商行風(fēng)險精選(九篇)

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第1篇：商行風(fēng)險范文

一、樹立正確的金融創(chuàng)新風(fēng)險管理觀念和思路

（一）建立清晰完整的權(quán)責(zé)利匹配的風(fēng)險管理組織體系健全的組織結(jié)構(gòu)、恰當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離和明確劃分商業(yè)銀行內(nèi)部各部門的職責(zé)和權(quán)限，是商業(yè)銀行管理和防范金融風(fēng)險的基本要求。而建立一個清晰、完整的權(quán)責(zé)利相互匹配的風(fēng)險管理組織體系，首先必須賦予風(fēng)險管理部門以實際權(quán)力，足以影響高層決策和其他部門行為的權(quán)力，并且風(fēng)險管理部門在承擔(dān)與權(quán)力相應(yīng)的責(zé)任的同時也獲得適度的利益激勵。我國商業(yè)銀行應(yīng)按照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》的要求，構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度，成立董事會和監(jiān)事會。董事會應(yīng)是商業(yè)銀行金融創(chuàng)新風(fēng)險內(nèi)部控制系統(tǒng)的核心，對金融創(chuàng)新風(fēng)險內(nèi)部控制負(fù)有最終責(zé)任；監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督高級管理層履行金融創(chuàng)新風(fēng)險內(nèi)部控制職責(zé)，有權(quán)要求其糾正過度利用金融創(chuàng)新工作而損害商業(yè)銀行利益的行為。

（二）改變唯模型化的風(fēng)險識別方式目前，依據(jù)自身對銀行面臨風(fēng)險的把握，我國商業(yè)銀行已經(jīng)逐漸建立起適合自身的，并且依賴于基礎(chǔ)信息及數(shù)據(jù)的完備的內(nèi)部金融風(fēng)險評估系統(tǒng)。這些模型主要注重財務(wù)分析，對企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)及其他市場變量比較敏感，包括像金融市場中的匯率、利率或資產(chǎn)價格等。而面對我國的實際國情，如歷史數(shù)據(jù)不全、企業(yè)財務(wù)欺詐、利率市場化進(jìn)程等，唯模型化的風(fēng)險識別方式在實際運(yùn)用時存在一定的不足。因此，我國商業(yè)銀行要提高信息系統(tǒng)采集風(fēng)險的能力和靈敏度，并且通過應(yīng)用主觀智慧，提高風(fēng)險量化的準(zhǔn)確度。準(zhǔn)確量化風(fēng)險是金融創(chuàng)新啟動之前的必經(jīng)之路，這在金融深化、全球聯(lián)動的今天尤為重要。

（三）將審慎經(jīng)營原則落到實處我國商業(yè)銀行為適應(yīng)國際金融業(yè)的發(fā)展，需進(jìn)行多方面的金融創(chuàng)新，同時，也不能忽略金融創(chuàng)新帶來的巨大風(fēng)險。美國次貸危機(jī)中，一方面通過廣泛的證券化，金融創(chuàng)新分散了美國房地產(chǎn)融資市場上的風(fēng)險；另一方面也同時加劇了金融風(fēng)險的傳染性和沖擊力，造成了難以計量的損失。因此，在提倡金融創(chuàng)新的同時，要制定相應(yīng)的規(guī)章制度和管控措施，任何時候都不能背棄金融業(yè)最基本的“審慎經(jīng)營”原則，把握好效率和安全的關(guān)系，避免可能帶來的風(fēng)險。

二、梳理商業(yè)銀行金融創(chuàng)新風(fēng)險狀況

自20世紀(jì)60年代以來，金融創(chuàng)新層出不窮，通過各種方式和產(chǎn)品的創(chuàng)新、變革，促進(jìn)金融領(lǐng)域各種要素的重新優(yōu)化組合和各種資源的重新配置，促進(jìn)金融市場、金融行業(yè)及經(jīng)濟(jì)的快速增長。然而，金融創(chuàng)新在規(guī)避風(fēng)險的同時也帶來了新的風(fēng)險。金融風(fēng)險是指在資金的融通和貨幣的經(jīng)營過程中，由于各種事先無法預(yù)料的不確定因素帶來的影響，使資金經(jīng)營者的實際收益與預(yù)期收益發(fā)生一定的偏差，從而蒙受損失和獲得額外收益的機(jī)會或可能性。因此，最有效的風(fēng)險管理就是實現(xiàn)風(fēng)險的分擔(dān)，通過一定的技術(shù)手段將可能產(chǎn)生損失的不確定性消除，并獲得風(fēng)險報酬。

（一）強(qiáng)化風(fēng)險數(shù)據(jù)統(tǒng)計與整理目前，我國商業(yè)銀行對于金融風(fēng)險的分析還不夠全面，多數(shù)建立在管理者和專家的經(jīng)驗和分析之上，主觀因素成分較大，內(nèi)部操作分析的數(shù)據(jù)庫設(shè)立還不完善。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險數(shù)據(jù)庫。通過將近似事件的發(fā)生時間、地點、過程、報告、散播、分析原因和解決等在數(shù)據(jù)庫中記錄，通過數(shù)據(jù)庫的存儲和處理，更好地對未來的金融風(fēng)險進(jìn)行管理和預(yù)測，還可以建立法人和自然人的資信信息庫。在很多發(fā)達(dá)國家，許多銀行早已建立法人和自然人有關(guān)資信歷史的信息庫，實踐證明它對約束法人和自然人的信用行為和規(guī)范信用秩序起到了很好的作用。

（二）分析金融創(chuàng)新風(fēng)險形成累積途徑分析金融創(chuàng)新風(fēng)險形成和積累的途徑，首先需要清理當(dāng)前金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)流程。細(xì)分當(dāng)前的金融創(chuàng)新過程，清理審查已細(xì)分的各個環(huán)節(jié)處理流程，并分析其中可能產(chǎn)生的風(fēng)險。對在從其他部門吸納風(fēng)險和向其他部門輸出風(fēng)險的環(huán)節(jié)中已經(jīng)產(chǎn)生風(fēng)險的顯性特征進(jìn)行總結(jié)，提取出能夠量化的信號指標(biāo)。基于清晰的業(yè)務(wù)流程，我國商業(yè)銀行應(yīng)該將獲取的歷史數(shù)據(jù)和實際操作中的相關(guān)實踐經(jīng)驗信息綜合起來，梳理清楚風(fēng)險管理中重點監(jiān)控的環(huán)節(jié)，并總結(jié)分析出各個可能監(jiān)控點的風(fēng)險信號的有效性和重要性。

三、我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新風(fēng)險規(guī)避思路

（一）風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫與信息渠道建設(shè)

1.利用信息網(wǎng)絡(luò)，構(gòu)建風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫金融創(chuàng)新風(fēng)險防范體系的建立是否完善，主要反映在三個方面：方案的設(shè)計、信息的采集和信息的加工，而信息的采集又是三項工作的基礎(chǔ)。同時，金融創(chuàng)新風(fēng)險管理最基本的要求是建設(shè)覆蓋全行的信息網(wǎng)絡(luò)，并實時收集原始信息。只要有新的信息，不管是每日常規(guī)信息、定制信息還是不定信息，都需要及時添加到數(shù)據(jù)庫中。其中，原始信息可以通過以下四種途徑獲得：（1）錄入從原始的合同、文件以及相關(guān)檔案案例中得到的數(shù)據(jù)，保留相關(guān)信息來源；（2）直接導(dǎo)入從業(yè)務(wù)部門系統(tǒng)中得到的數(shù)據(jù)，例如核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、總賬信息系統(tǒng)（MIS）和信貸管理信息系統(tǒng)（CMIS）等；（3）輸入風(fēng)險管理部門或風(fēng)險管理者的決策意見或指令，當(dāng)然，這是需要得到更高一層管理部門的審批方可進(jìn)行的；（4）由相關(guān)信息渠道管理人員錄入其他尚不能通過上述三個渠道獲得的信息，必須經(jīng)專人調(diào)查研究、核實并形成調(diào)查報告后方能進(jìn)行。這樣做可以保證原始信息的真實性，并且通過設(shè)置信息系統(tǒng)的自動取舍功能，對收集的信息進(jìn)行初步篩選，留下有效信息，再通過對信息的加工，使其成為有用的量化數(shù)據(jù)或指標(biāo)并符合風(fēng)險控制要求。

2.設(shè)立風(fēng)險監(jiān)控點風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警系統(tǒng)只有在建設(shè)好信息網(wǎng)絡(luò)和風(fēng)險數(shù)據(jù)庫以后，才可能從信息網(wǎng)絡(luò)和風(fēng)險數(shù)據(jù)庫中獲取相應(yīng)的預(yù)警信號或指標(biāo)的具體數(shù)值或風(fēng)險表現(xiàn)信息。同時，還需要相關(guān)的組織機(jī)構(gòu)、信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)部門預(yù)先選擇和設(shè)置風(fēng)險監(jiān)控點，以此來了解應(yīng)當(dāng)從哪些原始數(shù)據(jù)或風(fēng)險流經(jīng)的部門獲得這些具體的數(shù)值或者風(fēng)險表現(xiàn)信息。與構(gòu)建全面完善的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫的風(fēng)險數(shù)據(jù)采集點不一樣，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理是有成本的，考慮到風(fēng)險監(jiān)管成本和監(jiān)管效率，風(fēng)險監(jiān)控點并不需要建立在風(fēng)險傳遞途徑中的所有數(shù)據(jù)來源點。根據(jù)那些在風(fēng)險管理系統(tǒng)的籌備階段所獲得的歷史數(shù)據(jù)和分析結(jié)果，風(fēng)險決策部門應(yīng)針對當(dāng)前銀行內(nèi)部風(fēng)險狀況，參考所使用的風(fēng)險監(jiān)控模型的需要，理清風(fēng)險管理重點監(jiān)控環(huán)節(jié)。

（二）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警機(jī)制建設(shè)

1.設(shè)置監(jiān)控指標(biāo)預(yù)警初始臨界值金融創(chuàng)新風(fēng)險是由各個單因素引起的風(fēng)險的綜合結(jié)果。在對金融創(chuàng)新風(fēng)險作出總價評價之前，必須要有一個“參照物”和相應(yīng)的處理程序。因為只有超出安全值域的因素指標(biāo)，才表明它處于風(fēng)險狀態(tài)；只有具備了相應(yīng)的處理程序，才能實現(xiàn)實時防范風(fēng)險功能。通過歷史數(shù)據(jù)的正常值范圍，可以確定風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)的預(yù)警初始值，一旦超出正常范圍，則顯示為預(yù)警信號。另外，根據(jù)監(jiān)測值對正常值范圍偏離的程度，還應(yīng)當(dāng)將預(yù)警信號設(shè)置為幾個等級，偏離越大，風(fēng)險信號等級就越高。

