加快對財務(wù)的合理化建設(shè)

1、嚴(yán)格收付費的管理控制

對于增加保費、截留保費、造假批退、跨年度更改保費、不嚴(yán)格遵守條款費率、隨意更改條款準(zhǔn)則、退保這些狀況的時候，財產(chǎn)保險公司要按照收支兩條線管理制度增強(qiáng)保費的收支、以及各項支付的管理控制，將收費崗位和業(yè)務(wù)實行崗位的聯(lián)合工作落到實處，將投保人、被保險人以及受益者和真實領(lǐng)款人的身份校正工作落到實處，確定收費單位的真實性。此外，加強(qiáng)財務(wù)集中支付管理，保證賬單相符、賬實相符，進(jìn)一步優(yōu)化支付流程，嚴(yán)格各流程的審核、審批職責(zé)，理順上下級、部門間協(xié)作關(guān)系，提高支付的工作效率。另外，還需要建立健全的收費體制，采用轉(zhuǎn)賬結(jié)賬的方法，制定收支費的管理方式，為了防止出現(xiàn)非法挪用、占用、支付保險資金情況的出現(xiàn)，要對崗位責(zé)任進(jìn)行明確。

2、提高原始憑證和單證的管理力度

在對財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行管理的過程中，要制定科學(xué)的原始憑證和有價單證的管理制度，主要是針對承保過程中有價單證領(lǐng)用、流轉(zhuǎn)的安全性，針對申請領(lǐng)取有價值的空白單證的單位和個人，要對整個過程進(jìn)行實時的跟蹤，將單證的日期、名字、流水號、數(shù)目、領(lǐng)用數(shù)目在有效期限內(nèi)進(jìn)行登記，在一定時間內(nèi)進(jìn)行回繳、核銷和盤點。

3、加強(qiáng)對日常財務(wù)的管理與控制

加強(qiáng)日常財務(wù)保險公司的財務(wù)管理和控制，應(yīng)該從以下幾點著手進(jìn)行。首先，財務(wù)保險公司對財務(wù)風(fēng)險的管理應(yīng)該制訂收取保護(hù)費的管理方式，在制度上禁止應(yīng)收保費的出現(xiàn)，同時，要全面推廣“見費出單”的保險類型，從根本上進(jìn)行控制，盡量減少應(yīng)收保費的余額。其次，財務(wù)保險公司要根據(jù)會計基礎(chǔ)工作中的要求，明確各項費用的使用領(lǐng)域。根據(jù)保險法、保監(jiān)會和會計實務(wù)的規(guī)定，堅決禁止向沒有資格的個人和單位支付手續(xù)費。主動配合單位，在進(jìn)行結(jié)賬時根據(jù)單位的要求使用發(fā)票的方式進(jìn)行結(jié)賬，同時使用轉(zhuǎn)賬的方法來進(jìn)行支付。對于有些個人的分公司，需要和當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)單位交流，最后以稅務(wù)單位同意的方式，將資金轉(zhuǎn)入賬戶。然后，提高對風(fēng)險的洞察力和敏感性，對公司財務(wù)的數(shù)據(jù)的真實性和業(yè)務(wù)的真實性進(jìn)行嚴(yán)格的管理，特別是不符合相關(guān)規(guī)定的財務(wù)風(fēng)險管理，比如虛架理賠、虛列費用、虛假準(zhǔn)備金等。再次，建立完整的內(nèi)控制度，在保監(jiān)會、審計、稅務(wù)、審計等管理單位管理力度的逐漸提高，在財務(wù)管理過程中越來越多的違規(guī)情況被顯示了出來，使得公司合規(guī)經(jīng)營風(fēng)險也越來越高，所以在管理的過程中，要建設(shè)完善的內(nèi)控制度，提高財險公司的風(fēng)險管理和財務(wù)管理力度，及時預(yù)警存在的風(fēng)險隱患。最后，加強(qiáng)全面預(yù)算管理，通過下達(dá)預(yù)算目標(biāo)來控制經(jīng)營過程，為了保證公司財務(wù)管理相關(guān)措施的順利執(zhí)行，要使用預(yù)算執(zhí)行對偏差進(jìn)行糾正和調(diào)整。

三、結(jié)束語

總而言之，在對財產(chǎn)保險公司進(jìn)行財務(wù)管理的過程中，要采用有效的方式解決公司中出現(xiàn)的問題，科學(xué)合理地評估和預(yù)測風(fēng)險，不斷地健全管理控制體系，充分的發(fā)揮財務(wù)工作和管理職能的作用，強(qiáng)化對風(fēng)險的管理控制程度，避免和預(yù)防財務(wù)風(fēng)險，提高管理部門對部門內(nèi)外部風(fēng)險的管理力度，以企業(yè)發(fā)展的穩(wěn)定性和持續(xù)性作為管理的主要方向，這樣才能促進(jìn)保險事業(yè)有效發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]馮建秀，昝欣.外資保險公司發(fā)展現(xiàn)狀研究及其經(jīng)驗借鑒[J].現(xiàn)代企業(yè)教育，2011（11）

第6篇：保險公司風(fēng)險控制范文

業(yè)界傳聞，華泰財產(chǎn)保險股份有限公司總裁王梓木因為手中保險資金太多，發(fā)愁使用途徑太少而寢食不安；本有一投資隧道的計劃，并已經(jīng)作了具體的財務(wù)和投資分析，但方案幾次上報都被“打”了回來。

在記者和一家壽險公司資產(chǎn)管理中心的運營總監(jiān)談到此事時，他告訴記者，和壽險公司相比，財險公司的可用資金要少得多，一般也就幾十億的規(guī)模，但他現(xiàn)在管理的資金就有350億到400億，壓力比他們要大得多。

截至今年四月份，我國保險業(yè)總資產(chǎn)首次突破1萬億元大關(guān)，達(dá)到10125億元。1999年至2003年，全國保險業(yè)保費收入年均增長超過29%。截至2004年4月末，各保險公司資本金共計521億元。

一方面，保險資金保持高速增長，另一方面，投資渠道狹窄，這種背景下，想必沒有幾個保險公司的老總能睡得安穩(wěn)。

與銀行“爭食”

