控制與決策精選(九篇)
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第1篇：控制與決策范文
【關(guān)鍵詞】內(nèi)部控制；企業(yè)價值；內(nèi)控監(jiān)管
內(nèi)部控制是由企業(yè)高級管理人員和全體員工共同實施的旨在實現(xiàn)控制目標的過程。企業(yè)內(nèi)部控制的目標是促進企業(yè)經(jīng)營遵守國家法律法規(guī)，維護企業(yè)資產(chǎn)安全，并為企業(yè)經(jīng)營決策和營運活動提供完整準確的會計信息，約束企業(yè)內(nèi)部涉及會計工作的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位，促進企業(yè)提高經(jīng)營效率，從而實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。因此，內(nèi)部控制不僅是企業(yè)的中心工作，也是企業(yè)決策層的重要環(huán)節(jié)。
一、內(nèi)部控制對企業(yè)經(jīng)營的重要意義
內(nèi)部控制根本是為促進企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。因此，健全、合理、高質(zhì)量的內(nèi)部控制規(guī)范體系可以有效提升企業(yè)的內(nèi)部管理水平和風(fēng)險防范能力，促進企業(yè)參與市場競爭和國際化競爭，保障企業(yè)實現(xiàn)現(xiàn)代化管理和可持續(xù)發(fā)展。具體表現(xiàn)在：
1.良好的內(nèi)控制度，有助于維護企業(yè)資產(chǎn)安全。內(nèi)部控制通過不相容職務(wù)分離，比如授權(quán)審批與采購、銷售等業(yè)務(wù)分離，業(yè)務(wù)經(jīng)辦與財產(chǎn)保管分離，會計核算與采購、銷售分離，稽核檢查與財產(chǎn)保管分離等，可以有效防止發(fā)生錯誤與舞弊行為；通過對財產(chǎn)記錄和實務(wù)保管、定期盤點和賬實相符以及資產(chǎn)的限制接近等環(huán)節(jié)的全面控制和監(jiān)督，可以防止資產(chǎn)浪費、毀損、被盜和貪污。
2.良好的內(nèi)控制度，有助于促進企業(yè)提高經(jīng)營效率。通過對經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行記錄、歸集、分類、編報等會計系統(tǒng)控制，對內(nèi)可以向企業(yè)經(jīng)營者，對外可以向投資者、債權(quán)人等提供用于投資等決策的正確信息。通過對企業(yè)未來一定時期內(nèi)經(jīng)營、籌資、投資活動的全過程的總體計劃的預(yù)算控制，有利于分析檢查預(yù)算的執(zhí)行情況，及時對未完成預(yù)算的不良后果采取改進措施，從而提高企業(yè)管理水平，提升企業(yè)風(fēng)險防范能力。
3.良好的內(nèi)控制度，有助于促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。通過對年度計劃、年度預(yù)算目標的分解、落實、考核，對戰(zhàn)略管理制度的完善，來確保發(fā)展戰(zhàn)略的有效實施；通過對發(fā)展戰(zhàn)略情況的監(jiān)控，對企業(yè)生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財務(wù)等方面的分析，對內(nèi)部業(yè)務(wù)、機構(gòu)運行情況的分析，及時發(fā)現(xiàn)偏離發(fā)展戰(zhàn)略的情況并加以調(diào)整，為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)；通過對企業(yè)經(jīng)濟資源的占有、使用、管理與配置的績效評價的有效控制，引導(dǎo)和規(guī)范員工行為，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
二、目前單位內(nèi)部控制存在的問題
1.單位決策層重視不夠
一方面，企業(yè)決策層更關(guān)注的是企業(yè)的經(jīng)營成果，而沒有將促進實現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略作為企業(yè)內(nèi)控制度的終極目標，導(dǎo)致內(nèi)部控制事項沒有滲透到企業(yè)所有部門和崗位，沒有滲透到企業(yè)所有業(yè)務(wù)和事項中，不能真正實現(xiàn)全員、全過程、全環(huán)節(jié)的控制。
另一方面，企業(yè)的決策層更注重通過增加收入、開發(fā)新產(chǎn)品、開拓新市場、發(fā)展新技術(shù)來實現(xiàn)企業(yè)增值，而較少通過加強內(nèi)部風(fēng)險點控制，實現(xiàn)內(nèi)部精細化管理來為企業(yè)增值。從而造成企業(yè)內(nèi)部控制流程不健全，相關(guān)的授權(quán)行為高度集中或重復(fù)；或者是制度健全，但在實際工作中流于形式，缺乏有效的執(zhí)行力。
2.內(nèi)部控制運行上存在缺陷
目前，多數(shù)企業(yè)建立了內(nèi)部控制制度，但在執(zhí)行上缺乏科學(xué)性、嚴謹性、連貫性。例如有的單位由于人員緊張等原因，業(yè)務(wù)采購人員兼管財產(chǎn)保管，出納人員兼職報銷職務(wù)等，不相容職務(wù)未真正分離，沒有形成相互制衡的機制。還有領(lǐng)導(dǎo)干部的離任審計，是在離開崗位以后的審計，忽視了事前、事中的風(fēng)險控制，事后控制收效甚微。所有這些內(nèi)控運行上的缺陷都削弱了內(nèi)控制度的執(zhí)行力，制約著企業(yè)發(fā)展。。
3.內(nèi)部控制監(jiān)督不到位
企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督機構(gòu)和監(jiān)管人員工作關(guān)系隸屬于本企業(yè)，獨立性較弱，造成上級監(jiān)督太遠、同級不能監(jiān)督、下級不敢監(jiān)督。加之國有體制的客觀因素，凡不觸及個人利益的，更多表現(xiàn)為事不關(guān)己，高高掛起，好人主義盛行。在具體操作層面，內(nèi)控監(jiān)督也是蜻蜓點水，以偏概全，以點帶面，大大降低了內(nèi)控監(jiān)督應(yīng)有的作用。
4.各部門制約流于形式
很多企業(yè)的內(nèi)部控制制度有成文的規(guī)定，但更多的是印刷成冊，束之高閣，作為各部門檢查的“擋箭牌”。至于內(nèi)控制度執(zhí)行，則是遇到具體問題靈活處理，甚至明知故犯，各部門相互推諉扯皮，推卸責(zé)任，削弱了企業(yè)員工執(zhí)行內(nèi)控制度的自覺性和警覺性，削弱了內(nèi)控制度應(yīng)有的剛性和嚴肅性。
5.內(nèi)部控制人員素質(zhì)有待提高
某些單位的財務(wù)人員、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員、倉儲保管人員責(zé)任意識淡薄、業(yè)務(wù)素質(zhì)低或職業(yè)判斷風(fēng)險能力差，購置環(huán)節(jié)不訂合同或訂立合同存在重大疏漏，付款環(huán)節(jié)關(guān)鍵控制點不能有效把控，資產(chǎn)出入庫環(huán)節(jié)的出入庫、盤點流于形式，造成企業(yè)資金、資產(chǎn)安全都存在一定風(fēng)險。
三、內(nèi)部控制規(guī)范和決策層監(jiān)管策略
為保護企業(yè)資產(chǎn)、資金安全，促進企業(yè)提高經(jīng)營效率，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展目標，企業(yè)必須建立規(guī)范的內(nèi)部控制制度和嚴格的決策層監(jiān)管策略。
1.營造良好的控制環(huán)境
企業(yè)內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。企業(yè)應(yīng)該建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點及內(nèi)控要求設(shè)置內(nèi)部機構(gòu)，并進行嚴格的職責(zé)分工，明確各機構(gòu)職責(zé)權(quán)限，確保內(nèi)部審計機構(gòu)的獨立性。企業(yè)應(yīng)培養(yǎng)積極向上的企業(yè)精神，倡導(dǎo)誠實守信、愛崗敬業(yè)的企業(yè)文化，保證企業(yè)內(nèi)部信息通暢流動，提升企業(yè)管理效能。
2.建立健全有效的授權(quán)審批制度
企業(yè)應(yīng)建立嚴格的授權(quán)審批制度，明確審批人對各類經(jīng)濟事項的授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責(zé)任。嚴格控制特別授權(quán)。企業(yè)的重大業(yè)務(wù)和事項必須履行集體決策審批和聯(lián)簽制度。嚴禁任何個人單獨進行決策或擅自改變集體決策。
3.建立完備的預(yù)算控制與成本控制體系
預(yù)算控制的內(nèi)容涵蓋了企業(yè)所有營運環(huán)節(jié)。在實際工作中，企業(yè)無論采用定期預(yù)算、滾動預(yù)算，還是增量預(yù)算、零基預(yù)算的預(yù)算編制方法，無論采用權(quán)威式預(yù)算還是參與式預(yù)算的預(yù)算編制形式，最終上報預(yù)算管理委員會進行審查，決策層進行決策、指揮和協(xié)調(diào)。因此，企業(yè)應(yīng)建立完善、科學(xué)的預(yù)算控制、成本控制體系，合理運用成本效益原則。
4.注重人員素質(zhì)的提高
企業(yè)員工的控制意識和實施控制的自覺性，是內(nèi)部控制的關(guān)鍵。因此，企業(yè)不僅要加強企業(yè)內(nèi)部員工職業(yè)技能培訓(xùn)，不斷更新員工的專業(yè)知識技能，而且要提高員工職業(yè)道德素質(zhì)，提升員工的思想觀念，滿足員工自我價值需求，增強員工遵守內(nèi)部控制的主動性。同時，企業(yè)要廣納具有積極向上的價值取向和強烈責(zé)任意識的德才兼?zhèn)涞膬?yōu)秀人才。另外，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者要率先垂范，樹立責(zé)任價值觀，營造執(zhí)行風(fēng)氣。企業(yè)還應(yīng)營造尊重知識、尊重人才的文化氛圍，建立長效培訓(xùn)機制，促進全體員工知識、技能的持續(xù)提高，為企業(yè)長效發(fā)展提供人才保障。
5.確保內(nèi)部監(jiān)督的有效性
內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)實施內(nèi)部控制的重要保證，企業(yè)只有通過內(nèi)部審計才能對內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督，而內(nèi)部控制只有較好的體現(xiàn)國家、企業(yè)、個人三者利益并維護企業(yè)絕大多數(shù)員工利益時，企業(yè)的內(nèi)部控制制度才有生命力。因此，要確保內(nèi)控制度的有效執(zhí)行，企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部審計機構(gòu)，并確保內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作的獨立性。同時，內(nèi)部監(jiān)督要公開、公正、公平。企業(yè)的內(nèi)部控制制度本質(zhì)上應(yīng)該是企業(yè)和員工實現(xiàn)企業(yè)共同目標的保障，而不是管理者用來管理員工的工具。
6.建立良好的激勵機制
良好的有效的激勵機制可以調(diào)動員工工作積極性，充分挖掘個人潛力，提高人力資源質(zhì)量，從而提高企業(yè)績效。另外，企業(yè)應(yīng)該設(shè)立科學(xué)的薪資方案和績效考核模式，客觀、公正的績效評價系統(tǒng)，對于嚴格執(zhí)行內(nèi)部控制制度的，給予獎勵；對于違章違紀的，堅決給予處罰，將員工個人利益與企業(yè)利益結(jié)合起來，使企業(yè)與員工形成良性互動，督促企業(yè)實行內(nèi)部控制制度，實現(xiàn)企業(yè)與員工共同發(fā)展，確保企業(yè)內(nèi)部控制制度的有效實行。
參考文獻：
1.李偉：《建立健全企業(yè)內(nèi)部控制制度的探討綜述》，《經(jīng)濟研究參考》，2012年第18期.