2.風(fēng)險信號的識別風(fēng)險信號的識別實際上就是一個實踐活動，更多的是憑識別者的判斷能力、識別手段和經(jīng)驗總結(jié)。單個的非明顯特征的風(fēng)險信號并不一定代表某個風(fēng)險發(fā)生，它需要結(jié)合其他風(fēng)險信號系統(tǒng)分析才能對風(fēng)險信號作出準(zhǔn)確的判斷。我國商業(yè)銀行風(fēng)險信號的識別機(jī)制，目的是認(rèn)識風(fēng)險。風(fēng)險信號識別應(yīng)側(cè)重于微觀風(fēng)險的識別，關(guān)鍵是抓好兩項工作。（1）在設(shè)計或者改進(jìn)風(fēng)險管理系統(tǒng)過程中，風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)依據(jù)風(fēng)險決策需要預(yù)先設(shè)定風(fēng)險監(jiān)測模型，再根據(jù)既定的風(fēng)險監(jiān)測模型，確定相關(guān)的風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)。（2）密切關(guān)注早期預(yù)警信號，有助于發(fā)現(xiàn)和預(yù)測金融風(fēng)險的現(xiàn)有問題和發(fā)展趨勢。當(dāng)風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)達(dá)到設(shè)定的條件，假如，當(dāng)某個特定的風(fēng)險信號對正常值偏離達(dá)到某個特定的等級時，預(yù)警系統(tǒng)內(nèi)風(fēng)險識別機(jī)制就會啟動。

3.風(fēng)險的初步評估與處理風(fēng)險評估就是度量和評估有關(guān)風(fēng)險對金融創(chuàng)新行為可能產(chǎn)生的有利和不利影響程度和大小。為此，需要知道風(fēng)險后果發(fā)生的概率、嚴(yán)重程度和大小。在風(fēng)險信號被識別出之后，則進(jìn)入風(fēng)險信號的初步評估階段。這個處理過程被分成系統(tǒng)自動分類處理和人工處理兩種并行的模式。一方面，根據(jù)自身判斷出來的風(fēng)險暴露情況和風(fēng)險信號，風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)將自動對風(fēng)險進(jìn)行分類，并將其放入相應(yīng)的風(fēng)險處理程序；另一方面，當(dāng)超出系統(tǒng)模型設(shè)定范圍的新型風(fēng)險出現(xiàn)時，風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)將很難作出正確的識別和判斷，此類風(fēng)險將直接交給風(fēng)險監(jiān)控人員來人工處理，并進(jìn)入相應(yīng)的風(fēng)險初步處理程序。

（三）風(fēng)險管理系統(tǒng)的反饋和維護(hù)機(jī)制

1.綜合反饋信息，評估當(dāng)前風(fēng)險管理體制的運(yùn)行效率對風(fēng)險管理系統(tǒng)運(yùn)行效率的評估，關(guān)鍵在于對風(fēng)險數(shù)據(jù)庫和反饋機(jī)制中的數(shù)據(jù)和信息進(jìn)行分析和評估。當(dāng)然，要獲得來自于風(fēng)險數(shù)據(jù)庫的信息，必然受到風(fēng)險管理決策部門的權(quán)限制約。例如從維護(hù)部門、監(jiān)控部門、監(jiān)控系統(tǒng)中分別獲得不同的風(fēng)險監(jiān)控數(shù)據(jù)。這些信息渠道在提供評估所需的統(tǒng)計數(shù)據(jù)的同時，保證了重要商業(yè)數(shù)據(jù)的安全性。反饋機(jī)制與信息溝通是保障信息質(zhì)量、實現(xiàn)信息共享、提升我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理快速反應(yīng)能力的有效措施。反饋機(jī)制是連接我國商業(yè)銀行各部門甚至銀行外部的一個信息溝通交流系統(tǒng)，包括顧客與銀行、員工與管理部門、業(yè)務(wù)部門與風(fēng)險管理部門等之間的溝通。通過這樣的溝通，系統(tǒng)維護(hù)部門可以發(fā)現(xiàn)和了解到一些從數(shù)據(jù)監(jiān)測角度不能發(fā)現(xiàn)的問題以及解決問題的方法。

第2篇：商行風(fēng)險范文

一、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系存在的問題

隨著我國商業(yè)銀行股份制改革的推進(jìn)和現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的逐步建立，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理框架也相應(yīng)地發(fā)生了變革，在風(fēng)險管理方面取得了一些成就，但是與西方發(fā)達(dá)國家相比，還是存在著以下一些問題。

1、缺乏全面的風(fēng)險管理文化雖然目前我國商業(yè)銀行已經(jīng)形成了風(fēng)險管理的概念，了解了風(fēng)險管理的內(nèi)涵，但尚未形成適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的全面風(fēng)險管理文化，我國商業(yè)銀行在這方面還有很長的一段路要走。

2、內(nèi)部控制制度不健全內(nèi)控制度在各類企業(yè)風(fēng)險管理中都具有重要作用，尤其是商業(yè)銀行這種高風(fēng)險行業(yè)，但目前我國商業(yè)銀行的內(nèi)控制度并沒有發(fā)揮其防范風(fēng)險的作用，主要表現(xiàn)在其系統(tǒng)性、強(qiáng)制性、全面性、及時性和可操作性不足。

3、內(nèi)部稽核制度不完善這主要表現(xiàn)在內(nèi)部稽核的全面性不足，沒有滲透到各項業(yè)務(wù)和具體的操作環(huán)節(jié)，沒有覆蓋所有的部門和崗位；內(nèi)部稽核部門缺乏權(quán)威性和獨(dú)立性，其直接向董事會或監(jiān)事會報告的渠道不暢通；同時，內(nèi)部稽核人員的素質(zhì)普遍不高，無法完全勝任稽核任務(wù)。

4、風(fēng)險管理架構(gòu)不獨(dú)立風(fēng)險管理架構(gòu)是進(jìn)行風(fēng)險管理的制度框架，在風(fēng)險管理中具有重要作用。目前雖然我國商業(yè)銀行也已經(jīng)設(shè)立了風(fēng)險管理委員會或類似結(jié)構(gòu)，但尚未建立起獨(dú)立的、高效的、系統(tǒng)的風(fēng)險管理架構(gòu)，尤其是這些機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和權(quán)威性不足，使其不能發(fā)揮風(fēng)險管理的職能。

5、風(fēng)險管理流程不健全完整的風(fēng)險管理流程包括風(fēng)險識別、風(fēng)險衡量，風(fēng)險評估和風(fēng)險應(yīng)對幾個環(huán)節(jié)，但是我國商業(yè)銀行目前雖已意識到風(fēng)險管理的重要性，但是整個風(fēng)險管理的流程還不健全，尤其是其中的風(fēng)險識別和評估能力不強(qiáng)，使得風(fēng)險到了爆發(fā)時才能被發(fā)現(xiàn)，無法達(dá)到風(fēng)險管理降低企業(yè)風(fēng)險的目標(biāo)。

6、風(fēng)險管理專業(yè)人才缺乏目前，我國適應(yīng)現(xiàn)代風(fēng)險管理發(fā)展需要的專業(yè)人才還相當(dāng)缺乏，人才不足是制約國內(nèi)商業(yè)銀行建立完善的風(fēng)險管理體系的重要瓶頸。如何引進(jìn)、培養(yǎng)和留住優(yōu)秀人才是目前商業(yè)銀行亟需解決的一個問題。

二、存在問題的原因分析

諸多原因?qū)е挛覈虡I(yè)銀行風(fēng)險管理存在上述一系列問題，下面重點從風(fēng)險管理意識、信息科技、內(nèi)部審計、操作風(fēng)險等幾方面分析：

1、風(fēng)險管理的意識比較淡薄目前我國商業(yè)銀行普遍存在著不能正確看待銀行業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理關(guān)系的問題，在其績效評價過程中，重視的是短期利潤目標(biāo)，以及為了擴(kuò)張業(yè)務(wù)規(guī)模盲目擴(kuò)張新業(yè)務(wù)，而在這一系列過程中較少考慮到風(fēng)險管理，使得利潤和業(yè)務(wù)規(guī)模上升的背后潛藏著巨大的風(fēng)險。

2、商業(yè)銀行的信息科技不完備完善的信息科技有助于商業(yè)銀行防范在運(yùn)用信息技術(shù)進(jìn)行管理、內(nèi)部控制等方面產(chǎn)生的風(fēng)險。但是，與西方發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行相比，我國在這方面還存在著明顯的差距，使得內(nèi)部控制無法防范日益電子化的金融交易系統(tǒng)產(chǎn)生的風(fēng)險。

3、內(nèi)部審計的有效性欠缺內(nèi)部審計作為一種獨(dú)立、客觀的監(jiān)督、評價活動，是銀行內(nèi)部控制的重要組成部分，內(nèi)部審計職能的有效發(fā)揮，對于健全企業(yè)內(nèi)部控制和完善風(fēng)險管理體系具有重要作用。但是，目前我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計部門缺乏獨(dú)立性和權(quán)威性，且缺乏專業(yè)審計人員，使得其不能有效發(fā)揮在企業(yè)風(fēng)險管理中的作用。

4、忽視操作風(fēng)險信貸風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的三大主要風(fēng)險，信貸風(fēng)險和市場風(fēng)險一直廣受關(guān)注，但是操作風(fēng)險受到關(guān)注則是最近幾年的事情。“巴塞爾委員會在2002年進(jìn)行了一次針對操作風(fēng)險的全球性調(diào)查，這次調(diào)查是前兩次調(diào)查的延伸和擴(kuò)展。調(diào)查對象是全球19個國家的89家商業(yè)銀行，這些銀行被要求提供2001年發(fā)生的所有金額在1萬歐元（含1萬歐元）以上的操作風(fēng)險事件。

5、風(fēng)險評估的技術(shù)和方法比較落后目前我國商業(yè)銀行的風(fēng)險衡量和評估還停留在定性階段，與發(fā)達(dá)國家相比還比較落后。這一方面是因為目前我國商業(yè)銀行普遍缺乏用于風(fēng)險衡量與評價基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)，沒有完整的數(shù)據(jù)庫的支持，沒法做到定量分析；另一方面，也與我國缺乏相關(guān)的風(fēng)險衡量和評價模型，以及專業(yè)人才有關(guān)。

