限購細(xì)則精選(九篇)

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第1篇：限購細(xì)則范文

內(nèi)部人控制表現(xiàn)為經(jīng)營層決定金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展、經(jīng)營、分配等重大決策,還會出現(xiàn)個(gè)人獨(dú)斷、短期化的經(jīng)營行為、過分的在職消費(fèi)以及工資、獎(jiǎng)金收入過快、福利待遇改善幅度大等現(xiàn)象。又由于金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理中存在許多薄弱環(huán)節(jié),致使各種金融案件屢屢發(fā)生。如商業(yè)銀行經(jīng)理人員和下級行員工事實(shí)上掌握著銀行資產(chǎn)的控制權(quán)和支配權(quán),又無需承擔(dān)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn),所以,他們常利用職務(wù)之便,獨(dú)立作案、相互串通或內(nèi)外勾結(jié)作案,為個(gè)人牟取利益。2007年銀監(jiān)會對2006年的銀行業(yè)商業(yè)賄賂違法犯罪案件查處的情況通報(bào)結(jié)果是:2006年銀行業(yè)共發(fā)生商業(yè)賄賂案件113件,涉案金額2608萬元,涉案人員164人。

(二)信用風(fēng)險(xiǎn)

金融機(jī)構(gòu)是巨額貨幣資金的集散地,容易滋生犯罪,如資金詐騙、貪污受賄等非法活動(dòng),存在著嚴(yán)重的犯罪風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。而我國金融機(jī)構(gòu)在公司治理過程中,對信用風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識不充分,信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念很陳舊,不能適應(yīng)復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境。表現(xiàn)為:金融機(jī)構(gòu)對近期利益與長遠(yuǎn)目標(biāo)的協(xié)調(diào)不到位,信用風(fēng)險(xiǎn)管理的意識在全體職員中和銀行經(jīng)營管理的全過程中貫徹得不充分等。在大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法方面,我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法也遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于國際上先進(jìn)銀行[3](p38)。

良好的公司治理機(jī)制是金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營持續(xù)發(fā)展的基本前提,而我國的金融機(jī)構(gòu)大都缺乏良好的公司治理機(jī)制,使得合理的內(nèi)控制度和嚴(yán)格的管理失效,進(jìn)而加大信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。比如,由于商業(yè)銀行公司治理存在的問題,我國商業(yè)銀行的不良貸款率一直居高不下。1999年四大行剝離不良資產(chǎn)1,4萬億元,2008年農(nóng)行準(zhǔn)備上市獲得政策剝離8000億元。經(jīng)過剝離的不良貸款事實(shí)上的回收率很低,資產(chǎn)回收率一般在30%、現(xiàn)金回收率在20%左右。銀監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示,截至2010年二季度末,商業(yè)銀行不良貸款余額為4549.1億元,雖然總數(shù)較年初減少424.2億元,但損失類不良貸款余額卻增加了21.2億元。如此持續(xù)下去,必定影響銀行的發(fā)展和金融的穩(wěn)定。同樣,由于外部與內(nèi)部的原因,非銀行金融機(jī)構(gòu)公司治理不善,會出現(xiàn)經(jīng)營虧損、信用風(fēng)險(xiǎn)、支付危機(jī)等,雖然數(shù)量上并不大,但更為顯性化[4](p98-100)。

(三)非公允關(guān)聯(lián)交易

關(guān)聯(lián)交易管理是金融機(jī)構(gòu)公司治理的重要內(nèi)容,提高關(guān)聯(lián)交易管理水平對保護(hù)利益相關(guān)者利益、促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)健康發(fā)展具有重要意義[5](p26-27)。目前,絕大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)已按照有關(guān)規(guī)定建立了關(guān)聯(lián)交易控制委員會,由獨(dú)立董事?lián)挝瘑T會主席,但仍然存在不規(guī)范的問題。由于關(guān)聯(lián)交易存在的這些問題,金融機(jī)構(gòu)與其關(guān)聯(lián)方常常有不公允的關(guān)聯(lián)交易。這種不公允的關(guān)聯(lián)交易隱藏著巨大的風(fēng)險(xiǎn),嚴(yán)重影響了金融機(jī)構(gòu)的安全、穩(wěn)健運(yùn)行,因此迫切需要對金融機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易行為進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范。從近幾年銀行業(yè)監(jiān)督管理的情況來看,不公允的關(guān)聯(lián)交易給商業(yè)銀行帶來了巨大的信用風(fēng)險(xiǎn),造成大量信貸資產(chǎn)損失。不公允關(guān)聯(lián)交易是形成商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的主要原因之一,也是少數(shù)商業(yè)銀行、信用社倒閉的重要原因之一。

二、中國金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分析

(一)金融機(jī)構(gòu)股本結(jié)構(gòu)方面

1.股權(quán)集中度方面

聶堂波(2008)指出,我國證券公司第一大股東平均持股比例為25.11%,前五大股東持股平均比例為56.23%。而美國十大投資銀行最大股東持股平均比例為7.5%,前五大股東持股平均比例為16.7%,可見我國證券公司股權(quán)集中度水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于美國(1720)。過分集中的股權(quán)給公司治理帶來一些不利影響,中小股東難以在股東大會上通過“用手投票”來保護(hù)自身利益。又由于股份有限,也很難在董事會里安排自身的利益代表。而大股東則會濫用控制權(quán),如為了執(zhí)行政府的經(jīng)濟(jì)政策,不惜損害金融機(jī)構(gòu)以及中小股東的權(quán)益。

當(dāng)然金融機(jī)構(gòu)也有股權(quán)相對分散的情況,如民生銀行最大股東的持股比例為15.26%。股權(quán)分散本是良好公司治理的基礎(chǔ),可以避免“一股獨(dú)大”的現(xiàn)象發(fā)生。但在我國的實(shí)際情況下,如果股權(quán)太過分散,所有的股東都不愿對公司的運(yùn)營進(jìn)行監(jiān)督,都希望“搭便車”,導(dǎo)致股東大會行使權(quán)利的有效性大大降低,沒有發(fā)揮自己應(yīng)有的作用,致使董事會出現(xiàn)越權(quán)行為,但沒有得到有效的遏制。

2.股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理,產(chǎn)權(quán)不明晰

以我國商業(yè)銀行為例,盡管目前我國商業(yè)銀行都完成了股份制改造,并且上市發(fā)行股票,但是與上市前相比,國有股比重變化并不大[7](p19—22)。如農(nóng)業(yè)銀行上市前,匯金公司和財(cái)政部分別控股50%,上市后匯金公司仍然是第一大股東,持股比例為44.48%。名義

 

上國家是商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)主體,但是實(shí)際上占有、使用、支配銀行財(cái)產(chǎn)權(quán)利的是政府的機(jī)關(guān)(中國人民銀行、國資委、財(cái)政部等),但是銀行的所有權(quán)無法在這些部門之間進(jìn)行具體劃分,也無法清晰界定這些部門的權(quán)利與責(zé)任邊界[8](p118-119)。同時(shí),銀行的經(jīng)營者沒有辦法真正享有財(cái)產(chǎn)權(quán)力,實(shí)現(xiàn)自主經(jīng)營。這使得商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)主體模糊,所有者缺位。如果金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)主體不明晰,就難以實(shí)現(xiàn)有效的監(jiān)督,經(jīng)營過程中,管理者存在的道德風(fēng)險(xiǎn)就難以避免。

金融機(jī)構(gòu)存在著股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理,產(chǎn)權(quán)不明晰。所有者缺位的情況,嚴(yán)重制約著金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展[9](p89)。例如,國家給國有控股銀行出資,政府卻代表國家行使所有權(quán),這就避免不了行政干預(yù)和行政照顧。這不僅影響銀行業(yè)市場的競爭性,也會淡化其他商業(yè)銀行、銀行經(jīng)營者的競爭意識以及經(jīng)營管理效率,造成國有控股商業(yè)銀行經(jīng)營的政策化,銀行機(jī)構(gòu)組織的行政化等問題的出現(xiàn)。另外,我國商業(yè)銀行目前仍承擔(dān)的政策性業(yè)務(wù)使得銀行的經(jīng)營目標(biāo)變得多元化,弱化了股東利益最大化、公司價(jià)值最大化的目標(biāo),很難實(shí)現(xiàn)真正的自主經(jīng)營。

(二)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理方面

1.股東大會形同虛設(shè)