第2篇：控制與決策范文
關(guān)鍵詞：控制權(quán)防守；利益侵占；終極股東；資本結(jié)構(gòu)
中圖分類號：F275.4文獻標識碼：A文章編號：1001-8409（2013）09-0038-05
一、引言
資本結(jié)構(gòu)決策一直是公司財務(wù)領(lǐng)域研究的主要問題之一。Llsv[1]提出的終極所有權(quán)概念為研究資本結(jié)構(gòu)決策問題提供了新視角。一些學(xué)者對終極股東控制下的公司資本結(jié)構(gòu)決策進行了研究，但得到的結(jié)果卻存在較大差異。其中，Du和Dai、孫健以及Bany-Ariffin等研究發(fā)現(xiàn)終極股東控制權(quán)和現(xiàn)金流權(quán)偏離度與資本結(jié)構(gòu)正相關(guān)[2～4]；而肖作平的研究卻發(fā)現(xiàn)終極股東的現(xiàn)金流權(quán)和控制權(quán)分離度與債務(wù)水平顯著負相關(guān)[5]。不僅如此，雖然Du和Dai、孫健以及Bany-Ariffin等得到基本一致的研究結(jié)果，但他們給出的分析也不盡相同，Du和Dai[2]、Bany-Ariffin等[4]主要從終極股東維系控制地位的角度出發(fā)解釋公司的高負債率，F(xiàn)ilatotchev和Mickiewicz、Faccio，Lang和Young以及孫健主要從利益侵占角度進行解釋[5，6，3]。由此可見，關(guān)于終極股東的資本結(jié)構(gòu)決策研究尚缺少系統(tǒng)深入的研究。
本文把終極股東資本結(jié)構(gòu)決策動機分為控制權(quán)防守和利益侵占兩種，并分別根據(jù)兩種動機提出研究假設(shè)，特別是本文考慮了控制權(quán)防守和利益侵占兩種動機交互作用對終極股東資本結(jié)構(gòu)決策的影響。本文的貢獻是將控制權(quán)防守和利益侵占動機結(jié)合起來分析終極股東的資本結(jié)構(gòu)決策，揭示出控制權(quán)防守和利益侵占兩種動機對終極股東資本結(jié)構(gòu)決策的交互影響。
二、文獻回顧與假設(shè)提出
1.控制權(quán)防守動機對終極股東資本結(jié)構(gòu)決策的影響
Du和Dai（2005）對東亞9個國家和地區(qū)的上市公司終極股東控制與資本結(jié)構(gòu)關(guān)系進行了研究，發(fā)現(xiàn)終極股東現(xiàn)金流權(quán)與控制權(quán)偏離程度與上市公司負債比率正相關(guān)，他們認為終極股東對上市公司資本結(jié)構(gòu)的選擇主要是考慮債務(wù)融資不會稀釋控制地位，從而選擇有利于維護自身控制權(quán)的資本結(jié)構(gòu)[2]；Bany-Ariffin等以2001～2004年馬來西亞上市公司樣本進行實證研究，發(fā)現(xiàn)終極股東控制下的上市公司具有高負債的特征，認為產(chǎn)生高負債的主要原因是終極股東為了保持對上市公司的有效控制[4]。以上研究體現(xiàn)了終極股東在進行資本結(jié)構(gòu)決策時的控制權(quán)防守動機。為此，從終極股東控制權(quán)防守動機出發(fā)提出假設(shè)1：終極股東控制權(quán)與資本結(jié)構(gòu)負相關(guān)。
2.利益侵占動機對終極股東資本結(jié)構(gòu)決策的影響
Filatotchev和Mickiewicz發(fā)現(xiàn)大股東控制下的公司，債務(wù)融資規(guī)模往往會大于實際需要量，他們認為產(chǎn)生這一結(jié)果的原因是控制性大股東試圖通過擴大債務(wù)融資獲得更高的控制權(quán)私有收益[5]；Faccio、Lang和Young發(fā)現(xiàn)在資本市場制度相對較差的亞洲一些國家和地區(qū)，如菲律賓、馬來西亞等，被終極股東控制的公司具有較高的負債率，負債作為一種治理機制在這些國家和地區(qū)并沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用，相反，這種高負債有助于終極股東對負債資源進行利益侵占[6]；孫健也認為終極股東選擇債務(wù)融資的目的主要是想通過各種途徑掏空上市公司獲得的債務(wù)資源[3]。因此，從利益侵占動機分析，提出假設(shè)2：終極股東控制權(quán)和現(xiàn)金流權(quán)偏離程度與資本結(jié)構(gòu)正相關(guān)。
三、研究設(shè)計
1.模型及變量界定
為檢驗以上假設(shè)，構(gòu)建如下計量模型：
式（1）中，根據(jù)假設(shè)1和假設(shè)2，預(yù)測β1的符號為負，β2的符號為正。模型所涉及變量的具體界定見表1。表1變量界定
變量分組變量名稱代碼變量解釋被解釋變量資本結(jié)構(gòu)LevM有息負債總額/（負債賬面價值+權(quán)益市場價值）LevB有息負債總額/（負債賬面價值+權(quán)益賬面價值）解釋變量終極股東控制權(quán)Vote采用終極股東投票權(quán)衡量，投票權(quán)用終極股東控制鏈中最低持股比例表示，如有多條控制鏈，則將各條控制鏈最小持股比例加總控制權(quán)與現(xiàn)金流權(quán)偏離度DevD終極股東控制權(quán)/現(xiàn)金流權(quán)。其中，終極股東控制權(quán)計算同上；終極股東現(xiàn)金流權(quán)是通過將控制鏈中每個鏈條的持股比例相乘得到，如有多條控制鏈，則將各條控制鏈計算得到的現(xiàn)金流權(quán)加總DevS終極股東控制權(quán)-現(xiàn)金流權(quán)控制變量股東制衡Con上市公司第二至第五大股東持股比例之和/終極股東控制權(quán)董事會獨立性Inde獨立董事人數(shù)/董事會人數(shù)投資者保護Law采用樊綱、王小魯?shù)染幹频摹吨袊袌龌笖?shù)——各地區(qū)市場化相對進程2009年報告》法律制度環(huán)境指數(shù)公司規(guī)模Size總資產(chǎn)的自然對數(shù)盈利能力Profit息稅折舊攤銷前利潤/總資產(chǎn)，公司息稅折舊攤銷前利潤=凈利潤+所得稅+利息+折舊+攤銷成長性Grow托賓Q值，（負債賬面價值+權(quán)益市場價值）/總資產(chǎn)賬面價值有形資產(chǎn)Tang（固定資產(chǎn)+存貨）/總資產(chǎn)非債務(wù)稅盾Shield固定資產(chǎn)折舊/總資產(chǎn)所屬行業(yè)Indu樣本共包括21個行業(yè)（其中把制造業(yè)C按二級代碼劃分），以A農(nóng)、林、牧、漁業(yè)為基準，引入20個啞變量，屬于某一個行業(yè)取1，否則取0年度Year以2002年為基準，引入7個啞變量，屬于某一年取1，否則取0（1）被解釋變量
資本結(jié)構(gòu)作為被解釋變量，衡量方法有很多，如總負債/總資產(chǎn)、長期負債/總資產(chǎn)等。Rajan和Zingales注意到采用不同的指標來衡量資本結(jié)構(gòu)會得到差異很大的實證結(jié)果[7]。因此，本文在選擇衡量資本結(jié)構(gòu)指標時主要參照國內(nèi)外學(xué)者近期普遍采用的主流衡量方法（Cook和Tang[8]、姜付秀等[9]），即有息負債總額/（負債賬面價值+權(quán)益市場價值）和有息負債總額/（負債賬面價值+權(quán)益賬面價值）兩種方法衡量資本結(jié)構(gòu)。其中，有息負債總額=短期借款+應(yīng)付票據(jù)+一年內(nèi)到期的非流動負債+應(yīng)付短期債券+長期借款+應(yīng)付債券，權(quán)益市場價值=年末流通股數(shù)×流通股的年底收盤價+限制性流通股股數(shù)×年末每股凈資產(chǎn)。
（2）解釋變量
終極股東控制權(quán)采用終極股東投票權(quán)衡量，投票權(quán)用終極股東控制鏈中最低持股比例表示，如有多條控制鏈，則將各條控制鏈最小持股比例加總；控制權(quán)與現(xiàn)金流權(quán)偏離度一般采用控制權(quán)/現(xiàn)金流權(quán)、控制權(quán)—現(xiàn)金流權(quán)和控制權(quán)與現(xiàn)金流權(quán)比較的啞變量等來反映，本文主要采用前兩種方法。
（3）控制變量
根據(jù)國內(nèi)外資本結(jié)構(gòu)決定因素研究（Titman和Wessels[10]、Wu和Yue[11]、孫錚等[12]、肖作平和廖理[13]、戴亦一等[14]、沈藝峰等[15]、王躍堂等[16]），本文運用了公司治理結(jié)構(gòu)、公司規(guī)模、盈利能力、成長性、資產(chǎn)有形性、非債務(wù)稅盾、行業(yè)特征以及投資者法律保護等因素。
2.樣本選擇
根據(jù)CCER民營上市公司數(shù)據(jù)庫提供的統(tǒng)計資料，選擇2002～2009年在滬、深主板上市的民營上市公司為樣本。樣本篩選經(jīng)過以下步驟：①剔除金融類上市公司；②剔除控制權(quán)低于20%的上市公司；③剔除同時發(fā)行B股或H股的上市公司；④剔除交易狀態(tài)為ST、PT的上市公司；⑤剔除資產(chǎn)重組、退市或相關(guān)數(shù)據(jù)缺失的上市公司。最后，得到共計1720個民營上市公司混合橫截面數(shù)據(jù)（Pooled Cross Section）。這些樣本的年度分布是：2002年131家、2003年178家、2004年220家、2005年235家、2006年242家、2007年240家、2008年237家、2009年237家。
3.數(shù)據(jù)來源
本文采用的終極股東控制權(quán)、現(xiàn)金流權(quán)、主要財務(wù)數(shù)據(jù)等來自CCER民營上市公司數(shù)據(jù)庫、上市公司治理結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)庫和一般上市公司財務(wù)數(shù)據(jù)庫。反映投資者保護程度的法律制度指數(shù)來自樊綱等（2010）編制的《中國市場化指數(shù)——各地區(qū)市場化相對進程2009年度報告》[17]。樣本公司2002～2006年的固定資產(chǎn)折舊、攤銷等數(shù)據(jù)通過深圳證券信息有限公司提供的《上市公司財務(wù)分析數(shù)據(jù)及定期報告匯編》光盤獲得；有關(guān)2007～2009年樣本公司的固定資產(chǎn)折舊、攤銷等數(shù)據(jù)通過手工查詢各公司年報現(xiàn)金流量表補充資料獲得。其他數(shù)據(jù)利用巨潮資訊網(wǎng)提供的公司年報資料補充獲得。
