商業(yè)銀行信貸論文精選(九篇)

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第1篇：商業(yè)銀行信貸論文范文

1.1財(cái)務(wù)危機(jī)概念的界定

1.1.1財(cái)務(wù)危機(jī)

關(guān)于財(cái)務(wù)危機(jī)的概念，國外學(xué)者有著不同的觀點(diǎn)。財(cái)務(wù)危機(jī)不能僅狹義的界定為企業(yè)破產(chǎn)，還應(yīng)包括債券到期不履行，銀行透支以及不能支付優(yōu)先股股利等。英國學(xué)家認(rèn)為財(cái)務(wù)危機(jī)公司是指經(jīng)歷破產(chǎn)、無力償還債務(wù)或者為了債權(quán)人的利益已經(jīng)進(jìn)行清算的公司。我國學(xué)者對(duì)財(cái)務(wù)危機(jī)的概念界定也有不少研究，張后奇將上市公司的財(cái)務(wù)危機(jī)定義為一個(gè)時(shí)期概念，有開端和終止，財(cái)務(wù)危機(jī)包括從財(cái)務(wù)危機(jī)出現(xiàn)的那一時(shí)點(diǎn)起至公司破產(chǎn)的整個(gè)過程，但是上市公司出現(xiàn)的財(cái)務(wù)危機(jī)有不同的嚴(yán)重程度之分，因此判別公司是否發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)就以公司是否虧損作為的主要標(biāo)志。高民杰將多數(shù)學(xué)者的觀點(diǎn)進(jìn)行歸納總結(jié)，認(rèn)為常見的財(cái)務(wù)危機(jī)可以定義如下：（1）凈值為負(fù)、現(xiàn)金流量為負(fù)、當(dāng)年的營運(yùn)資金為負(fù)、破產(chǎn)前三年有整的營運(yùn)損失、負(fù)的凈利、負(fù)的保留盈余；（2）當(dāng)前的現(xiàn)金流不足以支付目前的債務(wù)；（3）公司的資產(chǎn)不足以支付當(dāng)前與未來的債務(wù)；（4）違約公司，既沒有能力按期償付債務(wù)本金和利息的公司；（5）正在進(jìn)行債務(wù)重組的公司。

1.1.2財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警

所謂預(yù)警，顧名思義，就是提前報(bào)警的意思。財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警，狹義理論上講，就是在企業(yè)信息化的基礎(chǔ)上，依據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營計(jì)劃及其他相關(guān)的財(cái)務(wù)資料，設(shè)置一些比較敏感的財(cái)務(wù)指標(biāo)，通過對(duì)這些財(cái)務(wù)指標(biāo)的綜合分析，及時(shí)了解企業(yè)經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況的變化，以便對(duì)企業(yè)在經(jīng)營管理活動(dòng)中存在的潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和管理。有效的財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警系統(tǒng)能夠及時(shí)對(duì)企業(yè)各環(huán)節(jié)發(fā)生可能或即將發(fā)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)出預(yù)警的信號(hào)，不僅可以為企業(yè)的管理層的決策提供依據(jù)，而且作為企業(yè)債權(quán)人的銀行等金融機(jī)構(gòu)也可以利用預(yù)警系統(tǒng)做出有效預(yù)測，以幫助作出貸款決策并進(jìn)行貸后風(fēng)險(xiǎn)控制。

1.2信貸管理中財(cái)務(wù)危機(jī)范疇的界定

上文介紹了國內(nèi)外學(xué)者對(duì)財(cái)務(wù)危機(jī)概念界定的不同觀點(diǎn)，但是不論基于何種定義，對(duì)于商業(yè)銀行而言，陷入財(cái)務(wù)危機(jī)的信貸企業(yè)對(duì)銀行的信貸資產(chǎn)帶來了巨大的風(fēng)險(xiǎn)。然而，由于其利益地位的特殊性，商業(yè)銀行信貸管理人員在看待企業(yè)的財(cái)務(wù)危機(jī)方面，既不同于企業(yè)的經(jīng)營者也不同于一般的權(quán)益投資者，而是有其特殊的視角，商業(yè)銀行信貸管理者所看重的信貸企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，一方面是對(duì)其盈利的可能性，另一方面是對(duì)償還債務(wù)的能力。皮特認(rèn)為“從歷史上看，銀行傾向于向企業(yè)發(fā)放短期貸款，用于流動(dòng)資金的非固定性補(bǔ)充”，這在貸款本息收回的可能性上，短期貸款的風(fēng)險(xiǎn)要遠(yuǎn)低于中長期貸款。這就表明了商業(yè)銀行對(duì)貸款本息收回的重視程度。由此可見，商業(yè)銀行的信貸管理中財(cái)務(wù)危機(jī)范疇，可以解釋為企業(yè)履行償還銀行本息的義務(wù)時(shí)的受阻狀態(tài)，即企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)問題，經(jīng)營不善，現(xiàn)金流量低，資產(chǎn)的流動(dòng)性差，無法按時(shí)償還本金。

2加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警模型的運(yùn)用只是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的一個(gè)環(huán)節(jié)，要加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，還需要相關(guān)的配套政策和方法。

2.1加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的建設(shè)

強(qiáng)化商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)分析意識(shí)，商業(yè)銀行在進(jìn)行貸款決策時(shí)，要有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，及時(shí)進(jìn)行預(yù)警分析。要求商業(yè)銀行將貸款程序的三個(gè)階段（貸前推銷調(diào)查、貸時(shí)評(píng)估審查、貸后監(jiān)督檢查）分別交由不同的崗位來完成，并相應(yīng)的承擔(dān)由各個(gè)環(huán)節(jié)工作出現(xiàn)問題而帶來的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。加強(qiáng)銀行的信貸內(nèi)控機(jī)制，要做到以下三個(gè)方面：一是要進(jìn)一步完善企業(yè)的信息披露體系，降低信息不對(duì)稱給商業(yè)銀行帶來的信貸風(fēng)險(xiǎn)的可能性；二是進(jìn)一步完善信貸內(nèi)控機(jī)制，要加強(qiáng)對(duì)違章責(zé)任的約束懲罰，嚴(yán)格執(zhí)行信貸的規(guī)章制度；三是提高信貸管理人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，不僅能夠?qū)ζ髽I(yè)進(jìn)行微觀分析，而且能對(duì)外部市場和經(jīng)濟(jì)環(huán)境進(jìn)行宏觀分析。

2.2建立可靠的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是運(yùn)用現(xiàn)代化的管理思想，采用先進(jìn)的信息技術(shù)將信息優(yōu)勢與人的管理相結(jié)合，以確保管理有效和決策準(zhǔn)確的信息技術(shù)系統(tǒng)。可包括客戶信息監(jiān)測系統(tǒng)，環(huán)境監(jiān)測信息系統(tǒng)。客戶信息監(jiān)測系統(tǒng)主要包括的是財(cái)務(wù)信息、賬戶信息以及與客戶相關(guān)的其他非財(cái)務(wù)信息。環(huán)境監(jiān)測信息系統(tǒng)包括宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境信息、區(qū)域經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)信息以及同業(yè)競爭市場的信息。然而銀行往往難以完全掌握上述的信息，此時(shí)同業(yè)間的溝通就顯得很重要，同業(yè)之間應(yīng)該建立通暢的信息交流渠道，做到信息資源的共享，這樣就可以盡量避免或降低存在道德風(fēng)險(xiǎn)的客戶利用銀行同業(yè)間的競爭騙取銀行信貸資金現(xiàn)象的發(fā)生。

2.3引進(jìn)先進(jìn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)

通過借鑒先進(jìn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，爭取建立和完善信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和管理體系，以改變?cè)趥鹘y(tǒng)管理模式下風(fēng)險(xiǎn)判斷表面化和風(fēng)險(xiǎn)處理滯后性的現(xiàn)狀，提高風(fēng)險(xiǎn)判別的準(zhǔn)確性和系統(tǒng)性。提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的量化管理。國際上先進(jìn)可行的風(fēng)險(xiǎn)管理方法比較著名的有VAR方法。VAR在險(xiǎn)價(jià)值測量方法是一種利用概率論與數(shù)理統(tǒng)計(jì)理論來評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的方法，就是在正常的市場條件下，對(duì)金融范圍內(nèi)的參與者在給定的時(shí)間區(qū)間內(nèi)的最大期望損失。雖然我國商業(yè)銀行的管理水平和技術(shù)水平仍達(dá)不到使用VAR方法的條件，但是商業(yè)銀行可以借鑒此方法的經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)我國商業(yè)銀行的信貸實(shí)踐提高風(fēng)險(xiǎn)度量水平，以使我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制管理水平跨上一個(gè)新的臺(tái)階。

2.4加強(qiáng)相關(guān)制度的建設(shè)

第2篇：商業(yè)銀行信貸論文范文

商業(yè)銀行信貸集中的表現(xiàn)形式多樣，目前，我國商業(yè)銀行信貸集中主要表現(xiàn)為以下六種形式：

(一)商業(yè)銀行信貸權(quán)限的集中

一方面，貸款權(quán)和審批權(quán)的集中。隨著信貸管理體制的改革，商業(yè)銀行建立了集權(quán)式的信貸管理模式，大規(guī)模上收貸款管理權(quán)限，貸款權(quán)和審批權(quán)逐步上收于總行和一、二級(jí)分行，總行和省行的直貸規(guī)模不斷擴(kuò)大，省行以下機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目貸款和新開戶企業(yè)貸款沒有審批權(quán)，只有短期流動(dòng)資金貸款審批權(quán)，且金額不大。多數(shù)基層行，特別是縣支行沒有貸款權(quán)。另一方面，基層信貸網(wǎng)點(diǎn)的退出。伴隨著集約化經(jīng)營改革，商業(yè)銀行為防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，普遍實(shí)行了集權(quán)式的信貸管理模式，商業(yè)銀行在機(jī)構(gòu)重組中信貸網(wǎng)點(diǎn)撤并步伐逐漸加快。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2000年底國有商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)數(shù)量為120909個(gè)，到2004年底減少到77992個(gè)。

(二)經(jīng)營資金出現(xiàn)集中趨勢

為有效控制風(fēng)險(xiǎn)，多數(shù)商業(yè)銀行通過實(shí)行二級(jí)準(zhǔn)備金制度和優(yōu)惠利率，將基層行吸收的資金集中到分行，統(tǒng)一調(diào)度使用。國有商業(yè)銀行上存的超額儲(chǔ)備利率一般高于法定存款準(zhǔn)備金利率1.53個(gè)百分點(diǎn)左右，有的則高出2.61個(gè)百分點(diǎn)，大部分行在3至4個(gè)百分點(diǎn)。這樣就出現(xiàn)了資金向分行集中，而基層行大多數(shù)則變成了吸存機(jī)構(gòu)的現(xiàn)象。

(三)信貸投向行業(yè)的集中

隨著金融機(jī)構(gòu)貸款面逐步縮小，新增貸款向少數(shù)行業(yè)集中趨勢明顯增強(qiáng)。主要表現(xiàn)為商業(yè)銀行信貸資金集中投向一些優(yōu)勢行業(yè)、壟斷行業(yè)(如電力、電信、煙草、交通、鋼鐵等)的集中。貸款行業(yè)分類統(tǒng)計(jì)顯示，2003年金融機(jī)構(gòu)全年發(fā)放的制造業(yè)貸款占貸款新增額的20.1%，比上年上升3個(gè)百分點(diǎn)；租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)為9.9%；交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)和郵政業(yè)為8.4%。[1]

(四)銀行信貸客戶的集中

從貸款的所有制性質(zhì)及規(guī)模來看，信貸資金主要投向了國有控股企業(yè)，即大企業(yè)、大行業(yè)。而對(duì)于我國經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)率越來越大的民營中小企業(yè)等非公有制企業(yè)，各家商業(yè)銀行則大多采取提高門檻的態(tài)度，拒之于門外。在我國，中小企業(yè)創(chuàng)造的GDP超過了50%，但僅得到金融資源的30%；而創(chuàng)造GDP不足50%的國有大型企業(yè)卻占用了70%的金融資源。[2]

(五)信貸區(qū)域的集中

目前商業(yè)銀行通過收縮基層機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)，尤其是大量撤并經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的機(jī)構(gòu)，支持重點(diǎn)逐步向大城市及經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)轉(zhuǎn)移。[3]大量撤并機(jī)構(gòu)的同時(shí)，由于經(jīng)營資金的集中，各商業(yè)銀行在資金的調(diào)度上出現(xiàn)由欠發(fā)達(dá)地區(qū)向發(fā)達(dá)地區(qū)的轉(zhuǎn)移(見表1)。

表1國有商業(yè)銀行年新增貸款分布地區(qū)情況表

單位：億元

資料來源：《中國金融年鑒》(2001―2004)。

由表1可見，2004年國有商業(yè)銀行發(fā)放的貸款中東部地區(qū)新增貸款占全國新增貸款余額的78.16，而中部和西部僅占14.12和18.73。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2003年全部金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款中東部地區(qū)貸款新增18711億元，占貸款增加總額的68%，中部地區(qū)貸款新增4182.7億元，占貸款增加總額的15%，西部地區(qū)貸款新增4195億元，占貸款增加總額的15%。各金融機(jī)構(gòu)總行新增貸款562.9億元，占貸款總額的2%，其中90%左右發(fā)放到東部地區(qū)。各項(xiàng)貸款余額較大的省(市)有廣東、浙江、上海、北京、江蘇、山東，該六省(市)全部集中在東部地區(qū)，其各項(xiàng)貸款余額為7.5萬億元占全國的47%。信貸地域分配的不平衡造成東西部經(jīng)濟(jì)發(fā)展差距進(jìn)一步拉大。

(六)貸款期限的集中

銀行存貸期限結(jié)構(gòu)不匹配現(xiàn)象十分嚴(yán)重，具體表現(xiàn)為短期貸款投放比例下降，而1年期以上的中長期貸款比例則不斷提高。2000年，金融機(jī)構(gòu)的中長期貸款余額為27931.19億元，占當(dāng)年貸款余額的28.11%，然而，2005年中長期貸款余額達(dá)87460.42億元，占當(dāng)年貸款余額的44.92%。數(shù)年間，中長期貸款共增長59529.23億元，年均增長率達(dá)到25.64%；而短期貸款的年均增長率僅為5.87%。

二、我國商業(yè)銀行信貸集中的成因分析

(一)銀行自身因素分析

1.銀行經(jīng)營理念的轉(zhuǎn)變，是信貸集中的主要因素。近年來，受宏觀形勢影響，不少企業(yè)在改革、改制過程中，償債能力弱化，借破產(chǎn)改制之名逃廢債務(wù)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)比例較高，加劇了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。銀行為保證自身效益，信貸資金投向必然進(jìn)行收縮、調(diào)整。[4]為追求利潤最大化，最大限度的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，銀行對(duì)信貸資金實(shí)行集約化管理，制定嚴(yán)格的授信制度，普遍實(shí)施“雙大、雙優(yōu)”戰(zhàn)略，將新增貸款資金不斷向大城市、大企業(yè)和信譽(yù)好、效益好的企業(yè)集中，抑制對(duì)中小企業(yè)的信貸投入。由此可見，信貸集中是商業(yè)經(jīng)營行為理性選擇的結(jié)果。