目前，保險資金的投資收益已經(jīng)成為西方保險業(yè)綜合盈利中最重要的組成部分，外國保險公司資金使用率為90％以上，投資收益率均在8%以上。投資領(lǐng)域涉及股票、債券、房地產(chǎn)、抵押或擔(dān)保貸款等。

但對于我國保險公司而言，在這幾項投資途徑中，除了債券外，其它幾個領(lǐng)域都還是“禁區(qū)”。

某保險公司資產(chǎn)管理中心高層劉先生告訴記者，目前我國保險資金的投資渠道主要有債券、央行票據(jù)、協(xié)議存款以及基金等幾個方面。

其中，協(xié)議存款的投資收益在逐漸減少。在保險行業(yè)發(fā)展初期，因為保險資金相對較少，而銀行利率相對較高，保險公司和商業(yè)銀行之間的協(xié)議存款成為保險公司運用的主要途徑，協(xié)議利率可以達(dá)到5個點。但隨著資金的增多，協(xié)議利率也逐漸下降，現(xiàn)在一般只有3個點。他表示，現(xiàn)在協(xié)議存款已做得不多。

在債券部分，雖然投資的大門已經(jīng)敞開，但因為我國債券市場的規(guī)模有限，使保險資金的債券投資受到了局限。

新光人壽保險股份有限公司（新光人壽保險股份有限公司是臺灣第二大保險公司）北京首席代表陳國柱先生告訴《經(jīng)濟(jì)》雜志記者，西方發(fā)達(dá)國家每年發(fā)行債券的規(guī)模是其國民生產(chǎn)總值的3倍，而我國每年發(fā)行債券的數(shù)額只占國民生產(chǎn)總值的33%。

中國人民銀行金融市場司副司長沈炳熙在9月16日舉行的北京CBD金融發(fā)展論壇上也指出，目前，我國債市和股市的比例非常不協(xié)調(diào)。

由于市場的限制，保險公司不得不努力尋找其它的投資渠道。劉先生認(rèn)為，當(dāng)前，當(dāng)局應(yīng)盡快將個人住房抵押貸款業(yè)務(wù)向保險公司放開，有兩種模式可以考慮。一是保險公司自己做，二是保險公司購買銀行的抵押貸款證券化產(chǎn)品。

但是，個人住房抵押貸款一直由銀行“獨霸天下”，它不會輕易將這塊“肥肉”讓給保險公司。如果采用第二種模式，保險公司勢必要付出高昂的代價。在國外，第二種模式比較普遍，但前提是國外金融和資本市場的市場化程度很高，而我國還不具備這樣的環(huán)境。因此他比較傾向采用第一種模式。

對于整個金融系統(tǒng)而言，由銀行壟斷個人住房抵押貸款，將給金融系統(tǒng)的健康發(fā)展帶來不穩(wěn)定的因素。因為銀行的資金多是短期資金，而抵押貸款是長期業(yè)務(wù)，資產(chǎn)和負(fù)債的錯配將給銀行經(jīng)營造成潛在風(fēng)險。而保險公司的資金屬于長期資金，因此如果保險公司能夠進(jìn)入這個市場，將對整個金融體系的穩(wěn)定和健康發(fā)展產(chǎn)生積極的影響。

但有人質(zhì)疑，如果保險公司也涉足本屬銀行的抵押貸款業(yè)務(wù)，是否說明保險公司可以混業(yè)經(jīng)營。但劉先生認(rèn)為，銀行和其它非銀行金融機(jī)構(gòu)的本質(zhì)區(qū)別不在資產(chǎn)負(fù)債表的左邊，而是右邊，即負(fù)債，換句話說，就是能否吸收公眾存款。

況且，現(xiàn)在金融系統(tǒng)各部門業(yè)務(wù)交叉的趨勢已日趨明顯，銀行可以設(shè)立基金管理公司，保險公司涉足銀行業(yè)務(wù)也未嘗不可。

但這種金融部門互相滲透的趨勢將給目前的監(jiān)管體制帶來新的挑戰(zhàn)。目前的“一行三會”（央行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會）是嚴(yán)格的分塊監(jiān)管體系。如何使分業(yè)監(jiān)管與金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)交叉的局面相適應(yīng)，并較好地協(xié)調(diào)各部門之間的利益關(guān)系，是當(dāng)局面臨的新難題。

看好不動產(chǎn)

雖然目前不動產(chǎn)投資還沒有向保險資金放開，但業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，保險資金在這個領(lǐng)域其實大有可為。

據(jù)新光保險陳先生透露，新光保險除了保費收入外，在本業(yè)外最大的收入來源就是不動產(chǎn)，每年在不動產(chǎn)上的投資收益有三、四十億新臺幣。新光保險是臺灣私人企業(yè)中的第二大“地主”。對于投資風(fēng)險，保險公司自己會進(jìn)行評估和控制，而事實上的結(jié)果是保險公司賺錢了。

新光保險北京代表徐敦謨告訴《經(jīng)濟(jì)》雜志記者，新光保險每年的不動產(chǎn)投資報酬率在5.6%-8%之間，比銀行利息相對高很多。而內(nèi)地不動產(chǎn)的投資報酬率要比臺灣高很多。

但內(nèi)地的保險公司不得買賣土地，也不能投資自用以外的不動產(chǎn)。因此陳先生對于內(nèi)地保險公司不得投資不動產(chǎn)的政策頗有疑惑。

他舉了一個例子，如果新華保險兩三年前在北京朝陽區(qū)買塊地皮，現(xiàn)在就是兩、三倍的盈利，資本也會成倍擴(kuò)大，新華就不會出現(xiàn)現(xiàn)在的財務(wù)問題。把地拿出來賣了，問題就解決了。

但是，他也強(qiáng)調(diào)，臺灣的法律規(guī)定對保險資金投資不動產(chǎn)也有一定的限制，例如，保險公司不動產(chǎn)的投資不得超過資本的15%，保險公司投資的不動產(chǎn)都不能用于抵押貸款等。

對此，徐先生認(rèn)為，從發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗來看，在私營經(jīng)濟(jì)發(fā)展的初期，保險公司也不適合做太多的投資。因為保險公司的資金量很大，可謂“金融怪獸”，如果投資過大，會打擊私營企業(yè)的發(fā)展。他認(rèn)為，內(nèi)地現(xiàn)在政策沒有放開，有可能是擔(dān)心保險資金的進(jìn)入將進(jìn)一步加劇房地產(chǎn)熱。