我國金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)多由國有股和法人股集中控制,其他法人多是小股東。所以股東大會的參與者多是國有股和法人股的代表,小股東的參與程度很低。另外,金融機(jī)構(gòu)股東大會選舉產(chǎn)生的董事會,常常與政府和主管部門提名任選結(jié)果一致,所以股東大會根本不能反映小股東的意愿和要求。股東大會形同虛設(shè),對金融機(jī)構(gòu)公司的治理作用非常微弱。

2.董事會功能弱化,獨(dú)立董事不獨(dú)立

由于股權(quán)結(jié)構(gòu)的失衡性和國有性,我國金融機(jī)構(gòu)的董事會存在重大缺陷,董事會職能弱化,無法實(shí)現(xiàn)董事會的決策權(quán)和對經(jīng)理人的監(jiān)督。在我國大部分證券公司中,一年召開l～2次董事會,其主要內(nèi)容只是聽取工作報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告,使得董事會流于形式[10](p97)。并且,金融機(jī)構(gòu)的董事應(yīng)當(dāng)具有金融、證券專業(yè)知識和管理經(jīng)驗(yàn),但我國金融機(jī)構(gòu)的董事基本上由其股東選任,而其股東多數(shù)是從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的企業(yè)法人,作為生產(chǎn)性企業(yè),他們?nèi)狈芾斫鹑跈C(jī)構(gòu)所必須的專業(yè)知識和經(jīng)驗(yàn)。所以董事會成員不能經(jīng)常、專業(yè)、深入地了解金融機(jī)構(gòu)的狀況,不能發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營過程中存在的潛在風(fēng)險(xiǎn),加大了銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。另外,我國金融機(jī)構(gòu)的董事會由大股東控制,而獨(dú)立董事大多由關(guān)聯(lián)股東人員擔(dān)任。在大股東持股比例較高的情況下,這些獨(dú)立董事很難真正獨(dú)立起來。并且獨(dú)立的外部董事中,與關(guān)聯(lián)股東有聯(lián)系的占多數(shù),他們也難以真正發(fā)揮獨(dú)立董事的作用。

3.監(jiān)事會無法發(fā)揮監(jiān)督作用

我國金融機(jī)構(gòu)雖然在組織上大都擁有股東大會、董事會、監(jiān)事會以及管理層的完整設(shè)置,但由于對金融機(jī)構(gòu)治理結(jié)構(gòu)各個(gè)部分的權(quán)利、義務(wù)缺乏清晰的理解,對各個(gè)主體之間相互制約關(guān)系沒有給予嚴(yán)格、強(qiáng)制性的界定,更由于從國有企業(yè)演變而來的金融機(jī)構(gòu)中的國有資產(chǎn)所有者缺位,我國相繼實(shí)行的銀證、信證分業(yè)造成金融機(jī)構(gòu)復(fù)雜的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu),導(dǎo)致大部分金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)事會形同虛設(shè),根本起不到分權(quán)和制衡的作用。

4.缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制

在金融機(jī)構(gòu)公司治理過程中,有效的激勵(lì)制度非常重要。我國的金融機(jī)構(gòu)始于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制,由于歷史背景的影響,我國金融機(jī)構(gòu)的激勵(lì)機(jī)制大多數(shù)都是短期激勵(lì),并且以簡單的物質(zhì)激勵(lì)手段為主。實(shí)際上,管理者過分地關(guān)注權(quán)力與地位的激勵(lì)。與國外銀行相比。金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)激勵(lì)落后于行政激勵(lì),而行政激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)存在一定程度的扭曲,結(jié)果使很多經(jīng)理人員不敢創(chuàng)新,不思進(jìn)取,積極性不高。對我國商業(yè)銀行經(jīng)理層而言,由上一級銀行來任命下一級銀行的行長以及領(lǐng)導(dǎo)。選拔考核的辦法基本上是按照選拔官員的方法。另外,國有銀行內(nèi)部并沒有建立分部門考核制度,經(jīng)理層的收入和銀行經(jīng)營的業(yè)績沒有直接的聯(lián)系,對個(gè)人的考核也沒有量化,考核結(jié)果與個(gè)人的職位晉升和福利報(bào)酬相關(guān)性不大。對員工而言,收入基本上都是相對固定的,與職務(wù)、工齡有關(guān),大家努力的目的就是為了升職,以獲得各種各樣的優(yōu)惠和福利,卻不會去考慮銀行的長遠(yuǎn)利益。

(三)金融機(jī)構(gòu)外部治理方面

1.外部制度環(huán)境存在的問題

外部制度環(huán)境主要是指金融機(jī)構(gòu)公司治理所處的法律、政策環(huán)境。目前,國家對金融機(jī)構(gòu)制定的各種法律、法規(guī)產(chǎn)生沖突,造成了司法效率落后和公司治理的混亂。例如,我國國有控股商業(yè)銀行業(yè)具有金融監(jiān)管機(jī)關(guān)的角色與獨(dú)立經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)的角色,是兼具有宏觀調(diào)控責(zé)任的金融企業(yè),這種定位的偏差使得商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)產(chǎn)生混亂。在法律監(jiān)管環(huán)節(jié)上,我國的金融機(jī)構(gòu)同時(shí)受到多重制約,并且法律法規(guī)體系還存在許多漏洞,即便是法律、法規(guī)、條例所規(guī)定的內(nèi)容,在實(shí)施的時(shí)候也經(jīng)常有落實(shí)不到位、執(zhí)法不嚴(yán)、違法不究的現(xiàn)象出現(xiàn),對金融機(jī)構(gòu)及其管理人員的制度約束還不夠明確、嚴(yán)厲。

2.外部市場環(huán)境存在的問題

從目前我國的發(fā)展情況看,影響金融機(jī)構(gòu)公司治理相關(guān)市場的發(fā)展很不完善。首先,股票市場的價(jià)格形成機(jī)制很不完善,股東投機(jī)的行為傾向大。我國還沒有形成通過股票價(jià)格對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行約束的機(jī)制。其次,由于金融產(chǎn)品比其他行業(yè)能更快地改變其資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成,投資者很難對其發(fā)出的信息判斷金融機(jī)構(gòu)的真實(shí)價(jià)值和其風(fēng)險(xiǎn)程度。另外,政府的管制影響金融機(jī)構(gòu)間的競爭程度。由于政府管制的存在,金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品市場很難達(dá)到規(guī)范和公平競爭,從而弱化了產(chǎn)品市場的公司治理功能,使金融機(jī)構(gòu)外部市場治理機(jī)制的作用發(fā)揮減弱。最后,經(jīng)理人市場。我國金融機(jī)構(gòu)的高管幾乎都是政府任命的,且我國的經(jīng)理人市場處于初級階段,需要一段很長的時(shí)間進(jìn)行完善。外部市場的失靈使得銀行業(yè)的外部治理基本處于失靈狀態(tài),不能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

3.信息披露制度不完善

從行業(yè)特性來看,金融機(jī)構(gòu)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),需要通過完善的信息披露制度來實(shí)現(xiàn)對內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的有效監(jiān)控。但從我國金融機(jī)構(gòu)的管理實(shí)踐來看,除了上市的金融機(jī)構(gòu)需要履行規(guī)范的信息披露義務(wù)外,其他金融機(jī)構(gòu)的信息披露還十分欠缺,金融機(jī)構(gòu)治理過程中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制的信息披露有待于建立和完善。同時(shí),金融機(jī)構(gòu)本身也缺乏進(jìn)行充分信息披露的意識,在披露信息時(shí)存在年報(bào)內(nèi)容、格式以及方式不規(guī)范,對會計(jì)報(bào)表附注不重視,對信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)披露較少等問題。大部分金融機(jī)構(gòu)披露的都是正面信息,信息的完整性、可靠性、權(quán)威性無法得到保障。另外,金融機(jī)構(gòu)向社會披露信息的范圍也較窄。由于信息披露制度不完善,使得內(nèi)部與外部信息不對稱,嚴(yán)重削弱了外部關(guān)聯(lián)者的監(jiān)督,加重了內(nèi)部人控制現(xiàn)象。

三、中國金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)的對策選擇

在以上兩部分現(xiàn)狀及原因分析的基礎(chǔ)上,我們探討中國金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)的對策選擇,這里我們主要從金融機(jī)構(gòu)公司治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方面談對策選擇。具體又可分解為兩個(gè)層面:

 