三、完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的對策

通過上述分析可以看出，目前我國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理體系建設(shè)方面還存在許多問題，需要從以下方面加以完善。

1、正確看待業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理的關(guān)系正如前所述，目前我國商業(yè)銀行一味強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)張，而忽視了風(fēng)險管理，致使業(yè)務(wù)規(guī)模上升的背后潛藏著巨大的危機(jī)。要改變這種狀況，必須改變目前商業(yè)銀行人力資源管理中的績效評價和激勵制度，在考核和激勵制度中適當(dāng)加入風(fēng)險控制和管理的因素，把業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理有機(jī)銜接起來。

2、增強(qiáng)員工的風(fēng)險管理意識，使風(fēng)險管理文化深入人心根據(jù)發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行風(fēng)險管理的成功經(jīng)驗，銀行要想謀得長期穩(wěn)定的發(fā)展，必須不斷強(qiáng)化對風(fēng)險認(rèn)識的文化，使其成為全體員工統(tǒng)一的風(fēng)險管理理念和價值標(biāo)準(zhǔn)，并滲透到所有部門、人員以及操作環(huán)節(jié)中。我國的民生銀行在這方面提供了有益的借鑒。

3、完善商業(yè)銀行的內(nèi)部控制系統(tǒng)根據(jù)COSO報告，企業(yè)內(nèi)部控制包括：控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息系統(tǒng)與溝通、監(jiān)督五個方面。因此，可以從以下幾方面完善商業(yè)銀行的內(nèi)部控制系統(tǒng)：（1）建立科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)，這是現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險控制的制度性基礎(chǔ)。（2）明確各個業(yè)務(wù)部門風(fēng)險控制的崗位分工以及相互制衡關(guān)系。（3）建立嚴(yán)密的授權(quán)審批制度，尤其是在信貸系統(tǒng)，比如說首先就要建立將貸款的審查和批準(zhǔn)職能分開的制度，使其相互制衡，形成貸款質(zhì)量的保證系統(tǒng)。（4）建立有效的內(nèi)部稽核制度，保證稽核部門的權(quán)威性和獨(dú)立性，使其能夠?qū)ζ髽I(yè)中的各項業(yè)務(wù)提供監(jiān)督，并及時把相關(guān)信息報告給決策層。

4、建立完善的風(fēng)險管理架構(gòu)美國花旗銀行、英國巴克萊銀行等西方發(fā)達(dá)國家的成功經(jīng)驗表明，科學(xué)、合理的風(fēng)險管理架構(gòu)對于商業(yè)銀行的風(fēng)險管理具有重要作用。我國商業(yè)銀行應(yīng)借鑒這些成功企業(yè)的經(jīng)驗，完善風(fēng)險管理架構(gòu)。（1）在總行層面上設(shè)置針對全行范圍風(fēng)險的風(fēng)險管理委員會。其實我國的一些大型商業(yè)銀行已經(jīng)這么做了，只是其獨(dú)立性還沒有完全體現(xiàn)出來。鑒于獨(dú)立性對其充分發(fā)揮作用十分關(guān)鍵，其成員一般可由銀行內(nèi)外的風(fēng)險管理專家和金融方面的專家組成，直接對董事會負(fù)責(zé)。（2）可考慮在總行的風(fēng)險管理委員會下設(shè)置不同的風(fēng)險管理部門，并在各個部門設(shè)置一個風(fēng)險經(jīng)理。在《巴塞爾新資本協(xié)議框架》別強(qiáng)調(diào)信貸風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的三大主要風(fēng)險，可在總行風(fēng)險管理委員會下分設(shè)針對這三大風(fēng)險的風(fēng)險管理部門。（3）在各分行設(shè)置風(fēng)險管理處，其職責(zé)就是負(fù)責(zé)管理各個分行的信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和市場風(fēng)險，在人事上受上一級風(fēng)險管理部門的垂直領(lǐng)導(dǎo)以保證其客觀性和獨(dú)立性。

第3篇：商行風(fēng)險范文

(一)加強(qiáng)內(nèi)控．完善監(jiān)督管理機(jī)制一一是樹立穩(wěn)健的經(jīng)營戰(zhàn)略方針。各商業(yè)銀行曼制定經(jīng)營管理責(zé)任制，明確系統(tǒng)管理中的各項責(zé)任制度．同時實行集約化經(jīng)營，進(jìn)一步優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，逐步增強(qiáng)自身實力。在制定經(jīng)營目標(biāo)的同時要緊緊圍繞銀行的“性”原則(即安全性、流動性、效益性)來制定內(nèi)部管理考核的指標(biāo)，并按照市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律進(jìn)行操作．向管理要資產(chǎn)，向管理要效益．在穩(wěn)定中求發(fā)展一二是堅持授權(quán)原則，加強(qiáng)稽核畸督格推行授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)制度，明確授權(quán)范闈和責(zé)任．對高風(fēng)險地區(qū)、信貸管嬋薄弱或違紀(jì)單位．相應(yīng)收回授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)項目．并降低其權(quán)限。另外要保持內(nèi)部稽核監(jiān)管的獨(dú)立性和權(quán)威性，做到稽查、建議、處罰三權(quán)統(tǒng)一，增強(qiáng)內(nèi)部稽核的威懾力。三是切實完善組織結(jié)構(gòu)，健全決策約束機(jī)制一對管理進(jìn)行組織人事控制是商業(yè)銀行內(nèi)部控制的重要組成部分。防止粗放經(jīng)營、違規(guī)經(jīng)營，強(qiáng)化權(quán)力約束，同時注重和加強(qiáng)規(guī)范、制約權(quán)力的制度建沒，強(qiáng)化人事控制，把好選人用人關(guān)。

(二)以市場為導(dǎo)向，改革金融管理體制通過對機(jī)構(gòu)、人員、業(yè)務(wù)的重新組合和再構(gòu)造。增強(qiáng)銀行、信用社整體抗險能力。一是按照效益性、集約性、整體性的原則，對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整重組。從總體上看，工行、中行、建行應(yīng)盡快退出經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)的中小城鎮(zhèn)，把市場留給農(nóng)行經(jīng)營：農(nóng)行應(yīng)盡快退出農(nóng)村市場，把市場留給農(nóng)村信用社經(jīng)營：農(nóng)村信用社應(yīng)加大對網(wǎng)點的涮整撤并力度，積極發(fā)展小額貸款，以保證信貸資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)化、結(jié)構(gòu)合理、風(fēng)險減少。二是按照競爭激勵、精簡效能的原則，對金融系統(tǒng)從業(yè)人員進(jìn)行調(diào)整重組。金融系統(tǒng)要進(jìn)一步強(qiáng)化人事制度改革．全面推行競聘上崗，建立公開、公平、公正的競爭機(jī)制、是追求“效益最大化、風(fēng)險最小化”的經(jīng)營原則。按照“人無我有、人有我優(yōu)、人優(yōu)我新”的金融產(chǎn)品研制、開發(fā)原則，對金融業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整重組，逐步退出無市場區(qū)域、高風(fēng)險區(qū)域及行業(yè)四是運(yùn)州現(xiàn)代企業(yè)制度對國有商業(yè)銀行實行股份制改造．通過吸收社會法人股、自然股、內(nèi)部員工股．建立固有商業(yè)銀行業(yè)自己的法人財產(chǎn)，使法人代表在市場經(jīng)濟(jì)中能真正做到自主經(jīng)營、自負(fù)盛虧、自擔(dān)風(fēng)險、自求平衡、自我約束、自我發(fā)展。

(三)強(qiáng)化信貸管理，嚴(yán)把新增貸款質(zhì)量關(guān)。要按照《商業(yè)銀行法》和《貸款通則》的有關(guān)規(guī)定要求，文施集約化經(jīng)營。全面落實資產(chǎn)負(fù)偵比例管理和風(fēng)險管理．從貸款的贏項、調(diào)杏評估．到審查批準(zhǔn)、擔(dān)保抵押、合同答訂、檔案歸卷、跟蹤管理等方面制訂一套完整、科學(xué)安全的操作程序，建立一套行之有效的貸款風(fēng)險警示、責(zé)任追究制度．試行項目貸款招聘責(zé)任人制度，通過風(fēng)險內(nèi)控機(jī)制的建立來防范、分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險．減少和杜絕新增貸款成為不良貨款。在整個信貸活動中。要把工作重點放存信貸決策和項目評估上。

第4篇：商行風(fēng)險范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險管理新《巴塞爾協(xié)議》

一、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的歷史

商業(yè)銀行風(fēng)險管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對金融風(fēng)險認(rèn)識不斷加深的產(chǎn)物。最初，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理主要偏重于資產(chǎn)風(fēng)險管理，強(qiáng)調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動性和盈利性，這主要與當(dāng)時商業(yè)銀行業(yè)務(wù)以貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)為主有關(guān)。20世紀(jì)6O年代以后，隨著銀行業(yè)的迅速發(fā)展和擴(kuò)張，商業(yè)銀行風(fēng)險管理的重點轉(zhuǎn)向負(fù)債風(fēng)險管理，強(qiáng)調(diào)通過使用借入資金來增加資產(chǎn)規(guī)模和收益，既為銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)創(chuàng)造了條件，但也加大了銀行經(jīng)營的不確定性。

20世紀(jì)7O年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產(chǎn)風(fēng)險管理或負(fù)債風(fēng)險管理已不再適用，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理理論應(yīng)運(yùn)而生，突出強(qiáng)調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)管理，通過償還期對稱、經(jīng)營目標(biāo)互相替代和資產(chǎn)分散實現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險控制。

8O年代之后，銀行風(fēng)險管理理念和技術(shù)有了新的提升，人們對風(fēng)險的認(rèn)識更加深入。特別是銀行業(yè)競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環(huán)境的這些變化都顯現(xiàn)出原有資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風(fēng)險管理理論、資產(chǎn)組合管理理論、金融工程學(xué)等一系列思想、技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行風(fēng)險管理，深化了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的內(nèi)涵。1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》正式出臺并不斷完善，標(biāo)志著西方商業(yè)銀行風(fēng)險管理和金融監(jiān)管理論的進(jìn)一步完善和統(tǒng)一，也意味著國際銀行界相對完整的風(fēng)險管理原則體系基本形成。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險管理與新《巴塞爾協(xié)議》