而某保險公司資產(chǎn)運營總監(jiān)劉先生則認(rèn)為，這種擔(dān)憂是不必要的。而且在他看來，如果說房地產(chǎn)存在過熱的話，也是局部過熱。而且是由于需求旺盛、供給不足造成的。房價過高是與金融體制有直接關(guān)系的。眾所周知，房地產(chǎn)的資金多數(shù)來自銀行，而銀行的資金又以短期資金為主，短期資金用作長期業(yè)務(wù)，一旦遇到銀根緊縮，就會使房地產(chǎn)商的資金出現(xiàn)斷裂，這是造成房地產(chǎn)炒作過多，換手頻繁的一個主要原因，而與項目并沒有太直接的關(guān)系。

因此，他認(rèn)為，保險資金作為長期資金進(jìn)入，將有利于房地產(chǎn)行業(yè)的健康發(fā)展。他個人仍然非常看好房地產(chǎn)行業(yè)，認(rèn)為房地產(chǎn)和汽車將是未來十年的兩大消費熱點。但投資的比例不能太高，5%-10%是比較適當(dāng)?shù)摹?/p>

徐先生透露，他從學(xué)者的報告中看到政府有放寬保險資金投資不動產(chǎn)限制的趨勢。

此外，基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域，也是各界討論的一個重要的投資渠道，保險公司也希望能早日進(jìn)入。但劉先生強(qiáng)調(diào)，保險資金進(jìn)入將有利于地方招商引資和地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，但需要注意的是一定要采取市場化的模式，避免行政手段干預(yù)。畢竟，保險公司最終要為客戶負(fù)責(zé)。

直接入市與股市點位

保險資金間接入市已成現(xiàn)實。截至今年6月末，保險資金投資于證券投資基金已達(dá)691.9億元。但也有人指責(zé)，保險資金在基金上的投資表現(xiàn)不佳。

劉先生則認(rèn)為，和許多機(jī)構(gòu)投資者相比，保險資金在基金上的投資收益率更高。而且保險資金投資基金的虧損主要在封閉式基金，這是和其本身流動性不強(qiáng)等特點有直接關(guān)系的，而且現(xiàn)在政策又不允許“封轉(zhuǎn)開”，保險公司因此比較被動。

通過在基金上的“試水”和“磨練”，保險資金已做好了直接入市的準(zhǔn)備，只等政府一聲令下。

證券市場持續(xù)低糜，有人寄希望于保險資金可以充當(dāng)“救市主”。但劉先生告訴記者，保險資金只是市場的一個投資主體，而且和其它投資主體相比，更加理性和謹(jǐn)慎。保險公司從來對自己都有一個清醒的認(rèn)識，也不希望在市場中炒作。

雖然可入市的保險資金多達(dá)500億，數(shù)量非常可觀，而且證監(jiān)會也非常希望保險資金能盡早入市。但不表明政策允許了，就馬上會有大量的保險資金入市。保險外匯資金的使用也是相同的道理。雖然保監(jiān)會和人行在今年8月9日公布了《保險外匯資金境外運用管理暫行辦法》，但保險公司還要選擇適當(dāng)?shù)臅r機(jī)。劉先生認(rèn)為，現(xiàn)在國外主要貨幣的利率還不如人民幣高，因此現(xiàn)在并不是投資的最佳時機(jī)，所以這部分資金的量是很小的。

同理，保險資金直接入市對市場的影響也不會象有些人預(yù)想的那么大。保險資金的運用是純理性的投資行為，它的直接入市不應(yīng)取決于點位。

他認(rèn)為，中國的證券市場其實從來不缺資金，現(xiàn)在也不是缺乏信心的問題，就是價格的問題。股票為什么發(fā)不出去？就是價格制定的不合理，這需要調(diào)整。在和記者的交談中，他多次談到市場的作用，市場經(jīng)濟(jì)應(yīng)該靠市場來進(jìn)行自我調(diào)節(jié)，不應(yīng)該讓誰充當(dāng)“救市”的角色，也沒人能救得了市。

保險資金看重的是微觀的投資對象的財務(wù)制度、信息披露程度、公司治理結(jié)構(gòu)等情況。即使在1300點以下，也不缺乏有投資前景的股票。保險公司不應(yīng)在意股價的起落，而應(yīng)在意股票將來的分紅收益。

新光保險的徐先生告訴記者。我國臺灣地區(qū)除了對股票投資的比例有規(guī)定外，對投資標(biāo)的都有規(guī)定。例如購買的公司過去三年的盈利率都在6%以上，將來賣出的時候還要事先公告。監(jiān)管機(jī)構(gòu)就是不希望保險資金頻繁進(jìn)出，進(jìn)行短期操作。

第7篇：保險公司風(fēng)險控制范文

合規(guī)管理：夯實百年老店根基

在保險業(yè)，是否有誠實守信的道德準(zhǔn)則和價值觀念，是否推動“合規(guī)創(chuàng)造價值”的理念，是否有良好有效的“合規(guī)文化”，在某種程度上來說，是衡量一個企業(yè)誠信與否的標(biāo)尺，也是決定一個企業(yè)能否成長為一家“百年老店”的基石。

作為中國光大集團(tuán)與加拿大永明金融合資的人壽保險公司，光大永明開業(yè)伊始就非常重視合規(guī)經(jīng)營。公司管理層不僅嚴(yán)格貫徹落實中國保監(jiān)會的各項合規(guī)要求，還不斷加強(qiáng)合規(guī)方面的制度、組織和文化建設(shè)。2005年，光大永明人壽率先在同業(yè)成立了合規(guī)部，通過合規(guī)宣傳季、合規(guī)年會，反洗錢培訓(xùn)、合規(guī)知識問答，合規(guī)征文比賽與邀請監(jiān)管部門領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場座談等多種形式，普及合規(guī)知識，深入貫徹“合規(guī)經(jīng)營，人人有責(zé)”的理念，并在實際工作中有效建立了“合規(guī)創(chuàng)造價值”的企業(yè)文化。