(一)中國金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制重構(gòu)的總體思路

首先,要建立金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)宏觀預(yù)警監(jiān)管機(jī)制,完善早期報(bào)警功能。建立金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)宏觀預(yù)警機(jī)制組織網(wǎng)絡(luò),應(yīng)本著“統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo),統(tǒng)一管理,統(tǒng)一監(jiān)督內(nèi)容,統(tǒng)一監(jiān)測指標(biāo),分級監(jiān)控”原則,在中國人民銀行總行建立宏觀預(yù)警組織系統(tǒng)。具體負(fù)責(zé)對全國性和區(qū)域金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)測預(yù)警,對中觀和微觀預(yù)警機(jī)制實(shí)行管理和領(lǐng)導(dǎo),并及時(shí)接收來自中觀預(yù)警機(jī)制和微觀預(yù)警機(jī)制的各種信息,處理防范銀行風(fēng)險(xiǎn)的各種決策和措施的及時(shí)傳輸。

其次,建立金融機(jī)構(gòu)治理中觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,發(fā)揮中期監(jiān)測作用。金融機(jī)構(gòu)治理中觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息,是接收和反饋金融宏觀、微觀雙向預(yù)警信息,并是宏觀、微觀監(jiān)測系統(tǒng)的結(jié)合部。金融中觀預(yù)警機(jī)制將各種手段、方式合理搭配與協(xié)調(diào)使用,為實(shí)現(xiàn)金融宏觀預(yù)警機(jī)制,通過中觀預(yù)警機(jī)制加以具體化,然后傳導(dǎo)金融微觀預(yù)警機(jī)制運(yùn)行中去,從而發(fā)揮中期監(jiān)測作用。

最后,要建立微觀金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,降低風(fēng)險(xiǎn)程度。金融機(jī)構(gòu)治理微觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是宏觀、中觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的最終傳導(dǎo)系統(tǒng),是對微觀風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管,把風(fēng)險(xiǎn)降到最低程度,是促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)安全穩(wěn)健經(jīng)營的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

(二)中國金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制重構(gòu)的具體做法

1.股權(quán)結(jié)構(gòu)方面

(1)優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)

我國金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)過于集中,常出現(xiàn)大股東侵害小股東以及其他利益相關(guān)者利益的現(xiàn)象。為了避免大股東操縱,金融機(jī)構(gòu)可以建立分散的股權(quán)結(jié)構(gòu)。但是,股權(quán)過于分散時(shí),又會使股東參與治理的積極性因成本高于收益過多而減弱。理論上,可以通過股權(quán)適度多元化來解決這一矛盾,從而提高金融機(jī)構(gòu)公司治理的效率,防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。多元化投資主體主要包括:境外戰(zhàn)略投資者、國內(nèi)股份制企業(yè)、民營企業(yè)、外部自然人、員工、經(jīng)營者、基金等金融機(jī)構(gòu),要積極鼓勵(lì)這些主體參股。特別是,要吸引境外戰(zhàn)略投資金融機(jī)構(gòu),因?yàn)檫@些投資者除了能帶來大規(guī)模的資本金外,還能帶來先進(jìn)的管理機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、創(chuàng)新產(chǎn)品的機(jī)制。在引進(jìn)戰(zhàn)略投資者的同時(shí),也應(yīng)當(dāng)注意和防范可能會出現(xiàn)的一些問題。例如,股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格問題、戰(zhàn)略投資者的套利變現(xiàn)和惡意收購問題等。充分考慮戰(zhàn)略投資的穩(wěn)定性、獨(dú)立性以及實(shí)力和信譽(yù),不能盲目引入戰(zhàn)略投資者。在股權(quán)多元化的基礎(chǔ)上,加強(qiáng)對大股東實(shí)際控制人的監(jiān)管,報(bào)告金融機(jī)構(gòu)的資金和業(yè)務(wù)往來情況,通過資格核準(zhǔn)和監(jiān)控,掌握其復(fù)雜股權(quán)結(jié)構(gòu)中隱藏的風(fēng)險(xiǎn)。

(2)明晰產(chǎn)權(quán)

明晰的產(chǎn)權(quán)是金融機(jī)構(gòu)資源優(yōu)化配置和可持續(xù)發(fā)展的基本前提。長期以來,我國金融機(jī)構(gòu)缺乏真正的所有者對管理者進(jìn)行監(jiān)管,委托問題嚴(yán)重。采取多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu),將使金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)關(guān)系更加清晰,產(chǎn)權(quán)界定更加明確。產(chǎn)權(quán)明確不僅能解決所有者缺位問題,而且也可以解決金融機(jī)構(gòu)對國有資產(chǎn)管理無效的問題,可防止因投資主體不明和無人負(fù)責(zé)引起的國有資產(chǎn)流失。

2.內(nèi)部治理方面

(1)董事會

建立一個(gè)權(quán)責(zé)分明、有效的董事會是金融機(jī)構(gòu)改進(jìn)內(nèi)部治理的關(guān)鍵。在金融機(jī)構(gòu)的公司治理中,董事會的作用更加重要。金融機(jī)構(gòu)在建立董事會事時(shí)應(yīng)做到以下幾點(diǎn):首先,董事必須具備相關(guān)的知識水平和素質(zhì)特征,要嚴(yán)格按照獨(dú)立性、專業(yè)化的標(biāo)準(zhǔn)選任。其次,合理安排董事會中董事的構(gòu)成比例,優(yōu)化董事會結(jié)構(gòu),強(qiáng)化對大股東和高管的制衡能力,以維護(hù)中小股東和利益者相關(guān)者的權(quán)益。最后,健全專業(yè)委員會,合理確定各委員會的目標(biāo)、職責(zé)、權(quán)限和成員結(jié)構(gòu),提高董事會決策的效率和科學(xué)性。

大力推行獨(dú)立董事制度,適當(dāng)提高獨(dú)立董事在董事會中的比例,而不是象征性地設(shè)立1～2名獨(dú)立董事。獨(dú)立董事實(shí)現(xiàn)獨(dú)立性的前提是選拔機(jī)制,要選擇與控股股東無任何關(guān)系、誠信、盡責(zé)的專業(yè)人士作為獨(dú)立董事,通過法定程序進(jìn)入董事會,并擁有相應(yīng)的權(quán)利。金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門要出臺有關(guān)法規(guī),詳細(xì)規(guī)定金融機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事的任職資格和對專業(yè)知識水平的要求。

(2)監(jiān)事會

明確金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會的職責(zé),加強(qiáng)其監(jiān)督權(quán)力的中心地位。增強(qiáng)監(jiān)事的業(yè)務(wù)能力,確保知情權(quán)、禁止不善經(jīng)營管理易位性、榮譽(yù)性任職、養(yǎng)老性任職。同時(shí)應(yīng)制定規(guī)章制度確保監(jiān)事會的知情權(quán),金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、重大活動(dòng)的法律文本等文件在報(bào)送董事會時(shí),必須同時(shí)報(bào)送監(jiān)事會。建立監(jiān)事會風(fēng)險(xiǎn)控制制度,通過強(qiáng)化監(jiān)督職能,有效控制金融機(jī)構(gòu)的治理風(fēng)險(xiǎn)。

另外,在監(jiān)事會中引人利益相關(guān)者,賦予監(jiān)事會新的內(nèi)容。在我國金融機(jī)構(gòu)公司治理體系中,缺少對利益相關(guān)者權(quán)益的保護(hù),但他們的利益常常與公司的相關(guān)性最大,監(jiān)事會應(yīng)集中代表他們的利益。在引入利益相關(guān)者時(shí),要考慮利益相關(guān)者以何種科學(xué)合理、有效、可操作的形式參與監(jiān)事會,在多大程度上參與,要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行合理的安排。

(3)健全激勵(lì)約束機(jī)制

在建立明確的、市場化的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制時(shí),要注意以下幾點(diǎn):

首先,建立對董事、監(jiān)事和高管的履職評價(jià)體系。根據(jù)他們不同的工作性質(zhì),制定不同的考核標(biāo)準(zhǔn)。其薪酬應(yīng)與金融機(jī)構(gòu)的盈利情況、實(shí)力發(fā)展情況、為股東帶來的紅利掛鉤。適度增加與長期績效有關(guān)的薪酬比例,將激勵(lì)機(jī)制與金融機(jī)構(gòu)的長期發(fā)展聯(lián)系起來。比如,建立高管股票期權(quán)和員工持股等長期激勵(lì)機(jī)制,將高管和員工的報(bào)酬與金融機(jī)構(gòu)的長期發(fā)展目標(biāo)聯(lián)系起來,解決所有者與經(jīng)營者利益不一致的問題。