四、實證結(jié)果與分析
1.主要變量分組描述性統(tǒng)計
按照控制權(quán)、控制權(quán)和現(xiàn)金流權(quán)兩權(quán)偏離度的中位數(shù)對研究樣本進行分組，把控制權(quán)大于中位數(shù)的樣本歸為高控制權(quán)組，低于中位數(shù)的歸為低控制權(quán)組；把控制權(quán)和現(xiàn)金流權(quán)偏離度大于中位數(shù)的樣本歸為高偏離度組，低于中位數(shù)的歸為低偏離度組（H、L分別表示組高、組低）。根據(jù)樣本分組情況對資本結(jié)構(gòu)、控制權(quán)、控制權(quán)與現(xiàn)金流權(quán)偏離度基本特征進行描述性統(tǒng)計，結(jié)果見表2。
制權(quán)組中小于低控制權(quán)組，在高偏離度組中大于低偏離度組，初步表明控制權(quán)與資本結(jié)構(gòu)可能存在負相關(guān)關(guān)系，兩權(quán)偏離程度與資本結(jié)構(gòu)可能存在正相關(guān)關(guān)系。由表2還發(fā)現(xiàn)：衡量控制權(quán)的Vote在高偏離度組中小于低偏離度組，衡量兩權(quán)偏離程度的DevD在高控制權(quán)組中小于低控制權(quán)組，DevS在高控制權(quán)組中大于低控制權(quán)組，這些結(jié)果初步表明控制權(quán)高低與兩權(quán)偏離度高低存在不一致性，控制權(quán)防守和利益侵占動機的交互作用如何影響資本結(jié)構(gòu)就成為一個有趣的問題。
2.控制權(quán)防守、利益侵占對終極股東資本結(jié)構(gòu)決策的單重影響
控制權(quán)防守、利益侵占動機對終極股東資本結(jié)構(gòu)決策影響的回歸結(jié)果見表3。
由表3可知，終極股東控制權(quán)Vote與衡量資本結(jié)構(gòu)的LevM、LevB在1%水平上顯著負相關(guān)，假設(shè)1得到證實。這表明，終極股東控制權(quán)越小，終極股東控制權(quán)防守動機越強，在資本結(jié)構(gòu)的選擇上，終極股東偏好債務(wù)融資。同樣，終極股東控制權(quán)越大，牢固的控制地位降低了權(quán)益融資對其地位的撼動。因此，在資本結(jié)構(gòu)決策中可以采取權(quán)益融資。
衡量終極股東控制權(quán)與現(xiàn)金流權(quán)偏離的DevD和DevS兩個指標均與資本結(jié)構(gòu)在1%的水平上顯著正相關(guān)，假設(shè)2得到證實。這表明，終極股東控制權(quán)和現(xiàn)金流權(quán)偏離度越大，終極股東利益侵占動機越強。因此，終極股東傾向通過負債融資擴大控制資源，為進行資源轉(zhuǎn)移做好準備。
另外，方程中反映公司治理結(jié)構(gòu)的股權(quán)制衡Con、董事會獨立性Inde與資本結(jié)構(gòu)正相關(guān)，投資者法律保護程度Law與資本結(jié)構(gòu)顯著負相關(guān)，與沈藝峰等（2009）的研究結(jié)果一致。
3.控制權(quán)防守、利益侵占動機對終極股東資本結(jié)構(gòu)決策的交互影響
為進一步考察控制權(quán)防守、利益侵占動機對終極股東資本結(jié)構(gòu)決策的交互影響，構(gòu)建如下兩個回歸方程。
LevM or LevB=β0+β1Vote+β2Vote×DevG+β3Con+β4Inde+β5Law+β6Size+β7Profit+β8Grow+β9Tang+β10Shield+20j=1+β10+jInduj+7k=1β30+k+ε （2）
LevM or LevB=β0+β1DevD+β2DevD×VoteG+β3Con+β4Inde+β5Law+β6Size+β7Profit+β8Grow+β9Tang+β10Shield+20j=1β10+jInduj+7k=1β30+k+ε（3）
式（2）考察兩權(quán)偏離度對控制權(quán)與資本結(jié)構(gòu)敏感性的影響，DevG為啞變量，等于1代表高偏離度組，等于0代表低偏離度組；式（3）考察控制權(quán)對兩權(quán)偏離度與資本結(jié)構(gòu)敏感性的影響，VoteG為啞變量，等于1代表高控制權(quán)組，等于0代表低控制權(quán)組。兩個方程的回歸結(jié)果見表4。
4.穩(wěn)健性檢驗
在穩(wěn)健性檢驗中，本文根據(jù)DevS中位數(shù)對兩權(quán)偏離程度進行分組，檢驗結(jié)果與前文一致，選擇控制權(quán)比例至少達到30%的樣本進行檢驗，結(jié)果也與前文一致。篇幅所限，因此不再報告具體檢驗結(jié)果。穩(wěn)健性檢驗顯示，主要結(jié)果無明顯的變化，因而結(jié)果是穩(wěn)健的。
五、結(jié)論
本文以2002～2009年我國民營上市公司1720個觀測值為樣本，通過實證研究檢驗控制權(quán)防守和利益侵占動機對終極股東資本結(jié)構(gòu)決策的單重影響和雙重交互影響，結(jié)果發(fā)現(xiàn)：高控制權(quán)減弱了兩權(quán)偏離度與資本結(jié)構(gòu)的敏感性，低控制權(quán)下兩權(quán)偏離度與資本結(jié)構(gòu)更敏感；高偏離度減弱了控制權(quán)與資本結(jié)構(gòu)的敏感性，低偏離度下控制權(quán)與資本結(jié)構(gòu)更敏感。這表明：終極股東控制權(quán)防守和利益轉(zhuǎn)移動機對終極股東資本結(jié)構(gòu)決策產(chǎn)生交互影響。本文進一步揭示了終極股東控制下的上市公司資本結(jié)構(gòu)決策機制，提高了包括投資者在內(nèi)的公司利益相關(guān)者對終極股東控制下的資本結(jié)構(gòu)選擇行為的認識，豐富了公司治理與資本結(jié)構(gòu)關(guān)系的實證研究。未來的研究可以圍繞利益侵占動機，進一步提供終極股東負債資源轉(zhuǎn)移行為的經(jīng)驗證據(jù)，也可以進一步探討終極股東控制權(quán)防守和利益侵占動機對資本結(jié)構(gòu)動態(tài)調(diào)整的影響等問題。
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第3篇：控制與決策范文
關(guān)鍵詞：公路工程；造價控制；決策；設(shè)計階段
作為對公路工程實施可控管理、降低建設(shè)資源浪費現(xiàn)象的有效途徑，公路工程造價控制工作于近年來受到了國家和人們的廣泛重視。在公路工程的建設(shè)施工過程中，工程造價管理控制自項目的規(guī)劃投資決策階段起，至最后的工程竣工結(jié)算階段，其控制管理工作貫穿于每一個施工建設(shè)環(huán)節(jié)。道路建設(shè)的決策及設(shè)計階段的工程造價控制在整體工作中也占有極其重要的地位，對整體的影響力是其他任何階段都無法超越的，因此在公路工程的建設(shè)過程中，應(yīng)將道路建設(shè)決策和設(shè)計階段的工程造價控制工作放在首要位置。
1 造價控制的作用及存在價值
1. 1 決策階段
所謂的項目決策階段，是指根據(jù)我國經(jīng)濟發(fā)展和建設(shè)規(guī)劃需要，而對建設(shè)項目的投資效益做出全面的分析研究，以保障其建設(shè)工程方案的合理性、科學(xué)性以及項目投資預(yù)算的準確性。在公路工程建設(shè)中，項目決策是整個項目的最初階段，是投資方對投資全過程進行造價控制的最為重要的階段，有著極其重要的意義。
1. 2 設(shè)計階段
公路工程設(shè)計階段，造價控制起著極其重要的作用，雖然設(shè)計費用只占到工程總造價的 1%，但對于整個工程造價的影響卻達到 75% 以上，因此，設(shè)計階段也是工程造價基本確定的重要階段。
1. 2. 1 初步設(shè)計
項目立項初期，設(shè)計單位應(yīng)對工程項目進行初步投資估算及可行性研究，并根據(jù)初步設(shè)計的概預(yù)算定額編制來確定初步設(shè)計概預(yù)算，從而確定建設(shè)投資數(shù)額及建設(shè)規(guī)模，經(jīng)建設(shè)主管部門批準，即可作為該項目工程造價的最高限額。
1. 2. 2 施工圖預(yù)算設(shè)計
初步設(shè)計完成后，進行具體深化的設(shè)計，從而確定工程建設(shè)的數(shù)量，并根據(jù)概預(yù)算編制施工圖預(yù)算。
1. 2. 3 技術(shù)設(shè)計
公路工程建設(shè)中，如遇到工程比較龐大，且技術(shù)相對復(fù)雜的情況，必須對初步設(shè)計的技術(shù)問題仔細研究，對工程方案及經(jīng)濟技術(shù)方面進行對比分析，從而制定合理的技術(shù)方案，合理地修正概預(yù)算定額，控制投資規(guī)模。
2、各個階段進行成本控制的主要因素
一個公路工程工程的開始就是從一個項目投標開始，沒有項目投標的成功，后續(xù)的成本管控都是空談，沒有實施的地方，項目投標決定了這項公路工程工程項目是否歸改企業(yè)實施，拿下了這個項目，討論實施過程等后續(xù)過程的成本控制才有意義。該階段的主要工作就是做出一份具有市場競爭力的投標書，在保證自己公路工程收益的前提下，以一個盡量合理的投標價格進行項目成本預(yù)測，做出標價。在制作此投標書的過程中，我們要考慮施工過程中可能遇到的風(fēng)險損失部分和適當(dāng)?shù)睦麧櫍転槠髽I(yè)創(chuàng)造合理的利潤打下堅實的基礎(chǔ)。投標中標后，企業(yè)得到標書以后，就應(yīng)該做好相應(yīng)的公路工程實施過程中的施工準備和成本管控計劃，此階段成本管控工作做的約具體細化，具體實施的時候思路就更為清晰和明了，這樣的目標成本計劃是企業(yè)先進管理水平的一種具體體現(xiàn)，用此標準控制施工過程，可以更好的降低成本，提高效益。