2D06年，國際金融行動特別組(FATF)派代表來華，就是否最終批準(zhǔn)中國成為該組織正式成員進(jìn)行現(xiàn)場考察。作為保監(jiān)會推薦的兩家保險公司代表之一，光大永明順利通過了FATF的現(xiàn)場檢視，這充分肯定了光大永明在反洗錢與反恐融資方面的出色工作。

風(fēng)險管控：未雨綢繆，把風(fēng)險控制放在戰(zhàn)略高度

做為光大永明風(fēng)險控制部的負(fù)責(zé)人，曾嶸此前曾經(jīng)從事過合規(guī)、審計、財務(wù)等工作，她認(rèn)為，風(fēng)險控制是她所面對的最有挑戰(zhàn)性的工作。

據(jù)曾嶸介紹，風(fēng)險控制的概念進(jìn)入中國的時間并不長，在國外也不過二三十年的歷史，但在保險體系中，它卻起著非常重要的作用。因為一般來說，保險產(chǎn)品持續(xù)的時間都較長，其短期表現(xiàn)并不能說明問題，而風(fēng)險控制恰恰是針對未來可能發(fā)生的、對公司運營產(chǎn)生不利影響的事件做出預(yù)測，并提出相應(yīng)的對策和建議。因此，對于保險公司來說，風(fēng)險控制能力是一個核心能力。毫無疑問，一個風(fēng)險控制能力強(qiáng)的公司會對投保人未來的保障和收益是有好處的。

光大永明早在3年前就成立了風(fēng)險控制部，這比監(jiān)管部門的要求要早得多。一方面，是由于傳承了外方股東永明金融的風(fēng)險管理經(jīng)驗，另一方面也體現(xiàn)了光大永明管理層對于風(fēng)險控制的重視。據(jù)了解，目前其他的一些保險公司，盡管也有負(fù)責(zé)風(fēng)險控制的部門，但一般是與其他部門，如合規(guī)、審計等合并在一起的，而光大永明不僅較早地設(shè)立專門的風(fēng)險控制部門，還建立了風(fēng)險管理委員會，這個委員會將風(fēng)險控制情況直接匯報給公司董事會選舉委員會，在合資保險公司里，這種將風(fēng)險控制職能設(shè)置到如此高級別的公司還是比較少見的。

風(fēng)險控制的操作模式一般有3個階段。第一個階段是識別，即在未來可能發(fā)生的所有風(fēng)險中，識別哪些風(fēng)險是對公司危害大的，哪些是可以忽略的風(fēng)險。第二個階段是排序，也就是按照風(fēng)險程度由大到小做一個排列。第三個階段是提出應(yīng)對方案，應(yīng)對也分為幾種，一種是接受風(fēng)險，一種是轉(zhuǎn)移風(fēng)險，還有一種是降低風(fēng)險。風(fēng)險控制最好的狀態(tài)是能夠做到預(yù)警。作為風(fēng)險控制部門，有責(zé)任在監(jiān)控整個公司風(fēng)險的過程中，把監(jiān)控，報告和預(yù)警結(jié)合起來，在某些不利風(fēng)險將要出現(xiàn)的時候，及時向管理層提出建議。

第8篇：保險公司風(fēng)險控制范文

關(guān)鍵詞：保險公司；混業(yè)經(jīng)營；經(jīng)營風(fēng)險；風(fēng)險控制。

2006年9月保監(jiān)會出臺的《關(guān)于保險機(jī)構(gòu)投資商業(yè)銀行股權(quán)的通知》和2009年11月銀監(jiān)會出臺的《商業(yè)銀行投資保險公司股權(quán)試點管理辦法》，標(biāo)志著我國金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的趨勢已經(jīng)顯現(xiàn)。在從分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營的轉(zhuǎn)變過程中，部分保險公司率先轉(zhuǎn)變保險經(jīng)營思路，組建保險控股集團(tuán)或參股其他金融機(jī)構(gòu)。在金融業(yè)出現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營的趨勢，外資保險機(jī)構(gòu)即將大舉進(jìn)入之際，認(rèn)清保險公司混業(yè)經(jīng)營的利弊得失、明確其風(fēng)險所在、探求風(fēng)險控制的策略，對于提升我國金融機(jī)構(gòu)的國際競爭力，保障金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運行無疑具有極大的現(xiàn)實意義。

一、保險公司混業(yè)經(jīng)營的優(yōu)勢。

1.有利于優(yōu)化資源配置。要想達(dá)到效用最大化，生產(chǎn)要素就必須配置到最需要的地方。保險混業(yè)經(jīng)營可以使保險公司與銀行等其他金融機(jī)構(gòu)共享客戶資源，使生產(chǎn)要素在不同的金融機(jī)構(gòu)之間得到充分流動和利用。一些大型的金融控股公司將具備超強(qiáng)的競爭力而成為金融市場中的多面手、巨無霸。從社會資金運行的角度來看，保險公司的資金和銀行等其他金融機(jī)構(gòu)的資金相互流動，共同促進(jìn)社會儲蓄高效率地向投資轉(zhuǎn)化，更有利于資源的合理配置。

2.有利于形成規(guī)模效應(yīng)。規(guī)模效應(yīng)又稱規(guī)模經(jīng)濟(jì)，即因規(guī)模增大帶來的經(jīng)濟(jì)效益的提高。企業(yè)的成本包括固定成本和變動成本，在生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大后，變動成本同比例增加而固定成本不增加，單位產(chǎn)品成本就會下降，企業(yè)的銷售利潤率就會上升。保險公司參股銀行、證券首先擴(kuò)大了業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍，使企業(yè)的營業(yè)收入增加。其次保險公司通過混業(yè)經(jīng)營有利于減少銀企之間信息不對稱，更為深入地挖掘信息價值、更為廣泛地分?jǐn)偣芾碣M用，以及更為充分地發(fā)揮信譽功效，有利于節(jié)約交易費用，分散風(fēng)險，增加營業(yè)利潤。再之如中國平安保險集團(tuán)股份有限公司這樣的保險控股公司，可以通過合并財務(wù)報表，一方面防止各子公司資本金及財務(wù)損益的重復(fù)計算，降低金融風(fēng)險；另一方面可以抵消部分子公司的盈虧，在最優(yōu)化的利潤規(guī)模下進(jìn)行納稅，可以起到合理避稅、獲得最佳納稅成本的效果[1]。