其次,建立問責(zé)制。在對金融機(jī)構(gòu)董事會、監(jiān)事會和高管科學(xué)考評的基礎(chǔ)上,實(shí)行嚴(yán)格問責(zé)。界定董事、監(jiān)事和高管的履職要求。明確規(guī)定其違反法律或不盡職的處罰措施。要徹底取消金融機(jī)構(gòu)高管的行政級別,改變選拔的方式,將聘任高管的權(quán)力歸還董事會,使高管成為真正對董事會負(fù)責(zé)的管理人員。董事會要拓寬選擇高管的渠道,按照市場化原則選拔高管,理順董事會和高管層、董事長和高管之間的關(guān)系,便于董事會、監(jiān)事會對高管實(shí)施有效監(jiān)督。

(4)完善金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督

加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制力度,將內(nèi)部審計(jì)作為金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督的核心。內(nèi)部審計(jì)要為金融機(jī)構(gòu)提供獨(dú)立、客觀的評價(jià)和咨詢活動(dòng),從而增加其價(jià)值,改善經(jīng)營狀況。

加快金融機(jī)構(gòu)流程改革,優(yōu)化業(yè)務(wù)操作過程,建立聯(lián)動(dòng)的業(yè)務(wù)管理機(jī)制,全面改造內(nèi)部業(yè)務(wù)流程。適當(dāng)削弱金融機(jī)構(gòu)基層負(fù)責(zé)人的權(quán)利,減輕管理信息嚴(yán)重減少的現(xiàn)象。強(qiáng)調(diào)集中控制,用制度手段提升執(zhí)行力、提高經(jīng)營戰(zhàn)略決策的執(zhí)行力,防范各種風(fēng)險(xiǎn),解決基層內(nèi)部人控制的問題。

3.外部治理方面

(1)完善信息披露制度

應(yīng)實(shí)行信息透明化,建立金融機(jī)構(gòu)信息披露制度。這里所說的信息透明不僅要對外部透明,還要對內(nèi)透明。通過建立定期的信息通報(bào)制度及時(shí)地將有關(guān)公司工作動(dòng)態(tài)、市場動(dòng)態(tài)、政策動(dòng)態(tài)和風(fēng)險(xiǎn)狀況反饋給公司股東會、董事會和監(jiān)事會,實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營的透明化。對于不向股東通報(bào)經(jīng)營情況和風(fēng)險(xiǎn)情況的金融機(jī)構(gòu),監(jiān)管部門有權(quán)進(jìn)行督促。進(jìn)一步完善信息披露準(zhǔn)則,對

 

金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量、盈利等進(jìn)行詳細(xì)、準(zhǔn)確、及時(shí)的信息披露,發(fā)揮市場的監(jiān)督約束作用,提高金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理的透明度。信息披露過程中,除了要強(qiáng)調(diào)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督外,還要強(qiáng)調(diào)外部的獨(dú)立審計(jì)監(jiān)督。通過“外人”的審計(jì),披露的信息會比較客觀、公正,在很大程度上解決了“共謀”問題。

(2)規(guī)范金融和金融產(chǎn)品市場

構(gòu)建會融機(jī)構(gòu)公司治理所需良好外部環(huán)境。首先,促進(jìn)金融業(yè)的良性競爭,循序漸進(jìn)地對外開放我國金融業(yè)。要建立公平競爭的環(huán)境,減少政府對國有金融機(jī)構(gòu)具體業(yè)務(wù)的干預(yù),強(qiáng)化政府出資人的身份,用市場化的手段管理金融機(jī)構(gòu)。落實(shí)國有金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營自主權(quán),鼓勵(lì)他們相互競爭。其次,進(jìn)一步推動(dòng)金融創(chuàng)新。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新及機(jī)制創(chuàng)新,使合規(guī)經(jīng)營得到及時(shí)的支持。最后,應(yīng)該大力發(fā)展經(jīng)理人市場,促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)管理人員之間的競爭。總之,政府須從微觀方面退出金融市場,放棄對金融機(jī)構(gòu)的干預(yù),使金融機(jī)構(gòu)以追求利潤為經(jīng)營目標(biāo)、規(guī)范其經(jīng)營行為,并采用市場化的激勵(lì)機(jī)制,通過競爭來選聘高管和通過商業(yè)化方式來進(jìn)行資產(chǎn)管理等。

(3)加強(qiáng)外部監(jiān)管

我國金融機(jī)構(gòu)公司治理的外部環(huán)境相當(dāng)不健全,在這種情況下,如果金融機(jī)構(gòu)想建立起良好的公司治理框架,就需要外部的強(qiáng)制力量,需要外部監(jiān)管、法律環(huán)境、金融市場等多種因素的配合。監(jiān)管部門要強(qiáng)化對金融機(jī)構(gòu)的股東的監(jiān)管,鼓勵(lì)資本實(shí)力強(qiáng)、誠信記錄良好的機(jī)構(gòu)參股金融機(jī)構(gòu)。同時(shí)加強(qiáng)對高管人員的監(jiān)管,保護(hù)遵規(guī)守法、堅(jiān)持原則的高管,淘汰不稱職、不合規(guī)的高管,處罰違法、違規(guī)的高管人員,培育合格的證券業(yè)職業(yè)經(jīng)理群體。由于經(jīng)營管理的特殊性,金融機(jī)構(gòu)無法像一般企業(yè)一樣,依靠公司治理機(jī)制來確保正常的運(yùn)營。在這種狀況下,金融機(jī)構(gòu)需要監(jiān)管部門加入公司治理,來彌補(bǔ)其治理機(jī)制的缺陷。有效的監(jiān)管活動(dòng),有助于控制金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù),可以減少股東和經(jīng)理層對其他利益相關(guān)者權(quán)益的損害。另外,要建立完善的評價(jià)機(jī)制,對金融機(jī)構(gòu)的公司治理狀況進(jìn)行評價(jià),有利于督促金融機(jī)構(gòu)規(guī)范運(yùn)作、提升其公司治理水平。

四、結(jié)論

總之,在金融危機(jī)席卷全球的背景下,由于中國金融市場發(fā)展還不完善,中國金融機(jī)構(gòu)的公司治理體系必將面臨著更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。因此,我們尤其需要注意和防范公司治理風(fēng)險(xiǎn),要通過不斷加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部治理和外部治理,不斷完善信息披露機(jī)制,逐步推進(jìn)公司治理評價(jià)和治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建設(shè)。

參考文獻(xiàn)

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第2篇：限購細(xì)則范文

「摘要最大誠信原則是保險(xiǎn)的基本原則，保險(xiǎn)最大誠信原則運(yùn)用的目的是為了解決信息不對稱、道德風(fēng)險(xiǎn)、顧客心理安全需求等問題。為完善保險(xiǎn)業(yè)誠信體系應(yīng)加強(qiáng)社會信用體系建設(shè)、加強(qiáng)保險(xiǎn)誠信法制建設(shè)、建立保險(xiǎn)誠信管理制度、加大誠信宣傳教育、改革保險(xiǎn)公司營銷體制、加強(qiáng)對保險(xiǎn)公司的誠信考評工作。

「關(guān)鍵詞保險(xiǎn)；最大誠信原則；社會信用

最大誠信原則是保險(xiǎn)的基本原則，也是《保險(xiǎn)法》規(guī)定保險(xiǎn)活動(dòng)當(dāng)事人必須遵守的法律準(zhǔn)則。但這一原則的理論闡述和現(xiàn)實(shí)的實(shí)踐活動(dòng)存在差異。分析保險(xiǎn)最大誠信原則存在的問題，提出完善建議，有重大的理論意義和實(shí)踐意義。

一、保險(xiǎn)最大誠信原則運(yùn)用的背景

1、最大誠信原則的落實(shí)已成為時(shí)代難題

隨著中國改革的不斷深入和改革力度的加大，社會不和諧問題也日益顯現(xiàn)。不和諧的原因是風(fēng)險(xiǎn)的存在，風(fēng)險(xiǎn)存在的原因是市場經(jīng)濟(jì)，市場經(jīng)濟(jì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)楦偁帯８偁幱辛夹愿偁幒蛺盒愿偁?，良性競爭本身不是把對手擊敗，而是比對手領(lǐng)先。但當(dāng)前保險(xiǎn)競爭主體越來越多，卻沒有一家是又快又好穩(wěn)健經(jīng)營的領(lǐng)跑者，幾乎全都成為惡性競爭的追隨者。惡性競爭就好像一個(gè)險(xiǎn)惡的漩渦，大家都往里跳，誰都迷失了方向。這是因?yàn)楫a(chǎn)品同質(zhì)化和費(fèi)率市場化，導(dǎo)致可供競爭主體選擇的空間非常有限。惡性競爭的結(jié)果是行業(yè)內(nèi)相互抵毀，違背價(jià)值規(guī)律高抬手續(xù)費(fèi)、降低費(fèi)率。