2.信貸管理體制的限制。一是商業(yè)銀行管理體制的高度集中。由于商業(yè)銀行實(shí)行一級(jí)法人管理體制，省行以下機(jī)構(gòu)不具備法人資格，所有信貸政策及管理制度由總行決定，分行以下機(jī)構(gòu)只有按照總行規(guī)定執(zhí)行，極大地限制了基層行的信貸投放能力。在總行大幅度上信貸權(quán)限和信貸投向逐步向大城市、大企業(yè)和大項(xiàng)目傾斜時(shí)，各分支機(jī)構(gòu)信貸必然逐步向少數(shù)企業(yè)、少數(shù)行業(yè)、少數(shù)地區(qū)集中。二是實(shí)行嚴(yán)格的信貸責(zé)任制度。為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，各商業(yè)銀行普遍實(shí)行審貸分離制度、第一責(zé)任人制度，但責(zé)任與激勵(lì)機(jī)制不對(duì)稱，導(dǎo)致信貸人員在審查項(xiàng)目時(shí)慎之又慎，對(duì)成長性企業(yè)往往采取少貸或不貸來回避風(fēng)險(xiǎn)的消極態(tài)度，在一定程度上造成了信貸集中的形成。

3.商業(yè)銀行競爭的加劇導(dǎo)致信貸集中的趨勢日益明顯。一方面，商業(yè)銀行為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，有效加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，將個(gè)人利益與風(fēng)險(xiǎn)狀況直接掛鉤，從而要求各行加大投入以增加收入來源；另一方面，商業(yè)銀行還要考核經(jīng)營效益，提高資金使用效率，不斷爭奪大客戶、優(yōu)質(zhì)客戶以獲取更多盈利。大企業(yè)由于其自身資金實(shí)力比較雄厚，管理制度比較健全，抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力相對(duì)較強(qiáng)，既能給金融機(jī)構(gòu)減少信貸管理成本，也能給金融機(jī)構(gòu)帶來規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。由于商業(yè)銀行的激烈競爭，從而進(jìn)一步導(dǎo)致信貸集中增強(qiáng)。

(二)銀行外部因素分析

1.國家政策的干預(yù)促成信貸集中的形成。隨著國有企業(yè)改革深化，配合國有企業(yè)實(shí)行“抓大放小”的改革措施，國家采取了一系列產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，而產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整主要依賴銀行貸款結(jié)構(gòu)調(diào)整來實(shí)現(xiàn)。銀行為配合國家啟動(dòng)內(nèi)需拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長宏觀經(jīng)濟(jì)的政策，投放大量資金支持一批基礎(chǔ)行業(yè)和項(xiàng)目的建設(shè)，重點(diǎn)支持國債配套項(xiàng)目的生產(chǎn)，從而產(chǎn)生信貸集中。此外，地方政府的產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向，影響金融機(jī)構(gòu)的貸款投向，也促成信貸集中的形成。

2.金融生態(tài)環(huán)境的好壞影響銀行信貸集中。經(jīng)濟(jì)環(huán)境的好壞決定金融融資效率的高低，從而影響信貸資金的投放。一個(gè)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平高，社會(huì)信用狀況好，吸納資金能力強(qiáng)，就較易獲得銀行信貸的支持。大企業(yè)尤其是能源、交通、水電等國家支柱行業(yè)和企業(yè)，經(jīng)營管理水平較高，效益穩(wěn)定，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，因此，成為銀行放貸的首要對(duì)象。特別是國家實(shí)行積極的財(cái)政政策、擴(kuò)大內(nèi)需以來，重點(diǎn)行業(yè)和大型企業(yè)得到了優(yōu)先發(fā)展，信貸集中趨勢日益明顯。

與之對(duì)應(yīng)，欠發(fā)達(dá)地區(qū)以及大部分中小企業(yè)由于宏觀環(huán)境和自身經(jīng)營等原因，發(fā)展前景不夠明朗，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差，加之國家信用擔(dān)保體系尚未健全，以及商業(yè)銀行不良貸款居高不下的狀況，限制了銀行的信貸投入。此外，部分企業(yè)利用不規(guī)范改制，大量逃廢銀行債務(wù)，加劇了銀行的風(fēng)險(xiǎn)，破壞了銀企關(guān)系。商業(yè)銀行出于防范風(fēng)險(xiǎn)考慮把貸款重點(diǎn)投向風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，信譽(yù)度較高的大型企業(yè)和重點(diǎn)行業(yè)已成為一種無奈的選擇。

三、我國商業(yè)銀行信貸集中的影響

信貸集中是銀行強(qiáng)化信貸管理、加強(qiáng)內(nèi)部控制的結(jié)果，體現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r對(duì)信貸需求的客觀要求，有利于商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的提高，也利于貨幣政策的貫徹與實(shí)施，有具積極的一面。但同時(shí)，信貸集中對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展也產(chǎn)生了一定的不利影響。

(一)信貸集中的有利方面

1.有利于重點(diǎn)企業(yè)和基礎(chǔ)項(xiàng)目在經(jīng)營發(fā)展過程中獲得充足的資金。銀行信貸資金集中企業(yè)，一般都是重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目和一些效益好、有發(fā)展前景的大型企業(yè)，這些企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中處于舉足輕重的地位，對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著關(guān)鍵的作用。[5]銀行信貸資金的適當(dāng)集中，有利于進(jìn)一步推動(dòng)重點(diǎn)企業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)其優(yōu)勢充分發(fā)揮，取得良好的經(jīng)濟(jì)效益，從而加快經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和區(qū)域經(jīng)濟(jì)績效的提升。

2.有利于優(yōu)化信貸資源配置，提高金融資產(chǎn)質(zhì)量。信貸集中是商業(yè)銀行短期內(nèi)改善經(jīng)濟(jì)效益的理性選擇，信貸資金投向經(jīng)濟(jì)效益高、市場發(fā)展前景好的行業(yè)與企業(yè)，有利于充分發(fā)揮信貸資金的使用效益，實(shí)現(xiàn)信貸資金的良性循環(huán)。信貸資金集中支持于優(yōu)勢企業(yè)，符合信貸資金配置的三性原則，經(jīng)營效益逐步改觀，有利于銀行在更大范圍內(nèi)優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，確保各行最基本的收息率和優(yōu)化資產(chǎn)率。

3.有利于銀行防范金融風(fēng)險(xiǎn)。信貸資金集中于發(fā)展前景良好的大中型企業(yè)及行業(yè)，有利于優(yōu)質(zhì)客戶群體的培養(yǎng)，減少貸款投向失誤，減少基層銀行盲目放款的現(xiàn)象，保持信貸資金的穩(wěn)健運(yùn)營，規(guī)避信貸資源粗放擴(kuò)張積累的風(fēng)險(xiǎn)。由于國家重點(diǎn)企業(yè)基本不存在倒閉風(fēng)險(xiǎn)，不易對(duì)銀行造成較大金融風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行信貸資產(chǎn)持續(xù)惡化的局面的扼制起到了明顯作用。

(二)信貸集中的不利影響

1.信貸的過度集中，導(dǎo)致貨幣政策傳導(dǎo)不暢。一方面，由于實(shí)行二級(jí)準(zhǔn)備金，資金逐漸向上級(jí)行集中，削弱了基層行的放貸能力，對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)重要組成部分的中小企業(yè)的支持甚少，造成區(qū)域經(jīng)濟(jì)的資金供求失衡，對(duì)微觀經(jīng)濟(jì)造成不利影響。中央銀行穩(wěn)健的貨幣政策與商業(yè)銀行實(shí)際的貸款投向集中矛盾，阻礙了貨幣政策的傳導(dǎo)，使貨幣政策的調(diào)節(jié)效應(yīng)大打折扣。另一方面，大量資金投向少數(shù)企業(yè)、行業(yè)，使這類企業(yè)因輕易獲得銀行大量信貸資金產(chǎn)生投資高風(fēng)險(xiǎn)和行業(yè)沖動(dòng)，一定程度上將助長某些行業(yè)和企業(yè)的非理性擴(kuò)張，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)泡沫的形成，降低全社會(huì)的資金使用效率。

2.形成商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)隱患。主要表現(xiàn)為：一是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。信貸集中使得銀行信貸客戶固定，收入主要依賴于個(gè)別行業(yè)甚至個(gè)別企業(yè)，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步集中化。企業(yè)經(jīng)營狀況一旦惡化或市場發(fā)生變化，銀行的經(jīng)營的穩(wěn)定性和效益性就會(huì)受到影響。二是期限風(fēng)險(xiǎn)。大額綜合授信集中于中長期貸款，由于時(shí)間越長，可變因素越多，帶來的風(fēng)險(xiǎn)也越大。三是管理風(fēng)險(xiǎn)。由于商業(yè)銀行信貸人員受知識(shí)水平和行業(yè)分析能力的限制，對(duì)無法對(duì)大型企業(yè)的經(jīng)營狀況、發(fā)展前景做出準(zhǔn)確判斷。基層行沒有授信權(quán)，承擔(dān)決策失誤的責(zé)任較小，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注程度則較低；上級(jí)行又難以及時(shí)準(zhǔn)確地了解和掌握企業(yè)的各項(xiàng)變化情況，導(dǎo)致貸后風(fēng)險(xiǎn)增加。四是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。目前，銀行的經(jīng)營收益主要來源于利息收入，貸款過度集中使得銀行的經(jīng)營效益在很大程度上受制于少數(shù)大企業(yè)的經(jīng)營狀況。收益的穩(wěn)定性較差，內(nèi)耗和銀行經(jīng)營成本增加，收益相對(duì)減少。

3.挫傷了基層行的經(jīng)營積極性，不利于商業(yè)銀行的發(fā)展。隨著商業(yè)銀行經(jīng)營戰(zhàn)略的調(diào)整，分支機(jī)構(gòu)的存款難以及時(shí)轉(zhuǎn)化為貸款資金，使得基層商業(yè)銀行功能退化為吸收存款以及清收不良貸款。信貸集中還導(dǎo)致信貸營銷缺乏積極性，基層行不能主動(dòng)培養(yǎng)和選擇客戶，難以開拓新的信貸領(lǐng)域和發(fā)展中間業(yè)務(wù)，使銀行缺乏其發(fā)展的新的增長點(diǎn)。信貸功能的逐步喪失，使金融組織體系出現(xiàn)結(jié)構(gòu)性缺陷，直接影響到金融機(jī)構(gòu)的長遠(yuǎn)發(fā)展，在某種程度上助長了無序的民間借貸的不斷擴(kuò)大。

4.拉大銀行與中小企業(yè)之間的距離。中小企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)中的重要而活躍的力量，信貸資金向大企業(yè)，大客戶的集中，導(dǎo)致一般客戶尤其是中小客戶取得信貸支持的難度增大。目前，各商業(yè)銀行通常常駐機(jī)構(gòu)只對(duì)信用評(píng)級(jí)在A級(jí)以上(含A級(jí))的企業(yè)提供新增貸款等業(yè)務(wù)支持，對(duì)A-級(jí)以下企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)則從嚴(yán)控制，從而使中小企業(yè)進(jìn)入信貸市場更加困難。[6]一部分有潛力的新興企業(yè)，由于發(fā)展前景不明朗，金融機(jī)構(gòu)不愿承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)，從而得不到有力支持。由于商業(yè)銀行不能及時(shí)給予中小企業(yè)以信貸支持，造成信貸供求在時(shí)間上嚴(yán)重脫節(jié)，使企業(yè)不得不花費(fèi)時(shí)間和成本尋求新的資金來源，影響了中小企業(yè)的發(fā)展和金融秩序的穩(wěn)定。

5.造成區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展失衡。信貸資金過度向大城市、大企業(yè)以及基礎(chǔ)建設(shè)、公益項(xiàng)目和事業(yè)單位單位集中，雖然在一定程度上加大了貸款安全系數(shù)，卻降低了新增貸款對(duì)經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率，導(dǎo)致區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡性對(duì)資金需求的差異進(jìn)一步擴(kuò)大，地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展失衡。由于在欠發(fā)達(dá)地區(qū)作為經(jīng)濟(jì)主體的企業(yè)長期得不到銀行信貸資金的有力扶持，相當(dāng)部分處于市場成長期、有潛力的企業(yè)無法良性發(fā)展，從而使當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)得不到有效調(diào)整，進(jìn)一步加劇資金供求結(jié)構(gòu)的矛盾。

四、改進(jìn)我國商業(yè)銀行信貸集中的對(duì)策建議

(一)加強(qiáng)中央銀行政策窗口指導(dǎo)

中央銀行要充分發(fā)揮窗口指導(dǎo)作用，利用貨幣政策工具引導(dǎo)商業(yè)銀行合理配置和投放信貸資金，保證貨幣信貸政策的貫徹執(zhí)行。一是強(qiáng)化商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例的管理，適當(dāng)限制商業(yè)銀行向某些行業(yè)和地區(qū)增加貸款，對(duì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)以及中小企業(yè)貸款占比應(yīng)有一定的比例要求，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)增加對(duì)信譽(yù)優(yōu)良、具有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)的有效信貸投入，防止對(duì)大企業(yè)及基礎(chǔ)設(shè)施和基礎(chǔ)行業(yè)的集中放貸引起的長期金融風(fēng)險(xiǎn)。二是適當(dāng)增加對(duì)金融機(jī)構(gòu)特別是中小金融機(jī)構(gòu)的再貸款投入和再貼現(xiàn)額度，努力把資金支持與農(nóng)村信用社改革進(jìn)程有機(jī)結(jié)合，增強(qiáng)中小金融機(jī)構(gòu)的實(shí)力，鼓勵(lì)商業(yè)銀行運(yùn)用資金定價(jià)手段，積極為中小企業(yè)的發(fā)展提供資金。三是穩(wěn)步推行利率市場化，對(duì)一些由于銀行為防范風(fēng)險(xiǎn)和維護(hù)自身利益而不愿放貸的企業(yè)，可以允許貸款行適當(dāng)提高利率，針對(duì)不同的貸款對(duì)象和貸款種類確定不同的貸款利率，為商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款提供必要的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，以高收益來引導(dǎo)信貸投向。四是要對(duì)商業(yè)銀行的系統(tǒng)性和區(qū)域性的信貸集中進(jìn)行預(yù)警預(yù)報(bào)。中央銀行應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債比例做出限制，發(fā)揮信貸登記咨詢系統(tǒng)的作用，定期對(duì)銀行貸款投向進(jìn)行分析。同時(shí)，中央銀行也應(yīng)利用信貸登記咨詢系統(tǒng)通報(bào)有關(guān)信息，加強(qiáng)各行之間的信息溝通與合作，推廣銀團(tuán)貸款，避免因信息不對(duì)稱帶來的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

(二)建立行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

商業(yè)銀行應(yīng)建立對(duì)信貸集中行業(yè)、集中客戶的授信風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警線，定期進(jìn)行集中客戶授信風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)級(jí)，重點(diǎn)了解集中客戶所處的行業(yè)發(fā)展趨勢、實(shí)際經(jīng)營能力等有關(guān)情況，研究制定對(duì)大企業(yè)的授信政策，防止信貸風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)；從自身發(fā)展著眼，建立適合于中小企業(yè)的評(píng)級(jí)制度，在全面了解掌握企業(yè)經(jīng)營狀況、發(fā)展趨勢、市場前景的基礎(chǔ)上，及時(shí)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析，控制風(fēng)險(xiǎn)總量，并定期對(duì)集中客戶的資金使用情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測，提高工作效率和對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)的管理決策水平。完善貸款利率浮動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，積極運(yùn)用資金定價(jià)手段，覆蓋中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，要建立對(duì)企業(yè)預(yù)期市場供求、價(jià)格變化預(yù)測等為主要依據(jù)的監(jiān)測體系，建立信貸退出機(jī)制，及時(shí)主動(dòng)退出無效或低效的信貸市場，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