3.公路工程工程項目施工過程是公路工程成本管控的重要組成部分，企業(yè)主要要做的就是各項費用的管控和過程成本的分析，實際操作過程生產(chǎn)率低下，成本高昂，前期計劃做得再多也是枉然，公路工程工程成本費用的控制是全面實現(xiàn)成本預(yù)算目標的根本保證。在公路工程工程實施過程中有以下幾個方面需要公路工程業(yè)去關(guān)注：
3.1材料成本控制：主要表現(xiàn)在公路工程材料用量上的管控即減少材料浪費量和公路工程材料購買價格的控制。
3.2人工費用控制；主要從公路工程過程中需要的實際需要的用工人數(shù)方面的控制，在保證質(zhì)量和時間要求的前提下，適當(dāng)?shù)木営霉と藬?shù)，減少人工費。
3.3機械費控制；主要是要求盡量用到采購的所有機械設(shè)備，避免買了無用的公路工程設(shè)備，公路工程設(shè)備的購買和運輸都是一筆相當(dāng)大的費用，施工企業(yè)應(yīng)合理進行配置，盡量避免設(shè)備資源閑置。
3.4管理費控制；盡可能減少管理人員，精進管理人員的能力，最大化發(fā)揮個人潛力。
3.5傳統(tǒng)決策理論的影響
4.造價控制現(xiàn)狀及問題
4. 1 決策階段
很多項目為了得到主管部門的批準而編制與業(yè)主要求相一致的造價值，而忽略了對項目建設(shè)標準、使用功能的研究，從而導(dǎo)致項目通過批準后，由于建設(shè)功能等方面不達標而增加工程，極大地增加了項目建設(shè)的投資，造成造價失控。
4. 2 設(shè)計階段
公路工程設(shè)計階段，主要需要在設(shè)計概算方面引起足夠重視，但在我國的公路工程建設(shè)中，建設(shè)單位通常忽略對項目經(jīng)濟因素的考慮，而更多的重視工程使用功能的設(shè)計，使我國的工程建設(shè)領(lǐng)域中經(jīng)濟與技術(shù)分離。這一系列問題導(dǎo)致我國目前的建設(shè)領(lǐng)域中工程投資概算超出估算、預(yù)算超出概算、決算超出預(yù)算的三超現(xiàn)象時有發(fā)生。
5加強造價控制的措施
5. 1 決策階段的造價控制
首先，公路工程項目立項的可行性研究能夠為項目決策提供合理的依據(jù)，因此，項目可行性研究的各方面指標對整個項目的投資起著極其重要的作用，必須重視項目立項的可行性研究，不能將其流于形式; 其次，項目咨詢機構(gòu)必須站在大局的角度上認真進行項目投資的分析，從根本上避免可批性報告的出現(xiàn)，并加強對投資風(fēng)險的分析，從而加強投資的效益; 再者，造價管理機構(gòu)應(yīng)該對項目投資進行綜合管理，并提供參考意見，盡量將投資科學(xué)化，并加強投資過程的監(jiān)督工作，從而有效控制項目投資。
5. 2 設(shè)計階段的造價控制
5. 2. 1 加強經(jīng)濟與技術(shù)的結(jié)合
改變傳統(tǒng)的設(shè)計理念，制定經(jīng)濟與技術(shù)完善結(jié)合的目標，并逐步調(diào)整設(shè)計結(jié)構(gòu)的配置，將工程項目概算與施工圖預(yù)算充分結(jié)合起來。在設(shè)計方案確定前，必須充分征求技術(shù)工程師與造價工程師兩方面的意見，確保設(shè)計方案既能合理控制造價，還有著較高的技術(shù)可行性。
5. 2. 2 合理解決造價與設(shè)計編制偏離的問題，推行限額設(shè)計
目前，我國公路工程設(shè)計中普遍存在比選深度差、設(shè)計不精等情況，增大了工程造價控制的難度。因此，必須建立全面的設(shè)計獎懲激勵體系，推行限額設(shè)計。各專業(yè)設(shè)計人員應(yīng)該對設(shè)計指標進行科學(xué)分析，將各專業(yè)投資 限額進行分解，并由造價工程師對突破造價指標的項目進行合理分析，找出原因并及時解決，努力將項目設(shè)計科學(xué)化、可行化、可控制化。設(shè)計確定之后，在保證技術(shù)指標及造價控制的同時，盡量減少設(shè)計變更，從而實現(xiàn)設(shè)計與造價編制的協(xié)調(diào)。
6結(jié)語
總之，公路工程造價控制是一門綜合性學(xué)科，在進行決策和設(shè)計時，必須遵循技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié)合的原則，做到整體協(xié)調(diào)，才能保證決策的效益及設(shè)計的可行性。除此之外，人的因素直接影響著工程造價控制的全過程，因此，要加強工程造價人員的專業(yè)水平和綜合素質(zhì)，全面掌握與公路工程相關(guān)的知識，將經(jīng)濟與技術(shù)融于一體，才能真正加強公路工程造價控制與管理。
參考文獻
第4篇：控制與決策范文
關(guān)鍵詞：建筑智能化系統(tǒng) 工程造價控制 控制措施
1、引言
自從1984年美國首次出現(xiàn)智能建筑以來，建筑智能化便蓬勃發(fā)展，到80年代末，我國的智能化建筑也逐步開始出現(xiàn)，進入21世紀，智能建筑在我國的建設(shè)如雨后春筍，呈顯出一股持續(xù)的建設(shè)熱潮。時至今日，已輻射到全國各地的大中城市。隨著社會文化與經(jīng)濟水平的提高，人們對建筑智能化的要求呈繼續(xù)增長的態(tài)勢，建筑智能化在整個建筑工程中投資比重也由原先的2-5％一路上升到10％，個別項目甚至達到15％以上。
所謂“智能建筑”，就是以建筑為平臺，由樓宇自動化系統(tǒng)(BAS)、通信自動化系統(tǒng)(CAS)和辦公自動化系統(tǒng)(OAS)通過結(jié)構(gòu)化綜合布線系統(tǒng)(SCS)和計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的有機集成，向人們提供一個安全、高效、舒適、便利的建筑環(huán)境。亦是人們常各說的3A智能大廈。
2、國內(nèi)外智能化系統(tǒng)工程造價控制模式
2.1國外智能化系統(tǒng)工程造價控制
在國外大多數(shù)工程項目都是由社會咨詢服務(wù)機構(gòu)來管理，這些工程咨詢服務(wù)機構(gòu)在投資工程成本管理中起著支柱作用。造價工程師既為業(yè)主提供項目可行性與投資估算分析評價報告、設(shè)計階段工程造價的編制評價報告、工程招標服務(wù)，也為承包商提供成本規(guī)劃、造價控制、項目管理、工程結(jié)算等服務(wù)。
2.2國內(nèi)智能化系統(tǒng)工程造價控制
一般有業(yè)主(或招標公司)編制工程招標文件，承包商編制智能化工程設(shè)計方案及報價，評標專家組確定中標承包商，承包商根據(jù)設(shè)計方案進行深化設(shè)計直至工程實施及竣工驗收。令人感到遺憾的是，由于能力和觀念方面的欠缺，國內(nèi)的造價控制的注意力往往放在招標階段和施工階段的造價控制上，而把對造價影響最大的決策階段、設(shè)計階段的造價控制忽略了，不能不說是一種舍本求末的做法。
3、加強我國當(dāng)前在投資決策和設(shè)計階段對建筑智能化系統(tǒng)工程造價的控制
3.1投資決策階段工程造價控制措施
建設(shè)項目投資決策階段主要是提出項目建議書，進行可行性研究，確定投資估算，最終編制設(shè)計任務(wù)書。在這一階段，項目的各項技術(shù)經(jīng)濟決策，對建設(shè)項目工程造價以及項目建成投產(chǎn)后的經(jīng)濟效益有著決定性的影響，是建設(shè)工程造價控制的重要階段。對工程項目策劃階段的造價，許多業(yè)主有著錯誤的認識，認為造價越低越好。也有業(yè)主對智能化系統(tǒng)的期望過高，過分聽從設(shè)備供應(yīng)商的導(dǎo)向，提出了超過建筑物功能與規(guī)模實際需求的智能化要求，通常號稱要“世界一流”、“15年不落后”等等。實際上，價格最便宜的或最貴的都不一定是最好的，只有滿足用戶使用需求、并能考慮將來的發(fā)展，才是最佳選擇。實事求是地進行投資與收益分析，按建筑的使用要求進駐相關(guān)的智能化子系統(tǒng)，避免項目決策的盲目性，減少和降低投資風(fēng)險，使設(shè)計任務(wù)書恰如其分，更具科學(xué)性和可靠性。應(yīng)廣泛調(diào)查研究，比較同類項目。認真進行功能分析、多方案比較和選擇，最終確定技術(shù)先進、功能可靠、經(jīng)濟合理的智能化系統(tǒng)項目建設(shè)方案，從而計算出較為準確、切合實際的投資估算額，使工程造價從一開始就定位在一個較為合理的水平上。
3.2設(shè)計階段工程造價控制措施
設(shè)計階段是工程造價控制的最重要階段，盡管設(shè)計費在建設(shè)工程全過程費用中比例不大，一般只占智能化系統(tǒng)成本的1％～2％，但對工程造價的影響可達70％以上。因為它決定的工程設(shè)計方案、所用材料以及設(shè)備種類、型號等都對工程造價具有舉足輕重的意義，設(shè)計階段的方案優(yōu)化或細微的變化，會對工程造價有重大的影響。設(shè)計階段工作水平的高低，設(shè)計質(zhì)量的高低，不僅影響到施工階段投資的多少，還影響到項目建成以后經(jīng)濟效益的高低。
設(shè)計階段的造價控制措施主要有以下幾個方面：
3.2.1推行設(shè)計招標，擇優(yōu)選擇設(shè)計單位
設(shè)計單位的素質(zhì)高低直接影響設(shè)計產(chǎn)品的素質(zhì)高低，而設(shè)計產(chǎn)品的質(zhì)量好壞又直接影響工程的造價。推行工程造價和設(shè)計方案相結(jié)合的設(shè)計招標方法，可以促使設(shè)計單位和設(shè)計人員不僅在智能化各子系統(tǒng)設(shè)計、使用功能上動腦筋，而且還要在如何降低工程造價上下功夫。一個優(yōu)秀的設(shè)計方案，既要合理，滿足業(yè)主要求，滿足發(fā)展要求，又要造價合理，從而保證建設(shè)單位的經(jīng)濟利益。
3.2.2積極推行限額設(shè)計