保監(jiān)會從今年四月開始在廣東、湖南試點(diǎn)打擊三高：高回扣、高返還、高手續(xù)費(fèi)，以維護(hù)市場有序和行業(yè)形象。同此，“誠信危機(jī)”已成為道德倫理之外的商業(yè)景觀，“失信”已經(jīng)是中國社會中很普遍的現(xiàn)象、很危險(xiǎn)的事實(shí)、很可怕的后果。人們驚呼保險(xiǎn)不保險(xiǎn)。

2、失信懲戒已成為熱門話題

對于誠信危機(jī)的出現(xiàn)，盡管已到了一個(gè)相當(dāng)嚴(yán)重的程度，但終究不能被道德倫理所接受、不能被人們良知所接受。從法制建設(shè)的角度、從風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制建設(shè)和行政方面的態(tài)度也非常重視這個(gè)問題，中國保監(jiān)會吳定富主席在今年的全國保險(xiǎn)工作會議上強(qiáng)調(diào)要加大失信懲戒力度。為了促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)又快又好地發(fā)展，為實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)做大做強(qiáng)，保險(xiǎn)監(jiān)管已發(fā)生深刻變化，形成了以償付能力監(jiān)管、市場行為監(jiān)管和公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管為三大支柱的監(jiān)管體系框架[1].其中之一就是市場行為監(jiān)管，其核心內(nèi)容就是誠信有為、失信懲戒。

3、誠信建設(shè)已成為共同主題

商品經(jīng)濟(jì)是契約經(jīng)濟(jì)，契約品質(zhì)問題要求當(dāng)事人能否按照最大誠信原則在法制建設(shè)機(jī)框架下自控、在倫理價(jià)值下自主、在風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制下自省，否則導(dǎo)致契約品質(zhì)問題出現(xiàn)。尤其是保險(xiǎn)業(yè)，由于契約的附合性和射幸性，更容易誘發(fā)這問題的出現(xiàn)。誠信體系建設(shè)已成當(dāng)務(wù)之急，誠信建設(shè)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)已納入監(jiān)管的常規(guī)檢查內(nèi)容。人們普遍認(rèn)識到：今天的誠信、明天的市場、后天的品牌。

二、保險(xiǎn)最大誠信原則運(yùn)用的目的

1、解決保險(xiǎn)經(jīng)營中信息不對稱問題

所謂信息不對稱是指當(dāng)事一方對自己的認(rèn)知遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于另一方對他的了解。保險(xiǎn)經(jīng)營尤其如此，對于保險(xiǎn)人而言，投保人轉(zhuǎn)嫁的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和大小直接決定著其能否承保與如何承保。然而保險(xiǎn)標(biāo)的是廣泛且復(fù)雜的，作為風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者的保險(xiǎn)人卻遠(yuǎn)離保險(xiǎn)標(biāo)的，而且有些標(biāo)的難以實(shí)地勘查，而投保人對其保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)及有關(guān)情況卻最為清楚；因此，保險(xiǎn)人主要也只能根據(jù)投保人的告知與陳述是否屬實(shí)來決定是否承保、如何承保以及確定費(fèi)率。于是要求投保人基于最大誠信原則履行告知義務(wù)。對投保人而言，由于保險(xiǎn)合同條款的專業(yè)性與復(fù)雜性，一般難以理解與掌控，對保險(xiǎn)人使用的保險(xiǎn)費(fèi)率是否合理、承保條件及賠償方式是否苛刻難以了解。因此，投保人主要根據(jù)保險(xiǎn)人為其提供的條款說明來決定是否投保，于是也要求保險(xiǎn)人基于最大誠信履行其應(yīng)盡的此項(xiàng)義務(wù)[2].

2、解決保險(xiǎn)合同的附合性與射幸性可能帶來的道德風(fēng)險(xiǎn)

由于保險(xiǎn)合同是附合合同，保險(xiǎn)人應(yīng)履行其對保險(xiǎn)條款的告知與說明義務(wù)。另外保險(xiǎn)合同又是典型的射幸合同。由于保險(xiǎn)人所承保的保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)事故是不確定的，而投保人購買保險(xiǎn)僅支付較少的保費(fèi)，保險(xiǎn)標(biāo)的一旦發(fā)生保險(xiǎn)事故，被保人所能獲得的賠償或給付標(biāo)準(zhǔn)是保費(fèi)支出的數(shù)十倍甚至數(shù)百倍。因此就單個(gè)保險(xiǎn)合同而言，保險(xiǎn)人承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任已遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其所收的保費(fèi)，倘若投保人不誠實(shí)、不守信，將引發(fā)保險(xiǎn)事故陡然增加保險(xiǎn)賠款，使保險(xiǎn)人無法承擔(dān)而無法永續(xù)經(jīng)營，最后將嚴(yán)重?fù)p害廣大投保人或被保人利益[2].

3、基于保險(xiǎn)產(chǎn)品特殊性的需要

尤其是壽險(xiǎn)產(chǎn)品它是無形產(chǎn)品，是將無生命的產(chǎn)品賦予生命的意義。永續(xù)經(jīng)營永續(xù)服務(wù)是其特有的職能，誠信便是其生命意義的組成部份。

4、滿足客戶購買的心理安全需求

保險(xiǎn)是客戶不需要時(shí)購買為需要時(shí)使用，壽險(xiǎn)購買的還是一份期望、一份尊嚴(yán)、一份生活品質(zhì)。特別需要保險(xiǎn)人用誠信滿足客戶的心理安全需要，以減少客戶的心理成本。

三、最大誠信原則運(yùn)用中存在的問題與原因分析

最大誠信原則產(chǎn)生初期主要是約束投保人的工具，保險(xiǎn)人往往以投保人破壞此原則而拒絕履行賠償義務(wù)。為了平等地保護(hù)投保人的利益，現(xiàn)代立法已予修訂，即最大誠信原則同時(shí)適用投保人和保險(xiǎn)人。新修改的《中華人民共和國保險(xiǎn)法》（以下簡稱《保險(xiǎn)法》）增加第五條規(guī)定：保險(xiǎn)活動(dòng)當(dāng)事人行使權(quán)利、履行義務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)信用原則[3].所以，保險(xiǎn)誠信原則運(yùn)用的主體應(yīng)當(dāng)同時(shí)是保險(xiǎn)活動(dòng)當(dāng)事人即保險(xiǎn)公司和投保人，同時(shí)涉及保險(xiǎn)合同的關(guān)系人（保險(xiǎn)人、被保險(xiǎn)人、受益人）。目前，雖然《保險(xiǎn)法》對當(dāng)事人雙方的誠信行為提出了法律要求，但保險(xiǎn)理論的闡述對投保人的誠信要求較為全面，對保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)關(guān)系人的要求則不夠，而在現(xiàn)實(shí)中保險(xiǎn)公司存在的誠信問題較多，它產(chǎn)生的負(fù)面影響輻射較廣。

一般理論認(rèn)為，最大誠信原則由三條重要的法理組成，一是告知，二是保證，三是棄權(quán)與禁止反言[4][5].最大誠信原則主要針對投保人或被保人而言，為了保持合同的公平原則，后來才產(chǎn)生了對保險(xiǎn)人具有約束力的自動(dòng)棄權(quán)和禁止反言原則[4].這一內(nèi)容明顯與社會現(xiàn)狀相違背。誠信原則對投保人的投保行為規(guī)范是保險(xiǎn)活動(dòng)的開始。新《保險(xiǎn)法》對投保人這一主體在該環(huán)節(jié)的誠信要求具體表現(xiàn)在如下三個(gè)方面：首先，投保人在保險(xiǎn)合同訂立之前，必須履行如實(shí)告知的義務(wù)。保險(xiǎn)合同是典型的誠信合同，最大誠信就是告知。實(shí)踐證明，保險(xiǎn)人危險(xiǎn)負(fù)擔(dān)的有無或大小，很大程度上取決于投保人能否恪守誠信原則。因此，為避免保險(xiǎn)人的合法權(quán)益受到損害，這就首先要求投保人在合同訂立之前，如實(shí)、準(zhǔn)確、無保留地向保險(xiǎn)人告知其投保標(biāo)的的一切重要情況。其次，投保人必須履行通知的義務(wù)?！侗ｋU(xiǎn)法》第22條規(guī)定：“投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人知道保險(xiǎn)事故發(fā)生后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保險(xiǎn)人。”另外《保險(xiǎn)法》有關(guān)投保人應(yīng)按合同的約定交付保險(xiǎn)費(fèi)、遵守法律、法規(guī)和社會公德的規(guī)定也體現(xiàn)出法律對投保人的誠信要求。