(三)完善商業(yè)銀行信貸管理體制

一是建立科學(xué)的授權(quán)授信管理體系。各商業(yè)銀行應(yīng)建立貸款分層決策管理體系，依據(jù)系統(tǒng)運(yùn)行實(shí)際，對(duì)基層進(jìn)行實(shí)績分類和等級(jí)劃分，對(duì)不同地區(qū)的分支行確定不同的貸款審批權(quán)限。在對(duì)所有的客戶在評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上，對(duì)每一家客戶包括中小企業(yè)給予相應(yīng)的授信額度，在授信額度之內(nèi)，由基層行審批發(fā)放貸款，既可增加對(duì)中小企業(yè)的有效信貸投入，也可減少信貸集中帶來的風(fēng)險(xiǎn)。二是完善信用審批操作流程。根據(jù)各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)模和基層行的經(jīng)營管理水平，因地制宜，適當(dāng)下放中小企業(yè)流動(dòng)資金貸款審批權(quán)，減少中間環(huán)節(jié)。三是完善業(yè)務(wù)考核獎(jiǎng)懲機(jī)制。建立切實(shí)可行的“激勵(lì)―約束”、“風(fēng)險(xiǎn)―收益”相對(duì)應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制，既要考核存量和新增貸款中的不良貸款比例，也要考核活化的不良資產(chǎn)比例和創(chuàng)造的優(yōu)質(zhì)貸款比例，制定合理的獎(jiǎng)懲辦法，激勵(lì)信貸人員的主觀能動(dòng)性。四是基層銀行應(yīng)拓寬信貸領(lǐng)域。在繼續(xù)支持優(yōu)良企業(yè)客戶的同時(shí)，擴(kuò)大個(gè)人消費(fèi)信貸、住房信貸等業(yè)務(wù)，培育優(yōu)良個(gè)體客戶，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。

(四)進(jìn)一步拓寬中小企業(yè)融資渠道

一是大力促進(jìn)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展，解決中小企業(yè)擔(dān)保難的問題，解除銀行投入的后顧之憂。各級(jí)政府要積極協(xié)調(diào)、引導(dǎo)和促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的籌建，建立有效的管理制度和運(yùn)作機(jī)制，合理劃分信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)比例，維護(hù)并促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展，切實(shí)解決中小企業(yè)貸款擔(dān)保難的問題。二是要推動(dòng)企業(yè)債券一、二級(jí)市場的發(fā)展，建立和健全企業(yè)股權(quán)、債券柜臺(tái)交易制度，實(shí)現(xiàn)企業(yè)投資主體的多元化，開辟多種形式的風(fēng)險(xiǎn)投資資金的籌資渠道。第三是要大力發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資基金，完善其運(yùn)作機(jī)制，以促進(jìn)科技成果的轉(zhuǎn)化，支持高新技術(shù)型中小企業(yè)的發(fā)展。在拓寬中小企業(yè)進(jìn)行融資的同時(shí)，也可以緩解銀行信貸過度集中帶來新的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

(五)加強(qiáng)信用建設(shè)，完善金融生態(tài)環(huán)境

在市場經(jīng)濟(jì)條件下，各地區(qū)為長期保持吸引商業(yè)性資金投入的能力，應(yīng)加快金融生態(tài)環(huán)境的完善。第一，各級(jí)政府部門及相關(guān)部門要樹立保護(hù)金融債權(quán)的意識(shí)，建立由地方政府牽頭的金融穩(wěn)定協(xié)調(diào)機(jī)制，強(qiáng)化管理，加強(qiáng)協(xié)調(diào)，嚴(yán)厲打擊惡意逃廢銀行債務(wù)的行為。第二，逐步健全金融司法制度，為改善金融生態(tài)環(huán)境提供法律支持。[7]在立法上充分體現(xiàn)保護(hù)債權(quán)人利益的原則，在司法上嚴(yán)格執(zhí)行法法律法規(guī)，強(qiáng)化對(duì)金融債權(quán)的保護(hù)。第三，加快社會(huì)信用體系建設(shè)，建立符合現(xiàn)市場經(jīng)濟(jì)要求的企業(yè)信用制度，加強(qiáng)信用觀念宣傳與教育，開展信用工程建設(shè)，著力提高欠發(fā)達(dá)地區(qū)和農(nóng)村地區(qū)的社會(huì)信用建議。第四，各地中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)深化改革，提高金融服務(wù)水平，通過實(shí)行差別利率、降低準(zhǔn)備金利率等方面，優(yōu)化配置信貸資源，逐步建立以風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)為核心的管理機(jī)制。通過以上方式，把企業(yè)信譽(yù)、政府信譽(yù)、銀行信譽(yù)有效結(jié)合，為商業(yè)銀行的經(jīng)營創(chuàng)造一個(gè)良好運(yùn)行環(huán)境。

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第3篇：商業(yè)銀行信貸論文范文

1．1KMV模型的基本思想布萊克—斯科爾斯的期權(quán)定價(jià)模型（B－S模型）是KMV模型的理論基礎(chǔ)．KMV模型將公司股權(quán)等同于一份看漲期權(quán)，該公司的股權(quán)是公司的潛在價(jià)值，執(zhí)行價(jià)等于公司債務(wù)面值［1］．KMV模型通過計(jì)算公司資產(chǎn)市場價(jià)值期望值與違約觸發(fā)點(diǎn)DPT的距離，即違約距離DD來測算公司違約的可能性，其數(shù)值越小，表示發(fā)生違約的可能性越大．根據(jù)DD，通過映射關(guān)系可以得出期望違約率EDF，即未來某一特定時(shí)期公司的違約概率．

1．2KMV模型的假設(shè)條件KMV模型是以B－S模型為基礎(chǔ)，所以其假設(shè)條件應(yīng)當(dāng)滿足B－S模型的基本假設(shè)：第一，金融交易不存在摩擦，不存在交易成本、稅收允許賣空；第二，無風(fēng)險(xiǎn)利率在到期日之前保持不變，為固定值；第三，證券交易連續(xù)進(jìn)行并且任何比率的標(biāo)的證券都可交易；第四，該模型假設(shè)每個(gè)企業(yè)的內(nèi)在價(jià)值服從布朗隨機(jī)干擾運(yùn)動(dòng)，每個(gè)企業(yè)都有只發(fā)行零息債券．除此之外，KMV模型還應(yīng)滿足以下3個(gè)假設(shè)條件：第一，EDF值能充分反應(yīng)公司的信用信息，且每個(gè)公司都有其特有的EDF值；第二，若負(fù)債到期時(shí)公司的資產(chǎn)市場價(jià)值高于債務(wù)，則公司選擇償債；若公司的市場價(jià)值小于債務(wù)，則公司選擇違約；第三，借款人的資本結(jié)構(gòu)包括所有者權(quán)益、短期債券、長期債券以及可轉(zhuǎn)化優(yōu)先股．

1．3KMV模型的計(jì)算步驟（1）計(jì)算公司的資產(chǎn)價(jià)值V及波動(dòng)率σA．定義E為公司的股權(quán)市場價(jià)值，V為公司資產(chǎn)價(jià)值，D為公司債務(wù)價(jià)值，t為債務(wù)期限，r為無風(fēng)險(xiǎn)利率，σE表示股權(quán)價(jià)值波動(dòng)率，N（•）為標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)的累積分布函數(shù)．根據(jù)B－S模型有如下期權(quán)定價(jià)公式。（2）計(jì)算公司的違約距離DD．KMV模型假設(shè)資產(chǎn)價(jià)值的預(yù)期變化服從正態(tài)分布，違約距離DD即為公司資產(chǎn)市場價(jià)值期望值與公司債務(wù)賬面價(jià)值的距離。

2KMV模型在商業(yè)銀行的實(shí)證研究

2．1樣本選取從證券交易所選取六家上市公司作為研究對(duì)象，按照公司的凈利潤分別選取業(yè)績好、業(yè)績一般、業(yè)績較差的三類上市公司作為樣本，選取的數(shù)據(jù)以各家上市公司的2011年企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表為來源．六家公司包括：江山股份、滄州大化、樂通股份、彩虹精化、＊ST北磁、＊ST祥龍，且已完成股權(quán)分置改革，不存在非流通股．這樣以來，通過流通股和收盤價(jià)求得的股權(quán)市場價(jià)值就能更準(zhǔn)確反映公司的實(shí)際情況，為KMV模型的計(jì)算以及應(yīng)用提供合理依據(jù)，保證驗(yàn)證結(jié)果的客觀性．

2．2參數(shù)確定實(shí)證研究過程中，在求解公司的資產(chǎn)價(jià)值和其波動(dòng)率之前，應(yīng)當(dāng)首先確定各家公司的相關(guān)參數(shù)值．六家企業(yè)的參數(shù)值均來自新浪財(cái)經(jīng)網(wǎng)和東方財(cái)富網(wǎng)，計(jì)算得出的數(shù)據(jù)如表1所列．具體的，模型中的參數(shù)確定如下：（1）公司的股權(quán)市場價(jià)值E的確定．樣本股票的市場價(jià)值是選取樣本股票流通A股股份乘以平均收盤價(jià)作為計(jì)算基礎(chǔ)，即公司股權(quán)市場價(jià)值E等于收盤價(jià)乘以流通A股的股份；（2）無風(fēng)險(xiǎn)利率r的確定．風(fēng)險(xiǎn)利率采用的是中國人民銀行制定的一年期定期存款利率，r為2．50％；（3）公司債務(wù)面值D的確定．根據(jù)各公司2011年財(cái)務(wù)報(bào)表的負(fù)債總額來估計(jì)債務(wù)面值，設(shè)定債務(wù)期限t為一年；（4）違約點(diǎn)DPT的確定．研究以KMV模型的經(jīng)驗(yàn)出發(fā)來估計(jì)違約點(diǎn)，即為DPT等于短期負(fù)債加上長期負(fù)債的一半；（5）公司的股權(quán)價(jià)值波動(dòng)率σE求解方式為：根據(jù)2011年6家公司的日股票收盤價(jià)計(jì)算所得．

2．3實(shí)證結(jié)果與分析我們編寫Matlab程序，利用式（1）、式（2），計(jì)算V及σA，根據(jù)公式（3）及違約點(diǎn)DPT，計(jì)算違約距離，根據(jù)公式（4）及違約點(diǎn)DPT，確定違約概率，計(jì)算結(jié)果見表2．根據(jù)表2數(shù)據(jù)，可見除＊ST祥龍外，其他五家公司的違約風(fēng)險(xiǎn)的大小可以通過違約距離進(jìn)行區(qū)分，從整體的趨勢走向來看，業(yè)績較好的公司違約距離值會(huì)更大一些，業(yè)績較差的公司違約概率值會(huì)偏小一些，這與KMV模型的理論結(jié)果一致：企業(yè)的業(yè)績好或者資產(chǎn)波動(dòng)性小，它的違約距離會(huì)相對(duì)較大，而違約概率會(huì)比較小，即違約風(fēng)險(xiǎn)就越小．我們的計(jì)算結(jié)果說明公司的違約距離越大，信用質(zhì)量越高，發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn)的可能性就越小．五家樣本公司的違約概率趨勢走向與違約距離的趨勢走向呈反向關(guān)系，也符合KMV模型的理論．然而，在樣本研究過程中，發(fā)現(xiàn)＊ST祥龍與其余五家公司的驗(yàn)證結(jié)果不同．該公司已經(jīng)連續(xù)兩年發(fā)生虧損，并且已被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示處理，計(jì)算出其違約距離和違約概率分別為1．002402469、0．158074625，與KMV的理論結(jié)果不一致．由此可見，KMV模型仍然存在自身的約束性．綜上，KMV模型的可行性體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：第一，它有良好的理論基礎(chǔ)，是根據(jù)期權(quán)理論所得，有大量的數(shù)據(jù)作為支撐使其有很好的說服力，有理有據(jù)；第二，KMV模型較好地體現(xiàn)了數(shù)據(jù)的動(dòng)態(tài)性，能根據(jù)交易數(shù)據(jù)反映不同時(shí)期公司的信用質(zhì)量信息，便于信息及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地傳遞，使銀行能夠了解到公司的信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況；第三，KMV模型是以股票市場的交易信息作為分析依據(jù)，由于股市在一定程度上能夠反映投資者對(duì)公司未來發(fā)展業(yè)績的判斷，所以通過模型求得的結(jié)果具有前瞻作用，可以作為判斷公司未來風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)指標(biāo)．然而，KMV模型也存在約束性，經(jīng)分析造成某些公司不符合KMV模型實(shí)證結(jié)果的原因主要包括以下幾點(diǎn)：第一，假設(shè)條件較多，模型的適用存在局限性；第二，模型對(duì)所有公司采用同一種計(jì)算方式，沒有按照公司的信用等級(jí)、擔(dān)保狀況、經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等具體情況進(jìn)行分類，因而會(huì)產(chǎn)生一些個(gè)體差異現(xiàn)象．如＊ST祥龍，該公司的信用等級(jí)較低、擔(dān)保金額較少、規(guī)模大于其他五家公司，并且在2011年到達(dá)公司發(fā)展衰退期時(shí)其債務(wù)面值與公司股權(quán)價(jià)值比例仍然居高不下，這些綜合因素造成了＊ST祥龍公司與驗(yàn)證結(jié)果不符的特殊現(xiàn)象；第三，我國的資本市場發(fā)育不夠完善，有些公司存在虛報(bào)信息、借機(jī)炒作的行為，造成數(shù)據(jù)采集不準(zhǔn)確，不能夠準(zhǔn)確反映公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況，從而影響到KMV模型實(shí)證結(jié)果的客觀性與精確性．因此，在對(duì)KMV模型進(jìn)行有效性驗(yàn)證及其應(yīng)用過程中，我們應(yīng)該綜合考慮它的優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)，不僅僅是通過模型來考量，更需要了解公司不同層面的信息，包括信用等級(jí)、擔(dān)保狀況、經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等等，以此來全面準(zhǔn)確地判斷其信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況，為利益相關(guān)者提供全面詳細(xì)的信息．

3結(jié)論

第4篇：商業(yè)銀行信貸論文范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸資金；風(fēng)險(xiǎn)投資；問題及對(duì)策

以發(fā)展的眼光來看，無論是大型企業(yè)還是中小型企業(yè)，在發(fā)展的初期階段都必須要參與風(fēng)險(xiǎn)投資。經(jīng)過幾十年的發(fā)展，我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)制已經(jīng)逐漸趨向完善，為促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展做出了巨大貢獻(xiàn)[1]。而對(duì)于銀行風(fēng)險(xiǎn)投資來說，雖然我國銀行風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)制還不夠完善，但是其對(duì)于促進(jìn)銀行和社會(huì)的發(fā)展依然具有重要的意義。商業(yè)銀行是我國重點(diǎn)發(fā)展的銀行之一，其信貸資金數(shù)目較多，將商業(yè)銀行的信貸資金放入風(fēng)險(xiǎn)投資能夠有助于產(chǎn)業(yè)升級(jí)，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。

一、商業(yè)銀行信貸資金進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)投資的必要性

對(duì)于商業(yè)銀行本身而言，商業(yè)銀行信貸資金進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)投資是促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)定、快速發(fā)展的必要手段。上世紀(jì)末，由于受到過度自由化的運(yùn)營理念的影響，各國商業(yè)銀行的營業(yè)額下降十分嚴(yán)重，破產(chǎn)銀行的數(shù)量空前增加。在這種情況下，美國方面首先對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行了改革。經(jīng)過改革之后，美國商業(yè)銀行不僅開拓了投資運(yùn)營渠道，而且提高了銀行的收益，促進(jìn)了當(dāng)時(shí)科技行業(yè)和風(fēng)險(xiǎn)投資行業(yè)的發(fā)展[2]。美國商業(yè)銀行的主要改革手段即是使商業(yè)銀行信貸資金進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域。雖然我國的基本國情與美國略有差別的，但是商業(yè)銀行在我國同樣處于重要的地位，且近年來我國通過不斷政策和制度的改革，商業(yè)銀行的收益仍然較少。為了促進(jìn)商業(yè)銀行自身的發(fā)展，我國商業(yè)銀行信貸資金要而必須要介入到風(fēng)險(xiǎn)投資中。此外，商業(yè)銀行信貸資金進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)投資還能夠促進(jìn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的多元化發(fā)展，還有助于積累更多的資金投入到高科技發(fā)展中，實(shí)現(xiàn)高科技產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。