8O年代至今的2O多年，是國際銀行業(yè)風(fēng)險管理模式和內(nèi)容獲得巨大發(fā)展的時期，回顧2O多年來銀行風(fēng)險管理理論和實踐的發(fā)展歷程，商業(yè)銀行風(fēng)險管理的理論與實踐成果幾乎都凝結(jié)在《巴塞爾資本協(xié)議》當(dāng)中。因此，對于商業(yè)銀行風(fēng)險管理來講，《巴塞爾協(xié)議》的誕生和完善，是國際銀行界風(fēng)險管理革命性的成果。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會誕生于1975年，設(shè)立的初衷是為了加強(qiáng)銀行監(jiān)管的國際合作。委員會制定的《巴塞爾協(xié)議》，標(biāo)志著國際銀行業(yè)協(xié)調(diào)管理的正式開始。之后，《巴塞爾協(xié)議》經(jīng)多次修改，并推出了多項文件和準(zhǔn)則，其中最為重要的是1988年7月通過的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標(biāo)準(zhǔn)的報告》(簡稱《巴塞爾報告》)，該報告對銀行滿足總資本和核心資本的要求做了規(guī)定，核心思想有兩項：一是將銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩類，二是根據(jù)資產(chǎn)類別、性質(zhì)以及債務(wù)主體的不同，確定了風(fēng)險權(quán)重的計算標(biāo)準(zhǔn)，并確定資本對風(fēng)險資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)比率為8％。報告的產(chǎn)生標(biāo)志著資產(chǎn)負(fù)債管理時代向風(fēng)險管理時代的過渡。

此后，隨著金融領(lǐng)域競爭的加劇，金融創(chuàng)新使銀行業(yè)務(wù)趨于多樣化和復(fù)雜化，對于銀行風(fēng)險管理和金融監(jiān)管提出了新的要求。亞洲金融危機(jī)、巴林銀行倒閉等一系列銀行危機(jī)都進(jìn)一步使人們認(rèn)識到，損失不再是由單一風(fēng)險造成，而是由信用風(fēng)險和市場風(fēng)險等多種風(fēng)險因素交織作用而造成的。因此，巴塞爾委員會先后于1999年6月和2001年先后公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿。新巴塞爾協(xié)議全面繼承以1988年巴塞爾協(xié)議為代表的一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)延續(xù)以資本充足率為核心、以信用風(fēng)險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強(qiáng)調(diào)銀行風(fēng)險監(jiān)管從最低資本金的要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律約束等三個方面的共同約束。新巴塞爾協(xié)議的基本原則體現(xiàn)以下幾個方面：

第一，風(fēng)險范疇進(jìn)一步拓展。盡管信用風(fēng)險仍然是銀行經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險，但新協(xié)議開始重視市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的影響及其產(chǎn)生的破壞力，并在資本充足率的計算公式中，分母由原來單純反映信用風(fēng)險的加權(quán)資產(chǎn)加上了反映市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的內(nèi)容。

第二，堅持以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，但風(fēng)險衡量方式更為靈活。銀行資本是銀行抵御風(fēng)險的基礎(chǔ)，1988年的巴塞爾協(xié)議提出了銀行業(yè)最低資本金的要求，協(xié)議對銀行資本的構(gòu)成進(jìn)行了界定，其基本精神要求銀行管理者根據(jù)銀行承受損失的能力確定資本構(gòu)成，并依其承擔(dān)風(fēng)險的程度規(guī)定最低資本充足率。在新協(xié)議中，保留了對資本的定義以及相對風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)資本充足率為8％的最低要求。與此同時，新協(xié)議放棄了1988年協(xié)議單一化的監(jiān)管框架，銀行和監(jiān)管當(dāng)局可以根據(jù)業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度、自身的風(fēng)險管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇外部評級和內(nèi)部評級，促使銀行不斷改進(jìn)自身的風(fēng)險管理水平。

第三，強(qiáng)化信息披露和市場約束。在新資本協(xié)議中，委員會對銀行的資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險狀況、資本充足狀況等關(guān)鍵信息的披露提出了更為具體的要求。新框架充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風(fēng)險的作用。

新巴塞爾協(xié)議充分體現(xiàn)了國際銀行業(yè)風(fēng)險管理理念的發(fā)展方向，在巴塞爾資本協(xié)議規(guī)范下的銀行競爭將是以風(fēng)險識別、度量、評價、控制和風(fēng)險文化為內(nèi)容的銀行風(fēng)險管理能力的競爭。

三、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展方向

按照國際銀行風(fēng)險管理的理念和經(jīng)驗，結(jié)合我國商業(yè)銀行的特點和要求，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理發(fā)展方向?qū)Ⅲw現(xiàn)為五個方面的轉(zhuǎn)變：

第一，風(fēng)險管理內(nèi)容由信用風(fēng)險向信用、市場、操作性風(fēng)險轉(zhuǎn)變。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷復(fù)雜化，銀行的風(fēng)險南原來的信用風(fēng)險為主發(fā)展到多種類型風(fēng)險共同作用，從發(fā)現(xiàn)風(fēng)險到形成損失的時間大大縮短。與此同時，國際銀行業(yè)對各種類型風(fēng)險的認(rèn)識程度和管理能力也在逐漸提高，風(fēng)險的管理由管理單一風(fēng)險到管理多種風(fēng)險、由分散在不同的管理部門走向集中管理，體現(xiàn)了現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理的發(fā)展方向。未來我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理不僅要對信用風(fēng)險進(jìn)行管理，而且應(yīng)更加重視市場、操作性、法律等各類風(fēng)險的管理；不僅強(qiáng)調(diào)對市場風(fēng)險因素的控制，而且應(yīng)更加重視對人為風(fēng)險因素的控制；不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險，而且還將銀行自身的聲譽(yù)損失也視為風(fēng)險。

第二，風(fēng)險管理方式由直接管理向直接、間接管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變。目前，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理方法和手段還比較簡單，一些銀行風(fēng)險管理還主要以直接管理為主，如審批授信項目、清收不良資產(chǎn)等。但從未來風(fēng)險管理的發(fā)展趨勢看，要進(jìn)一步發(fā)揮間接風(fēng)險管理的作用，特別是針對一些時效要求短、批量化處理的銀行業(yè)務(wù)，如資金業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)，要進(jìn)行間接管理，運(yùn)用模型用定量分析工具、進(jìn)行國別風(fēng)險、地區(qū)風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、企業(yè)風(fēng)險等分析，結(jié)合信貸審查等直接管理形式，有效控制業(yè)務(wù)風(fēng)險。

第三，風(fēng)險管理對象由單筆貸款向企業(yè)整體風(fēng)險轉(zhuǎn)變，由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉(zhuǎn)變。目前，隨著經(jīng)濟(jì)活動的變化，企業(yè)經(jīng)營特征、資本運(yùn)作的形態(tài)發(fā)生了深刻的變化，以審核企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表為主要內(nèi)容的信用風(fēng)險管理方法已經(jīng)不能適應(yīng)防范風(fēng)險的要求，子公司、關(guān)聯(lián)公司、跨國公司等復(fù)雜的資本運(yùn)營模式使風(fēng)險的表現(xiàn)形式更為復(fù)雜和隱蔽，這就要求風(fēng)險管理要由對單筆貸款的管理向?qū)ζ髽I(yè)的整體風(fēng)險轉(zhuǎn)變，不僅要對財務(wù)情況進(jìn)行審查。還要關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營管理、股權(quán)結(jié)構(gòu)、對外投資以及全部現(xiàn)金流。同時，要把風(fēng)險管理的視角從一個企業(yè)擴(kuò)大到整個行業(yè)、市場的變化，在微觀分析的基礎(chǔ)卜強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)性風(fēng)險的研究。在這些工作的基礎(chǔ)上，最終過渡到資產(chǎn)組合的風(fēng)險管理和資本制約下的組合模型的管理。

第四，風(fēng)險管理重點由強(qiáng)調(diào)審貸分離向構(gòu)建風(fēng)險管理體系轉(zhuǎn)變。以往，商業(yè)銀行風(fēng)險管理往往單純強(qiáng)調(diào)“審貸分離”而忽視了商業(yè)銀行內(nèi)整個風(fēng)險管理體系的建設(shè)。但英國巴林銀行、日本大和銀行、法國興業(yè)銀行等一系列事件說明，目前銀行業(yè)的風(fēng)險管理已經(jīng)不單單是授信審批的控制，而且更強(qiáng)調(diào)銀行整介風(fēng)險管理體系的健全。從先進(jìn)銀行風(fēng)險管理的經(jīng)驗看，健全風(fēng)險管理體系應(yīng)是風(fēng)險管理戰(zhàn)略、偏好、構(gòu)架、過程和文化的統(tǒng)一，通過建立清晰的風(fēng)險管理戰(zhàn)略和偏好、完善的管理架構(gòu)、全面的風(fēng)險管理過程和良好的信貸文化，最終實現(xiàn)風(fēng)險管理效率和價值的最大化。

第5篇：商行風(fēng)險范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險管理

1商業(yè)銀行風(fēng)險管理的概念

巴塞爾委員會將銀行風(fēng)險分為八類：信用風(fēng)險、國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險。巴塞爾新資本協(xié)議對資本充足率也有了新的更進(jìn)一步的要求，要求把評估銀行資本充足率的工作與銀行面對的主要風(fēng)險更緊密地結(jié)合起來，有多少風(fēng)險就應(yīng)該有多少資本，風(fēng)險越大的銀行資本就應(yīng)該越多。商業(yè)銀行的風(fēng)險管理是指商業(yè)銀行為實現(xiàn)自身的經(jīng)營目標(biāo)、在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，運(yùn)用現(xiàn)代管理方法對其業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行識別、衡量和處理的活動以及金融管理當(dāng)局為實現(xiàn)金融、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定健康發(fā)展的要求，而對商業(yè)銀行風(fēng)險實施的外部監(jiān)管活動的總稱。

2銀行風(fēng)險管理的一般原則

商業(yè)銀行風(fēng)險管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對金融風(fēng)險認(rèn)識不斷加深的產(chǎn)物。商業(yè)銀行從產(chǎn)生至今，其風(fēng)險管理經(jīng)歷了資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理、負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險管理、資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險管理、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理等階段。其管理范圍逐步擴(kuò)大，管理方法日益科學(xué)。2001年巴塞爾委員會公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿篩二稿)，至此，西方商業(yè)銀行風(fēng)險管理和金融監(jiān)管理論已經(jīng)基本完善和統(tǒng)一，國際銀行界相對完整的風(fēng)險管理原則體系基本形成。