誠信原則對保險(xiǎn)人也有明確規(guī)范要求。《保險(xiǎn)法》第106條、第131條規(guī)定：“保險(xiǎn)公司及工作人員、保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人在辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)中應(yīng)自覺遵守誠信原則，不得欺騙保險(xiǎn)人、投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人”；不得“對投保人隱瞞與保險(xiǎn)合同有關(guān)的重要情況”；不得“阻礙投保人履行如實(shí)告知義務(wù)，或者誘導(dǎo)其不履行本法規(guī)定的如實(shí)告知義務(wù)”；不得向投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人承諾“給予保險(xiǎn)合同規(guī)定以外的其他利益”。歸納起來，《保險(xiǎn)法》對保險(xiǎn)人的誠信要求主要包括如下兩個(gè)方面：一是對客戶如實(shí)告知義務(wù)，二是對保險(xiǎn)合同內(nèi)容如實(shí)說明、解釋的義務(wù)。

1、誠信原則的運(yùn)用過程中存在的問題

（1）對保險(xiǎn)人這一主體而言。一是造假問題屢禁不止。假數(shù)據(jù)、假賬本、假報(bào)表、假保單、假收據(jù)現(xiàn)象在保險(xiǎn)經(jīng)營過程中屢見不鮮。保監(jiān)會自成立以來，始終將打假作為一項(xiàng)重要工作，2002年甚至開展專項(xiàng)打假活動(dòng)。盡管如此，造假問題并未得到根本性解決。二是惜賠現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。一些保險(xiǎn)公司理賠手續(xù)繁瑣，服務(wù)不到位，個(gè)別案件拒賠不合理，客觀上表現(xiàn)出惜賠現(xiàn)象，在客戶中造成不良影響，在社會中形成投保易、索賠難、收款快、賠款慢的惡劣印象。三是誤導(dǎo)問題并未根治。由于營銷機(jī)制的不完善，營銷員誤導(dǎo)問題只能在某種程度上有所減輕，實(shí)質(zhì)上并未得到解決。尤其在一些中小城市，在一些風(fēng)險(xiǎn)意識、保險(xiǎn)意識、投資意識較差的客戶中，誤導(dǎo)、欺瞞現(xiàn)象并不罕見。

（2）對投保人、被保險(xiǎn)人這一主體而言。道德風(fēng)險(xiǎn)防范困難。近年來，我國保險(xiǎn)知識的普及程度有所提高，但有的人在了解保險(xiǎn)后竟打起了騙保騙賠的主意，投保時(shí)不履行如實(shí)告知義務(wù)的現(xiàn)象屢見不鮮，騙賠手段更是五花八門。

2、不誠信行為的原因分析

（1）社會信用基礎(chǔ)薄弱影響了保險(xiǎn)業(yè)誠信體系建設(shè)。我國社會信用體系建設(shè)處在剛剛起步階段，信息數(shù)據(jù)采集困難，數(shù)據(jù)開放沒有明確規(guī)定，信息資料數(shù)據(jù)庫建立滯后，信用法規(guī)缺乏，失信行為得不到有效懲治。薄弱的社會信用基礎(chǔ)勢必影響保險(xiǎn)業(yè)誠信體系建設(shè)。

（2）保險(xiǎn)信用法規(guī)建設(shè)滯后阻礙了保險(xiǎn)業(yè)誠信體系建設(shè)。盡管我國保險(xiǎn)信用法制建設(shè)有所進(jìn)展，但與現(xiàn)實(shí)的保險(xiǎn)經(jīng)營活動(dòng)相比仍顯滯后及不完善，高速發(fā)展的保險(xiǎn)業(yè)帶來許許多多新現(xiàn)象、新問題，有些問題是直指誠信的，比如回傭，為了爭奪客戶資源造成遵紀(jì)守法遭受了損失，違規(guī)失信卻增加了收益的局面。這些問題如果得不到及時(shí)有效的解決，勢必助長失信毀約的歪風(fēng)蔓延。

（3）保險(xiǎn)誠信管理制度缺失制約了保險(xiǎn)業(yè)誠信體系建設(shè)。制度缺失一方面表現(xiàn)為剛性管理制度缺失；另一方面則表現(xiàn)為必要信息采集制度缺失。剛性管理制度缺失削弱了誠信的制約機(jī)制。人性弱點(diǎn)是天然存在的，商務(wù)領(lǐng)域僅僅靠道德良心是不夠的。如果沒有剛性的信用管理機(jī)制，管理者就不得不為人的素質(zhì)及品質(zhì)傷腦筋，如營銷員挪用保費(fèi)問題，如果沒有制度能保證營銷員不接觸現(xiàn)金，那么這個(gè)問題將永遠(yuǎn)存在；信息不對稱則客觀上為失信行為提供了條件，對于保險(xiǎn)人來說，投保人的每次投保資料都是新的，其真實(shí)準(zhǔn)確與否無從評估。對于投保人來說，由于信息披露不充分，投保人無法掌握保險(xiǎn)公司的真實(shí)經(jīng)營狀況，無法比較選擇適合自己的保險(xiǎn)產(chǎn)品，只能道聽途說地片面了解保險(xiǎn)。

（4）保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理體制陳舊落后不利于保險(xiǎn)業(yè)誠信體系建設(shè)。目前國內(nèi)一些保險(xiǎn)公司的經(jīng)營思想仍停留在盲目擴(kuò)大保費(fèi)規(guī)模上，上級公司對下級的考核體系突出強(qiáng)調(diào)保費(fèi)收入、完成保費(fèi)收入指標(biāo)。為達(dá)目的，在競爭中任意抬高手續(xù)費(fèi)、降低費(fèi)率，弱化對營銷員的誠信教育等，無暇顧及公司的社會形象、整體利益和長遠(yuǎn)發(fā)展。

（5）保險(xiǎn)營銷機(jī)制不完善困擾著保險(xiǎn)業(yè)誠信體系建設(shè)。我國保險(xiǎn)營銷員的數(shù)量占從業(yè)人員總數(shù)的絕大多數(shù)，這支銷售大軍對我國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展尤其是壽險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展具有推動(dòng)作用。然而，現(xiàn)行的營銷機(jī)制隨著市場的擴(kuò)大，其弊端也日益暴露，主要表現(xiàn)為缺乏對營銷員的保障制度，缺乏長效激勵(lì)制度，對營銷員的考核以業(yè)績?yōu)橹?，傭金提取不合理等等。這些問題誘發(fā)營銷員產(chǎn)生背信棄義、誤導(dǎo)欺瞞客戶行為[6].

四、貫徹最大誠信原則需要進(jìn)一步完善保險(xiǎn)業(yè)誠信體系建設(shè)

保險(xiǎn)業(yè)的順利發(fā)展，需要加強(qiáng)保險(xiǎn)活動(dòng)當(dāng)事人的誠信教育與體系建設(shè)。現(xiàn)實(shí)中，人們感到社會缺少誠信，并不是誠信內(nèi)容和法律規(guī)定不存在，而是缺少對誠信行為的激勵(lì)和保護(hù)。盡管國家在加強(qiáng)法制保障、加大誠信宣傳、加大失信懲戒、考核保險(xiǎn)誠信建設(shè)等方面做了大量的工作，但并沒有對誠信行為起到有效的保護(hù)和推動(dòng)作用。為此，必須加強(qiáng)誠信體系建設(shè)。

1、把握社會信用體系建設(shè)契機(jī)，為保險(xiǎn)業(yè)誠信體系建設(shè)奠定基礎(chǔ)

保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展離不開經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，更離不開社會的進(jìn)步。建設(shè)保險(xiǎn)業(yè)誠信體系，必須結(jié)合現(xiàn)代化社會信用意識，改善社會信用環(huán)境。我國信用體系建設(shè)已經(jīng)展開。十六屆三中全會提出：“建立健全社會信用體系”，“建成以道德為支撐、產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)、法律為保障的社會信用制度”。國家六部委曾于2003年9月聯(lián)合出臺了《關(guān)于開展社會誠信宣傳教育的工作意見》。黨的十六屆六中全會又提出構(gòu)建社會主義和諧社會。因此，保險(xiǎn)業(yè)誠信體系建設(shè)恰逢其時(shí)，應(yīng)把握契機(jī)，一方面不斷完善自身的誠信體系建設(shè)，一方面為全社會的信用建設(shè)做出貢獻(xiàn)。