二、商業(yè)銀行信貸資金進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)投資需要正視的問題

1.管理體制的問題

傳統(tǒng)的銀行管理體制為分頁管理體制，這種體制對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展和管理要求較為嚴(yán)格，會(huì)限制銀行的自由發(fā)展和創(chuàng)新力度。風(fēng)險(xiǎn)投資需要銀行以股權(quán)的方式進(jìn)行參與，這一點(diǎn)對(duì)于當(dāng)前我國商業(yè)銀行而言是一大難題。傳統(tǒng)管理體制下，我國商業(yè)銀行并不能夠參與股權(quán)投資。因此，要想實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行信貸資金進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)投資，必須要恰當(dāng)處理銀行和投資方之間的關(guān)系。從當(dāng)前發(fā)展的局勢，社會(huì)經(jīng)濟(jì)未來的競爭將會(huì)更加白熱化，商業(yè)銀行中傳統(tǒng)業(yè)務(wù)由于競爭優(yōu)勢不強(qiáng)，必然會(huì)出現(xiàn)盈利降低的情況[3]。為了提高盈利，未來的商業(yè)銀行也必須發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)。當(dāng)然，究竟應(yīng)該如何發(fā)展投資業(yè)務(wù)需要銀行根據(jù)具體情況進(jìn)行具體分析。

2.成本問題

風(fēng)險(xiǎn)投資需要一定的成本，商業(yè)銀行參與風(fēng)險(xiǎn)投資所需要的成本更是非常之高。一方面，我國當(dāng)前的資本市場發(fā)展在諸多方面還存在著漏洞和缺陷，商業(yè)銀行想要從事投資行業(yè)還欠缺一定的條件，包括金融工具的欠缺等；另一方面，銀行風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)制在我國起步較晚，其發(fā)展還有諸多的不足，退出和進(jìn)入機(jī)制均有待完善。此外，我國目前發(fā)展中的高科技企業(yè)均是中小企業(yè)，投資的成本較高[4]；再一方面，從社會(huì)信用擔(dān)保制度的角度來看，我國相關(guān)的擔(dān)保制度亟待完善，否則商業(yè)銀行及時(shí)進(jìn)入到風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域也將難以達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的效果。

3.風(fēng)險(xiǎn)控制的問題

根據(jù)我國央視銀行的相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行在進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域前必須要先報(bào)批。報(bào)批的主要目的是成本控股子公司。該控股公司必須是獨(dú)立的，其一切業(yè)務(wù)均要獨(dú)立于當(dāng)前的金融業(yè)務(wù)。在控股子公司的注冊(cè)方面，政府相關(guān)部門如銀監(jiān)會(huì)等會(huì)加強(qiáng)對(duì)其監(jiān)管，并根據(jù)實(shí)際情況規(guī)定該公司的發(fā)展規(guī)模[5]。與以往的準(zhǔn)入門檻相比，當(dāng)前我國商業(yè)銀行信貸資金進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域的準(zhǔn)入門檻似乎能夠更好的降低商業(yè)銀行的投資風(fēng)險(xiǎn)。但是這些是從體制方面對(duì)比出來的，在實(shí)際的操作過程中，要切實(shí)降低銀行的投資風(fēng)險(xiǎn)必須要重視其中的操作風(fēng)險(xiǎn)。因此，按照當(dāng)前的操作來看，央視通過將或是商業(yè)銀行信貸資金進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域的方法，轉(zhuǎn)移商業(yè)銀行的低成本資金到投資企業(yè)中。其他的金融機(jī)構(gòu)一旦效仿，就有可能引發(fā)其他違法亂紀(jì)的行為。而這種行為具有較強(qiáng)的復(fù)雜性和隱蔽性，監(jiān)管部門很難發(fā)現(xiàn)，最終會(huì)影響社會(huì)發(fā)展的正常秩序。

三、商業(yè)銀行信貸資金進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)投資的對(duì)策及建議

1.加強(qiáng)完善風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制

商業(yè)銀行在支持高科技行業(yè)發(fā)展的過程中經(jīng)常面臨收益和風(fēng)險(xiǎn)不對(duì)稱的問題，要改善這種現(xiàn)狀必須要提高商業(yè)銀行對(duì)高科技企業(yè)的投資力度。而要吸引商業(yè)銀行投資貸款企業(yè)必須要建立和完善風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償肌注：首先，高科技企業(yè)的貸款抵押品必須是未來的商業(yè)利益。如果高科技企業(yè)項(xiàng)目在未來能夠獲得成功，商業(yè)銀行能夠按照規(guī)定收取一定的收益。該收益制度而是不包括貸款本金和利息在內(nèi)的收益，只有這樣才能夠有助于形成風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制[6]；其次，在貸款的方式方面，商業(yè)銀行必須將知識(shí)產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)納入擔(dān)保范圍，并由此建立完善的無形資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估體系。這樣能夠擴(kuò)大擔(dān)保的范圍，提高風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償；再次，創(chuàng)新企業(yè)的擔(dān)保方式。中小企業(yè)貸款機(jī)構(gòu)在帶包過程中，需要建立有效的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，對(duì)商業(yè)銀行增加額外的擔(dān)保；最后，要積極探討商業(yè)銀行的融資方式。在向風(fēng)險(xiǎn)投資公司進(jìn)行融資時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)該積極探索合適的方式及渠道，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)投資公司對(duì)企業(yè)的投資總額。

2.政府加大政策等扶持力度

從安全的角度出發(fā)，商業(yè)銀行信貸資金進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)投資必須要向借款人提供一定的抵押擔(dān)保，而擔(dān)保人必須要求有代償能力。但事實(shí)上，許多的高科技中小型企業(yè)并不具備這樣的能力，或者說許多企業(yè)在當(dāng)時(shí)并不能被肯定有這樣的能力。那么自然會(huì)字段商業(yè)銀行信貸資金進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)投資的發(fā)展[7]。因此，我國政府應(yīng)該要向國際上其他國家如美國等學(xué)習(xí)，通過政府出資，單獨(dú)設(shè)立針對(duì)中小企業(yè)的信用保證機(jī)構(gòu)，以保證風(fēng)險(xiǎn)投資和借貸的安全性。當(dāng)然，除此之外，政府還能夠通過降低商業(yè)銀行的投資稅率、政策鼓勵(lì)等措施加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行信貸資金進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域發(fā)展的扶持力度，促進(jìn)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)投資。

3.培養(yǎng)優(yōu)秀的專業(yè)人才

風(fēng)險(xiǎn)投資具有高風(fēng)險(xiǎn)的特征，要保證商業(yè)銀行的投資安全必須要培養(yǎng)更多優(yōu)秀的專業(yè)人才。這些人才必須要熟悉銀行風(fēng)險(xiǎn)投資相關(guān)事宜，且善于理財(cái)和運(yùn)營，在專業(yè)領(lǐng)域如計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)概率和風(fēng)險(xiǎn)含量中具有較強(qiáng)的能力[8]。由于商業(yè)銀行對(duì)社會(huì)發(fā)展的重要性，商發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資的專業(yè)人員必須能夠及時(shí)預(yù)測出商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類型、時(shí)間和程度等，并根據(jù)預(yù)估的情況制定出有效的風(fēng)險(xiǎn)防范方案，增強(qiáng)商業(yè)銀行的商業(yè)利潤，促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展。

4.創(chuàng)新交易金融工具

商業(yè)銀行信貸資金進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域，發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)必然需要嚴(yán)格控制交易風(fēng)險(xiǎn)。一般來說，風(fēng)險(xiǎn)投資的業(yè)務(wù)交易額較大，但是結(jié)算較為分散，且沒有制定有效的保證金管理制度，需要每日進(jìn)行結(jié)算。與傳統(tǒng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)相比，現(xiàn)代化的風(fēng)險(xiǎn)投資交易所面臨的風(fēng)險(xiǎn)必然更大。但是我國資本市場的相關(guān)機(jī)制并不完善，商業(yè)銀行又缺乏必要的交易金融工具，給我國商業(yè)銀行信貸資金進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域帶來了諸多不便。因此，我國商業(yè)銀行要進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域必須要?jiǎng)?chuàng)新交易金融工具，盡量降低風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)語

綜上所述，商業(yè)銀行信貸資金進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)投資是時(shí)展的潮流和趨勢，其對(duì)我國社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展均有著重要作用。主要表現(xiàn)在：對(duì)于商業(yè)銀行本身而言，商業(yè)銀行信貸資金進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)投資是促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)定、快速發(fā)展的必要手段；其次，商業(yè)銀行信貸資金進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)投資能夠促進(jìn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的多元化發(fā)展；最后，業(yè)銀行信貸資金進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)投資有助于積累更多的資金投入到高科技發(fā)展中，實(shí)現(xiàn)高科技產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。然而，在實(shí)際的發(fā)展過程中，我國商業(yè)銀行信貸資金進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)投資還存在著一系列的問題，包括傳統(tǒng)管理體制的限制，成本過高和銀行風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制問題以及風(fēng)險(xiǎn)控制等問題。要解決這一系列的問題，保證商業(yè)銀行信貸資金安全進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)投資必須要做到：第一，加強(qiáng)完善風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制；第二，政府加大政策等扶持力度；第三，培養(yǎng)優(yōu)秀的專業(yè)人才；第四，創(chuàng)新交易金融工具。

作者:夏新野 單位:中央財(cái)經(jīng)大學(xué)區(qū)域經(jīng)濟(jì)學(xué)

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第5篇：商業(yè)銀行信貸論文范文

從全社會(huì)角度而言，社會(huì)信用環(huán)境的治理是一個(gè)系統(tǒng)工程，必須充分發(fā)揮政府部門和市場的作用，調(diào)動(dòng)社會(huì)各界的積極性，利用素質(zhì)教育、道德規(guī)范、輿論監(jiān)督、社會(huì)倡導(dǎo)、行政管理、法律約束等各種手段實(shí)行綜合治理。

1.1加大打擊逃廢銀行債務(wù)的力度金融部門應(yīng)該積極運(yùn)用與地方政府支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的共性，主動(dòng)向地方黨政領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)和及時(shí)提供企業(yè)逃廢債資料，爭取地方政府、法院、公安和工商等有關(guān)部門的理解和配合，選擇一批逃廢銀行債務(wù)的典型，采取公開曝光、聯(lián)合制裁、依法等措施進(jìn)行嚴(yán)厲打擊，形成政府、企業(yè)、銀行三方共同努力清收不良貸款的局面。

1.2抓信用培育以營造良好信用環(huán)境要從正面入手抓信用培育，努力營造良好的信用環(huán)境，首先要廣泛開展金融政策法規(guī)和信用意識(shí)宣傳，積極營造全民講信用的良好氛圍；其次要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)法人和財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)培訓(xùn)，促進(jìn)企業(yè)進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)制度，增強(qiáng)信用意識(shí)。

1.3抓同業(yè)溝通以共同防范信貸風(fēng)險(xiǎn)銀行同業(yè)之間應(yīng)建立暢通的信息溝通渠道，做到客戶信用等級(jí)等資源共享，切實(shí)預(yù)防和減少不良客戶利用銀行同業(yè)間的激烈競爭而重復(fù)借貸或多頭騙取銀行資金現(xiàn)象的發(fā)生。

2強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)管理

商業(yè)銀行發(fā)放每一筆貸款，風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理始終貫穿于整個(gè)貸款周期，這就要求商業(yè)銀行不斷完善和規(guī)范授信業(yè)務(wù)程序，牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)管理理念，健全風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

2.1科學(xué)測評(píng)客戶信用等級(jí)企業(yè)信用等級(jí)評(píng)價(jià)是貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的重要基礎(chǔ)。采用定量與定性分析相結(jié)合，財(cái)務(wù)因素與非財(cái)務(wù)因素分析相結(jié)合等方式，按照客戶的現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況分析其營運(yùn)能力、盈利能力和償債能力，根據(jù)客戶的行業(yè)、產(chǎn)品、銷售環(huán)境，企業(yè)經(jīng)營者經(jīng)歷、業(yè)績、信譽(yù)、能力等因素分析其發(fā)展前景、管理能力、信用狀況，綜合評(píng)定得出客戶信用等級(jí)。通過信用等級(jí)評(píng)定把信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)從事后監(jiān)督轉(zhuǎn)為事前防范，以風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)衡量潛在客戶，優(yōu)化客戶選擇，不斷提高銀行基本客戶群的整體質(zhì)量。

2.2建立有效的審批流程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要受制于審查部門對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)關(guān)鍵潛在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測、監(jiān)視、識(shí)別的能力，針對(duì)目前商業(yè)銀行信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別水平的實(shí)際情況，筆者認(rèn)為控制信貸風(fēng)險(xiǎn)最可行的辦法是建立一套標(biāo)準(zhǔn)化的貸款審批流程體系，通過定量分析對(duì)客戶財(cái)務(wù)資源的評(píng)估得出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分結(jié)果，再由貸審會(huì)進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)決策，合理把握貸款投放，最大限度上防范風(fēng)險(xiǎn)貸款的產(chǎn)生。

2.3強(qiáng)化貸后管理工作目前商業(yè)銀行信貸管理的薄弱環(huán)節(jié)就是對(duì)貸款的使用管理不嚴(yán)，筆者認(rèn)為，一方面銀行要監(jiān)督借款人是否按貸款用途使用貸款；另一方面要通過加強(qiáng)對(duì)企業(yè)盈利能力的分析，密切關(guān)注借款人的現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況，動(dòng)態(tài)分析借款人的償還能力，預(yù)測企業(yè)發(fā)展前景和趨勢，從總體宏觀角度檢查企業(yè)財(cái)務(wù)狀況是否呈現(xiàn)不穩(wěn)定的現(xiàn)象，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭，立即采取相應(yīng)保全措施，確保銀行資產(chǎn)安全。

2.4完善信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的激勵(lì)機(jī)制商業(yè)銀行要將貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任落實(shí)到人，就必須建立并完善信貸風(fēng)險(xiǎn)控制獎(jiǎng)懲機(jī)制，按各級(jí)信貸管理人員所負(fù)責(zé)任大小進(jìn)行獎(jiǎng)罰，將信貸人員發(fā)放和收回貸款的責(zé)任與其工資福利等個(gè)人利益緊密聯(lián)系，以此增加信貸人員的壓力和動(dòng)力，使之能夠運(yùn)用科學(xué)指標(biāo)衡量發(fā)放貸款的風(fēng)險(xiǎn)性程度，提高信貸資產(chǎn)的安全性。同時(shí)也解決了責(zé)任不落實(shí)，處理走過場的問題，真正做到責(zé)任明晰、獎(jiǎng)罰分明。

2.5健全信貸內(nèi)控制度以防范信貸風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行從加強(qiáng)管理，防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)出發(fā)，必須建立健全一整套的信貸規(guī)章制度，此外，商業(yè)銀行與法院、工商、稅務(wù)、經(jīng)委等有關(guān)部門保持密切聯(lián)系，及時(shí)掌握借款企業(yè)相關(guān)信息，對(duì)有效規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)起著非常重要的作用。

3切實(shí)提高信貸人員素質(zhì)

當(dāng)前商業(yè)銀行必須牢固樹立“人才是第一資本”的觀念，注重信貸人才的培養(yǎng)，要通過以老帶新、師徒幫教培養(yǎng)信貸人員的識(shí)別、把握和防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，同時(shí)要做好基礎(chǔ)理論知識(shí)、業(yè)務(wù)技能的學(xué)習(xí)。