《新巴塞爾協(xié)議》的基本原則集中體現(xiàn)了如下幾個方面：(1)堅持信用風(fēng)險是銀行經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險，但新協(xié)議開始重視市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的影響及其產(chǎn)生的破壞力，并在資本充足率的計算公式中，分母由原來單純反映信用風(fēng)險的加權(quán)資產(chǎn)加上了反映市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的內(nèi)容。(2)堅持以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，在新協(xié)議中，保留了對資本的定義及資本充足率為8％的最低要求。同時，新協(xié)議放棄了1988年協(xié)議單一化的監(jiān)管框架，銀行和監(jiān)管當(dāng)局可以根據(jù)業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度、自身的風(fēng)險管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇內(nèi)、外部評級等。(3)充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風(fēng)險的作用，強(qiáng)化信息披露和市場約束。在新資本協(xié)議中，對銀行的資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險狀況、資本充足狀況等關(guān)鍵信息的披露提出了更為具體的要求。

3我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理中存在的問題

(1)銀行風(fēng)險管理權(quán)力責(zé)任制度模糊，缺少必要激勵約束

我國國有商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責(zé)任制度、激勵約束制度以及責(zé)任追究制度。權(quán)力責(zé)任制度的缺陷．是指目前貸款權(quán)力的分布完全根據(jù)行政級別而不是根據(jù)風(fēng)險管理能力來劃分；而激勵約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工，而激勵過分、約束不足時則會選擇鋌而走險。

(2)風(fēng)險衡量方面存在缺陷，風(fēng)險量化體系有待完善

商業(yè)銀行的信用評級主要用于銀行授信管理和授信業(yè)務(wù)運(yùn)作過程。受內(nèi)外部因素的制約，我國的信用評級的其他重要作用發(fā)揮不夠：在信用評級方法上，目前商業(yè)銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距；在信用評級的組織和程序方面，存在分工不明確等問題。尤其是在進(jìn)行風(fēng)險量化時，計量分析不足，缺乏量化手段；現(xiàn)有量化指標(biāo)不能體現(xiàn)出行業(yè)和規(guī)模之間的差別；指標(biāo)的調(diào)整速度和行業(yè)風(fēng)險的變化不協(xié)調(diào)，使計算結(jié)果失真。

(3)社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境有待加強(qiáng)，外部作用加劇商業(yè)銀行風(fēng)險

目前，我國的信用評級機(jī)構(gòu)的信用評級業(yè)務(wù)尚處于起步階段，大多數(shù)信用評級機(jī)構(gòu)的影響力不大，社會各界對信用評級的重要性認(rèn)識不夠。由于信用中介行業(yè)發(fā)展滯后，已有信用數(shù)據(jù)庫小、覆蓋面窄，無法對市場主題的信用級別做出公正、客觀、真實的評估。

4加強(qiáng)我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的對策與建議

全球金融危機(jī)帶來劇烈的市場動蕩，對我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理與防范提出了更高的要求。我國商業(yè)銀行應(yīng)充分重視全球金融危機(jī)的教訓(xùn)，及時采取措施，解決我國銀行業(yè)當(dāng)前存在的問題。

(1)商業(yè)銀行應(yīng)努力防范和化解由金融創(chuàng)新所產(chǎn)生的金融風(fēng)險

商業(yè)銀行應(yīng)改變傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)發(fā)展模式，大力發(fā)展以收付結(jié)算、擔(dān)保、融資管理、咨詢、衍生金融工具等為代表的中間業(yè)務(wù)，以降低成本、減少風(fēng)險，優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)。同時，全球金融危機(jī)也警示我們要審慎地進(jìn)行金融創(chuàng)新，做好風(fēng)險管理，通過風(fēng)險管理使資金得到合理地運(yùn)用，讓更多的人得到便利的融資。通過制定和完善相關(guān)的金融政策和法律，用市場需求來檢驗各種創(chuàng)新業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行應(yīng)及時建立并調(diào)整其金融創(chuàng)新機(jī)制，并在此基礎(chǔ)上建立有效的風(fēng)險預(yù)防體系以及嚴(yán)格的后續(xù)監(jiān)督機(jī)制，保證對創(chuàng)新的業(yè)務(wù)能夠得到有效的監(jiān)督，避免金融風(fēng)險的基礎(chǔ)上，加大金融創(chuàng)新力度。商業(yè)銀行應(yīng)通過完善其內(nèi)部評級系統(tǒng)，充分揭示交易對手特定債務(wù)的信用風(fēng)險，為此應(yīng)對影響交易對手未來償付能力和履約能力的各種因素及變化趨勢進(jìn)行全面系統(tǒng)的考察，以便全面、真實、動態(tài)地反映信用風(fēng)險的程度，并根據(jù)不同金融衍生產(chǎn)品的特性對其進(jìn)行管理，實行產(chǎn)品多元化策略。

(2)商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對信貸風(fēng)險的管理

在經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速增長和波動性較為寬裕的條件下，投資者對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的前景較為樂觀，往往會低估風(fēng)險，但是經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有周期性，商業(yè)銀行應(yīng)始終將風(fēng)險控制放在第—位，從預(yù)防經(jīng)濟(jì)周期波動和外部沖擊的角度，充分估計風(fēng)險，實現(xiàn)自身的穩(wěn)健經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展。應(yīng)做到一下五點：第一，設(shè)立合理的資本結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大資本總量；第二，積極推動抵押貸款證券化水平；第三，盡快完善個人信用體系建設(shè)；第四，建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，重視信貸風(fēng)險的早期防范；第五，信用風(fēng)險管理的具體措施。

(3)改進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險管理方法

商業(yè)銀行對風(fēng)險控制的關(guān)鍵在于提高對市場風(fēng)險的識別與計量水平，這離不開現(xiàn)金的理論、復(fù)雜的軟件系統(tǒng)和強(qiáng)大的數(shù)據(jù)庫作支撐。我國商業(yè)銀行應(yīng)充分識別、準(zhǔn)確計量、持續(xù)監(jiān)測和適當(dāng)控制所有交易和非交易業(yè)務(wù)中的市場風(fēng)險，確保在合理的市場風(fēng)險水平下穩(wěn)健經(jīng)營；商業(yè)銀行應(yīng)建立與本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的市場風(fēng)險管理體系，通過設(shè)計合理的信用級別，區(qū)別不同層次的風(fēng)險；商業(yè)銀行應(yīng)指定專門部門負(fù)責(zé)市場風(fēng)險管理工作，并應(yīng)當(dāng)將市場風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制與全行的戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)決策和財務(wù)預(yù)算等經(jīng)營管理活動進(jìn)行有機(jī)結(jié)合；通過采用定性與定量相結(jié)合的評級方法，合理計量風(fēng)險：隨著世界金融環(huán)境的變化，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理已不僅僅局限于信用風(fēng)險，還必須加強(qiáng)對市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險等的監(jiān)控，以及時針對市場變動調(diào)整策略規(guī)避風(fēng)險。

(4)完善商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制體系

我國的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》中明確規(guī)定：“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各項業(yè)務(wù)的全系統(tǒng)的風(fēng)險管理系統(tǒng)，開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險量化評估的方法和模型，對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控”。①構(gòu)造合理的內(nèi)部控制組織架構(gòu)；②建立完善信息系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)管理；③建立責(zé)任追究制度。

(5)提高商業(yè)銀行工作人員素質(zhì)

第6篇：商行風(fēng)險范文

資源分配的馬太效應(yīng)

《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》第七條規(guī)定要為操作風(fēng)險管理配備適當(dāng)?shù)馁Y源。對城商行來講，應(yīng)根據(jù)各分支機(jī)構(gòu)面臨操作風(fēng)險的實際程度來分配資源。一些業(yè)務(wù)量不大、管理力量薄弱、硬件設(shè)施不夠齊全的分支機(jī)構(gòu)，往往是操作風(fēng)險最易發(fā)生的機(jī)構(gòu)。因此，城商行在加強(qiáng)操作風(fēng)險管理時，應(yīng)在對各分支機(jī)構(gòu)充分研究分析的基礎(chǔ)上“按需分配”資源，避免傳統(tǒng)的資源分配方式，造成強(qiáng)者恒強(qiáng)、弱者恒弱的“馬太效應(yīng)”，而一旦因資源不足的分支機(jī)構(gòu)發(fā)生操作風(fēng)險，后果可能會非常嚴(yán)重，也最終給城商行造成巨大損失。

制度設(shè)計的羊群效應(yīng)

目前，監(jiān)管部門對城商行操作風(fēng)險管理的體系建設(shè)未作統(tǒng)一規(guī)定和要求，這既為各城商行制定操作風(fēng)險管理體系留下較大的發(fā)揮空間，同時也會出現(xiàn)一些力量薄弱的城商行模仿大銀行風(fēng)險管理體系建設(shè)的現(xiàn)象。盡管銀行之間業(yè)務(wù)種類的差異性較小，但城商行與大銀行之間畢竟在內(nèi)控制度、發(fā)展基礎(chǔ)、人員素質(zhì)、企業(yè)文化及資金力量等方面存在區(qū)別，部分要素的差別甚至相當(dāng)大，這就要求各城商行必須在借鑒國內(nèi)外先進(jìn)銀行操作風(fēng)險管理經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，一定要通過認(rèn)真學(xué)習(xí)和消化吸收，制定切合自身實際的操作風(fēng)險管理體系，避免直接照搬大銀行做法的“羊群效應(yīng)”，既花費(fèi)了大量的人力和才力，實際效果卻不理想。

風(fēng)險擴(kuò)散的蝴蝶效應(yīng)

操作風(fēng)險管理體系建設(shè)是一個龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)工程。在制度設(shè)計上，要秉承及時發(fā)現(xiàn)、及時處理和風(fēng)險阻斷原則，特別是對欺詐、信息技術(shù)系統(tǒng)癱瘓等操作風(fēng)險，應(yīng)做到發(fā)現(xiàn)風(fēng)險時及時進(jìn)行隔離，防止因風(fēng)險的擴(kuò)散和傳染造成更大的損失。這就要求城商行在制度設(shè)計上充分考慮各風(fēng)險的特點，分析風(fēng)險間的內(nèi)在聯(lián)系，加強(qiáng)對關(guān)聯(lián)風(fēng)險的研究和防范，在做好每個單一風(fēng)險點控制的同時，加強(qiáng)對防范風(fēng)險觸發(fā)機(jī)制的設(shè)計，杜絕因某一風(fēng)險發(fā)生導(dǎo)致其他風(fēng)險發(fā)生的連鎖反應(yīng)。