2、加強(qiáng)保險(xiǎn)誠信法制建設(shè)，為保險(xiǎn)業(yè)誠信體系建設(shè)提供法律保障

我國保險(xiǎn)法律法規(guī)建設(shè)在誠信方面已經(jīng)加強(qiáng)，對失信懲戒的力度也在加大，已經(jīng)出臺《保險(xiǎn)營銷員管理辦法》，行業(yè)自律對保險(xiǎn)公司的約束力度也在加大。但在如何站在維護(hù)行業(yè)的整體誠信形象方面、政府機(jī)關(guān)職能部門如何配合保險(xiǎn)監(jiān)管部門加大懲戒方面的具體措施尚未出臺，應(yīng)盡快完善法律法規(guī)建設(shè)并加大懲戒尺度。

3、建立保險(xiǎn)誠信管理制度，為保險(xiǎn)業(yè)誠信體系建設(shè)創(chuàng)造條件

一是要建立剛性的誠信管理制度。對經(jīng)營管理過程的各個(gè)環(huán)節(jié)都要有制約制衡機(jī)制，用制度保證誠信得以實(shí)現(xiàn)。二是要建立信息采集及披露制度。由于目前我國尚未建立個(gè)人誠信數(shù)據(jù)的管理制度，信息不對稱而帶來的道德風(fēng)險(xiǎn)無法規(guī)避。對保險(xiǎn)人的信息披露已取得初步成效，尤其是營銷員持證上崗規(guī)定的出臺，建立保險(xiǎn)營銷員專用網(wǎng)絡(luò)，強(qiáng)化了營銷員的誠信行為，但各保險(xiǎn)公司之間還應(yīng)建立與社會公眾溝通交流平臺，如公眾網(wǎng)站，現(xiàn)場常設(shè)咨詢臺等[7].

4、結(jié)合貫徹十六屆六中全會精神加大誠信宣傳教育

保險(xiǎn)行業(yè)應(yīng)按照中央提出的構(gòu)建社會主義和諧社會“誠信友愛”的要求，聯(lián)系客戶最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的利益問題，對員工進(jìn)行誠信有為教育。

5、改革保險(xiǎn)公司營銷體制，為保險(xiǎn)業(yè)誠信體系的建設(shè)注入活力

目前，各保險(xiǎn)競爭主體的營銷體制普遍采用保險(xiǎn)人制。保險(xiǎn)營銷員處于“城市邊緣人”的尷尬地位，無法在社會中樹立誠信形象。同時(shí)由于首期高傭回報(bào)的利益沖擊，使一些營銷員沒有將誠信植根于保險(xiǎn)職業(yè)的生命之中，見利忘義。如果采取職員制營銷，改變營銷員身份，將會大大提高誠信水平。

6、加強(qiáng)對保險(xiǎn)公司的誠信考評工作

目前保監(jiān)部門還沒有建立一套完整的針對保險(xiǎn)公司的誠信行為考評體系，也沒有建立一套科學(xué)的與之相對應(yīng)的考評指標(biāo)，更沒有形成一套常規(guī)的考評考核工作程序。保險(xiǎn)監(jiān)管部門和保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會應(yīng)建立一系列嚴(yán)格的考評體系與科學(xué)的考評指標(biāo)。在這方面，廣西保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會進(jìn)行了兩年的誠信考評工作，考評體系按3大類36項(xiàng)量化成100分制的考評指標(biāo)，以80分以上作為合格標(biāo)準(zhǔn)，對達(dá)不到合格要求的保險(xiǎn)公司將上報(bào)中國保監(jiān)會和相應(yīng)的總公司，已經(jīng)取得了非?？上驳某尚?。

「參考文獻(xiàn)

[1]吳定富全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，努力建設(shè)創(chuàng)新性行業(yè)，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)又快又好地發(fā)展[Z]2006年全國保險(xiǎn)工作會議文件，中國保監(jiān)會辦公廳，20065

[2]吳定富保險(xiǎn)基礎(chǔ)知識[M]北京：中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2005：84-85

[3]穆圣庭，徐亮關(guān)于保險(xiǎn)合同主體中的最大誠信原則問題[J]武漢大學(xué)學(xué)報(bào)（社會科學(xué)版），2003，（3）：287-290

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第3篇：限購細(xì)則范文

[關(guān)鍵詞]企業(yè)單位；采購原則；利弊

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.20.051

[中圖分類號]F812.45 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A [文章編號]1673-0194（2016）20-00-02

以制造類企業(yè)單位為例，作為向社會提供專業(yè)應(yīng)用產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)組織，其對于專項(xiàng)物資的采購具有常態(tài)化的趨勢。按照現(xiàn)有的采購原則，首先由企業(yè)單位內(nèi)部需求部門提出申請，并給出初步的預(yù)算。然后，在單位管理層的領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)審查，最終在公開招投標(biāo)或者定向采購的模式下來完成物資采購活動(dòng)。從中不難發(fā)現(xiàn)，以上所遵循的采購原則（規(guī)制機(jī)制）使得企業(yè)單位采購呈現(xiàn)出陽光化的表現(xiàn)，這種表現(xiàn)不僅有助于管控單位的資金安排，也能在各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)督下規(guī)避經(jīng)濟(jì)問題的出現(xiàn)；但從辯證的視角來看，現(xiàn)行的采購原則也存在著不少弊端。而且，在企業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革背景下，無論是技改還是固定資產(chǎn)重置，則需要發(fā)揮車間、班組層面的主觀能動(dòng)性。然而，過多的采購環(huán)節(jié)實(shí)則增大了企業(yè)單位采購的內(nèi)部交易成本。交易成本的增大，有將在一定程度上抑制直接需求部門提出采購申請的意愿。為此，本文將對現(xiàn)行采購原則的利弊進(jìn)行分析，最后提出對策。

1 企業(yè)單位現(xiàn)行采購原則利弊分析

1.1 對采購原則的優(yōu)點(diǎn)分析

任何制度的被設(shè)計(jì)和確定，都是基于已經(jīng)存在的問題來實(shí)施的。企業(yè)單位現(xiàn)行的采購原則，便是對過去那種非理性采購和專項(xiàng)資金使用浪費(fèi)問題的一種破解。在企業(yè)單位的組織管理中，充斥著國人所熟悉的人際關(guān)系影響力，這對于采購工作的影響和干擾是有目共睹的。需求部門的采購申請能否被立項(xiàng)，在一定程度上取決于部門管理者與管理層的“私人關(guān)系”。由此，現(xiàn)行的采購原則能夠在集體領(lǐng)導(dǎo)下和民主決策下，降低負(fù)面影響的干擾?？梢?，在問題導(dǎo)向下的現(xiàn)行采購原則，仍然是適用于企業(yè)單位采購管理工作的執(zhí)行。

1.2 對采購原則的短板分析

正如在本文開篇之處就已提到，程序性決策因?yàn)槠渲械沫h(huán)節(jié)較多，討論和決策的時(shí)間成本較大，便使得職能部門與管理層之間的信息溝通、談判所導(dǎo)致的交易成本顯著增大。在企業(yè)單位內(nèi)部治理機(jī)制變革的當(dāng)下，這種較高的交易成本將使得部分采購工作停滯不前，甚至部分專項(xiàng)采購工作因管理層換屆而被“推倒重來”。如，某企業(yè)單位為本單位無房戶提供的周轉(zhuǎn)房，在經(jīng)歷了漫長的申請和打分篩選后，因周轉(zhuǎn)房室內(nèi)基礎(chǔ)性裝修材料需要通過公開招投標(biāo)來采購，導(dǎo)致了渴望住進(jìn)周轉(zhuǎn)房的職工只能又經(jīng)歷一次漫長的等待。

2 企業(yè)單位現(xiàn)行采購原則的優(yōu)化采購制度思考

當(dāng)現(xiàn)行采購原則的利弊同時(shí)存在的情況下，只有在發(fā)揚(yáng)優(yōu)點(diǎn)和克服短板的基礎(chǔ)上，才能更好地推動(dòng)企業(yè)單位采購工作得以優(yōu)化。為此，以下從兩個(gè)方面進(jìn)行思考。