所謂限額設(shè)計，就是按照批準的設(shè)計任務(wù)書和投資估算，在保證功能要求的前提下，控制初步設(shè)計以及按照批準的初步設(shè)計總概算，控制施工圖設(shè)計。同時，每個子系統(tǒng)的設(shè)計人員都有一個投資限額的目標。推行限額設(shè)計有利于強化設(shè)計人員對工程全過程的造價意識，有利于經(jīng)濟管理人員及時進行造價計算，為設(shè)計人員提供信息，使勘測設(shè)計小組內(nèi)部形成有機整體，克服設(shè)計深度不夠及勘測設(shè)計相互脫節(jié)的現(xiàn)象，改變設(shè)計過程不算賬、設(shè)計完成見分曉的現(xiàn)象，使投資達到動態(tài)控制的目的。同時，推行限額設(shè)計還可以促使設(shè)計和造價人員進行項目全壽命費用的分析，使他們不僅要考慮項目一次性投資，還要考慮施工階段和運行后的經(jīng)濟費用。
3.2.3要加強設(shè)計出圖前的審核工作
加強出圖前的審核工作，將工程變更的發(fā)生盡量控制在施工之前。從設(shè)計階段所設(shè)計的成果來看，設(shè)計方案的不足或缺陷加以克服時，所花費的代價最小，可取得的效果最好。在設(shè)計出圖前加強對設(shè)計圖紙的審核管理工作，以求得提高設(shè)計質(zhì)量，減少設(shè)計變更、簽證，扭轉(zhuǎn)投資失控的現(xiàn)象。
第5篇：控制與決策范文
關(guān)鍵詞 空中交通管制；風(fēng)險預(yù)警；管理模式
中圖分類號 V2 文獻標識碼 A 文章編號 2095-6363（2017）05-0001-01
隨著我國經(jīng)濟的迅速騰飛，航空運輸業(yè)的發(fā)展也可謂一日千里。為了適應(yīng)其行業(yè)發(fā)展形勢，我國相繼出臺了很多空中條例，對飛行器的快速增加起到了相當(dāng)大的助推作用。但大量涌現(xiàn)的飛行器也讓原本寬闊的飛行空間變得日益擁擠，大大增加了它們之間相互碰撞的概率。而目前航空部門仍然采用“事后處理”的管控機制，這非常不適應(yīng)于現(xiàn)今復(fù)雜的飛行器飛行安全形勢。
因此，應(yīng)盡快扭轉(zhuǎn)觀念，將“事后處理”模式逐步改變?yōu)椤笆虑胺乐巍钡哪Ｊ剑@樣才能不斷提高飛行器的飛行安全性。
1 空中交通管制安全風(fēng)險預(yù)警概述
維持空中交通的良好運行，減少以致消除飛行器之間的碰撞事故是空中交通管制的根本出發(fā)點。安全風(fēng)險預(yù)警則出現(xiàn)在20世紀60年代初，由經(jīng)濟方面的風(fēng)險預(yù)警轉(zhuǎn)化而來。早期的安全風(fēng)險預(yù)警理論主要包括合成、擴散指數(shù)以及預(yù)警信號指數(shù)等幾個方面。如今，對于安全風(fēng)險預(yù)警的理論研究得到了越來越多的重視，其成果也相當(dāng)豐富。
國內(nèi)外學(xué)者通過對安全風(fēng)險預(yù)警的研究，逐漸描繪出了預(yù)警過程的基本脈絡(luò)：首先是對風(fēng)險，也稱危險源的甄別。第一步很重要，只有運用正確的方法，尋找到風(fēng)險的所在，才能對癥下藥，采取下一步的行動；其次是對風(fēng)險源進行風(fēng)險等級判定，分清輕重緩急，有針對性的采取措施；最后則是風(fēng)險控制與評估，切實采取手段消除風(fēng)險源，并對控制措施進行評估，找出不足，以便進一步改進。此外，還有學(xué)者認為，進行安全風(fēng)險預(yù)警可以提早對系統(tǒng)內(nèi)可能出現(xiàn)的風(fēng)險進行全方位的監(jiān)控，并根據(jù)得到的信息進行判定，一旦確認為風(fēng)險源便立即報警，并且對風(fēng)險采取及早的控制措施。
而且，在空中交通控制方面，由于其自身復(fù)雜繁復(fù)的特點，研究者們多采用數(shù)學(xué)計算或蒙特卡洛方式對系統(tǒng)中的風(fēng)險進行快速甄別。具體到空管預(yù)警模型上，不同地區(qū)各有特色。比如在歐洲，一般采用系統(tǒng)結(jié)構(gòu)的方法進行監(jiān)測。而在美國則通常使用模糊專家系統(tǒng)對飛行安全進行定量研究。目前，關(guān)于空管安全預(yù)警主要集中在技術(shù)研發(fā)層面等，對風(fēng)險指標體系的評價方法及相關(guān)監(jiān)測手段的研究比較匱乏。因此，更應(yīng)重視空管安全風(fēng)險預(yù)警的決策研究。
2 空管安全風(fēng)險預(yù)警決策研究
2.1 決策過程及模式概述
1）決策過程。所謂決策即是在大量待定方案中，通過一系列的甄別篩選，最終確定最優(yōu)解的過程。具體到空管領(lǐng)域，決策則是結(jié)合其自身特點，采用先進決策方法，最后選擇最優(yōu)解的過程。
空管安全風(fēng)險預(yù)警決策主要包括3個方面，即確定指標、選擇決策機及定義閾值等，通過這些方式可以完善決策過程，增加預(yù)警的精準度。由此，所謂空管安全風(fēng)險預(yù)警決策即是從決策的各個環(huán)節(jié)入手，不斷優(yōu)化每個環(huán)節(jié)的決策結(jié)果，并對其進行理性分析，最終確定最優(yōu)解并提升預(yù)警的精準度。
2）決策模式。所謂模式，即是指人們在長期實踐過程中所總結(jié)的事物發(fā)展規(guī)律。模式具有一定的代表性，掌握了模式的運行情況就能解決一大批相似問題。而空管安全風(fēng)險預(yù)警決策模式則是針對所有預(yù)警過程中可能出現(xiàn)的代表性問題給出的標準解答，它是預(yù)警的基礎(chǔ)。
制定決策模式的意義在于減少虛報與遺漏警報的概率，增加預(yù)警精準度，最大程度地提高用于預(yù)警資源的優(yōu)化配置。按照時間與邏輯先后的順序，一般的預(yù)警決策模式包括5個部分，它們分別是：（1）決策目標；（2）決策標準；（3）決策主、客體；（4）決策內(nèi)涵；（5）決策運行形式。
2.2 決策目標
空管風(fēng)險安全預(yù)警的決策對象覆蓋了空中交通管制各個階段，利用現(xiàn)代化的決策技術(shù)，通過分析干擾預(yù)警信號精準度的各類問題，實現(xiàn)方案的對比優(yōu)化，從而做出更加精準的判斷，最終實現(xiàn)預(yù)警管理系統(tǒng)的效能優(yōu)化?？罩泄芾淼娘L(fēng)險預(yù)警及安全決策模式，其主要任務(wù)是判斷是否存在漏警、虛警現(xiàn)象，從而保證控制中心發(fā)出預(yù)警信號的準確程度。根據(jù)預(yù)測的結(jié)果進行空中交通管制安全風(fēng)險預(yù)警決策目標的選擇，預(yù)測的準確性反映出整體預(yù)警機制的正常運行。選擇準確的已知信息，并且能夠系統(tǒng)地進行處理。風(fēng)險預(yù)測要與目標保持一致性?？茖W(xué)地進行數(shù)據(jù)收集是構(gòu)建模型的關(guān)鍵。但是，因空中交通管制安全風(fēng)險具有非常大的隨機性與不確定性，導(dǎo)致風(fēng)險的發(fā)生隨機性較大，需要持續(xù)探索與不斷創(chuàng)新，最大程度地發(fā)揮空中交通管制安全風(fēng)險的預(yù)警決策能力，積極預(yù)防各種安全事故發(fā)生。為避免航空器間發(fā)生相互碰撞，保證秩序井然的空中交通，確保航空器能夠正常、安全、穩(wěn)定的運行，制定科學(xué)合理的空中交通管制安全風(fēng)險預(yù)警決策模式勢在必行。
預(yù)警模式的實現(xiàn)方式就是通過前期構(gòu)建的風(fēng)險評價指標體系，在風(fēng)險識別和風(fēng)險評估階段，界定閾值范圍，確定診斷方法的最優(yōu)輸出。預(yù)警決策模型的運行過程，首先是預(yù)警對象的確定，然后進行針對性的對象資料搜集，根據(jù)前期設(shè)置的評價指標體系確定可選的預(yù)警方案，最后經(jīng)過優(yōu)化處理選出最優(yōu)方案。風(fēng)險預(yù)警的主要優(yōu)勢就在于它能夠以現(xiàn)有數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，計算預(yù)警對象在特定時間段內(nèi)最為顯著的風(fēng)險因子，從而實現(xiàn)針對性監(jiān)測，避免弱勢風(fēng)險因子的監(jiān)測浪費。
2.3 決策任務(wù)導(dǎo)向
空管安全風(fēng)險預(yù)警決策任務(wù)主要為兩個部分。
1）預(yù)警指標與風(fēng)險狀態(tài)特征應(yīng)準確對應(yīng)。由預(yù)警指標為基礎(chǔ)建立的決策函數(shù)應(yīng)能體現(xiàn)出風(fēng)險的各種特點。但風(fēng)險的一個重要特點就是不確定性極大，因此在遴選預(yù)警指標時不能單純的指定某幾個固定指標，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險發(fā)展的狀態(tài)確定適當(dāng)?shù)闹笜?；此外，也?yīng)注意避免以偏概全，切忌用單個指標來簡單描述風(fēng)險方方面面的特征?？罩薪煌ü苤瓢踩L(fēng)險預(yù)警決策針對的是實施階段的有效對象，要充分考慮到安全因素，并且及時發(fā)出預(yù)警信號。在構(gòu)建的空中交通管制安全風(fēng)險管理中樹立責(zé)任意識，在基本的安全運行原則下對危險源進行有效地識別，保證問題能夠得到分類。
2）裁定指標冗余度，為了盡量減少報假警情況的出現(xiàn)，在對決策過程進行評價時，應(yīng)對相關(guān)指標的冗余度做出判斷，排除多余指標。根據(jù)空中交通管制安全L險預(yù)警決策模式的實施工作要求，在進行管理決策的時候要保證信息的準確性，并且對預(yù)測的方法進行優(yōu)化，提升空中交通管制安全風(fēng)險預(yù)警決策風(fēng)險控制。預(yù)警信號準確率的提升還需要持續(xù)深入性的探索創(chuàng)新模式。保證風(fēng)險預(yù)警決策的科學(xué)性，降低事故的發(fā)生幾率。
3 結(jié)論
綜上所述，在維護空中交通安全時，空管安全風(fēng)險預(yù)警能發(fā)揮很大的作用。在風(fēng)險預(yù)警過程中，通過各種手段降低虛假警報的概率，防止警報的遺漏，增加預(yù)警精準性程度，對于提升風(fēng)險預(yù)警能力水平至為關(guān)鍵。
參考文獻
[1]羅帆，劉小平，楊智.基于系統(tǒng)動力學(xué)的空管安全風(fēng)險情景預(yù)警決策模型仿真[J].系統(tǒng)工程，2014（1）：139-145.