第7篇：商行風(fēng)險范文

【關(guān)鍵詞】銀行風(fēng)險；巴塞爾體系；信息披露

一、商業(yè)銀行風(fēng)險的特殊性。

商業(yè)銀行風(fēng)險的特殊性源于銀行在社會中的地位。馬克思在資本論中就指出：“銀行一方面代表貨幣資本的集中，貸出者的集中，另一方面代表借入者的集中。”

（一）銀行風(fēng)險的外部效應(yīng)與銀行各個經(jīng)濟(jì)主體的緊密聯(lián)系使得危機(jī)產(chǎn)生強(qiáng)大的連鎖反應(yīng)，使本來已經(jīng)脆弱的金融體系崩潰更快。首先是銀行與企業(yè)。企業(yè)過度負(fù)債的經(jīng)濟(jì)狀態(tài)下，金融擴(kuò)張中積累起來的風(fēng)險會增大并顯露出來，銀行可能遭受損失，所以銀行為了控制風(fēng)險，可能會提高利率減少貸款。銀行的這種行為會使企業(yè)投資減少，或引起企業(yè)破產(chǎn)，從而直接影響經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。然后是銀行與存款者，銀行的經(jīng)營狀況直接影響著存款者對銀行業(yè)的信心。戴爾蒙德和荻伯威格在1983年提出了銀行擠兌理論，其基本思想是：“銀行的重要功能是將存款人的不具流動性的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為流動性的資產(chǎn)。在正常情況下，依據(jù)大數(shù)定理，所有存款者不會在同一時間取款。但當(dāng)經(jīng)濟(jì)中發(fā)生某些突發(fā)事件，就會發(fā)生銀行擠兌。”

（二）信息不對稱隱蔽了風(fēng)險社會分工使個別生產(chǎn)環(huán)節(jié)的外部依賴性和在投入、產(chǎn)出兩端面臨的不確定性都不斷增大，一個簡單的概率定理是：整條線路暢通的概率等于所有環(huán)節(jié)不出故障的概率相乘。同時，社會分工程度越深，各個主體所能獲取的信息越少，盲目性也就增大。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，市場的買賣主體不可能完全占有對方的信息，這種信息不對稱必定導(dǎo)致信息擁有方為謀取自身更大的利益而使另一方的利益受到損害。在委托、關(guān)系中，若非對稱性發(fā)生在簽約前，稱為逆向選擇；若簽約后發(fā)生了非對稱性，則屬于道德風(fēng)險。銀行業(yè)中的信息不對稱主要存在于銀行與借款人、存款人之間。首先是銀行與借款人之間，銀行只是資金的提供者，并不直接運(yùn)用資金，對于投資項目的風(fēng)險收益只能通過借款人或其它渠道間接地了解，這個過程有很多的障礙和成本的，銀行大多數(shù)情況下是被動的，是在借款人提出要借款投資時，才開始搜集信息。其次是銀行與存款人之間，存款人要在眾多銀行中選擇自己信賴的銀行。但在我國，商業(yè)銀行的會計制度、內(nèi)控制度并不健全，銀行通過粉飾報表使很多已壞死的貸款難以在賬面上得到反映，存款人無法完全知道銀行的信用狀況，并且獲取信息的成本非常高。

（三）銀行風(fēng)險的集中性首先，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)直接面對各種經(jīng)濟(jì)主體，銀行經(jīng)營的好壞與各個主體的經(jīng)營狀況緊密相連，不但要承擔(dān)其他企業(yè)所應(yīng)承擔(dān)的社會經(jīng)濟(jì)義務(wù)，還要承擔(dān)各種政府決策偏差的后果。再者，銀行經(jīng)營的商品是貨幣，貨幣作為一般等價物，連接著各個經(jīng)濟(jì)主體微觀主體和宏觀經(jīng)濟(jì)的變化都會引起貨幣本身價值的變動，從而影響銀行的資產(chǎn)價值。可見，銀行風(fēng)險來源于社會各個角落，個別經(jīng)濟(jì)主體的風(fēng)險集中在銀行。如果市場風(fēng)險增大，銀行風(fēng)險就會跟著成倍地增大，從這方面看銀行體系是相當(dāng)脆弱的。

二、城商行對風(fēng)險監(jiān)管及信息披露政策

（一）城商行監(jiān)管演變歷史

1、自由發(fā)展時期經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是一部社會分工程度不斷加深的歷史，社會工作被分割之后，人們專于發(fā)展自身特別的技能，通過市場實現(xiàn)利益最大化。亞當(dāng)斯密認(rèn)為，每個人“只想得到自己的利益，但是又好像被一只無形的手牽著去實現(xiàn)一種他根本無意要實現(xiàn)的目的，他們促進(jìn)社會的利益，其效果往往比他們真正想要實現(xiàn)的還要好。”城市商業(yè)銀行是社會資金借貸業(yè)務(wù)分工的產(chǎn)物，在產(chǎn)生之初受自由放任思想的影響，規(guī)制制度的發(fā)展相當(dāng)緩慢，銀行的業(yè)務(wù)往來得不到安全保證。

2、全面管制時期由于人本身存在的弱點使得市場存在很多漏洞，分工最終要走向合作，但利己之心總是無形中沖破著各種道德觀念。市場的最優(yōu)是在一系列假設(shè)前提下才存在的，其中最重要的就是經(jīng)濟(jì)信息完全和對稱、經(jīng)濟(jì)人完全理性，這與現(xiàn)實是矛盾的。凱恩斯對“看不見的手”進(jìn)行全新詮釋，主張建立現(xiàn)代市場政策體系。在這種思想的影響下，20世紀(jì)初至80年代，以美國的《格拉斯一斯蒂格爾法》為代表，銀行真正進(jìn)入全面管制的時代。這一時期的銀行監(jiān)管傾向于直接管制，放棄自由銀行制度。

3、放松管制時期具體的管制在一定程度上防范了市場風(fēng)險，但也限制了市場主體的行為，人們普遍認(rèn)為政府實施的嚴(yán)格而廣泛的金融監(jiān)管，使得金融體系的效率下降，抑制了發(fā)展，與促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目標(biāo)不相符合。羅納德?麥金農(nóng)和愛德華?肖系統(tǒng)地提出了金融自由化思想，尖銳地指出了金融抑制的危害。從上個世紀(jì)80年代開始，各個國家在金融改革上漸漸放松了管制。

4、有效監(jiān)管時期20世紀(jì)90年代以來，金融在急劇地提升其資源配置能力與效率的同時，也迅速地累積了自身的系統(tǒng)性風(fēng)險。頻繁爆發(fā)的金融危機(jī)使各國政府重新關(guān)注金融體系的安全性。保羅?薩繆爾森和威廉?D?諾德豪斯通過分析外部經(jīng)濟(jì)效果的發(fā)生，說明了市場參與者會集體要求政府在不同程度上介入經(jīng)濟(jì)。他們主張市場自發(fā)調(diào)節(jié)和國家干預(yù)并重，提出了混合經(jīng)濟(jì)論，指出政府是市場經(jīng)濟(jì)的有機(jī)組成部分，而不是凌駕于市場之上的力量。因此，政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)是市場經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在屬性，而非外在因素。

（二）巴塞爾體系對信息披露的要求

防范銀行風(fēng)險的傳統(tǒng)做法是讓中央銀行充當(dāng)最終貸款人，在商業(yè)銀行面臨流動性危機(jī)時施以援手，而后推出存款保險制度，對受損公眾進(jìn)行補(bǔ)償。1974年，由十國集團(tuán)中央銀行行長倡議建立了巴塞爾委員會，逐步將銀行的監(jiān)管從修補(bǔ)轉(zhuǎn)到內(nèi)部調(diào)控。1988年，巴塞爾委員會通過了《巴塞爾報告》，核心內(nèi)容是將銀行的資本進(jìn)行分類。盡管《巴塞爾報告》的執(zhí)行降低了銀行的信用風(fēng)險，但以金融衍生工具為主的市場風(fēng)險卻經(jīng)常發(fā)生，最典型的是巴林銀行，其資本充足率1993年底時超過8%，1995年1月還被認(rèn)為是安全的，2月便宣告破產(chǎn)，其中會計透明度不高是重要原因之一。1997年《有效銀行監(jiān)管核心原則》的三大支柱中，市場約束是資本充足率發(fā)揮作用的必要補(bǔ)充，而市場約束能否發(fā)揮作用依賴于市場參與者是否能及時獲得信息。1998年，《提高銀行透明度》報告中說明了信息透明度對增強(qiáng)金融系統(tǒng)安全和穩(wěn)定的作用，同時分析了公開信息披露存在的潛在弊端，對如何提高銀行透明度提出了一系列建議。

第8篇：商行風(fēng)險范文

【關(guān)鍵詞】城商行 資本緩沖 風(fēng)險承擔(dān)

一、引言

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國利率市場化進(jìn)程已經(jīng)得到進(jìn)一步深化，而在利率市場化背景下，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險問題也尤為突出。2012年《商業(yè)銀行資本管理辦法》實施后，標(biāo)志著中國開始進(jìn)一步采用《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》對商業(yè)銀行資本進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)管。自巴塞爾協(xié)議Ⅲ推出以來，各國對于銀行進(jìn)行逆周期性的資本撥備和風(fēng)險管控的問題愈發(fā)重視，而逆周期性的緩沖資本計提既可以防范銀行在經(jīng)濟(jì)繁榮時期的“過度投資”和經(jīng)濟(jì)下行期間的“惜貸”行為，也能從一定程度上緩釋商業(yè)銀行的風(fēng)險承擔(dān)水平（孟衛(wèi)東，2014）。由此可見，資本緩沖的“硬約束”能夠迫使商業(yè)銀行注意調(diào)整自身的風(fēng)險偏好，保持銀行體系的穩(wěn)定。故本文為了檢驗資本緩沖的提高是否一定能夠為商業(yè)銀行緩釋一定的風(fēng)險，就城商行資本緩沖與風(fēng)險承擔(dān)水平之間的關(guān)系進(jìn)行了深入研究，或許能給城商行的風(fēng)險治理帶來新的管理思路。

余文結(jié)構(gòu)安排如下：第二部分為文獻(xiàn)回顧與研究假設(shè)，第三部分為實證分析，第四部分為研究結(jié)論與建議。

二、文獻(xiàn)回顧與研究假設(shè)