4采取多種措施清收不良貸款

4.1建立激勵(lì)機(jī)制并實(shí)行招標(biāo)清收商業(yè)銀行必須通過分類考核、任務(wù)化解、招標(biāo)化解等多種方式減少不良貸款。在行內(nèi)對(duì)盤活不良貸款、保全信貸資產(chǎn)的有關(guān)人員，根據(jù)貢獻(xiàn)大小給予晉級(jí)、晉升工資、一次性獎(jiǎng)勵(lì)、授予榮譽(yù)稱號(hào)等激勵(lì)機(jī)制，以個(gè)人的創(chuàng)造性工作推動(dòng)盤活工作整體水平的提高。在行外引進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中成功的招標(biāo)方法，制定出科學(xué)招標(biāo)標(biāo)的，向社會(huì)各界公開招標(biāo)，利用利益機(jī)制刺激社會(huì)各界參與清收，發(fā)動(dòng)社會(huì)力量清收不良貸款。

4.2實(shí)施制宜清收商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，成立專業(yè)隊(duì)伍，確定專人抓好清收工作，“因地、因企業(yè)制宜”、“一戶一議、一戶一策”對(duì)不同的企業(yè)制定不同的清收盤活辦法。

4.3運(yùn)用法律手段維護(hù)債權(quán)對(duì)于那些故意拖欠的賴賬戶，盈利轉(zhuǎn)虧或虧損加大的虧損戶，惡意逃廢銀行債務(wù)的逃廢戶，建議商業(yè)銀行行使以下權(quán)力維護(hù)債權(quán)、保全資產(chǎn)。

4.3.1行使不安抗辯權(quán)。銀行在履行分期貸款期間內(nèi)，如果風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)借款人確實(shí)已經(jīng)喪失或者可能喪失還本付息能力，銀行就應(yīng)該依法行使不安抗辯權(quán)，終止發(fā)放下筆貸款，要求企業(yè)在合理期限內(nèi)提供適當(dāng)擔(dān)保或恢復(fù)履行能力，否則銀行可以通知企業(yè)解除合同，并收回已發(fā)放的貸款及利息。

4.3.2行使代位權(quán)。有些借款企業(yè)本身擁有債權(quán)，但由于收回債權(quán)的難度較大，花費(fèi)人力物力較多，債權(quán)收回后卻要還給銀行，對(duì)企業(yè)沒有什麼好處，因此對(duì)向其債務(wù)人主張債權(quán)沒有積極性，即怠于行使其債權(quán)，從而影響到銀行貸款的正常回收直至貸款的安全性。在這種情況下，各行應(yīng)該從自身利益出發(fā)，在督促借款企業(yè)回收債權(quán)的同時(shí)，向法院申請(qǐng)以銀行名義代位行使該債權(quán)，劃扣、凍結(jié)借款企業(yè)債務(wù)人的銀行賬戶，強(qiáng)制執(zhí)行借款企業(yè)債務(wù)人的產(chǎn)品或其他財(cái)產(chǎn)。

4.3.3行使撤銷權(quán)。企業(yè)在改制中慣用懸空銀行債權(quán)的一種方法就是“金蟬脫殼”，各行在貸款跟蹤調(diào)查過程中應(yīng)該密切注意企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)、應(yīng)收賬款和長期投資變動(dòng)情況，一旦發(fā)現(xiàn)借款企業(yè)對(duì)其財(cái)產(chǎn)和債權(quán)的處分懸空了銀行債權(quán)，就應(yīng)該及時(shí)請(qǐng)求法院撤銷，以保全自己的債權(quán)。

4.3.4請(qǐng)求債務(wù)人破產(chǎn)。對(duì)于沒有重組和改制價(jià)值的企業(yè)，隨著時(shí)間的拖延，只能使信貸資產(chǎn)質(zhì)量更加惡化，銀行必須根據(jù)《破產(chǎn)法》和《民法通則》的有關(guān)規(guī)定以債權(quán)人的身份申請(qǐng)企業(yè)破產(chǎn)，以減少信貸資產(chǎn)損失。

5利用政策做好核呆工作

對(duì)倒閉多年且難以找到責(zé)任人的企業(yè)的呆賬貸款、死亡絕戶的個(gè)人呆賬貸款，商業(yè)銀行應(yīng)在詳細(xì)了解和重點(diǎn)核實(shí)當(dāng)前企業(yè)及貸款狀況的基礎(chǔ)上，依照有關(guān)規(guī)定和程序予以核銷，使相應(yīng)的不良貸款在內(nèi)部消化。

第6篇：商業(yè)銀行信貸論文范文

關(guān)鍵詞:基層商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)預(yù)警

2008年，隨著我國金融體制改革的不斷深入，特別是銀行業(yè)開放過渡期結(jié)束已有一年多，中國銀行業(yè)賴以生存的環(huán)境正在發(fā)生深刻變化，面對(duì)機(jī)遇和挑戰(zhàn)，國有商業(yè)銀行已逐步加入了上市公司的行列，在新的經(jīng)營與監(jiān)管環(huán)境下，各家銀行已將風(fēng)險(xiǎn)控制放在了重要的位置，而信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理更是重中之重。對(duì)比西方商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的模式，我國商業(yè)銀行需要改革和借鑒的地方還很多。

一、中外商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式的差異

目前我國一些商業(yè)銀行，正在推進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理體制改革是在解決公司治理結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)問題，是在超形似的方向努力（目前仍然是過渡的形式），其最主要的作用恐怕在于形成有利于制衡的經(jīng)營管理架構(gòu)。但就信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念、方法、方案、體系來講，與國際先進(jìn)銀行間的差距是顯而易見的.

（一）管理理念對(duì)比

對(duì)照國外信貸管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)可以看出，我國商業(yè)銀行近幾年引入的一些管理理念確實(shí)是相當(dāng)先進(jìn)的，現(xiàn)在我們對(duì)這些基本概念和理念（如經(jīng)濟(jì)增加值、內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格、經(jīng)濟(jì)資本及分配等）并不感到陌生。然而我們對(duì)這些理念的理解還是比較初步的和粗略的，理念的實(shí)踐運(yùn)用主要體現(xiàn)在編制和營運(yùn)經(jīng)營計(jì)劃方面，能夠領(lǐng)會(huì)基本要義的人員可能主要集中在少數(shù)參與編制經(jīng)營計(jì)劃（含相關(guān)部門）的人員，對(duì)于業(yè)內(nèi)大多數(shù)人來講，甚至可以說還是處在理念的普及階段。而國際先進(jìn)銀行無論在整體風(fēng)險(xiǎn)管理理念還是在具體業(yè)務(wù)層面，對(duì)資金和服務(wù)的科學(xué)定價(jià)（利率、費(fèi)率）用以響應(yīng)不同的資金轉(zhuǎn)移價(jià)格、資本的合理分配用以匹配不同的風(fēng)險(xiǎn)類別等具體方法的運(yùn)用，對(duì)與信貸風(fēng)險(xiǎn)和資本占用相關(guān)的貸款定價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)算，都貫穿于單筆業(yè)務(wù)、每條產(chǎn)品線、市場區(qū)間和業(yè)務(wù)單元的日常工作。

（二）管理方法與工具的使用

客觀地講，我國商業(yè)銀行在硬件技術(shù)方面與外資銀行相比，并不遜色，但技術(shù)水平的應(yīng)用與國際先進(jìn)水平卻存在明顯的差距：在風(fēng)險(xiǎn)的衡量和判斷上還不能借鑒先進(jìn)的科技，尤其是缺乏計(jì)量的各種模型、系統(tǒng)及工具，無法對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)分門別類地進(jìn)行自動(dòng)、動(dòng)態(tài)、組合計(jì)量從而實(shí)施管理策略措施的相應(yīng)取舍；數(shù)據(jù)庫的建設(shè)尚處于初級(jí)階段，數(shù)據(jù)積累不足；尚不能運(yùn)用先進(jìn)技術(shù)建立科學(xué)的業(yè)績價(jià)值管理體系，而這些才是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的真正精華之所在，是神似之真正目標(biāo)。

（三）產(chǎn)品定價(jià)方面

由于受我國利率管理體制的限制，我國商業(yè)銀行在產(chǎn)品定價(jià)的探索方面長期處于空白狀態(tài)，而隨著我國利率市場化改革的不斷推進(jìn)，各家銀行在信貸產(chǎn)品定價(jià)方面發(fā)生了積極的變化：在定價(jià)行為上具有了一定的制度規(guī)范；對(duì)貸款利率定價(jià)的管理方式方法進(jìn)行了有益的探索，定價(jià)行為已具有一定的穩(wěn)定性和成熟度。但在具體操作中仍存在著一些非理性因素：如定價(jià)方式簡單粗放，缺乏科學(xué)性；信貸業(yè)務(wù)流程中定價(jià)環(huán)節(jié)被忽視；信貸產(chǎn)品單一，定價(jià)方式方法創(chuàng)新不足等。而外資銀行在產(chǎn)品定價(jià)方面早已有其成熟的做法和風(fēng)險(xiǎn)理念，值得我們?nèi)ソ梃b與推廣。（四）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的建設(shè)方面

在市場經(jīng)濟(jì)中，任何行為主體之間都不可能擁有相同的信息，即現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)所說的市場信息的不對(duì)稱。信貸市場的環(huán)境更為復(fù)雜，在現(xiàn)實(shí)的銀行與企業(yè)之間，由于受到許多因素的影響，存在著明顯的信息不對(duì)稱，即包括外部市場信息，也包括內(nèi)部交叉信息，它給銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理帶來極大的難度。面對(duì)這種信息不對(duì)稱帶來的風(fēng)險(xiǎn)，需要銀行建立科學(xué)嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。我國商業(yè)銀行實(shí)施審貸分離業(yè)已多年，但銀行相對(duì)于借款人、風(fēng)險(xiǎn)管理部門（信審人員）相對(duì)于經(jīng)營部門（客戶經(jīng)理）兩個(gè)層面的信息不對(duì)稱一直是不能逾越的難題。而發(fā)達(dá)國家銀行經(jīng)過多年的演變，已形成較為清晰且實(shí)效性很強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制.

二、我國基層商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式的改革方向

我國商業(yè)銀行目前的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念和實(shí)踐，與國際一流銀行呈現(xiàn)出不小的差距，差距即方向。按照總部集中風(fēng)險(xiǎn)控制的趨勢，消除差距的許多方面基層行可能無法作為（如內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)等各類系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)模型、組合管理所需的集中化數(shù)據(jù)庫、可自動(dòng)計(jì)算的違約率及損失模型等），但有些方面基層行還是能夠有所作為的（如定價(jià)、績效考核、貸后管理的一些方面）。借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，可以借用四個(gè)“基于”來表述我國基層商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式的改革方向：

（一）基于價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理是財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)，基于價(jià)值的財(cái)務(wù)管理必然要求基于價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)管理。換言之，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理或者資產(chǎn)質(zhì)量控制要緊緊圍繞價(jià)值創(chuàng)造進(jìn)行，我們與國際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理從而創(chuàng)造價(jià)值的水平差異體現(xiàn)在：我們的風(fēng)險(xiǎn)管理是比較淺層次的（單一風(fēng)險(xiǎn)貸款的營銷、發(fā)放、管理、回收、處置等），而先進(jìn)的更積極的風(fēng)險(xiǎn)管理方式是用風(fēng)險(xiǎn)來推斷借款人的信用額度，進(jìn)行信貸組合管理，且貸款是可以買賣的、同時(shí)可以盯市估值的，可以買賣使風(fēng)險(xiǎn)得以“轉(zhuǎn)手”，可以盯市估值能夠及時(shí)擁有大量新的信息，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和應(yīng)對(duì)真正做到動(dòng)態(tài)。

（二）基于風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品定價(jià)

我國商業(yè)銀行進(jìn)行產(chǎn)品定價(jià)時(shí)往往對(duì)風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足，或是沒有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，因此樹立風(fēng)險(xiǎn)理念對(duì)產(chǎn)品定價(jià)顯得尤為重要，從基層行處的角度出發(fā)，樹立下列風(fēng)險(xiǎn)理念對(duì)商業(yè)銀行而言更為實(shí)際：

1．從貸款收取的息差不是簡單的存貸款利差，而是作為對(duì)銀行給相關(guān)借款人發(fā)放貸款所承受的相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償。

2．信貸回報(bào)是不對(duì)稱的，上行空間有限，下行空間相當(dāng)大。

3．貸款集中不能不能像股票投資那樣會(huì)有額外收益，相反它會(huì)造成額外負(fù)擔(dān)外損失；

4．要把對(duì)中長期貸款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分析在多重假設(shè)性分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行，其中現(xiàn)金流分析至為重要。

5．把整體風(fēng)險(xiǎn)管理和決策結(jié)合起來的主要工具有兩個(gè)：用資金轉(zhuǎn)移價(jià)格來分配利息收入（作為計(jì)算單筆業(yè)務(wù)、每條產(chǎn)品線、市場區(qū)間和業(yè)務(wù)單元利息收入的參考，將利率風(fēng)險(xiǎn)控制在既定的額度內(nèi)的同時(shí)讓資本最低化和投資回報(bào)最大化）；用資本分配系統(tǒng)用以分配風(fēng)險(xiǎn)。

6．通過合理定價(jià)信貸（產(chǎn)品和服務(wù)）定價(jià)，確保從客戶所賺取足夠的收益，足以彌補(bǔ)損失準(zhǔn)備和保證獲得相應(yīng)的資本回報(bào)率。

7．小額信貸損失是無可避免的，因此，銀行要把小額信貸損失作為銀行業(yè)務(wù)普通成本來處理；中小企業(yè)和地產(chǎn)企業(yè)借款人比大企業(yè)借款人的損失機(jī)率則較大。

以上風(fēng)險(xiǎn)理念的樹立將使商業(yè)銀行在具體操作上有量化的依據(jù)，從而保證其在定價(jià)時(shí)更科學(xué)合理。

（三）基于信息的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

在實(shí)行審貸分離后，信審人員所掌握的信息應(yīng)多于送審人員所提供的信息。面對(duì)信息不對(duì)稱這一難題，從國外的經(jīng)驗(yàn)來看，以下方面對(duì)于有效釋緩信息不對(duì)稱之困具有借鑒之處：

1．貸后管理從單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)和組合風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)層面同時(shí)進(jìn)行。

2．充分重視市場風(fēng)險(xiǎn)管理：專門的機(jī)構(gòu)（部門）對(duì)貸款進(jìn)行盯市估值，EDFS每天更新（適用于上市公司客戶）；對(duì)質(zhì)押、抵押品的估值及隨后的盯市監(jiān)控；樹立違約點(diǎn)意識(shí)。

第7篇：商業(yè)銀行信貸論文范文

(一)外部風(fēng)險(xiǎn)因素

1、個(gè)人消費(fèi)信貸立法滯后，與消費(fèi)貸款相關(guān)的法律不健全。我國目前尚未出臺(tái)一部完整的《個(gè)人消費(fèi)信貸法》，各商業(yè)銀行主要是依據(jù)《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》、《貸款通則》、《經(jīng)濟(jì)合同法》以及一些人民銀行出臺(tái)的辦法對(duì)個(gè)人消費(fèi)信貸進(jìn)行管理，其針對(duì)性不強(qiáng)，對(duì)失信、違約的懲處辦法不具體。“欠債還錢”這是天經(jīng)地義的，然而在“同情弱者”的文化背景下，往往在現(xiàn)實(shí)生活中常常發(fā)生“欠債有理”的現(xiàn)象，一些法律法規(guī)中似乎也有“維護(hù)債務(wù)人權(quán)益”的傾向。現(xiàn)行法律條款基本上都是針對(duì)法人制定的，很少有針對(duì)消費(fèi)者個(gè)人貸款的條款，對(duì)失信、違約的懲處辦法不具體。這使得商業(yè)銀行開辦消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)缺乏有效的法律保障，對(duì)出現(xiàn)的問題往往無所適從。由于消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的客戶比較分散，均是消費(fèi)者個(gè)人，并且貸款金額小、筆數(shù)多，特別是在個(gè)人貸款的擔(dān)保方面缺乏法律規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)控制難以落實(shí)。加之法院執(zhí)行不力，使銀行“贏了官司無收益”，結(jié)果使銀行經(jīng)常處在進(jìn)退兩難的境地，不無法維護(hù)銀行的正當(dāng)權(quán)益，勝訴后又執(zhí)行不回來，還要墊付高額訴訟費(fèi)。