第6篇：控制與決策范文
關(guān)鍵詞：控制；在線決策控制；AF2000；監(jiān)控系統(tǒng)
中圖分類號：F270 文獻標識碼：A 文章編號：1006-8937（2014）5-0059-02
用自動化技術(shù)對高能耗行業(yè)進行技術(shù)改造，提高自動化控制水平和管理水平、節(jié)能降耗、提高生產(chǎn)能力和質(zhì)量，在高能耗行業(yè)推廣應(yīng)用，可使傳統(tǒng)行業(yè)有效地降低能源消耗，調(diào)整能源結(jié)構(gòu)，并且有效地促進資源的循環(huán)利用，控制廢氣物的排放，提高生產(chǎn)效率和經(jīng)濟效益，加強企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力，改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的節(jié)能方式，有著良好的社會效益和經(jīng)濟效益。
在流程工業(yè)中，由于被控量與多個參數(shù)之間有復(fù)雜的關(guān)系，不能直接用線性關(guān)系表達出來，而這種復(fù)雜的關(guān)系如果采用傳統(tǒng)的控制的單輸入單輸出已然不能滿足控制要求，因此需要尋找新的控制方法來對流程工業(yè)中的控制點進行控制的想法迫在眉睫。
1 思路形成
傳統(tǒng)的控制系統(tǒng)是單輸入單輸出的系統(tǒng)，而對于流程工業(yè)來說，傳統(tǒng)的控制系統(tǒng)已經(jīng)不能滿足現(xiàn)場的控制要求，隨著信息技術(shù)、計算機技術(shù)的快速發(fā)展及其他相關(guān)學(xué)科的發(fā)展和相互滲透，也推動了控制科學(xué)和工程研究的不斷深入，繼而提出一種新的思路，即在線決策控制，通過在線實時判斷對象工況來采用不同的控制策略進行控制的思路，是解決流程工業(yè)中工況變化多，各變量相互關(guān)系復(fù)雜的一種有效的控制方法。
傳統(tǒng)的控制方法是針對某個控制點設(shè)計固定的控制回路。在線決策控制對同一個控制點有多個控制回路對應(yīng)，每個控制回路不僅可以單獨工作，并且還能夠達到較好的控制效果。它通過分析評價當(dāng)前的工況、歷史趨勢，在線隨機地調(diào)整控制算法，找出合適的控制策略，保證在不同工況下使用不同的動作方式。在線決策控制的作用就是在多種控制方式中選擇最優(yōu)的控制方式，因此，它是可以滿足流程工業(yè)中工況變化復(fù)雜，系統(tǒng)難以采用單一信號進行控制的一種思路方法。
2 在線決策控制系統(tǒng)的原理
在線決策控制系統(tǒng)在融合
傳統(tǒng)控制、智能控制、仿人控制、軟測量計算等方法，以及在線仿真技術(shù)都是在線決策控制系統(tǒng)的基礎(chǔ)，它正是在融合這些方法和技術(shù)的基礎(chǔ)上，形成的不屬于任何一種傳統(tǒng)的控制系統(tǒng)。傳統(tǒng)的控制方法難以解決被控對象動態(tài)特性較大的系統(tǒng)，在線決策控制系統(tǒng)不僅僅能夠在線改變控制系統(tǒng)的的參數(shù)，而且還能夠通過在線決策控制實時改變控制方案等，提高系統(tǒng)的強適應(yīng)能力，從技術(shù)及方法上解決問題。
在線決策控制系統(tǒng)的原理框圖如圖1所示：
3 在線決策控制系統(tǒng)的組成
在線決策控制系統(tǒng)由通訊軟件、支撐軟件、監(jiān)控軟件、硬件系統(tǒng)組成。
其組成框圖如圖2所示：
其主要完成數(shù)據(jù)采集。一般情況下，有二種方式可以實現(xiàn)。一個是通過如帶有RS-485通訊模塊的儀表進行數(shù)據(jù)采取，另一個是通訊協(xié)議，目前OPC通訊協(xié)議已被廣泛應(yīng)用，OPC進行數(shù)據(jù)采集將是一種趨勢。
3.2 支撐軟件
在線決策控制系統(tǒng)是在AF2000的技術(shù)上開發(fā)的控制軟件系統(tǒng)，AF2000是基于 [R][windows] NT平臺的支撐軟件，它不但繼承了UNIX平臺的很多種功能，而且還充分發(fā)揮了 [R][windows]NT平臺得人機交互優(yōu)勢，使在AF2000下開發(fā)控制系統(tǒng)軟件更方便和快捷，進一步提高運行效率。其數(shù)據(jù)庫能支撐多達400多萬點，管理措施很安全，AF2000采用可視化建模工具建模，有很強的實時能力，可精確到毫秒。
3.3 監(jiān)控系統(tǒng)
監(jiān)控系統(tǒng)是為控制系統(tǒng)開發(fā)創(chuàng)造良好的人機溝通的環(huán)境。它具有以下六種特色：第一，此系統(tǒng)基于 [R][windows] NT平臺，在操作員站上提供了友好的監(jiān)控人機界面。第二，此系統(tǒng)能夠?qū)F(xiàn)場數(shù)據(jù)直觀地顯示在流程圖上，并提供關(guān)鍵的參數(shù)表，以及動態(tài)顯示參數(shù)的報警狀態(tài)。第三，此系統(tǒng)可動態(tài)顯示所有參數(shù)的變化趨勢，任意組合曲線組。第四，此系統(tǒng)存儲數(shù)據(jù)時能夠按照不同的模型進行準確的統(tǒng)計分析、基于靈活組態(tài)的歷史趨勢來進行查詢，也可導(dǎo)出歷史數(shù)據(jù)，在Excel中編輯和分析。第五，此系統(tǒng)提供了對IO模塊的自診斷功能，可在線圖形化顯示各個模塊的健康狀態(tài)，圖形化顯示整體的健康水平，還可以提供模塊的歷史記錄與查詢功能。第六，此系統(tǒng)可以提供所有的日志記錄、流程圖界面、報表、趨勢圖均提供預(yù)覽/打印服務(wù)，便于輸出存檔。
3.4 硬件系統(tǒng)
硬件系統(tǒng)是用來存放通訊軟件、支撐軟件、監(jiān)控軟件的平臺及將控制信號直接作用于執(zhí)行機構(gòu)的設(shè)備。硬件系統(tǒng)包括：中控室在線工作站（PC機作為在線工作站終端機）、現(xiàn)場在線決策控制站（在線決策控制柜，作為在線決策控制系統(tǒng)和DCS系統(tǒng)切換及在線決策控制系統(tǒng)對現(xiàn)場的控制）、I/O模塊（作為數(shù)字信號和模擬信號的接收與發(fā)送）、光電轉(zhuǎn)換器、電源等配件。
硬件系統(tǒng)在利用現(xiàn)有資源的同時，保證新系統(tǒng)的投入與現(xiàn)有DCS系統(tǒng)的無擾動切換，不會影響現(xiàn)場原有測控回路的正常運行。本系統(tǒng)所采用的技術(shù)和產(chǎn)品，是目前先進和成熟的，并有充足的備件和技術(shù)支持；對于產(chǎn)品的選型，在滿足同樣功能的前提下，盡量選用價格適中的品牌。保證新系統(tǒng)與原系統(tǒng)的通訊之間無縫對接。
4 在線決策控制系統(tǒng)的特點
4.1 算法的多樣性
在線決策控制軟件由多種控制算法組成，同時又包含了多種的學(xué)習(xí)算法?？刂葡到y(tǒng)可在不同的工況下在線改變控制算法以及控制參數(shù)，保證使在不同的工況下都能達到滿意的控制效果。
4.2 方案在線決策
傳統(tǒng)的控制方法難以解決被控對象功態(tài)特性較大的系統(tǒng)，在線決策控制系統(tǒng)通過在線決策控制實時改變控制方案，從而實現(xiàn)系統(tǒng)較強的適應(yīng)性和控制能力。
4.3 標準化流程
在線決策控制系統(tǒng)采用“至上而下”的設(shè)計思路，對不同的系統(tǒng)，可以根據(jù)系統(tǒng)的控制點相應(yīng)的增加減少對應(yīng)的控制程序，可操作性強。
4.4 高度模塊化
在線決策控制軟件是高度模塊化的，各功能塊間相互獨立，這樣更有利于算法庫的擴充，可根據(jù)實際情況增加減少功能模塊，同時又使控制功能更加多樣化，控制算法靈活性增加，便于維護、改進。
4.5 安全可靠
在線決策控制系統(tǒng)采用多項措施來保證系統(tǒng)運行的安全：輸入/輸出信號均經(jīng)隔離，抗干擾強；設(shè)有2級手/自動切換；系統(tǒng)設(shè)計為7層結(jié)構(gòu)，有專門的安全層進行分析和控制系統(tǒng)的安全，結(jié)合最新的在線預(yù)測的理論與實踐，以保證系統(tǒng)安全穩(wěn)定可靠且處于最佳穩(wěn)定工況運行來保證系統(tǒng)的安全。
4.6 系統(tǒng)運行經(jīng)濟
在線決策控制系統(tǒng)能按照規(guī)定的產(chǎn)品質(zhì)量要求，制出合格的產(chǎn)品，以保證系統(tǒng)運行經(jīng)濟。
4.7 保證系統(tǒng)的穩(wěn)定運行
在線決策控制系統(tǒng)將仿真和控制技術(shù)相結(jié)合，在具備核電站級安全性能的仿真與控制同平臺的系統(tǒng)軟件AF2000的支持下，實現(xiàn)在線決策控制，增強系統(tǒng)的預(yù)測能力。在線決策以達到適應(yīng)各種工況變化的目的，同時控制對策的高級智能化的整合使系統(tǒng)可連續(xù)可靠運行，更能適應(yīng)不同的運行工況，保證了控制系統(tǒng)長期穩(wěn)定運行，成為“不倒翁”系統(tǒng)，使系統(tǒng)達到自動穩(wěn)定運行。
4.8 減輕操作人員勞動強度
在實際運行中，如要通過手動操作取得經(jīng)濟、可靠、安全運行，則操作量非常大，通過在線決策控制系統(tǒng)可以實現(xiàn)自動控制可減輕操作人員勞動強度。
4.9 提高生產(chǎn)能力和產(chǎn)品質(zhì)量
通過在線決策控制系統(tǒng)的自動投入可以使得系統(tǒng)長期在一個穩(wěn)定的工況下運行，挖掘各設(shè)備的潛能，提高生產(chǎn)能力，同時通過適當(dāng)?shù)恼{(diào)整系統(tǒng)各設(shè)備，使得能保證生產(chǎn)出來的產(chǎn)品質(zhì)量。
4.10 降低能耗
在線決策控制系統(tǒng)可根據(jù)本身的最佳穩(wěn)定工況確定運行方式，通過穩(wěn)定工況來減少能耗。
5 應(yīng)用與前景展望
在線決策控制系統(tǒng)目前廣泛的被應(yīng)用到電廠及水泥廠的各系統(tǒng)設(shè)備中去，能實時控制流程工業(yè)中生產(chǎn)設(shè)備的運行參數(shù)，能夠?qū)崿F(xiàn)穩(wěn)定運行、降低能耗的目的。通過在線決策控制系統(tǒng)的應(yīng)用，對突破我國流程工業(yè)節(jié)能降耗技術(shù)，會有非常重要的作用。在未來的發(fā)展，在線決策控制系統(tǒng)將會迎來更快的發(fā)展與和更普遍的應(yīng)用。
參考文獻：
第7篇：控制與決策范文
[關(guān)鍵詞]空域環(huán)境 管制服務(wù)機制 風(fēng)險管理
中圖分類號：V355 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2016）03-0097-01
一、引言
空中交通管制是空中交通管理的重要環(huán)節(jié)，其特點在于根據(jù)空中安排的飛行計劃，對于在空中飛行的飛機的活動進行全程的有效管理和控制，包括劃分飛機的飛行航線、飛行的空域等，通信、各種導(dǎo)航及時以及監(jiān)控手段是實現(xiàn)空中交通管制，降低風(fēng)險的重要手段，而空中交通管制的目的在在于最大限度的保證飛機在空中飛行的安全，確保各航班按照既定的線路有序飛行。
二、空中交通管制的安全風(fēng)險的重要性
無數(shù)的空難事件都表明，空中交通是存在一定的風(fēng)險的，一旦發(fā)生事故，其所帶來的損失是巨大的。法航空客A330客機墜毀導(dǎo)致50多人死亡，1977年兩架波音747巨無霸客機在跑道上高速相撞導(dǎo)致500多人死亡等。這些事實都在告訴我們空中交通的管制卻是也存在風(fēng)險的，各種飛行事故的出現(xiàn)也都是空中交通管制風(fēng)險系統(tǒng)的缺陷帶來的，因此加強空中交通管制，有效預(yù)防是十分有必要的。首先，導(dǎo)致交通安全事故的發(fā)生的因素是多樣的，各個因素之間可能沒有必然的聯(lián)系，但是卻可能相互作用，引起事故的出現(xiàn)，因此這對于交通管制風(fēng)險的工作人員有著較高的專業(yè)要求，其次，交通管制系統(tǒng)由兩個重要的部分組成，其中一個是外部的管制系統(tǒng)，這主要由航空有關(guān)的各職能部門組成，另一個則是內(nèi)部系統(tǒng)，主要由氣象、管制、通訊等有關(guān)的部門構(gòu)成。最后，各種潛在的安全風(fēng)險有可能帶來重大的空中交通事故，對整個的空中管制系統(tǒng)帶來較大的威脅，影響空中交通的有序進行。
三、空中交通管制安全風(fēng)險預(yù)警的決策模式
空中交通管制的安全風(fēng)險的目的在于減少不必要的經(jīng)濟損失，提高對決策對象的把握程度，有效的管理和消除各種潛在的不穩(wěn)定性的風(fēng)險，最大限度的確?？罩薪煌ǖ陌踩浴Ｄ壳?，空中交通管制安全風(fēng)險預(yù)警的決策模式主要有：
（一） 預(yù)測模式
預(yù)測模式下的風(fēng)險預(yù)警決策模式最主要的目的在于加強事前的控制。預(yù)測根據(jù)預(yù)警的對象目前或者是過去的情況對其即將發(fā)生的情況或可能呈現(xiàn)的狀態(tài)進行合理的推測和估計，空中交通管制安全風(fēng)險的預(yù)測模式就是要根據(jù)過去出現(xiàn)的風(fēng)險事件，包括事件出現(xiàn)的頻率、誘發(fā)的原因等，結(jié)合已經(jīng)獲得的情報或信息，運用各種科學(xué)預(yù)測手段以及設(shè)備、技術(shù)對被監(jiān)控的對象的未來可能出現(xiàn)的狀況提前預(yù)測，以做好防范的準備，為風(fēng)險管理的決策提供重要的科學(xué)的數(shù)據(jù)依據(jù)，以提高風(fēng)險決策的科學(xué)性。風(fēng)險預(yù)測的可行性原理主要在于風(fēng)險是可預(yù)知的、事物的發(fā)展是一個連續(xù)不斷的過程、引發(fā)不安全事故的風(fēng)險可以類推等。預(yù)測模式的實施步驟主是：首先要確定被預(yù)測的對象，其次是要收集與被預(yù)測對象有關(guān)的各種數(shù)據(jù)資料，收集的越詳細，預(yù)測準確性就越高，合理確定所使用的預(yù)測方法和使用的預(yù)測模型，提高預(yù)測的準確度，為決策提供重要的依據(jù)。
（二）評估模式
諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎獲得者西蒙認為管理從某個角度上來講就是一種決策，而評估的目的在于確定決策是否科學(xué)可行?？罩薪煌ㄏ到y(tǒng)隨著航空交通流量的不斷增多變得日益復(fù)雜，這就決定了空中交通管制安全風(fēng)險評估工作的復(fù)雜性。目前評估決策模式已經(jīng)在空中交通安全風(fēng)險預(yù)警管理領(lǐng)域得到廣泛的應(yīng)用，評估的方法主要有加權(quán)綜合評價法、模糊綜合評價法等，近些年才興起的依托于計算機技術(shù)的人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)評估方法等。而評估的過程從本質(zhì)上來講也是一個診斷問題的過程，在這個模式下，必須要遵循識別一診斷一一行動的評估程序，識別即正確辨認存在的各種隱性和顯性的風(fēng)險因子，診斷即正確判斷問題的所在，注意深入分析被診斷出的問題的原因，減少人為因素對診斷結(jié)果客觀性的影響；即及時預(yù)警信號，引起決策者的注意，行動即將相關(guān)的數(shù)據(jù)提供給決策部門，使其及時采取措施消除風(fēng)險，在這四個環(huán)節(jié)中，減少人為因素影響的重要方法就是使各項評估指標量化，而對于空管安全風(fēng)險的評估指標的選擇來說，筆者認為可以從人（工作人員）、機（飛機）、環(huán)（環(huán)境）、管（管理）四個方面來進行逐一量化，而所選取的指標則必須要符合科學(xué)性、適用性、系統(tǒng)性、可比性及靈敏性四個原則，確保最大限度的降低事故發(fā)生的機率。
四、結(jié) 語
本文著重對空中交通管制安全風(fēng)險預(yù)警兩種重要的決策模式進行了詳細的闡述，希望能為相關(guān)的研究提供重要參考價值。
參考文獻：
[1]羅帆.劉小平.基于系統(tǒng)動力學(xué)的空管安全風(fēng)險情景預(yù)警決策模型仿真 [J].系統(tǒng)工程，2014（01）：12-16.