3.有利于產(chǎn)生協(xié)同效應(yīng)。協(xié)同效應(yīng)是指企業(yè)生產(chǎn)、營銷、管理的不同環(huán)節(jié)、不同階段、不同方面共同利用同一資源而產(chǎn)生的整體效應(yīng)。從事混業(yè)經(jīng)營的保險公司通過多元化的收購兼并，尤其是銀保合作，為消費者提供一站式服務(wù)，可以產(chǎn)生巨大的協(xié)同效應(yīng)，包括管理上的協(xié)同效應(yīng)和財務(wù)上的協(xié)同效應(yīng)。實行混業(yè)經(jīng)營的保險公司，首先通過地區(qū)的互補(bǔ)性、業(yè)務(wù)的互補(bǔ)性和業(yè)務(wù)交叉性產(chǎn)生所謂的交叉業(yè)務(wù)上的優(yōu)勢互補(bǔ)，形成范圍經(jīng)濟(jì)；其次銀保相互參股后產(chǎn)品單位成本隨著采購、生產(chǎn)、營銷等規(guī)模擴(kuò)大而下降，形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)；再之保險參股銀行之后，可以利用銀行強(qiáng)大的網(wǎng)絡(luò)、人才等資源，減少保險公司重復(fù)的崗位、重復(fù)的設(shè)備等而節(jié)省相應(yīng)的資源，從而達(dá)到流程、業(yè)務(wù)、結(jié)構(gòu)優(yōu)化或重組。而且保險公司通過成本的節(jié)約提高收入、改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量，通過納稅籌劃可以產(chǎn)生財務(wù)上的協(xié)同價值，從而大幅度降低保險業(yè)務(wù)經(jīng)營的成本和費用，可取得比經(jīng)營單一的保險業(yè)務(wù)更高的營業(yè)收入；同時由于銀行、證券、保險等業(yè)務(wù)具有不同的周期，綜合化經(jīng)營削平了收益的波動，有利于保險公司保持穩(wěn)定的經(jīng)營業(yè)績和持續(xù)經(jīng)營。

4.有利于保險創(chuàng)新。保險公司參（控）股或與銀行、證券等其他金融機(jī)構(gòu)合作，實行混業(yè)經(jīng)營，能夠更方便快捷地開發(fā)和銷售更多復(fù)合性的保險產(chǎn)品，滿足消費者對投資理財產(chǎn)品需求日益增長的多元化需求。如近年來保險公司和銀行推出的某些投資理財產(chǎn)品，就是結(jié)合了銀行和保險的優(yōu)勢而設(shè)計的，不僅滿足了投資者投資保障的需求，而且也滿足了投資者儲蓄的需要。保險公司混業(yè)經(jīng)營不僅在保險產(chǎn)品方面做到了創(chuàng)新，而且在銷售渠道、技術(shù)手段等方面也實現(xiàn)了創(chuàng)新，如保險公司與銀行合作推出的銀保業(yè)務(wù)，銀行、證券、保險三方合作的投資聯(lián)結(jié)型保險等。

二、保險公司混業(yè)經(jīng)營的劣勢。

1.易形成壟斷經(jīng)營。保險控股集團(tuán)內(nèi)部的各子公司或者參股的銀行、證券等其他金融機(jī)構(gòu)，在經(jīng)營過程中，就易限定客戶選擇的服務(wù)機(jī)構(gòu)或者向客戶強(qiáng)制銷售與之相關(guān)的金融產(chǎn)品。作為全能型的機(jī)構(gòu)，在資金實力、品牌宣傳、營銷網(wǎng)絡(luò)、費用控制等方面的優(yōu)勢是顯而易見的，所以在市場上混業(yè)經(jīng)營者會對那些單一業(yè)務(wù)的經(jīng)營者形成擠壓[2]，進(jìn)而形成壟斷。

2.經(jīng)營風(fēng)險增加。保險混業(yè)經(jīng)營不僅易形成競爭壟斷，而且隨著交易規(guī)模的擴(kuò)大，混業(yè)經(jīng)營還會使風(fēng)險不斷地集中。目前我國保險公司進(jìn)行保險混業(yè)經(jīng)營主要是通過參股或控股其他金融機(jī)構(gòu)，組建保險控股集團(tuán)等方式進(jìn)行的。保險入股銀行等其他金融機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險：一是銀行與保險公司之間關(guān)聯(lián)交易帶來的風(fēng)險集中與蔓延；二是可能造成銀行信譽風(fēng)險外溢；三是因缺乏經(jīng)驗造成的管理風(fēng)險；四是有可能產(chǎn)生資本重復(fù)計算等。對于組建保險控股集團(tuán)的企業(yè)而言，所面臨的風(fēng)險主要是集團(tuán)內(nèi)部交易風(fēng)險的集中，因為控股集團(tuán)內(nèi)部可以實現(xiàn)資源共享，不同業(yè)務(wù)部門的聯(lián)系日益增強(qiáng)，不再相互獨立，形成一個業(yè)務(wù)和資金鏈，當(dāng)某個業(yè)務(wù)部門經(jīng)營出現(xiàn)虧損或者失敗之時，風(fēng)險將會沿著這個鏈條傳播到其他的部門，從而使風(fēng)險快速傳播。美國“次貸”危機(jī)所引起全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)很真實地演示了風(fēng)險的可傳播性及傳染性。

3.監(jiān)管難度加大。保險公司實行混業(yè)經(jīng)營給我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)帶來的首要難題就是監(jiān)管難度的加大。

監(jiān)管難度增大的原因主要表現(xiàn)在以下兩個方面：首先在于我國對金融監(jiān)管長期以來嚴(yán)格實行“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管”，而我國現(xiàn)在的國情是混業(yè)經(jīng)營正處在萌芽狀態(tài)，這種模式可能會導(dǎo)致監(jiān)管和合作方面的困難，增加交易成本，造成重復(fù)監(jiān)管和監(jiān)管真空，降低監(jiān)管效率[3]。其次在于保險與銀行和證券公司之間的關(guān)聯(lián)交易將帶來風(fēng)險的集中與風(fēng)險蔓延，而金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對其交易的合理性和復(fù)雜性難以辨別，對風(fēng)險不易判斷，監(jiān)管難度將大大增加。如美國的“次債”危機(jī)和法國興業(yè)銀行的慘劇，都清楚地告訴我們在混業(yè)經(jīng)營中內(nèi)部的風(fēng)險防范與外部監(jiān)管至關(guān)重要，它們往往決定著一個金融機(jī)構(gòu)的生死。