2、抵、質(zhì)押物二級(jí)市場尚不健全。抵押物難以變現(xiàn)，貸款擔(dān)保形同虛設(shè)。通常情況下一旦個(gè)人消費(fèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，貸款的抵押物作為第二還款來源，抵押物能否順利、足額、合法地變現(xiàn)，就成為化解風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)。由于我國消費(fèi)品二級(jí)市場尚處于起步初創(chuàng)階段，交易秩序尚不規(guī)范，交易法規(guī)也不完善，各種手續(xù)十分繁瑣，交易費(fèi)用偏高，導(dǎo)致抵押物變現(xiàn)難，影響商業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)貸款的健康發(fā)展。隨著消費(fèi)貸款規(guī)模的擴(kuò)大和抵押貸款的增加，這類問題將會(huì)變得更加突出。

(二)商業(yè)銀行自身管理薄弱致使?jié)撛陲L(fēng)險(xiǎn)增大

1、個(gè)人消費(fèi)信貸貸前調(diào)查、審查不嚴(yán)。一是個(gè)人消費(fèi)貸款貸前調(diào)查、審查手段落后，手續(xù)煩瑣。目前商業(yè)銀行的個(gè)人消費(fèi)貸款人的信用信息資料分散在各個(gè)業(yè)務(wù)部門，而且相當(dāng)一部分資料尚未上機(jī)管理，難以實(shí)現(xiàn)資源共享。通常，僅僅憑借款人身份證明、個(gè)人收入證明等比較原始的征詢材料進(jìn)行判斷和決策。二是對(duì)個(gè)人的信用調(diào)查基本上依賴于借款人的自報(bào)及其就職單位的說明，對(duì)借款人的資產(chǎn)負(fù)債狀況、社會(huì)活動(dòng)及表現(xiàn)，有無違法紀(jì)錄，有無失信情況等缺乏正常程序和渠道進(jìn)行了解征詢，導(dǎo)致銀行和客戶之間的信息不對(duì)稱，使同一客戶在一家銀行或幾家銀行的多個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)多頭貸款的問題依然存在。三是受信貸業(yè)務(wù)素質(zhì)和內(nèi)部監(jiān)督獎(jiǎng)懲機(jī)制尚不完善和道德風(fēng)險(xiǎn)等因素的影響，導(dǎo)致貸款調(diào)查不實(shí)、審查不嚴(yán)，致使消費(fèi)信貸的潛在風(fēng)險(xiǎn)增大。

2、個(gè)人消費(fèi)貸款貸后管理不規(guī)范。貸后管理是加強(qiáng)貸款規(guī)范化管理的一個(gè)重要方面。目前，仍然存在“重發(fā)放，輕管理”的問題，這是貸款形成不良的一個(gè)重要因素，特別是個(gè)人消費(fèi)貸款，其金額小且分散，與法人貸款相比，其貸后管理的工作量大、分散，所以對(duì)個(gè)人消費(fèi)貸款定期不定期的地對(duì)借款人執(zhí)行合同、資金使用及個(gè)人的信用狀況進(jìn)行貸后檢查往往跟不上，一旦形成風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)采取補(bǔ)救措施。

3、信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，形成主觀風(fēng)險(xiǎn)。個(gè)人消費(fèi)貸款客戶經(jīng)理是營銷、管理信貸業(yè)務(wù)的主要力量，無論是從當(dāng)前信貸隊(duì)伍整體素質(zhì)狀況，還是從適應(yīng)信貸業(yè)務(wù)改革與發(fā)展的要求看，信貸隊(duì)伍的建設(shè)都亟待加強(qiáng)。部分信貸人員責(zé)任心不強(qiáng)，業(yè)務(wù)水平不高，甚之有內(nèi)外勾結(jié)騙取貸款的現(xiàn)象，加之銀行內(nèi)部監(jiān)督獎(jiǎng)懲機(jī)制尚未完全確立，從主觀上導(dǎo)致了信貸風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

二、防范個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議

面對(duì)消費(fèi)信貸的發(fā)展過程出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行急需建立一套防范消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，具體應(yīng)從以下幾方面入手:

(一)重點(diǎn)開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)低、潛力大的客戶群體選擇風(fēng)險(xiǎn)低、潛力大、信用好的客戶群是商業(yè)銀行防范消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要工作。一般而言，可供選擇的客戶對(duì)象包括:一是在讀大學(xué)生:一般具備較高文化素質(zhì)，很可能成為較富裕的人群，具有較高開發(fā)價(jià)值;他們從讀書、工作到成為“中產(chǎn)階級(jí)”有一過程，而這一過程最迫切需要利用個(gè)人信用資源，如果銀行早期與之建立經(jīng)濟(jì)聯(lián)系，提供金融服務(wù)，可能獲得終身客戶。二是從事優(yōu)勢行業(yè)的文化素質(zhì)較高的年輕人。目前，發(fā)展形勢較好的行業(yè)有電信、電力、外貿(mào)、金融、計(jì)算機(jī)、教育、醫(yī)藥等。三是國家公務(wù)員、全國性大公司或外資企業(yè)的管理人員及營銷人員:他們不僅工薪水平和福利條件高，而且一般掌握較好的專業(yè)技能，預(yù)期收入高，失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)較低。對(duì)重點(diǎn)客戶應(yīng)加大營銷和調(diào)研力度，在促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，有效降低貸款的預(yù)期損失比率。

(二)建立個(gè)人消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理體系從跟蹤、監(jiān)控入手，建立一套商業(yè)銀行自己的個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，嚴(yán)把貸前調(diào)查和審查關(guān)，嚴(yán)格審查個(gè)人消費(fèi)貸款中介的資質(zhì)，把好準(zhǔn)入關(guān)，加強(qiáng)貸款后的定期或不定期的跟蹤監(jiān)控，及時(shí)掌握借款人動(dòng)態(tài)，對(duì)借款人不能按時(shí)償還本息情況，或者有不良信用記錄的，列入“問題個(gè)人黑名單”加大追討力度，并拒絕再度借貸。要進(jìn)一步完善消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，逐步做到在線查詢、分級(jí)審查審批，集中檢查。從貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查幾個(gè)環(huán)節(jié)明確職責(zé)，規(guī)范操作，強(qiáng)化監(jiān)管，嚴(yán)格獎(jiǎng)罰，以便明確職權(quán)和責(zé)任，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

(三)進(jìn)一步完善消費(fèi)貸款的擔(dān)保制度消費(fèi)信貸與其他貸款不同，借款人是一個(gè)個(gè)的消費(fèi)者，貸款購買的是超過其即期收入限度并較長時(shí)間才能歸還貸款的財(cái)產(chǎn)或耐用消費(fèi)品。因此，在發(fā)放個(gè)人消費(fèi)貸款時(shí)，特別是住房、汽車等大額不動(dòng)產(chǎn)消費(fèi)貸款時(shí)，用抵押、擔(dān)保作還款保證顯得十分重要。在目前我國外部抵押物二級(jí)交易市場不完善的條件下。可視各個(gè)貸款品種的規(guī)定及申請(qǐng)人資信狀況，要求全部提供合適的擔(dān)保方式，并對(duì)擔(dān)保程序進(jìn)行嚴(yán)格審查。一方面要嚴(yán)格個(gè)人消費(fèi)貸款抵押、擔(dān)保條件，嚴(yán)格按照相關(guān)條款辦理抵押物過戶、登記等手續(xù)，同時(shí)要加強(qiáng)抵押物保險(xiǎn)，把個(gè)人消費(fèi)貸款與保險(xiǎn)結(jié)合起來。明確相關(guān)保險(xiǎn)條款，保障商業(yè)銀行的優(yōu)先受償權(quán)利。另一方面，要加強(qiáng)和政府、司法部門的聯(lián)系，積極促使抵押物二級(jí)交易市場的不斷完善，求得司法支持和方便，完善消費(fèi)貸款的擔(dān)保制度，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。

第8篇：商業(yè)銀行信貸論文范文

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；信貸風(fēng)險(xiǎn)；商業(yè)銀行；保證保險(xiǎn)；信用保險(xiǎn)

小微企業(yè)是推動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)的生力軍，對(duì)于優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、促進(jìn)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新、培植發(fā)展動(dòng)力、解決就業(yè)難題、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定等方面具有重要意義。2015年初，中國銀監(jiān)會(huì)對(duì)于商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸首次提出“貸款增速不低于各項(xiàng)貸款平均增速，貸款戶數(shù)不低于上年同期戶數(shù)，申貸獲得率不低于上年同期水平”的“三個(gè)不低于”目標(biāo)，對(duì)商業(yè)銀行服務(wù)小微企業(yè)提出了更高的要求。在當(dāng)前形勢下，為小微企業(yè)做好金融服務(wù)工作，不僅是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益、提高自身競爭力的必要途徑，也是響應(yīng)國家相關(guān)方針政策、踐行企業(yè)社會(huì)責(zé)任的重要體現(xiàn)。據(jù)中國人民銀行統(tǒng)計(jì)，截至2015年三季度，我國金融機(jī)構(gòu)小微企業(yè)貸款余額16.67萬億元，比上年增長14.5%，占企業(yè)貸款余額的30.4%。與小微企業(yè)貸款規(guī)模持續(xù)增長相對(duì)應(yīng)的是，隨著近期我國經(jīng)濟(jì)增速放緩，小微企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)加劇，貸款質(zhì)量呈惡化趨勢。以廣東地區(qū)為例，2015年三季度，中小微企業(yè)不良貸款增量占全部企業(yè)不良貸款增量的89.3%[1]。盡管銀監(jiān)部門要求商業(yè)銀行適度提高小微企業(yè)貸款不良容忍度，但從一些地區(qū)的數(shù)據(jù)來看，小微企業(yè)不良貸款率已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了5%的容忍度[2]。小微企業(yè)不良貸款率的攀升將進(jìn)一步使商業(yè)銀行的利潤率、資本回報(bào)率、撥備覆蓋率、資本充足率等一系列關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)趨于惡化，從而影響其持續(xù)經(jīng)營能力。因此，如何在實(shí)現(xiàn)“三個(gè)不低于”目標(biāo)的同時(shí)，防范、化解小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)，成為當(dāng)前商業(yè)銀行必須解決的一個(gè)問題。

一、我國小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)及管理手段

（一）小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

1.經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較高，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。我國大部分小微企業(yè)仍處于初創(chuàng)期和幼稚期，尚未形成完備的經(jīng)營管理制度，規(guī)范化程度低，產(chǎn)品品類單一，技術(shù)水平不高，當(dāng)自然環(huán)境或政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生較大變化（如自然災(zāi)害、政策調(diào)整等）時(shí)，往往面臨著較高的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。特別是近年來全球經(jīng)濟(jì)進(jìn)入下行周期，我國經(jīng)濟(jì)增速持續(xù)放緩，對(duì)許多小微企業(yè)造成重創(chuàng)，破產(chǎn)、倒閉潮“、跑路”門此起彼伏。2.管理水平低下，財(cái)務(wù)制度欠缺。我國小微企業(yè)普遍規(guī)模較小，以家族式、小作坊式管理為主要形式。企業(yè)往往缺乏規(guī)范的財(cái)務(wù)制度，在家長式管理下，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的中立性難以有效保持，財(cái)務(wù)信息客觀真實(shí)性差，缺乏透明度。為了獲得融資，企業(yè)甚至提供虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，隱瞞真實(shí)融資用途。因此，商業(yè)銀行和小微企業(yè)之間存在巨大的信息不對(duì)稱，銀行無法真實(shí)掌握小微企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營情況。3.可抵押資產(chǎn)缺乏，增信手段不足。我國商業(yè)銀行貸款基本以不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款為主，并且對(duì)抵押擔(dān)保品類型、變現(xiàn)能力等要求嚴(yán)格。小微企業(yè)大多采取租賃或者承包方式經(jīng)營，缺乏獨(dú)立自主、證照齊全的土地、廠房、商業(yè)用房、住宅等符合銀行標(biāo)準(zhǔn)的可抵押固定資產(chǎn)，因此大多數(shù)小微企業(yè)無法滿足商業(yè)銀行的授信要求。也正是由于上述原因，小微企業(yè)無法提供有效的反擔(dān)保措施從而難以獲得正規(guī)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的支持，或者擔(dān)保成本遠(yuǎn)超出自身可承受范圍。4.企業(yè)主信用意識(shí)差，道德風(fēng)險(xiǎn)較高。我國社會(huì)信用體系建設(shè)尚不完善，小微企業(yè)信用檔案、失信懲戒制度尚未完全建立，而能夠提供小微企業(yè)信用信息的商業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)也同樣缺乏。企業(yè)主違約成本低，信用意識(shí)淡薄，惡意拖欠甚至逃債跑路思想嚴(yán)重。一旦發(fā)生債務(wù)違約，商業(yè)銀行要付出巨大的時(shí)間成本和人力成本，而往往收效甚微。