資本緩沖是世界各國為了改善商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表而提出的逆周期監(jiān)管工具，是在銀行滿足當(dāng)局監(jiān)管要求后所多出的資金部分（田祥宇，2013）。在全球性的經(jīng)濟(jì)危機(jī)過后，巴塞爾協(xié)議要求商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)形勢較好時期儲備更多資金，建立“資本緩沖帶”，以便在經(jīng)濟(jì)下滑階段應(yīng)對銀行承擔(dān)的風(fēng)險，同時仍有能力向信貸狀況良好的客戶提供貸款，避免出現(xiàn)“惜貸”現(xiàn)象引發(fā)信貸緊縮問題。潘佐鄭（2013）通過對我國商業(yè)銀行的實證研究發(fā)現(xiàn)資本充足監(jiān)管有助于降低銀行的風(fēng)險承擔(dān)水平，提高其風(fēng)險管控能力。熊（2009）認(rèn)為，資本充足率的提高主要依靠核心資本的增加以及風(fēng)險加權(quán)資本總量的減少來實現(xiàn)，所以當(dāng)資本緩沖的比例有所提高時，銀行的風(fēng)險水平在一定程度上會有所下降。楊光美（2012）在對我國商業(yè)銀行面板數(shù)據(jù)分析后得到，資本緩沖的限制能夠有效的降低銀行的外部風(fēng)險以及增強(qiáng)銀行體系本身的穩(wěn)健性。鑒于以上分析，提出本文的第一個研究假設(shè)：

假設(shè)1：限定其他條件，我國城商行資本緩沖與風(fēng)險承擔(dān)之間呈負(fù)相關(guān)，即資本緩沖的提高（降低）能夠?qū)︺y行風(fēng)險起到緩釋（加劇）作用。

當(dāng)然，資本緩沖對于銀行的風(fēng)險水平的緩釋作用不會隨著緩沖資本的增加一直加強(qiáng)，其對風(fēng)險的正向作用可能是一種非線性影響效果。熊啟躍（2013）在對跨國銀行的數(shù)據(jù)實證分析得到，資本緩沖的增加強(qiáng)化了銀行提高風(fēng)險承擔(dān)水平的動機(jī)，這一機(jī)制在經(jīng)濟(jì)增速較快時體現(xiàn)得尤為明顯。隨著資本緩沖數(shù)量的增加，資本緩沖對風(fēng)險承擔(dān)水平的正向激勵效應(yīng)會呈現(xiàn)“減弱―加強(qiáng)―減弱”的關(guān)系。故我們預(yù)測這一關(guān)系在我國城市商業(yè)銀行中也同樣存在，鑒于此，我們提出以下假設(shè)：

假設(shè)2：限定其他條件，我國城商行資本緩沖對銀行風(fēng)險承擔(dān)的正向效應(yīng)呈現(xiàn)為“減弱―加強(qiáng)―減弱”的“U”型關(guān)系。

三、實證分析

（一）模型設(shè)定與變量說明

為了檢驗本文提出的研究假設(shè)1和假設(shè)2，即分析資本緩沖與風(fēng)險承擔(dān)之間的關(guān)系效應(yīng)，在充分考慮了與銀行風(fēng)險承擔(dān)相關(guān)的因素后，我們使用以下回歸模型進(jìn)行研究：

Npli，t=β0+β1Bufferi，t+β2Cyclei，t+β4Sizei，t+β5Roei，t+β6Dloani，t +β7Top1i，t+εi，t （1）

Npli，t=β0+β1Bufferi，t+β2BBufferi，t+β3Cyclei，t+β4Sizei，t+ β5Roei，t+β6Dloani，t+β7Top1i，t+εi，t （2）

在本文研究模型中，被解釋變量Npli，t表示i銀行在本期的風(fēng)險承擔(dān)水平，具體為銀行實際不良貸款率Npl。此外β代表變量回歸參數(shù)，ε則代表回歸殘差。

解釋變量Buffer選取銀行當(dāng)期的資本緩沖量，具體衡量標(biāo)準(zhǔn)為銀行實際資本充足率與最低監(jiān)管資本要求之間的差值，BBuffer為變量Buffer的2次項，用以檢驗假設(shè)2中“U”型關(guān)系是否成立。

在控制變量方面主要選取了與銀行治理有關(guān)的經(jīng)濟(jì)周期Cycle，用以衡量銀行的風(fēng)險承擔(dān)是否受經(jīng)濟(jì)周期影響；資本規(guī)模Size，主要為了驗證“大銀行”和“小銀行”之間的差別和在風(fēng)險管控能力方面是否一致，并且對銀行資本規(guī)模這個指標(biāo)進(jìn)行平滑處理，取銀行資本總額的對數(shù)；凈資產(chǎn)收益率Roe，主要觀察銀行風(fēng)險水平與城商行盈利之間的關(guān)系，觀察風(fēng)險承擔(dān)是否會受銀行的利潤的影響；還選取了第一大股東持股比例Top1以及當(dāng)期的貸款增速Dloan變量。

（二）實證結(jié)果

本文選取2005～2014年我國50家城市商業(yè)銀行非平衡面板數(shù)據(jù)，運(yùn)用Stata 14.0軟件對數(shù)據(jù)樣本進(jìn)行固定效應(yīng)回歸分析，得到表1的回歸結(jié)果。研究數(shù)據(jù)主要來源于國泰安CSMAR數(shù)據(jù)庫以及各城市商業(yè)銀行歷年的年度報告。

表1中模型一是對假設(shè)1進(jìn)行實證分析后的結(jié)果。研究結(jié)果表明，資本緩沖變量Buffer的回歸系數(shù)為-0.089，資本緩沖與銀行風(fēng)險之間呈現(xiàn)負(fù)相關(guān)，即資本緩沖的增加對銀行的風(fēng)險具有一定的抑制作用，所以為假設(shè)1提供了實證支撐，這一結(jié)論與王小龍（2007）等人的研究結(jié)論一致。資本緩沖之所以能夠抑制銀行的風(fēng)險水平，或許是緩沖資本的增加往往是減少風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總量得來的，從而能夠?qū)︺y行的風(fēng)險管控能力有一定的促進(jìn)作用。在控制變量方面，經(jīng)濟(jì)周期Cycle的系數(shù)為0.199，表明銀行風(fēng)險具有一定的順周期性，可能在經(jīng)濟(jì)繁榮時期有過度投資的傾向，并且通過了顯著性檢驗；銀行資產(chǎn)規(guī)模Size系數(shù)為-0.013，說明“大銀行”的風(fēng)險抵抗能力優(yōu)于“小銀行”，但是并沒有通過顯著性檢驗，所以商業(yè)銀行“大而不倒”現(xiàn)象在我國城商行中并不存在；凈收益率Roe為-1.925，表明了城商行的盈利可以為自身降低一定的風(fēng)險承擔(dān)；貸款增速Dloan的回歸系數(shù)為0.055，說明過度投放信貸資源可能進(jìn)一步提高城商行的風(fēng)險水平，但未通過顯著性檢驗；第一大股東持股Top1系數(shù)0.007，意味著股權(quán)過度集中亦會導(dǎo)致城商行風(fēng)險承擔(dān)水平的提高，但并不顯著。

模型二是對假設(shè)2進(jìn)行實證檢驗的結(jié)果。研究結(jié)果表明資本緩沖變量Buffer的2次項BBuffer變量的系數(shù)為0.018，Buffer的系數(shù)為-0.338，且均通過了顯著性檢驗。由回歸系數(shù)可知，資本緩沖對于銀行風(fēng)險的緩釋作用不是簡單的線性關(guān)系，而是一種“減弱―加強(qiáng)―減弱”的關(guān)系，銀行風(fēng)險水平與資本緩沖之間呈現(xiàn)顯著的“U”型關(guān)系。所以研究假設(shè)2也得到了實證支持。資本緩沖對銀行風(fēng)險的緩釋作用能夠給銀行治理帶來新的思路，為保持銀行的穩(wěn)定提供了一定的支持。但是，資本緩沖對于城商行風(fēng)險的降低有一定的最優(yōu)作用點，這一最優(yōu)作用點為“U”型曲線的最低點。可見，資本緩沖的存量有最優(yōu)水平，并不是越多越好。

四、結(jié)論與建議

本文主要研究了我國城商行資本緩沖與風(fēng)險水平之間的關(guān)系，在提出了2個研究假設(shè)的基礎(chǔ)上，利用我國50家城商行2005～2014年度的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行實證分析，實證結(jié)果表明我國城商行資本緩沖與風(fēng)險之間呈現(xiàn)顯著的負(fù)相關(guān)，即資本緩沖對銀行風(fēng)險具有一定的緩釋作用。但是，其對于風(fēng)險的緩釋作用不是簡單的線性影響關(guān)系，而是一種“減弱―加強(qiáng)―減弱”的“U”型關(guān)系。另外，我國城商行風(fēng)險承擔(dān)有一定的順周期性特征，可能在經(jīng)濟(jì)繁榮時期有過度投資的傾向。

鑒于實證結(jié)果，提出以下建議：第一，對于城商行風(fēng)險承擔(dān)的順周期性特征，銀行監(jiān)管部門要進(jìn)一步加強(qiáng)管理監(jiān)督，監(jiān)管政策要落實到位。第二，對于資本緩沖對于銀行風(fēng)險的緩沖作用要慎重決策，資本緩沖的增加往往是犧牲銀行的信貸投放和凈資產(chǎn)收益來實現(xiàn)的，所以，并不是一味的增加緩沖資本存量就能不斷的降低銀行的風(fēng)險承擔(dān)水平，而是要注意其“U”型影響的最優(yōu)值點。第三，銀行與監(jiān)管部門就風(fēng)險管控問題要進(jìn)一步合作，建立動態(tài)管控機(jī)制，切實保證銀行體系的穩(wěn)健性。

參考文獻(xiàn)

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第9篇：商行風(fēng)險范文

[關(guān)鍵詞]內(nèi)部審計；風(fēng)險管理；農(nóng)村商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險

[中圖分類號]F832 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A [文章編號]1005-6432（2013）33-0138-02

1 研究背景

農(nóng)村信用社在向農(nóng)商行轉(zhuǎn)型的過程中業(yè)務(wù)種類和數(shù)量與日俱增，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)日趨復(fù)雜。繁多的業(yè)務(wù)使商業(yè)銀行面臨著越來越多的不確定因素，銀行承擔(dān)的風(fēng)險越來越大。由于發(fā)放貸款是銀行利潤的主要來源，信貸風(fēng)險也隨之成為銀行面臨的主要風(fēng)險。我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理水平普遍偏低，管理手段較為落后，不良貸款率較高，挫傷了商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)效益，一定程度上影響了我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會的穩(wěn)定。