第8篇：控制與決策范文
【關(guān)鍵詞】電廠；自動控制；問題
中圖分類號：TM6文獻標識碼： A
一、前言
近年來，現(xiàn)代幾乎各種技術(shù)的發(fā)展都涉及到了自動化能技術(shù)，可以說自動化已經(jīng)廣泛應(yīng)用到許多領(lǐng)域。尤其是電廠自動控制系統(tǒng)更是取得了飛速的發(fā)展，但在實際的操作過程中依然存在一些問題和不足需要改進，在科學(xué)技術(shù)突飛猛進的新時期，加強電廠常規(guī)自動控制系統(tǒng)存在的問題解決，對我國電廠發(fā)展有著重要意義。
二、電廠自動控制系統(tǒng)的必要性
隨著我國煤炭價格持續(xù)增長，煤電聯(lián)動響應(yīng)不足，電價市場化定價機制遲遲不能確定的行業(yè)背景下，發(fā)電企業(yè)對生產(chǎn)現(xiàn)場的控制和把握有了更高要求，生產(chǎn)成本的嚴格控制要求自動化程度更高，生產(chǎn)崗位減少，生產(chǎn)人員人均控制裝機容量增加。生產(chǎn)決策必須及時就要求生產(chǎn)控制系統(tǒng)、廠級信息系統(tǒng)和協(xié)同管理系統(tǒng)一體化。隨著國家對智能電網(wǎng)的發(fā)展的提倡，要求各大發(fā)電站的調(diào)峰、二次調(diào)頻能力更強，AGC投切率更高且能適應(yīng)先進的實時的潮流計算，并且要求大電站的DCS系統(tǒng)有更為穩(wěn)定的協(xié)調(diào)控制方案和調(diào)節(jié)能力以應(yīng)對負荷擾動。所以必須加強電廠自動化控制技術(shù)的提高。
三、自動控制系統(tǒng)故障診斷裝置的功能
（1）在線監(jiān)測自動調(diào)節(jié)系統(tǒng)調(diào)節(jié)品質(zhì)并給出評價，如衰減率、過渡過程時間、超調(diào)量、靜態(tài)偏差、動態(tài)偏差等指標。
（2）控制系統(tǒng)閉環(huán)辨識。
（3）診斷控制系統(tǒng)是否處于最優(yōu)整定狀態(tài)，分析其原因，并給出建議措施。
（4）判斷控制系統(tǒng)中一些重要信號是否正常工作，給出報警并分離出故障傳感器，提出建議和應(yīng)采取的措施。
（5）判斷控制系統(tǒng)中執(zhí)行機構(gòu)是否工作正常，如執(zhí)行機構(gòu)出現(xiàn)故障時，給出相應(yīng)的報警和建議。
（6）實時數(shù)據(jù)采集實現(xiàn)故障診斷裝置與電廠DCS的數(shù)據(jù)通信。
四、電廠自動控制系統(tǒng)存在的問題及解決辦法
1、電廠自動控制系統(tǒng)存在的問題
（1）傳感器典型故障類型
傳感器斷線：傳感器處于斷開的狀態(tài)；傳感器恒偏差：傳感器的輸出信號和實測值存在較大偏差；傳感器的增益變化：傳感器的輸出增益衰減或增大；傳感器卡死：傳感器的輸出不隨被測量值的變化而變化，保持一個恒定的輸出值；傳感器脈沖性故障：傳感器的輸出突然出現(xiàn)很短時間的突變后又恢復(fù)正常。
（2）自動控制系統(tǒng)故障診斷裝置的硬件設(shè)計問題
針對原硬件的使用情況，在原設(shè)計系統(tǒng)中充分進行硬件的開發(fā)利用，實現(xiàn)新的功能。
（3）控制系統(tǒng)中的軟件對故障
診斷存在低效和不合理對原有軟件的一些子程序進行完善性編程，增加和加強故障診斷數(shù)據(jù)存儲和通訊功能，便于系統(tǒng)故障診斷的進行。
2、解決上述問題的方法
（1）基于各種實際情況建立模型以
響應(yīng)系統(tǒng)動態(tài)特性眾所周知，過熱汽溫系統(tǒng)是一個多擾動輸入系統(tǒng)，通?？刂颇Ｊ綖闇p溫水流量為輸入，各級減溫器后的蒸汽溫度為輸出，其他為擾動因素但該模式因系統(tǒng)負荷的變化而無法滿足日常的控制，故采用建立模糊動態(tài)模型，提高系統(tǒng)控制和響應(yīng)精度，從而獲得全控制范圍高精度的動態(tài)響應(yīng)，保證系統(tǒng)能夠滿足生產(chǎn)要求。
（2）典型工況下基于觀測器的故障診斷
觀測器和濾波器用于故障診斷實質(zhì)上是用狀態(tài)重構(gòu)的方法來實現(xiàn)狀態(tài)估計，構(gòu)造和狀態(tài)相關(guān)的殘差信息使其中包含故障信息，基于殘差分析來進行故障檢測和隔離。
（3）利用誤差檢測技術(shù)進行故障檢測
故障檢測方法最基本和有效的方法是對測量信號偏離期望值的誤差程度進行檢測，這種檢測技術(shù)通常通過對測量信號設(shè)置上、下限來實施。測量信號的值落在上、下限設(shè)定的區(qū)間時，認為信號正常；反之，認為信號不正常。
（4）執(zhí)行器故障診斷
執(zhí)行器出現(xiàn)粘滯一滑動故障現(xiàn)象時，據(jù)該過程中速度變化事件的頻率分布的變化進行診斷，正常時的速度變化不。故障是很方便診斷出來。二者之間的關(guān)系視分布頻率圖的形狀而定，在理論上，速度均值和均方根間的比率與閥桿運動速度大小的發(fā)生頻率分布圖形狀有關(guān)。
（5）熱工自動控制系統(tǒng)的閉環(huán)辨識
系統(tǒng)控制要求辨識必須在閉環(huán)狀態(tài)下進行，閉環(huán)辨識可采用2種方法：間接辨識法，首先獲得閉環(huán)系統(tǒng)模型，在此基礎(chǔ)上利用反饋通道上的控制器模型，從中導(dǎo)出前向通道模型；直接辨識法，利用前向通道的輸入輸出數(shù)據(jù)，直接建立前向通道的數(shù)學(xué)模型，反饋通道的控制器模型可以未知
五、實例分析
1、案例概述
廣蓄A(yù)廠上位機系統(tǒng)從1992年投入運行至2007年，運行時間已達15年。隨著時間的推移，曾經(jīng)領(lǐng)先的系統(tǒng)逐漸落后，系統(tǒng)的缺陷不足逐漸暴露。一是限于當(dāng)時的計算機發(fā)展水平，所設(shè)計的軟硬件已經(jīng)不能滿足現(xiàn)今電廠運行維護的需要。二是上位機系統(tǒng)作為電廠自動控制的核心部分，其使用的核心程序電廠自動控制程序是基于20世紀70年代的控制理念設(shè)計，控制程序已經(jīng)不能滿足21世紀電網(wǎng)機組的運行的要求。三是系統(tǒng)日漸老化，故障率有所上升，且由于部分備品難以采購，造成維護日益困難
2、設(shè)計開發(fā)廣蓄A(yù)廠上位機自動控制程序
廣蓄A(yù)廠對運行于成組控制模式的機組的所有控制功能均由后臺運行的過程控制程序完成，此程序由30個功能獨立的程序模塊組成，每個模塊實現(xiàn)不同的控制功能，例如成組開機發(fā)電，抽水，有功的分配，500kV頻率調(diào)節(jié)，自動發(fā)電控制（AGC），自動電壓控制（AVC）等。該程序在上位機系統(tǒng)初始化后自動運行，每個模塊根據(jù)各自的運行周期運行，主要模塊功能如下：
（1）有功控制
有功控制功能負責(zé)控制全廠機組的啟停及機組功率調(diào)節(jié)，其計算框圖如圖1：
其主要計算模塊分述如下：
500kV網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)狀態(tài)監(jiān)視模塊
此模塊首先運行，且運行周期為1s，實時采集A廠兩條出線及500kV環(huán)網(wǎng)上所有斷路器，隔離刀閘和接地刀閘的狀態(tài)，根據(jù)各開關(guān)，刀閘的狀態(tài)進行計算，得出電廠出線的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)模型，并針對當(dāng)前的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)模型進行相關(guān)的安全性計算，限制或開放機組的相關(guān)功能。
機組狀態(tài)監(jiān)視模塊
此模塊運行周期為5s，根據(jù)實時采集的各臺機組的相關(guān)信息，經(jīng)過一系列縝密的安全性計算和機組的性能曲線分析，得出各臺機組當(dāng)前的運行狀態(tài)，所能承受的負荷量及最佳的運行方式等數(shù)據(jù)。
設(shè)定值處理模塊
此模塊運行周期為5s，對全廠容量/負荷的設(shè)定值進行處理，由2個子模塊組成：負荷曲線模塊和操作員設(shè)定值模塊，由操作員選擇其中一個子模塊運行。
④自動發(fā)電控制模塊（AGC）
此模塊運行周期為5s，根據(jù)容量設(shè)定值控制機組的啟停，根據(jù)全廠負荷設(shè)定值對各正在運行的機組進行負荷分配
（2）無功控制自動電壓控制模塊（AVC）
此模塊運行時間為5s，根據(jù)調(diào)度或電廠操作員設(shè)定的500kV電壓設(shè)定值進行計算，對機組進行無功功率的閉環(huán)控制。計算框圖如圖2：
在程序運行的下個周期，自動控制程序再次測量當(dāng)前電壓測量值后重復(fù)上述計算，直到電壓偏差在允許范圍內(nèi)，達到電壓的自動閉環(huán)控制
3、運行概況
經(jīng)過2年多的運行，各項控制功能運行良好，均達到了設(shè)計要求，電廠自動控制水平有了很大提高。多種控制功能的完善令廣蓄A(yù)廠能更好地適應(yīng)電網(wǎng)日益嚴格的調(diào)峰調(diào)頻要求，徹底解決了廣蓄多項長期存在但無法完全解決的重大缺陷，為電網(wǎng)建設(shè)提供有力支持。
六、自動控制系統(tǒng)的發(fā)展趨勢
隨著我國電力體制改革的深入,面對電廠走向市場的嚴峻形勢,常規(guī)自動化控制系統(tǒng)已不能滿足日益增長的管理和技術(shù)要求。自動控制系統(tǒng)不再僅僅是打造一個技術(shù)先進或造價低廉的電廠,而應(yīng)當(dāng)是成就一個面向市場具有競爭力的電廠。我國電力事業(yè)的發(fā)展促進了對自動控制系統(tǒng)的更高要求,所以我們相信在不久的將來,我國自己生產(chǎn)的自動控制系統(tǒng)更加成熟,在我國乃至世界市場得到更廣泛應(yīng)用。