三、保險混業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險控制。

1.健全信息傳遞機(jī)制。信息不對稱往往是風(fēng)險產(chǎn)生的根源之一，因此信息的公開與透明是安全的保障。保險公司實行混業(yè)經(jīng)營，必須健全信息的傳遞機(jī)制，增強(qiáng)經(jīng)營和監(jiān)管的透明度。對于健全信息的傳遞機(jī)制，筆者認(rèn)為主要包括三個層面：第一層面要做到保險控股集團(tuán)內(nèi)部各子公司的信息應(yīng)該透明、清晰，及時對相應(yīng)的風(fēng)險進(jìn)行控制；第二層面是對客戶和監(jiān)管部門應(yīng)做到信息公開，不能誤導(dǎo)客戶，讓客戶在信息公開透明的情況下自由選擇，亦有利于監(jiān)管部門及時收集相應(yīng)的風(fēng)險信息和調(diào)整監(jiān)管措施，避免出現(xiàn)監(jiān)管空白地帶；第三層面是應(yīng)加強(qiáng)國際間信息的交流，如今國際間金融合作日益密切，尤其是中國入世以后，中國金融向外國投資者敞開了大門，國際間合作加強(qiáng)的同時風(fēng)險更易在國際間傳遞與放大，因此只有加強(qiáng)各國之間的信息交流，在信息通暢前提下的合作監(jiān)管，才能更有利于跨國金融活動的監(jiān)管。

2.構(gòu)建風(fēng)險評級機(jī)制。構(gòu)建風(fēng)險評級機(jī)制是實行風(fēng)險分級監(jiān)管的前提條件，筆者認(rèn)為，構(gòu)建風(fēng)險評級指標(biāo)不應(yīng)照搬照抄外國的經(jīng)驗，而應(yīng)在借鑒的基礎(chǔ)上，制定出適合我國國情的保險公司風(fēng)險評級機(jī)制。在制定風(fēng)險評級機(jī)制的過程中，應(yīng)注意以下幾個問題：（1）對風(fēng)險指標(biāo)的制定不僅要重視各個財務(wù)性指標(biāo)，更應(yīng)重視那些非財務(wù)性的指標(biāo)，應(yīng)當(dāng)把社會效益等非量化的綜合因素考慮在其中；（2）對于控股公司風(fēng)險的評級除了應(yīng)區(qū)分存款類與非存款類金融機(jī)構(gòu)，更應(yīng)重視非存款類金融機(jī)構(gòu)對存款類金融機(jī)構(gòu)的潛在影響評估；（3）對風(fēng)險的評估不僅要重視靜態(tài)的分析更要重視動態(tài)指標(biāo)的分析。

3.設(shè)置內(nèi)部交易防火墻。對于保險混業(yè)經(jīng)營所帶來的內(nèi)部交易風(fēng)險和關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管一直是擺在金融機(jī)構(gòu)面前的一道難題，目前國內(nèi)學(xué)者對內(nèi)部交易監(jiān)管的策略傾向于設(shè)置內(nèi)部交易防火墻。建立金融控股公司防火墻首先要通過對控股公司內(nèi)部不同類別的內(nèi)部交易風(fēng)險進(jìn)行評估，從而確立適當(dāng)?shù)姆阑饓Α凹墑e”；然后再具體對金融控股公司內(nèi)部交易性質(zhì)、規(guī)模等內(nèi)容提出要求，對高管人員之間相互兼職等公司治理內(nèi)容提出規(guī)范[4]。筆者認(rèn)為對內(nèi)部交易和關(guān)聯(lián)交易所帶來的風(fēng)險，除了要控制總量以外，還應(yīng)在內(nèi)部交易和關(guān)聯(lián)交易的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格的控制，通過控制渠道循序漸進(jìn)地控制總量，更利于防范系統(tǒng)性風(fēng)險。但是該方法的難點在于如何確定各交易的環(huán)節(jié)以及在各環(huán)節(jié)如何設(shè)置防火墻。

4.加強(qiáng)過渡期外部監(jiān)管。我國目前處于由分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營的過渡時期，因此對于保險公司的外部監(jiān)管結(jié)構(gòu)，我們既不應(yīng)再完全實行過去的“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管”的模式，也不應(yīng)完全照搬國外綜合集中監(jiān)管的模式，而應(yīng)結(jié)合過渡時期的具體情況建立過渡時期的監(jiān)管模式。首先我們應(yīng)該了解過渡時期保險業(yè)混業(yè)經(jīng)營的情況，目前保險公司實行混業(yè)經(jīng)營的方式一是組建保險控股集團(tuán)，如中國平安保險集團(tuán)；二是采取保險、證券、銀行合作的方式。因此我國的分業(yè)監(jiān)管的模式有其合理性，但是應(yīng)該有所創(chuàng)新，對于這種新的經(jīng)營模式人民銀行應(yīng)該在保監(jiān)會、證監(jiān)會、銀監(jiān)會之間組建一個協(xié)調(diào)機(jī)制，讓三者能夠信息共享，避免重復(fù)監(jiān)管和監(jiān)管空白的發(fā)生。當(dāng)然構(gòu)建我國的監(jiān)管體系，離不開嚴(yán)格的立法，對于目前我國這種保險控股集團(tuán)的混業(yè)經(jīng)營還未有明確的法律政策出臺，有關(guān)部門應(yīng)盡快出臺相應(yīng)的法律法規(guī)，讓監(jiān)管有法可依。

參考文獻(xiàn)：

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［2］付春紅。金融混業(yè)經(jīng)營的利弊分析與風(fēng)險控制［J］。銅仁學(xué)院學(xué)報，2009（3）：76.