自2001年張家港農(nóng)商行成立以來，農(nóng)商行通過股份制改革完善治理結(jié)構(gòu)、規(guī)范經(jīng)營活動和加強(qiáng)內(nèi)控管理，存貸款規(guī)模取得了翻番性的增長，在支持農(nóng)村金融方面取得了一定成就。但農(nóng)商行由于起步較晚，基礎(chǔ)薄弱，經(jīng)驗不足，再加上舊有體制的缺陷，自身的一些問題也在轉(zhuǎn)型后逐漸暴露出來，特別是不良貸款包袱繁重。

上表統(tǒng)計結(jié)果顯示，2012年各季度農(nóng)商行的不良貸款率普遍較高，并呈上升趨勢，從1.52%大幅上升至1.76%，而各類商業(yè)銀行的平均不良貸款率只有0.94%。不良貸款會影響銀行的資金周轉(zhuǎn)和資金的合理配置，從而影響經(jīng)濟(jì)效益。由此可見，信貸風(fēng)險是農(nóng)商行發(fā)展面臨的重大挑戰(zhàn)。加強(qiáng)信貸管理，防范和控制信貸風(fēng)險，提高農(nóng)商行信貸風(fēng)險管理水平對于農(nóng)商行進(jìn)一步轉(zhuǎn)型升級至關(guān)重要。而內(nèi)部審計作為一種控制風(fēng)險的機(jī)制，能有效預(yù)防和及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，幫助商業(yè)銀行提高信貸風(fēng)險管理水平。

2 農(nóng)商行的信貸風(fēng)險管理問題

2.1 激勵約束機(jī)制不合理

盡管農(nóng)商行制定了激勵約束機(jī)制，但激勵與約束的手段仍有一定的局限性，不能將制約與激勵有效配比。有的農(nóng)商行懲罰措施較嚴(yán)格，約束過度而激勵不足，大大挫傷了員工的積極性；有的農(nóng)商行激勵過度而約束不足，員工為了爭取到更高數(shù)額的獎金不惜放貸給高風(fēng)險的企業(yè)，埋下了呆賬壞賬的隱患。另外，績效考核的公平公正程度不能有效保證，獎勵不能與真實的績效掛鉤。

2.2 權(quán)責(zé)界定不清晰

農(nóng)商行缺乏清晰的責(zé)任認(rèn)定和追究制度，特別是在貸款出現(xiàn)問題的時候，責(zé)任追究無法著手。雖然農(nóng)商行制定了貸款審批手續(xù)來明確責(zé)任，但是一些貸款程序較為煩瑣，不易操作，導(dǎo)致審批鏈條過長，信息在審批過程中容易失真，使責(zé)任認(rèn)定復(fù)雜化。再加上貸款權(quán)力過于分散，越位、錯位現(xiàn)象時有發(fā)生，導(dǎo)致責(zé)任界定更加無法明晰。

2.3 信息不對稱

一方面，某些企業(yè)會刻意隱瞞信息而導(dǎo)致銀企信息不對稱。銀行主要是依據(jù)客戶的財務(wù)、授信信息等來識別和認(rèn)定貸款風(fēng)險。企業(yè)為爭取貸款往往會提供虛假信息，導(dǎo)致信貸管理人員消息失真，無法準(zhǔn)確了解到企業(yè)潛在的信貸風(fēng)險。另一方面，銀行內(nèi)部的總行與支行委托管理體制也會導(dǎo)致信息不對稱。農(nóng)商行實行總行垂直領(lǐng)導(dǎo)分行的一級法人制度，分支行在監(jiān)控、審批貸款的過程中往往缺乏能動性，無法在信貸風(fēng)險管理上投入更多的人力、物力和財力。

2.4 風(fēng)險管理方法不先進(jìn)

由于農(nóng)商行成立時間不長，信貸信息系統(tǒng)化程度較低，風(fēng)險管理方法落后，缺乏模型、科學(xué)定性分析以及技術(shù)工具的應(yīng)用，缺乏統(tǒng)一的預(yù)算方法與標(biāo)準(zhǔn)，不能將信貸風(fēng)險的可能性進(jìn)行量化。而且，已開發(fā)的信貸信息系統(tǒng)功能單一，只滿足于信息統(tǒng)計和報表管理，沒有能用以監(jiān)控授信業(yè)務(wù)的流程。放貸之后銀行缺少電子手段對客戶的財務(wù)信息進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，風(fēng)險預(yù)警體系不健全。此外，農(nóng)商行缺乏相應(yīng)的高素質(zhì)風(fēng)險管理人才，很大程度上限制了農(nóng)商行的風(fēng)險管理水平。

3 內(nèi)部審計對農(nóng)商行信貸風(fēng)險管理的作用

3.1 內(nèi)部審計有助于識別信貸風(fēng)險領(lǐng)域

識別農(nóng)商行所面臨的信貸風(fēng)險是開展一切工作的前提。內(nèi)部審計作為一項獨(dú)立、客觀的確認(rèn)和咨詢活動，應(yīng)該參與農(nóng)商行風(fēng)險管理的整個流程，識別每個環(huán)節(jié)中的風(fēng)險因素，分析風(fēng)險的重要程度。內(nèi)部審計部門能充分考慮所在地域的風(fēng)險環(huán)境，借助審計程序，收集充分的審計證據(jù)，識別在發(fā)展過程中信貸風(fēng)險的環(huán)境因素，分析其對長期信貸管理戰(zhàn)略規(guī)劃的作用，從宏觀的角度識別信貸風(fēng)險。

3.2 內(nèi)部審計幫助確定信貸管理戰(zhàn)略目標(biāo)

目前，農(nóng)商行的信貸管理難免存在著發(fā)展目標(biāo)不合理，追求速度而不注重發(fā)展質(zhì)量的問題，使發(fā)展常常趨于短期利益觀，內(nèi)審人員要充當(dāng)組織內(nèi)部長期風(fēng)險策略與各種決策的協(xié)調(diào)人。內(nèi)部審計通過對外界環(huán)境和財務(wù)數(shù)據(jù)的分析，提供充分戰(zhàn)略決策信息，能夠回避管理層的壓力，獨(dú)立地向風(fēng)險管理委員會提出戰(zhàn)略目標(biāo)的修正，使許多信貸風(fēng)險消滅在事前審計之中。

3.3 內(nèi)部審計指導(dǎo)信貸管理戰(zhàn)略調(diào)整

對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查是開展信貸風(fēng)險管理的關(guān)鍵手段。在開展事中審計時，內(nèi)部審計人員應(yīng)著重內(nèi)部控制相關(guān)環(huán)節(jié)的執(zhí)行情況。對于農(nóng)商行網(wǎng)點分布較廣的情況，內(nèi)部審計人員要深入每個網(wǎng)點，調(diào)查取得審計證據(jù)，從而對農(nóng)商行整體的信貸風(fēng)險管理措施進(jìn)行評價，幫助農(nóng)商行決策層調(diào)整相關(guān)的風(fēng)險戰(zhàn)略。

3.4 內(nèi)部審計促進(jìn)農(nóng)商行基層信貸信息溝通

由于農(nóng)商行是服務(wù)農(nóng)村的基層金融機(jī)構(gòu)，常常有著基層網(wǎng)點多，信息傳遞慢的困擾。而農(nóng)商行常見的信息系統(tǒng)主要傳遞的是財務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)報表，對信貸信息缺乏整體的規(guī)劃和分析，不能及時傳遞風(fēng)險信息。內(nèi)部審計會對控制信息溝通反饋的整個流程介入管理，對信息傳遞時存在的相關(guān)風(fēng)險充分分析識別，從而使抓住最佳時機(jī)進(jìn)行風(fēng)險控制成為可能。

4 結(jié)論及建議

4.1 清晰界定職權(quán)責(zé)任，完善內(nèi)部控制制度

內(nèi)部控制制度能夠有效確保農(nóng)商行崗位制約，實現(xiàn)各個環(huán)節(jié)的相互監(jiān)督。面對農(nóng)商行缺乏清晰的責(zé)任認(rèn)定和追究制度的現(xiàn)狀，在明確“貸審分離”制度的同時，增加風(fēng)險管理部門的工作職責(zé)，由內(nèi)部審計人員介入，對農(nóng)商行的整體內(nèi)部控制有效性作出評價。同時內(nèi)審人員可以幫助建立有效的責(zé)任制度，擺脫目前行長副行長“一管到底”的情況。

4.2 改進(jìn)風(fēng)險管理方法，提升風(fēng)險識別水平

農(nóng)商行可考慮采用電子化的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，結(jié)合目前廣泛開展的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，數(shù)據(jù)庫時時儲存更新交易和業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)。內(nèi)部審計人員可以在系統(tǒng)中的風(fēng)險模型，預(yù)先設(shè)立自動報告的警示水平。通過例外報告制度，可以大大減少風(fēng)險監(jiān)控消耗的人力物力，關(guān)注識別出的風(fēng)險較高獲效益較低的方面，從而使內(nèi)審人員在事中環(huán)節(jié)將信貸風(fēng)險有效掌控。

4.3 將風(fēng)險水平與薪酬水平掛鉤，增強(qiáng)員工培訓(xùn)

“風(fēng)險與收入掛鉤”的原則應(yīng)廣泛落實于各個崗位。農(nóng)商行內(nèi)部審計人員可以通過規(guī)范風(fēng)險操作程序，建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和離任審計，將貸款的收、放作為人員績效評價的一部分。通過明確每一環(huán)節(jié)的職責(zé)來實現(xiàn)風(fēng)險管理。同時內(nèi)部審計能幫助識別農(nóng)商行人員培訓(xùn)的要求，改變目前人員素質(zhì)參差不齊，業(yè)務(wù)水平不高的現(xiàn)狀，有效提高員工的風(fēng)險管理意識。

4.4 建立追蹤審計，參與信貸發(fā)放管理

內(nèi)部審計人員要全方位地介入農(nóng)商行的信貸管理流程，從授信調(diào)查、貸款審批、發(fā)放、管理到清收，幫助識別風(fēng)險領(lǐng)域，強(qiáng)化風(fēng)險監(jiān)控，完善貸后監(jiān)督。內(nèi)審人員應(yīng)將信貸管理的重點放在貸前信用調(diào)查（事前）和貸款審批上，減少因不良信貸造成的巨大損失。

總而言之，農(nóng)商行在信貸風(fēng)險管理上，應(yīng)充分考慮內(nèi)部審計部門的力量，減少不良貸款損失。

參考文獻(xiàn)：

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