（二）我國商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)常用控制手段

1.融資擔(dān)保。信用等級(jí)低是小微企業(yè)融資難的重要羈絆，因此為小微企業(yè)提供增信服務(wù)的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)運(yùn)而生，在本世紀(jì)的前十年，年均增長率達(dá)51%。但從近些年來看，融資擔(dān)保方式已經(jīng)暴露出一些問題“，銀擔(dān)”合作正在逐漸降溫。首先，我國融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展仍處于初級(jí)階段，資質(zhì)參差不齊，大部分擔(dān)保公司整體規(guī)模較小、股東實(shí)力較弱，出資分散，抗風(fēng)險(xiǎn)能力同樣不足。其次，我國融資性擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管制度仍不健全，擔(dān)保公司不同程度存在管理不規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別控制能力弱，以及違規(guī)操作、過度參與非擔(dān)保業(yè)務(wù)等問題，如參與民間借貸，投資房地產(chǎn)、礦產(chǎn)等高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，以獲得高額回報(bào)。由于上述原因，擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金流動(dòng)性常處于高度緊張狀態(tài)，一旦面臨擔(dān)保代償，容易出現(xiàn)資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)。2.互聯(lián)互保。所謂互聯(lián)互保，即多家小微企業(yè)組成聯(lián)合體“抱團(tuán)取暖”，當(dāng)其中一家企業(yè)向銀行申請(qǐng)貸款時(shí)，聯(lián)合體其他成員共同承擔(dān)連帶擔(dān)保。由于可以省去擔(dān)保費(fèi)、操作簡便、交易成本低，該方式曾贏得大多數(shù)小微企業(yè)和商業(yè)銀行的青睞。然而，隨著互聯(lián)互保鏈條的不斷延伸，風(fēng)險(xiǎn)也在逐漸累積，尤其是在宏觀經(jīng)濟(jì)下行趨勢下，一旦鏈條上的其中一個(gè)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)“，抱團(tuán)取暖”就會(huì)變成“火燒連營”，風(fēng)險(xiǎn)將呈多米諾效應(yīng)在關(guān)聯(lián)企業(yè)間傳導(dǎo)而引發(fā)災(zāi)難[3]。從2010年開始，在東部沿海省份，因互聯(lián)互保鏈條斷裂而引起的小微企業(yè)倒閉潮時(shí)有發(fā)生。3.動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押。針對(duì)商業(yè)銀行廣泛采用的不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款不能有效滿足小微企業(yè)融資需求的現(xiàn)狀，一些商業(yè)銀行在2006年開始在個(gè)別地區(qū)試水動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押融資模式。所謂動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押，即小微企業(yè)以自有的機(jī)器設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)成品、機(jī)動(dòng)車等作為質(zhì)押物向商業(yè)銀行申請(qǐng)融資。在質(zhì)押期內(nèi)，質(zhì)押物始終處于流動(dòng)狀態(tài)，出質(zhì)的原材料仍可以用于生產(chǎn)流轉(zhuǎn)，不影響正常經(jīng)營[4]。目前我國尚未建立全國統(tǒng)一的動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押登記系統(tǒng)，標(biāo)準(zhǔn)化的物流倉儲(chǔ)服務(wù)機(jī)構(gòu)較為稀缺，因此，動(dòng)產(chǎn)“二次質(zhì)押”騙貸行為層出不窮，商業(yè)銀行的受償權(quán)利存在不確定性，同時(shí)還需要獨(dú)自承擔(dān)動(dòng)產(chǎn)評(píng)估、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)，制約了動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押融資的發(fā)展。4.供應(yīng)鏈融資。供應(yīng)鏈融資是指商業(yè)銀行依托核心企業(yè)的信用，以上下游貿(mào)易背景為基礎(chǔ)，通過整合、控制供應(yīng)鏈上的信息流、物流、資金流，實(shí)現(xiàn)以自償性資金回款作為授信還款來源的一種融資模式。例如平安銀行于2006年推出的“N-1-N供應(yīng)鏈金融”、民生銀行的“商貸通”、中國銀行的融信達(dá)、融易達(dá)等產(chǎn)品均屬于供應(yīng)鏈融資模式。但在實(shí)務(wù)中發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)供應(yīng)鏈的核心企業(yè)并不具有商業(yè)銀行理想中的雄厚實(shí)力，僅憑自身?xiàng)l件仍難以獲得銀行對(duì)上下游的授信支持，銀行還需要借助其他的風(fēng)險(xiǎn)管理工具來進(jìn)一步化解風(fēng)險(xiǎn)。

二、保險(xiǎn)參與商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的途徑

（一）貸款保證保險(xiǎn)

貸款保證保險(xiǎn)是承保借款人不能按照《借款合同》的約定履行還款義務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一種保險(xiǎn)。從法律關(guān)系主體看，貸款保證保險(xiǎn)具有三方當(dāng)事人，其中《借款合同》的借款人為投保人，保險(xiǎn)公司為保險(xiǎn)人，商業(yè)銀行為被保險(xiǎn)人，三者關(guān)系如圖1所示。從保險(xiǎn)責(zé)任上看，當(dāng)借款人未能按小微企業(yè)（投保人）商業(yè)銀行（被保險(xiǎn)人）保險(xiǎn)公司（保險(xiǎn)人）申請(qǐng)貸款支付賠款照與商業(yè)銀行簽訂的《借款合同》的約定履行還款義務(wù)，銀行有權(quán)要求保險(xiǎn)公司按照《保險(xiǎn)合同》的約定，代替借款人履行還款義務(wù)，從而保障銀行的放貸資金安全。因此，貸款保證保險(xiǎn)是一種具有擔(dān)保責(zé)任性質(zhì)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，在一定程度上同樣可以實(shí)現(xiàn)為借款人增信，提高貸款的可獲得性。我國保險(xiǎn)公司的貸款保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)最早出現(xiàn)于上個(gè)世紀(jì)九十年代，以住房按揭、機(jī)動(dòng)車購置等消費(fèi)類信貸保證保險(xiǎn)為主要形式[5-6]。但由于早期保險(xiǎn)公司條款設(shè)計(jì)欠合理，風(fēng)控手段較為薄弱，借款人道德風(fēng)險(xiǎn)激增，騙貸、騙保、拖欠等惡意行為不斷發(fā)生，到本世紀(jì)初，各保險(xiǎn)公司陸續(xù)叫停了此類業(yè)務(wù)。直至2009年，《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》提出“鼓勵(lì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)積極開發(fā)為中小企業(yè)服務(wù)的保險(xiǎn)產(chǎn)品”，貸款保證保險(xiǎn)才又重新回到人們的視野。同年7月，中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司在廣東省三水地區(qū)與當(dāng)?shù)卣⑥r(nóng)信社試點(diǎn)開辦了全國首個(gè)農(nóng)業(yè)小額貸款保證保險(xiǎn)項(xiàng)目。同年9月，寧波市城鄉(xiāng)小額貸款保證保險(xiǎn)項(xiàng)目推出，當(dāng)年即實(shí)現(xiàn)承保小微企業(yè)貸款7527萬元。從這些試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)來看，雖然貸款保證保險(xiǎn)具有第三方擔(dān)保的性質(zhì)，但與常規(guī)擔(dān)保業(yè)務(wù)相比，具有以下兩點(diǎn)顯著差異：一是借款人并不需要向保險(xiǎn)公司提供反擔(dān)保措施，僅需支付相當(dāng)于借款金額2%左右的保險(xiǎn)費(fèi)，借款人總體融資成本不高于社會(huì)平均融資成本，借款人能夠在無抵押、無擔(dān)保的情況下，以比較合理的成本、較為便捷的手續(xù)獲得銀行貸款；二是保險(xiǎn)公司吸取早期在車貸險(xiǎn)業(yè)務(wù)上的教訓(xùn)，貸款保證保險(xiǎn)并不承保全額貸款，而是堅(jiān)持與銀行風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)（如3:7）。由于銀行存在一定的風(fēng)險(xiǎn)敞口，也促使銀行不得不注重客戶的自身還款能力，于是實(shí)現(xiàn)了信貸風(fēng)險(xiǎn)由商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司兩家金融機(jī)構(gòu)共同監(jiān)管，從而提高信貸資產(chǎn)的安全性。

（二）貸款信用保險(xiǎn)

在貸款保證保險(xiǎn)中，小微企業(yè)是投保人，商業(yè)銀行是被保險(xiǎn)人（受益人），在這種關(guān)系下，銀行容易對(duì)投保了貸款保證保險(xiǎn)的小微企業(yè)放松審核約束，從而出現(xiàn)“重保險(xiǎn)，輕管理”的狀況。另外，從目前各地貸款保證保險(xiǎn)項(xiàng)目的試點(diǎn)情況來看，絕大多數(shù)以政府主導(dǎo)型為主，保險(xiǎn)公司、商業(yè)銀行依賴政府“兜底”基金，市場化程度較低，社會(huì)效應(yīng)大于經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。因此，發(fā)展貸款信用保險(xiǎn)，可以有效解決上述問題。貸款是為商業(yè)銀行帶來利息收入的重要資產(chǎn)，如果小微企業(yè)借款人不能按時(shí)還本付息，商業(yè)銀行就會(huì)面臨損失。因此，商業(yè)銀行對(duì)信貸資產(chǎn)具有可保利益，商業(yè)銀行可以為自身發(fā)放的貸款投保貸款信用保險(xiǎn)，當(dāng)借款人違約時(shí)，由保險(xiǎn)公司代為償還。圖2所示為貸款信用保險(xiǎn)的法律關(guān)系，與圖1對(duì)比來看，貸款信用保險(xiǎn)的投保人和被保險(xiǎn)人均為商業(yè)銀行，保險(xiǎn)公司與借款人之間并無實(shí)際合同關(guān)系。在我國利率市場化尚未完全形成的背景下，銀行業(yè)仍屬于高利潤行業(yè)，商業(yè)銀行最重要的利潤來源就是利息收入。小微企業(yè)貸款的實(shí)際利率水平往往遠(yuǎn)高于名義利率水平和大中型企業(yè)的實(shí)際利率水平，因此銀行有足夠的利潤空間，為小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)投保信用保險(xiǎn)，從而保證信貸資金安全。在貸款信用保險(xiǎn)的保障下，商業(yè)銀行也會(huì)減少發(fā)放小微企業(yè)貸款的顧慮，積極尋找利潤點(diǎn)更高的小微客戶，增強(qiáng)其整體市場競爭力和盈利能力。銀行作為貸款信用保險(xiǎn)的投保人，使得銀行與保險(xiǎn)的合作由原先簡單的關(guān)系，向支持小微信貸等深層次合作關(guān)系發(fā)展。在貸款信用保險(xiǎn)合作關(guān)系下，雙方共同對(duì)小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事先審核，在貸款損失、授信管理和欠款追償?shù)确矫娉袚?dān)相應(yīng)的責(zé)任，同時(shí)又發(fā)揮各自的功能小微企業(yè)（投保人/被保險(xiǎn)人）核心企業(yè)（買方）商業(yè)銀行（受益人）保險(xiǎn)公司（保險(xiǎn)人）支付賠款《賠款轉(zhuǎn)讓合同》發(fā)放貸款《借款合同》申請(qǐng)貸款提品或服務(wù)《貿(mào)易合同》支付貨款投保、索賠《保險(xiǎn)合同》出具保單藎蕁蕁襌襋襍襊和優(yōu)勢，相互合作、信息共享，保證貸款質(zhì)量。華安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司于2006年與中國農(nóng)業(yè)銀行合作推出國家助學(xué)貸款信用保險(xiǎn)，3年時(shí)間，該業(yè)務(wù)按時(shí)還款率提高了15.34個(gè)百分點(diǎn)，證明了銀保合作開展貸款信用保險(xiǎn)的可行性[7]。

（三）貿(mào)易信用保險(xiǎn)

貿(mào)易信用保險(xiǎn)最早出現(xiàn)是基于企業(yè)間的賒銷貿(mào)易行為，貿(mào)易關(guān)系中的賣方為保證應(yīng)收賬款安全，將買方的付款信用作為標(biāo)的來投保。其原理是把買方的付款責(zé)任轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人，當(dāng)買方不能履行其義務(wù)時(shí)，由保險(xiǎn)人向賣方承擔(dān)賠償責(zé)任。商業(yè)銀行在開展供應(yīng)鏈融資項(xiàng)下的小微企業(yè)應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)時(shí)，隨著應(yīng)收賬款收益權(quán)的質(zhì)押或者轉(zhuǎn)讓，風(fēng)險(xiǎn)也隨之由小微企業(yè)轉(zhuǎn)向授信商業(yè)銀行。當(dāng)供應(yīng)鏈中的核心企業(yè)實(shí)力一般，或其所在行業(yè)處于下行周期時(shí)，授信銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)隨之增加。因此，如果由具有融資需求的小微企業(yè)提前投保貿(mào)易信用保險(xiǎn)，再將保險(xiǎn)項(xiàng)下的權(quán)益轉(zhuǎn)移給銀行，當(dāng)供應(yīng)鏈核心企業(yè)發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)，貿(mào)易自償性無法使商業(yè)銀行及時(shí)、足額地收回授信時(shí)，保險(xiǎn)公司的賠付可以有效彌補(bǔ)商業(yè)銀行的貸款損失，從而在一定程度上保證銀行授信資金的安全性。貿(mào)易信用保險(xiǎn)項(xiàng)下的供應(yīng)鏈融資涉及小微企業(yè)（賣方）、核心企業(yè)（買方）、商業(yè)銀行和保險(xiǎn)公司四方關(guān)系，分別由四種合同關(guān)系約束（見圖3）。其中，小微企業(yè)與保險(xiǎn)公司之間的保險(xiǎn)合同關(guān)系以及小微企業(yè)與商業(yè)銀行之間的借款合同關(guān)系是完全獨(dú)立的法律關(guān)系；借款合同關(guān)系建立在小微企業(yè)與核心企業(yè)之間的貿(mào)易合同關(guān)系的基礎(chǔ)之上；賠款轉(zhuǎn)讓合同關(guān)系僅在觸發(fā)保險(xiǎn)合同責(zé)任且保險(xiǎn)公司同意賠付的情況下產(chǎn)生約束力。將貿(mào)易信用保險(xiǎn)嵌入供應(yīng)鏈融資模式之后，原有的銀企合作變成了銀、保、企三方合作。由保險(xiǎn)公司參與到對(duì)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的審核以及對(duì)下游買方企業(yè)的篩選，一方面有利于小微企業(yè)應(yīng)收賬款安全，另一方面有助于商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)化解，是解決小微企業(yè)融資難題的一條有效途徑。

三、保險(xiǎn)參與商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的主要優(yōu)勢和困難

（一）主要優(yōu)勢

首先，國家對(duì)于成立保險(xiǎn)公司具有嚴(yán)格的注冊(cè)資本最低要求，相對(duì)于目前商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸的其他第三方擔(dān)保方式，保險(xiǎn)公司在資金實(shí)力和品牌信譽(yù)方面具有明顯的先天優(yōu)勢，即使發(fā)生大范圍的代償，也不會(huì)出現(xiàn)類似擔(dān)保公司“跑路”的事件[8]。商業(yè)銀行發(fā)放具有保險(xiǎn)公司保障的小微企業(yè)貸款，可以給予借款企業(yè)更加優(yōu)惠的利率政策從而有利于提高商業(yè)銀行的市場競爭力。其次，保險(xiǎn)公司具有明顯的信息優(yōu)勢，可以借助掌握的客戶和行業(yè)信息帶來的大數(shù)據(jù)優(yōu)勢，對(duì)客戶的履約能力、履約意愿進(jìn)行審核判斷，并可通過貸款發(fā)放后其他險(xiǎn)種的承保理賠情況對(duì)借款人的還款進(jìn)行持續(xù)跟蹤，與商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)信息互補(bǔ)。最后，保險(xiǎn)是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量和定價(jià)上具有技術(shù)優(yōu)勢，可以通過保單條款設(shè)計(jì)、分保或再保險(xiǎn)等手段實(shí)現(xiàn)借款人違約風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步分散。

（二）存在的困難

一是我國小微企業(yè)信用保證保險(xiǎn)開辦時(shí)間較短，市場規(guī)模較小，商業(yè)銀行對(duì)該險(xiǎn)種還欠缺了解，基層分支行實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)普遍不足，小微企業(yè)客戶同樣對(duì)該險(xiǎn)種缺乏認(rèn)識(shí)，主動(dòng)投保意愿較弱，保險(xiǎn)公司推廣成本較高，難以介入商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款風(fēng)控體系[9]。二是商業(yè)銀行往往傾向于將信用保證保險(xiǎn)當(dāng)作傳統(tǒng)的擔(dān)保，存在著保險(xiǎn)公司應(yīng)承擔(dān)托底擔(dān)保責(zé)任的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，對(duì)保險(xiǎn)公司“風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的經(jīng)營理念缺乏認(rèn)同，合作之后銀行也往往疏于管理，銀保雙管齊下的作用沒有得到有效發(fā)揮。三是保險(xiǎn)公司在辦理信用保證保險(xiǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，其自身身份和法律地位存在部分爭議，如大部分地區(qū)房產(chǎn)登記中心與車輛管理所尚不接受保險(xiǎn)公司抵押登記，《擔(dān)保法》能否適用、保險(xiǎn)賠款如何追償?shù)葐栴}均存在法律盲點(diǎn)，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司權(quán)利義務(wù)的判定容易產(chǎn)生糾紛，一定程度上影響了信用保證保險(xiǎn)的發(fā)展。四是在小微企業(yè)信貸中引入信用保證保險(xiǎn)屬跨學(xué)科、跨行業(yè)的金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)，對(duì)從業(yè)人員要求較高。商業(yè)銀行和保險(xiǎn)公司均缺乏既懂得企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，又精通保險(xiǎn)理論和實(shí)務(wù)的復(fù)合型人才，在很大程度上制約了商業(yè)銀行和保險(xiǎn)公司在信用保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)上的進(jìn)一步合作。