第9篇：保險公司風(fēng)險控制范文

隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與市場需求的變更，保險行業(yè)越來越受到關(guān)注，在規(guī)模不斷擴(kuò)大的競爭環(huán)境中，保險行業(yè)的弊處日益凸顯，保險公司面臨的財務(wù)風(fēng)險越來越大，種類也越來越多。為了使保險公司更好的發(fā)展，本文從當(dāng)代保險公司面臨的財務(wù)風(fēng)險以及采取的相應(yīng)措施出發(fā)，制定合適的風(fēng)險防控體系。

關(guān)鍵詞：

保險公司 財務(wù)風(fēng)險 防控體系

根據(jù)我國目前的市場情況來看，保險行業(yè)在不斷的發(fā)展壯大的同時，風(fēng)險也隨之而來。公司規(guī)模壯大不僅體現(xiàn)在公司業(yè)務(wù)規(guī)模上，還體現(xiàn)在保險公司的數(shù)量上。在競爭如此激烈的市場環(huán)境中保險公司如何才能保持自身長久的競爭優(yōu)勢，更好的生存和發(fā)展是一個急需解決的問題。筆者認(rèn)為，保險公司需要建立實施企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)風(fēng)險防控體制，無時無刻不監(jiān)督著企業(yè)，規(guī)避企業(yè)面臨的風(fēng)險，通過提高保險公司財務(wù)系統(tǒng)的管理水平，降低保險公司的財產(chǎn)損失，促進(jìn)保險公司持久、健康、高效的發(fā)展。

一、保險公司所面臨的財務(wù)風(fēng)險種類

(一)定價的風(fēng)險

保險公司的銷售業(yè)務(wù)是公司后續(xù)工作的基礎(chǔ)，那么，一單保險的定價是如何制定的？定價的多少是如何影響銷售業(yè)務(wù)的呢？保險公司的相關(guān)費用是依據(jù)保險公司的預(yù)算來計算的，在前期的資金投入時，企業(yè)如果不具備科學(xué)有效的計算方式的話，保險單的相關(guān)費用計算不準(zhǔn)確，客戶的滿意度降低，不利于保險公司的后期發(fā)展。當(dāng)費用過高時，客戶可能回選擇其他的保險公司，造成較低的投保率，而且已參加投保的客戶可能會退訂；當(dāng)費用偏低或過低時，雖然公司的銷售業(yè)務(wù)明顯提高，但是公司本身的盈利額會減低甚至是會虧損。

(二)利率的風(fēng)險

眾所周知，目前銀行內(nèi)部除了儲蓄外也設(shè)立了理財服務(wù)點，而保險的功能也是理財，那么保險公司的業(yè)務(wù)水平就會受到銀行等金融機(jī)構(gòu)的影響。而且很多個體將投保錯誤的理解為是儲蓄，更加激發(fā)了保險公司與銀行等機(jī)構(gòu)的競爭，例如，當(dāng)銀行的儲蓄利率上浮了幾個百分點后，更多的人會選擇將錢存入銀行以獲取更多的利息，而不愿意將錢拿去投保，這就使得保險公司的業(yè)務(wù)水平降低，影響公司的資金運轉(zhuǎn)，不利于公司規(guī)避資金風(fēng)險。

(三)責(zé)任準(zhǔn)備金的風(fēng)險

也許群眾參與投保的初衷不盡相同，但是保險最重要的功能就是轉(zhuǎn)移風(fēng)險，損失分?jǐn)偂Ｔ谶x擇保險公司的時候，我們最看重的也就是保險公司的業(yè)務(wù)水平和償還的能力，公司的償還能力主要看公司的準(zhǔn)備金的金額，看是否能夠及時的依照合同約定支付客戶的損失。如果公司的責(zé)任準(zhǔn)備金不足時，會降低公司在客戶心中的信譽度，影響保險公司的投保率，同時保險公司的資金周轉(zhuǎn)會出現(xiàn)問題，導(dǎo)致公司無法正常的運行，而是忙于責(zé)任準(zhǔn)備金的籌集。

(四)償付能力不足的風(fēng)險

筆者認(rèn)為，償還能力不足與責(zé)任準(zhǔn)備金的不足密切相關(guān)。通俗來講，當(dāng)投保人在發(fā)生災(zāi)難等風(fēng)險時，要向保險公司進(jìn)行索賠，但保險公司的責(zé)任準(zhǔn)備金不足，無法履行合同內(nèi)容，就會使得客戶認(rèn)為該保險公司的償付能力不足以滿足自己的需求，將會導(dǎo)致客戶的流失。另外，如果在前期公司制定保險定價的時候就不科學(xué)合理，公司資金的運轉(zhuǎn)方式不規(guī)范，也會使得保險公司面臨償付能力不足的風(fēng)險，出現(xiàn)信任危機(jī)和財務(wù)危機(jī)。

(五)資產(chǎn)負(fù)債的風(fēng)險

由保險這一行業(yè)的特點所決定，保險公司的經(jīng)營是一種負(fù)債模式，在資金流轉(zhuǎn)的各個環(huán)節(jié)都需要管理者高度重視，防止出現(xiàn)資金匹配不當(dāng)而使公司無法如期履行合同內(nèi)容，沒有能力支付索賠金額，導(dǎo)致保險公司面臨資產(chǎn)負(fù)債的財務(wù)風(fēng)險。

(六)其他類型的財務(wù)風(fēng)險

保險公司的財務(wù)風(fēng)險受到了很多不可控因素的影響，他的主要職能就是轉(zhuǎn)移風(fēng)險和降低客戶損失。當(dāng)客戶投的是農(nóng)業(yè)保險或者是災(zāi)后利益損失保險的話，自然災(zāi)害就是影響保險公司財務(wù)風(fēng)險出現(xiàn)的因素，這些因素是不可控的，需要在業(yè)務(wù)銷售方面多加斟酌。