七、結(jié)束語
通過對電廠常規(guī)自動控制系統(tǒng)存在的問題分析，進一步明確了常規(guī)自動控制系統(tǒng)在電廠應(yīng)用中的方向。因此，在電廠的后續(xù)發(fā)展中，要不斷提高常規(guī)自動控制系統(tǒng)技能的提高，促進自動控制系統(tǒng)的發(fā)展。
參考文獻
[1]谷平 電力企業(yè)物資管理系統(tǒng)的構(gòu)建 電力信息化 2004年
第9篇：控制與決策范文
一、企業(yè)內(nèi)部控制的背景及發(fā)展意義
隨著中國資本市場的發(fā)展壯大，中國企業(yè)的做大做強，企業(yè)對于內(nèi)外部的風(fēng)險就需要更系統(tǒng)有力的控制，而建立內(nèi)部控制體系在中國就顯得愈發(fā)重要。內(nèi)部控制要求企業(yè)將近期利益與長遠利益結(jié)合起來，在單位經(jīng)營管理中努力做出符合戰(zhàn)略要求、有利于提升可持續(xù)發(fā)展能力和創(chuàng)造長久價值的策略選擇;它要求結(jié)合自身所處的特定經(jīng)營、行業(yè)和經(jīng)濟環(huán)境通過健全有效的內(nèi)部控制，不斷提高營運活動的盈利能力和管理效率。內(nèi)部控制制定、執(zhí)行的科學(xué)與否，直接關(guān)系到企業(yè)能否實現(xiàn)戰(zhàn)略目標。
企業(yè)內(nèi)部控制的目的是在于保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、保證財務(wù)報告及相關(guān)信息的完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)的長遠戰(zhàn)略的發(fā)展。由于各環(huán)節(jié)、各崗位之間都有可能出現(xiàn)管理混亂、工作不銜接和貪污舞弊的問題，因此有必要建立一套較完善的約束機制和財務(wù)內(nèi)部牽制制度。
二、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用中遇到的問題
(一)內(nèi)控制度規(guī)范不合理
企業(yè)在初期未建立完整、有效的內(nèi)部控制制度。錯誤的將實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效益最大化作為內(nèi)部控制體系的唯一目標;企業(yè)在發(fā)展中逐步建立制度，導(dǎo)致對未來的風(fēng)險考慮不足;或者伴隨新情況的出現(xiàn)，原有的制度不能適應(yīng)卻沒有及時修改，使得制度具有不可操作性;內(nèi)部控制制度文字描述較多，流程圖和配套表單較少，流程是如天書不易看懂，降低了員工的工作效率。
(二)崗位設(shè)置不合規(guī)，人員配置無效率
職位不相容分離原則是內(nèi)部控制的一個基本原理，包括授權(quán)與執(zhí)行、執(zhí)行與審核、執(zhí)行俞記錄、保管與記錄，即通俗的“管錢不管帳，管賬不管錢”就是這個道理。一些企業(yè)中往往為了節(jié)約人力成本，忽視了相互監(jiān)督、制衡的重要性，實際安排一人多崗，而不少管理者價值觀低下，無法以身作則，不能帶頭嚴格遵守內(nèi)部控制制度，濫用職權(quán)，為企業(yè)埋下了財務(wù)欺詐、傳統(tǒng)舞弊、違法違紀等風(fēng)險;招聘員工時只注重筆試和面試的考察，忽視了人員綜合素質(zhì)的考察。
(三)缺乏相應(yīng)的內(nèi)部控制激勵機制
一些單位對內(nèi)部控制執(zhí)行情況既沒有檢查監(jiān)督，又沒有相應(yīng)的獎懲措施，企業(yè)對于工作中出現(xiàn)的差錯事故和違規(guī)行為，沒有落實責(zé)任追究制度，屢查屢犯、屢糾屢錯。同時缺乏相應(yīng)的激勵措施，使得員工對工作沒有積極性，對公司沒有忠誠度，給公司和個人帶來了雙向的負面影響。
三、企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險的防范措施
(一)建立健全內(nèi)部控制制度
內(nèi)部控制制度應(yīng)采用一切有效的程序來保證制度的正確實施，并保證所提供的財務(wù)會計報告的真實性、完整性。在不違反法律、法規(guī)的前提下，圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險與評估、信息與溝通、控制活動、內(nèi)部監(jiān)督，最大程度地以風(fēng)險防范、控制和提高效率為目標，使內(nèi)控制度成為促進企業(yè)全面發(fā)展的動力。企業(yè)可以圍繞預(yù)算控制、授權(quán)控制兩個方面來重點建設(shè)內(nèi)控制度。
1.預(yù)算控制。在決策時人為判斷可能出現(xiàn)錯誤和因人為失誤而導(dǎo)致內(nèi)部控制失效;當(dāng)管理者的權(quán)利范圍被放大，控制可能由于兩個或更多的人員串通或管理層不當(dāng)?shù)亓桉{于內(nèi)部控制之上而被僭越，因此預(yù)算作為對未來活動發(fā)生的有效預(yù)測，能敏感的度量出實際情況與目標指標的差別，做出進一步排查和防范工作，可以更好的規(guī)避可能帶來的風(fēng)險。
2.授權(quán)控制。即關(guān)注崗位設(shè)置是否合規(guī)合理：企業(yè)最高管理層必須通過合理授權(quán)的方式，使各中間管理層和員工以所授權(quán)力作為開展工作的依據(jù)。首先，財務(wù)部門應(yīng)按照崗位不相容原則設(shè)置財務(wù)崗位，合理設(shè)置會計及相關(guān)工作崗位，保證組織架構(gòu)清晰。其次，在制定內(nèi)部控制制度過程中，要注意注意授權(quán)的范圍、授權(quán)的層次與責(zé)任，避免內(nèi)控制度重疊現(xiàn)象，防止出現(xiàn)責(zé)任不明、環(huán)節(jié)太多，人人有責(zé)卻又人人都不負責(zé)的問題，做到既能保證經(jīng)營決策有效運作、管理制度有效貫徹，又能保證權(quán)力制衡得到落實。最后，企業(yè)在招聘、培訓(xùn)、考核晉升、薪酬分配、項目組分工委派等環(huán)節(jié)嚴格把關(guān)，強化隊伍建設(shè)，建立專業(yè)全面的人員聘用機制和監(jiān)督部門。
(二)建立內(nèi)部控制制度考評體系
考核考評、獎勵與懲罰，是保證內(nèi)部制度運行的有效手段。因此，應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部會計控制制度執(zhí)行情況的檢查列入考評范圍。通過利用內(nèi)部審計、財務(wù)監(jiān)督，有針對性地對內(nèi)部工作流程執(zhí)行情況進行跟蹤，及時了解內(nèi)部信息，及時查出內(nèi)部控制中的漏洞和隱患，并針對風(fēng)險隱患或內(nèi)部控制執(zhí)行中的薄弱環(huán)節(jié)，有效及時的修正，對于重大問題還要進行連續(xù)、系統(tǒng)、深入的核查。同時考核結(jié)果還要與部門、人員的獎懲掛鉤，制定內(nèi)部牽制制度監(jiān)督檢查機制，做到有章可循，違章必究，違規(guī)必罰，以罰促糾。企業(yè)可從文化激勵、工作激勵、薪酬激勵、目標激勵四個方面著手，切實加強對各項規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查監(jiān)督和整改落實，加大對蓄意造假者的懲罰力度，激勵和鞭策有關(guān)部門及員工盡心盡力地做好內(nèi)部控制工作，警示后來者不敢重蹈覆轍，有效促進內(nèi)控案防執(zhí)行力的不斷提高。
(三)建立風(fēng)險評估體系
風(fēng)險評估，是企業(yè)提高企業(yè)內(nèi)部控制效率和效果的關(guān)鍵，因此必須要建立一套全面的風(fēng)險評估體系。對于內(nèi)部控制的研究，企業(yè)進行風(fēng)險評估一般須經(jīng)歷風(fēng)險辨別、分析、管理、控制等過程。首先要結(jié)合其賴以存在的環(huán)境及企業(yè)內(nèi)外部各種風(fēng)險因素，辨別其中存在的風(fēng)險隱患，從環(huán)境及其風(fēng)險的分析入手，對內(nèi)分析自身的優(yōu)勢與劣勢，長處與短處，對外分析外界的機會和威脅，把握自己的生存機遇，突出風(fēng)險點的防控治理。同時，企業(yè)的風(fēng)險管理要以預(yù)防為主，即通過不斷適應(yīng)周圍環(huán)境的變化，從而做出相應(yīng)的調(diào)整增加、補充或規(guī)范各內(nèi)部控制環(huán)節(jié)來減輕可能面臨的風(fēng)險。其次要建立內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)，對企業(yè)高風(fēng)險區(qū)域經(jīng)常進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)已存在的或潛在的風(fēng)險;最后，要善于轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，如購買保險等?？傊?，不僅企業(yè)在日常的內(nèi)部控制過程中這樣做，風(fēng)險管理必須貫穿并滲透于企業(yè)控制的全過程，才能將內(nèi)部控制目標達不成的風(fēng)險降至最低。