四、小微企業(yè)信貸與信用保證保險(xiǎn)結(jié)合發(fā)展的對(duì)策建議

（一）加強(qiáng)小微企業(yè)信用平臺(tái)建設(shè)建議

各級(jí)政府聯(lián)合稅務(wù)、工商、海關(guān)、人民銀行等相關(guān)部門，加快構(gòu)建全國性的小微企業(yè)信用信息共享數(shù)據(jù)平臺(tái)，加強(qiáng)基礎(chǔ)信息管理，建立失信懲戒機(jī)制。通過小微企業(yè)信用體系的建立、完善，逐步培育、提升我國小微企業(yè)的信用意識(shí)，使更多的小微企業(yè)真正誠實(shí)守信，規(guī)范管理。同時(shí)，建議人民銀行征信系統(tǒng)向保險(xiǎn)公司開放查詢權(quán)限，幫助保險(xiǎn)公司化解信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)產(chǎn)品定價(jià)、市場開發(fā)、產(chǎn)品創(chuàng)新的有效性。

（二）加大政策支持力度

建議由中央和地方財(cái)政部門劃撥專項(xiàng)資金，建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金、巨災(zāi)準(zhǔn)備金等風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，穩(wěn)定行業(yè)整體經(jīng)營，為小微企業(yè)信貸與信用保證保險(xiǎn)結(jié)合發(fā)展創(chuàng)造更為有利的政策環(huán)境。同時(shí)，充分發(fā)揮支持性財(cái)稅政策的引導(dǎo)作用，聯(lián)合財(cái)政、稅務(wù)、商務(wù)等相關(guān)部門，出臺(tái)具體辦法，對(duì)小微企業(yè)信貸實(shí)現(xiàn)差別存款準(zhǔn)備金政策，就小微企業(yè)信貸與信用保證保險(xiǎn)結(jié)合發(fā)展產(chǎn)生的貸款利息、保費(fèi)收入等給予營業(yè)稅減免、費(fèi)用補(bǔ)貼等，提高各方參與積極性。

（三）營造良好的銀保合作環(huán)境

建議銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間進(jìn)一步加強(qiáng)溝通，明確信用保證保險(xiǎn)在緩釋商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)方面的定位與政策。通過聯(lián)合發(fā)文或研討會(huì)等形式為銀行業(yè)與保險(xiǎn)業(yè)之間提供更多的合作和交流平臺(tái)，使銀行業(yè)建立起對(duì)信用保證保險(xiǎn)的正確認(rèn)識(shí)，營造銀保文化氛圍，理順銀保合作關(guān)系，改善小微企業(yè)融資環(huán)境，共同支持小微企業(yè)發(fā)展。

（四）完善銀保風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制

商業(yè)銀行應(yīng)逐步擺脫依賴抵押擔(dān)保的痼疾，打破剛性兌付的信用幻覺，樹立平等的經(jīng)營理念，增強(qiáng)合作意識(shí)。在合作條件、業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)上，秉承公平、互惠的原則，根據(jù)銀保雙方的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，合理確定風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)比例，并按照各自職責(zé)分工做好貸前、貸中審核及貸后管理工作，共同維護(hù)信貸資金安全，最終實(shí)現(xiàn)合作共贏。

（五）建立銀保聯(lián)動(dòng)的長效機(jī)制

銀保聯(lián)動(dòng)支持小微企業(yè)發(fā)展是一個(gè)長期的過程，小微企業(yè)面臨的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)際融資需求都隨著國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢的發(fā)展而不斷變化。建議商業(yè)銀行和保險(xiǎn)公司制定長遠(yuǎn)規(guī)劃，加強(qiáng)雙方資源共享，加大在小微企業(yè)產(chǎn)品開發(fā)和服務(wù)創(chuàng)新等領(lǐng)域的溝通協(xié)作，實(shí)現(xiàn)自身在銀保合作中的定位轉(zhuǎn)型，形成銀保聯(lián)動(dòng)支持小微企業(yè)發(fā)展的長效機(jī)制。

作者:王 鵬 彭敏敏 單位:中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司 中國銀行北京市分行

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第9篇：商業(yè)銀行信貸論文范文

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)體系

近年來,我國對(duì)防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)制定了一系列的制度、辦法,但國有商業(yè)銀行的不良債權(quán)仍處于不斷上升的趨勢,信貸風(fēng)險(xiǎn)控制已成為商業(yè)銀行商業(yè)化經(jīng)營的重點(diǎn)和難點(diǎn),也是制約商業(yè)銀行經(jīng)營效益和自身發(fā)展的重要因素。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的狀況及其原因

(一)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的狀況

1.高比例的不良信貸資產(chǎn)大大削弱了國有商業(yè)銀行的流動(dòng)性。我國國有商業(yè)銀行資金來源的絕大部分為工商企業(yè)和居民儲(chǔ)蓄存款,其他資金來源很少,資本金只占很小的比例,且為數(shù)不多的資本金又幾乎被經(jīng)營辦公所需的房屋、設(shè)備等固定資產(chǎn)所占用。在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中約有近70%的資產(chǎn)配置于信貸資產(chǎn),按當(dāng)前信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類方法,不良信貸資產(chǎn)比例也在25%左右,這些不良資產(chǎn)使國有商業(yè)銀行15%左右的資金失去流動(dòng)性或流動(dòng)性很差。

2.高額的不良信貸資產(chǎn)和較低的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平,造成國有商業(yè)銀行盈利能力很弱,難以通過自我留利補(bǔ)充資本,使其經(jīng)營運(yùn)行的安全性降低,動(dòng)搖了穩(wěn)健發(fā)展的基礎(chǔ)。由于我國國有商業(yè)銀行收入來源的80%以上是信貸業(yè)務(wù)的利息收入,而國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量狀況不佳,一方面剛性的籌資成本難以降低,另一方面貸款利息實(shí)收率不高,存在大量欠息,使應(yīng)得效益難以實(shí)現(xiàn)。此外,國有商業(yè)銀行現(xiàn)有的不良信貸資產(chǎn)中許多已成為事實(shí)呆賬,保守的估計(jì)其損失率也在50%以上,不良信貸資產(chǎn)造成的資金損失率即占到總資產(chǎn)的7%左右,若加上其它資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的損失,資金損失比例將超出自有資金比率。大量不良信貸資產(chǎn)的存在既造成國有商業(yè)銀行的利息收入減少。盈利能力降低,幾乎沒有通過自我留利補(bǔ)充資本的能力,又造成本不牢固的資本充足率防線面臨更嚴(yán)峻的考驗(yàn)。盡管國家在1998年8月以發(fā)行2700億元特別國債的形式補(bǔ)充了4大國有商業(yè)銀行的資本金,但目前4大國有商業(yè)銀行的資本充足率仍難達(dá)到舊《巴塞爾協(xié)議》的要求。

(二)原因分析

1.宏觀方面。我國長期實(shí)行的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制使銀行,尤其是國有銀行失去了對(duì)信貸資金的調(diào)配權(quán),資金投入取決于計(jì)劃而非風(fēng)險(xiǎn)效益評(píng)價(jià),銀行扮演著政策性銀行的角色,成為企業(yè)信貸資金的供給者。如4大國有商業(yè)銀行都被指定了特定的服務(wù)范圍,根據(jù)產(chǎn)業(yè)政策和政策意圖實(shí)行傾斜式貸款。這些貸款的期限、利率與風(fēng)險(xiǎn)是脫節(jié)的,甚至是倒掛的。銀行的自主經(jīng)營原則讓位于國家宏觀政策,加大了銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí),也造成了企業(yè)對(duì)銀行的過度依賴關(guān)系。形成了資金長期低效率低效益運(yùn)行的惡性循環(huán)。帶來了大量的銀行不良資產(chǎn)。

2.法制方面。我國法制尚不很健全,金融法律體系一直沒有得到完善,《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》等主要金融法律1995年才得到頒布實(shí)施,而主要用于指導(dǎo)、規(guī)范銀行工作的《貸款通則》中的有些規(guī)定已落后于銀行的信貸服務(wù)。另外,企業(yè)經(jīng)營者的法律意識(shí)淡薄,企業(yè)逃廢債現(xiàn)象嚴(yán)重,加大了銀行追討和清理不良貸款的難度。依法收貸困難重重。

3.銀行方面。在國有制產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)模式下,我國的銀行被當(dāng)作國家機(jī)關(guān),而不是一個(gè)具有獨(dú)立產(chǎn)權(quán)經(jīng)營特殊商品的企業(yè)。(1)銀行的經(jīng)營受政府干預(yù)很大。我國銀行長期以來由國家所有、國家經(jīng)營,這種政企合一的制度必然導(dǎo)致政府直接或間接地干預(yù)銀行的具體經(jīng)營活動(dòng)。政府的這種干預(yù)往往是不承擔(dān)具體經(jīng)營責(zé)任的,也就不可能以經(jīng)濟(jì)效率的原則作出科學(xué)決策,往往為了維持低效率的國有企業(yè)而以行政方式促使銀行向這類企業(yè)投放無法收回的貸款。這就更進(jìn)一步加劇了銀企債權(quán)債務(wù)關(guān)系的惡化。(2)銀行的內(nèi)部經(jīng)營機(jī)制不健全。在國有制產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)模式下,銀行的經(jīng)營受上級(jí)和政府的雙重控制,經(jīng)營自受到很大制約。同時(shí),銀行又受政府的保護(hù),在某些領(lǐng)域處于壟斷地位。它有相對(duì)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)利益,卻又對(duì)資產(chǎn)安全不承擔(dān)責(zé)任。這樣,銀行內(nèi)部就缺乏應(yīng)有的激勵(lì)機(jī)制和利益機(jī)制,吃大鍋飯的現(xiàn)象仍然普遍存在。此外,銀行對(duì)有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)也缺乏應(yīng)有的壓力和責(zé)任感,關(guān)于銀行必須具備的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)營管理機(jī)制也十分不健全。因此。我國銀行從內(nèi)部管理機(jī)制來看,缺乏自我約束和保護(hù)的能力,那么,各種不良資產(chǎn)大量增加也就是不可避免的了。

二、建立商業(yè)銀行防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的體系

(一)借助社會(huì)力量,綜合治理。化解信貸風(fēng)險(xiǎn)

1.以產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策為依據(jù),積極調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)。處理好微觀與宏觀的關(guān)系。在新形勢下。商業(yè)銀行必須緊緊抓住信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整的機(jī)遇。對(duì)每一個(gè)企業(yè)的每筆貸款,都要從這兩面分析研究進(jìn)入退出、貸與不貸和貸多貸少。看企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,必須結(jié)合產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策進(jìn)行遠(yuǎn)期預(yù)測;看產(chǎn)業(yè)政策。則要結(jié)合企業(yè)自身狀況和近期效益。分析條件是否成熟,這樣才能有的放矢,確保投向和投量準(zhǔn)確無誤。

2.建立防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的政務(wù)疏導(dǎo)機(jī)制。上級(jí)機(jī)關(guān)對(duì)地方政府及干部的考核,不能只看吸收資金的多少,上項(xiàng)目大小。應(yīng)主要通過資金使用效益和項(xiàng)目投產(chǎn)后的社會(huì)效益來衡量,以此獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。促使地方政府改變思路,變對(duì)銀行的硬性干預(yù)為服務(wù)指導(dǎo),進(jìn)而減少不當(dāng)?shù)男姓深A(yù)行為。

3.建立防御信貸風(fēng)險(xiǎn)的法律保護(hù)機(jī)制。修訂與完善《貸款通則》。政府部門要廣泛開展社會(huì)信用宣傳教育,讓企業(yè)充分認(rèn)識(shí)到銀行信貸資產(chǎn)是一種有償使用的國有資產(chǎn),企業(yè)逃、廢銀行債務(wù)就是一種侵蝕國有資產(chǎn)的違法行為。

4,建立和完善防御信貸風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)經(jīng)營機(jī)制。

(二)建立商業(yè)銀行內(nèi)部防范信貸風(fēng)險(xiǎn)模式

1.完善資產(chǎn)安全保障制度,確保銀行信貸資金營運(yùn)的安全。避免信貸集中。分散信貸風(fēng)險(xiǎn)。銀行往往認(rèn)為把信貸資金集中投向國有大企業(yè),大項(xiàng)目是最安全的選擇。有的甚至總想獨(dú)攬貸款壟斷權(quán)。但是在目前國有企業(yè)經(jīng)營效益仍然不佳的形勢下,導(dǎo)致信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降的重要因素恰恰是國有工商企業(yè)。國有企業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)主體。優(yōu)先支持是無可非議的,但是從分散金融風(fēng)險(xiǎn)的角度考慮,還是應(yīng)避免投放過于集中、風(fēng)險(xiǎn)過于集中的弊端;使我國商業(yè)銀行資本充足率達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》要求。我國商業(yè)銀行的資本充足率和核心資本充足率要達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的8%以上和4%以上的比例要求,及時(shí)足額提取風(fēng)險(xiǎn)呆賬準(zhǔn)備金,繳足留足存款準(zhǔn)備金和備付金。按規(guī)定提足資本公積和盈余公積,使其資本充足率、核心資本率逐漸接近和達(dá)到國際公約,提高我國商業(yè)銀行自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力和國際地位;探索建立銀行主營業(yè)務(wù)的第三責(zé)任保險(xiǎn)制度。

2.健全企業(yè)信息披露制度,解決銀行與企業(yè)信息不對(duì)稱的問題。首先要以《公司法》、《會(huì)計(jì)法》、《統(tǒng)計(jì)法》等法律為準(zhǔn)繩。嚴(yán)格規(guī)范企業(yè)的會(huì)計(jì)信息。使企業(yè)會(huì)計(jì)信息處理標(biāo)準(zhǔn)化。銀行可以借助社會(huì)審計(jì)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和有關(guān)信息部門,對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)信息和經(jīng)營信息進(jìn)行披露和報(bào)告,提高企業(yè)信息公開程度,強(qiáng)化企業(yè)信息的社會(huì)監(jiān)督和制約;疏通銀行信息渠道。銀行應(yīng)全方位疏通信息渠道,建立和完善動(dòng)態(tài)的容量較大的信息管理系統(tǒng)。支持信貸決策:提高銀行信息識(shí)別能力。一方面盡快改善銀行信息識(shí)別的技術(shù)手段,利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和信息軟件對(duì)信息進(jìn)行加工、識(shí)別和運(yùn)用,使之與企業(yè)的信息技術(shù)手段相適應(yīng),與市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求相適應(yīng)。

3.完善銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)制度。進(jìn)一步健全商業(yè)銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)系統(tǒng),提高商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)的科學(xué)性。按照國際慣例建立起適合中國國情的、可以有效控制商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)。積極學(xué)習(xí)國外同業(yè)的成熟經(jīng)驗(yàn),引進(jìn)其評(píng)級(jí)思想技術(shù)。借助專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等社會(huì)力量。以彌補(bǔ)其在內(nèi)部評(píng)級(jí)水平不高、專業(yè)人員不足的缺陷:建立和完善內(nèi)部評(píng)級(jí)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。對(duì)不同行業(yè)的基本特點(diǎn)、發(fā)展趨勢和主要風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行長期系統(tǒng)的研究,為受評(píng)對(duì)象在同一行業(yè)內(nèi)部和不同行業(yè)之間的風(fēng)險(xiǎn)比較提供必要的評(píng)判依據(jù),從而為信用級(jí)別的確定創(chuàng)造條件。