二、保險公司風(fēng)險應(yīng)對措施及風(fēng)險控制體系

(一)應(yīng)對措施

第一，降低融資的風(fēng)險。在保險公司的運營中中，融資占據(jù)重要地位，引起了管理者的重視，如何降低融資風(fēng)險已經(jīng)成為了焦點。筆者認(rèn)為，降低融資風(fēng)險要做到以下兩個方面：一是建立規(guī)避融資風(fēng)險的機(jī)制，樹立正確的融資風(fēng)險觀念，即要求管理者合理的規(guī)劃公司融資機(jī)構(gòu)，并最大限度的利用融資機(jī)構(gòu)，但是要注意不能過分的依賴外部資金的流入。二是要有科學(xué)規(guī)范的預(yù)算計算方法，科學(xué)的預(yù)算方法可以幫助保險公司制定合理的定價以及設(shè)計完美的保險產(chǎn)品，使得保險公司的營業(yè)利潤得以提高，降低融資風(fēng)險。第二，降低投資的風(fēng)險。在這個保險業(yè)務(wù)多元化的時代，供保險公司選擇的投資業(yè)務(wù)也越來越豐富，一些保險公司會出現(xiàn)不知如何選擇的現(xiàn)象。針對這個問題，首先，保險公司應(yīng)該深度的分析市場行情，選擇前景較好的項目，并根據(jù)自身條件限制，在業(yè)務(wù)投入上制定合理的資金分配，合理負(fù)債，在保證公司自身的正常業(yè)務(wù)運行的前提下，將企業(yè)資金的效益發(fā)揮到最大化。然后，保險公司在選擇了合適的投資對象后，假如是證券投資，那么保險公司需要重點關(guān)注如何規(guī)避證券投資的風(fēng)險。第三，降低承保的風(fēng)險。承保風(fēng)險的降低主要是通過提高保險公司的定價實力來得以實現(xiàn)的。保險產(chǎn)品定價離不開預(yù)算，預(yù)算是對企業(yè)業(yè)務(wù)費用包括利潤、成本以及費用的浮動范圍的一種計算方式，它不僅要滿足投保客戶的需求，還要為公司提供預(yù)期的利潤。因此，我們需要加強(qiáng)公司在這方面的能力，結(jié)合公司實際情況和市場的需求，制定合理的保險產(chǎn)品，以降低承保風(fēng)險的發(fā)生。第四，降低理賠的風(fēng)險。理賠發(fā)生在投保人遇到風(fēng)險之后，保險公司需要根據(jù)合同約定，對投保人的經(jīng)濟(jì)損失或是人身安全等損失進(jìn)行償付。這需要公司具備兩種能力：一是保險公司責(zé)任準(zhǔn)備金的管理能力，它要求保險公司要正確掌管責(zé)任準(zhǔn)備金，準(zhǔn)確核對，避免錯賬的出現(xiàn)，而且準(zhǔn)備金的金額要充足，降低負(fù)債狀況。二是保險公司對投保人風(fēng)險案件的審核能力，它包括調(diào)查、損失計算、賠償?shù)拳h(huán)節(jié)，在這些核查過程中，秉持嚴(yán)格原則，降低不合理賠償?shù)某霈F(xiàn)頻率，減少保險公司的經(jīng)濟(jì)損失。第五，降低管理的風(fēng)險。保險公司利潤的虧損在很大程度上都與公司內(nèi)部財務(wù)管理不恰當(dāng)有關(guān)，因此需要我們制定科學(xué)的，合理的財務(wù)管理制度，并且嚴(yán)格實施，具體包括：提高預(yù)算能力，以此為基準(zhǔn)適度的調(diào)配企業(yè)內(nèi)部資金運轉(zhuǎn)；制定內(nèi)部控制制度，注重業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)的細(xì)節(jié)問題，盡可能的規(guī)范工作；內(nèi)外監(jiān)督并存，保障保險公司規(guī)避可控因素所帶來的風(fēng)險；建立績效管理，調(diào)動公司人員的工作積極性，以此來降低風(fēng)險的發(fā)生。

(二)建立保險公司的財務(wù)風(fēng)險防控體系

第一，構(gòu)建風(fēng)險警報系統(tǒng)。警報系統(tǒng)是為保險公司提供危險信號的系統(tǒng)，可以讓保險公司及時有效的解決公司面臨的危機(jī)。這一系統(tǒng)是以先進(jìn)的信息收集技術(shù)以及對危險信息的辨別能力為基礎(chǔ)的，為了構(gòu)建這一系統(tǒng)，保險公司需要擁有多條信息收集渠道，使公司可以及時的獲取信息，并且是相對全面的。第二，建立風(fēng)險評價系統(tǒng)。根據(jù)風(fēng)險警報系統(tǒng)的警示，由風(fēng)險評價系統(tǒng)自行選擇合適方法評估保險公司面臨的財務(wù)風(fēng)險發(fā)生的概率以及對保險公司的損失值進(jìn)行預(yù)計算，進(jìn)而為高層管理者提供具體的指標(biāo)分析，使高層管理者據(jù)此做出正確的決策，化解財務(wù)風(fēng)險危機(jī)。第三，創(chuàng)建風(fēng)險控制系統(tǒng)。風(fēng)險控制系統(tǒng)在風(fēng)險管理中發(fā)揮著巨大作用，它主要被用來幫助公司制定風(fēng)險控制方案，降低公司損失的系統(tǒng)。當(dāng)保險公司即將面臨著某種財務(wù)風(fēng)險時，風(fēng)險控制系統(tǒng)會及時的反饋，積極制定調(diào)控措施，以將保險公司的風(fēng)險值掌控在很小的范圍內(nèi)。當(dāng)風(fēng)險已經(jīng)發(fā)生，風(fēng)險控制系統(tǒng)會及時給出相應(yīng)的解決措施和應(yīng)對方案以確保保險公司的經(jīng)濟(jì)損失最小化。

三、結(jié)語

對于保險公司來說，財務(wù)風(fēng)險的管理是整個公司運營的核心，是最不能出錯的一個環(huán)節(jié)，稍有不慎就會導(dǎo)致整個企業(yè)破產(chǎn)。面對當(dāng)今保險公司面臨的財務(wù)風(fēng)險，需要我們有針對性的建立風(fēng)險防控制度，提高公司自身的財務(wù)管理水平及風(fēng)險防控意識，將財務(wù)管理的風(fēng)險扼殺在搖籃中。文章就保險公司面臨的風(fēng)險結(jié)合現(xiàn)階段所采取的應(yīng)對措施，制定相應(yīng)的財務(wù)風(fēng)險防控體制，希望可以對保險公司的發(fā)展起到一定的作用。

作者：薛鈺 單位：建信人壽保險有限公司河北分公司

參考文獻(xiàn)：

[1]李光.談保險公司財務(wù)風(fēng)險管理與控制[J].山西財政稅務(wù)專科學(xué)校學(xué)報,2009,01:51-53.