2.1 建立以人為本的采購原則

隨著企業(yè)單位內(nèi)部治理機(jī)制變革的不斷深入，現(xiàn)行的采購原則首先與市場原則存在著很大差別，即企業(yè)單位現(xiàn)行采購原則遵循層層結(jié)構(gòu)制，采購信息屬于縱向傳遞；而市場原則下的采購則是遵循平等的點(diǎn)對點(diǎn)制度，這種交換原則屬于經(jīng)濟(jì)主體之間的橫向傳遞。由此，若是不打破現(xiàn)有采購短板，不僅危害需求部門的工作熱情，也無益于與供應(yīng)商進(jìn)行合作。因此，需要建立以人為本的采購原則。

2.2 建立輕重緩急的采購原則

企業(yè)單位在體制變革下，也使得自身的采購決策權(quán)限被不斷放大，在遏制機(jī)會主義動(dòng)機(jī)的同時(shí)，還需要建立起輕重緩急下的采購原則。具體而言，那些與單位業(yè)務(wù)開展緊密相連的物資采購，應(yīng)在現(xiàn)有流程下加快采購進(jìn)度，實(shí)行專項(xiàng)采購或者給予綠燈照顧。另外，對于那些關(guān)系單位職工切身利益的物資采購，應(yīng)規(guī)定在一定資金額度內(nèi)進(jìn)行特事特辦。不難發(fā)現(xiàn)，建立輕重緩急的采購原則，仍然需要重視以人為本目標(biāo)。

當(dāng)然，企業(yè)單位現(xiàn)行采購原則中合理的成分應(yīng)給予保留，且不能因企業(yè)單位體制變革的走向而給予廢除。

3 企業(yè)單位現(xiàn)行采購原則的實(shí)施對策

3.1 強(qiáng)化民主集中制原則

部分企業(yè)單位目前在采購過程中的“拖拉”現(xiàn)象，并不歸因于本身采購原則的問題，而是過于死板并與人際關(guān)系影響力有關(guān)。因此，所要改觀的不是采購原則本身，而是不適應(yīng)時(shí)代需要的舊有制度。這就要求，無論企業(yè)單位的內(nèi)部治理機(jī)制變革朝向何處，堅(jiān)決貫徹民主集中制原則不可放棄。而且，在今后的采購工作中還需要通過線上公示，以及增強(qiáng)采購部門的獨(dú)立性，來進(jìn)一步完善專項(xiàng)采購資金的預(yù)算和使用工作。

3.2 建立分等級采購機(jī)制

在以人為本和輕重緩急原則下，還需要建立分等級的采購機(jī)制。具體而言，對于那些急需和時(shí)間緊迫的物資采購，是否可以采取“貨比三家”的模式而繞開招投標(biāo)制度，則值得思考。需要指出的是，當(dāng)前企業(yè)單位中的招投標(biāo)也存在著圍標(biāo)和合謀的問題。另外，對于資金處于特定界限內(nèi)的物資采購，是否可以由需求部門與采購部門自行協(xié)商，也可以進(jìn)行探索。這里的關(guān)鍵是建立專項(xiàng)采購立項(xiàng)委員會，使得成員能從預(yù)算、業(yè)務(wù)等多個(gè)方面來論證物資采購的合理性。

3.3 進(jìn)行市場化采購改造

處于后金融危機(jī)時(shí)代，大多數(shù)制造業(yè)面臨著生存困境，特別對于那些資源指向型和能源型企業(yè)而言，需要降低采購中的行政成本，這樣才能在行業(yè)競爭中獲得生存權(quán)。那么在進(jìn)行采購原則改造上，也需要從簡化管理層的審批程序上下功夫。如，在對物資進(jìn)行功能分類之后，那些通用性物資（空調(diào)、復(fù)印紙等）則可以取消招投標(biāo)模式，而是與供應(yīng)商建立契約關(guān)系的基礎(chǔ)上進(jìn)行長期合作。事實(shí)上，長期合作將抑制供應(yīng)商實(shí)施機(jī)會主義行為的意愿。

4 企業(yè)單位現(xiàn)行采購原則的問題拓展

配合采購原則的優(yōu)化，這里還需要對企業(yè)固定資產(chǎn)的管理模式上進(jìn)行改觀，進(jìn)而與現(xiàn)階段的采購工作行成契合態(tài)勢。

4.1 明確管理的目的

建立起類似于全面質(zhì)量管理下的固定資產(chǎn)管理，依賴于單位的全員參與和全過程管理。為此，在明確管理目的時(shí)應(yīng)著力從以上兩個(gè)要求出發(fā)，通過崗位培訓(xùn)和現(xiàn)狀調(diào)研等工作來完成。特別對于全過程管理而言，企業(yè)管理層和職能部門負(fù)責(zé)人需要明確，應(yīng)充分重視“資產(chǎn)采購、資產(chǎn)使用、資產(chǎn)維護(hù)”這三個(gè)主要環(huán)節(jié)的管理績效。

4.2 創(chuàng)新管理的手段

這里把創(chuàng)新的重點(diǎn)放到單位采購部門的管理功能上，采購部門應(yīng)會同資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)使用狀況進(jìn)行考核，在現(xiàn)行的歸口管理制度下，管理層應(yīng)授權(quán)財(cái)務(wù)部門對職能部門進(jìn)行績效考評。針對設(shè)備的維護(hù)方面，則依賴于不定期的檢查來開展。面對當(dāng)前的“去產(chǎn)能”工作來說，以鑄造企業(yè)為例，則可以將部分閑置的專用性資產(chǎn)租賃給對其需要的中小企業(yè)，以配合對中小企業(yè)勞動(dòng)力的培訓(xùn)工作。通過這種模式，既為大型制造企業(yè)的實(shí)現(xiàn)了營業(yè)外收入。同時(shí)，也有助于企業(yè)騰出空間和精力，認(rèn)真完成產(chǎn)能優(yōu)化的工作。

4.3 完善管理的考核

完善管理的考核包括完善考核主體的構(gòu)建、完善考核指標(biāo)的建立和完善激勵(lì)機(jī)制的設(shè)計(jì)等。結(jié)合當(dāng)前影響單位考核的短板問題，這里應(yīng)突出對激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)的完善。筆者建議，應(yīng)在聲譽(yù)約束和常規(guī)激勵(lì)制度下，共同來提高各部門成員對企業(yè)固定資產(chǎn)的使用和維護(hù)績效。

5 結(jié) 語

按照現(xiàn)有的采購原則，首先由企業(yè)單位需求部門提出申請，并給出初步的預(yù)算。然后，在單位管理層領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)審查，最終在公開招投標(biāo)的模式下來完成物資采購活動(dòng)。從中不難發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)階段的采購原則利弊共存。本文通過對企業(yè)單位現(xiàn)行采購原則的利弊分析后認(rèn)為，當(dāng)前需要建立這樣兩個(gè)原則：建立以人為本的采購原則、建立輕重緩急的采購原則。在此基礎(chǔ)上的對策，則可從強(qiáng)化民主集中制原則、建立分等級采購機(jī)制、進(jìn)行市場化采購改造等三個(gè)方面來構(gòu)建。

主要參考文獻(xiàn)

[1]楊柳青.行政事業(yè)單位政府采購管理機(jī)制研究[D].武漢：武漢理工大學(xué)，2012.

[2]楊慧君.事業(yè)單位政府采購管理中存在的問題及對策[J].經(jīng)濟(jì)視野，2016（6）.

第4篇：限購細(xì)則范文

關(guān)鍵詞：構(gòu)建 德育測評 理論探析

《中國普通高校德育大綱》指出：“德育考評是高校德育工作的重要環(huán)節(jié)，是實(shí)現(xiàn)高校德育目標(biāo)的必要保證?！蹦壳埃咝５牡掠u價(jià)工作面臨新的挑戰(zhàn)，如何適應(yīng)新形勢，進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)大學(xué)生德育評價(jià)工作，特別是制定科學(xué)有效的大學(xué)生德育測評體系是我們需要深入思考的重要課題。

一、大學(xué)生德育測評體系構(gòu)建的理論基礎(chǔ)

1.哲學(xué)方法論基礎(chǔ)：系統(tǒng)論。

系統(tǒng)論為大學(xué)生德育素質(zhì)測評指標(biāo)體系的創(chuàng)建提供了方法論。系統(tǒng)論原理講究事物的整體性、有序性和動(dòng)態(tài)原則。整體思想是系統(tǒng)論的核心。按照整體思想的觀點(diǎn)，大學(xué)生的思想政治、品德的知、情、意、信、行這五項(xiàng)心理要素特征相互聯(lián)系、相互作用，是知行協(xié)調(diào)統(tǒng)一的整體。在創(chuàng)建這個(gè)測評指標(biāo)體系時(shí)，堅(jiān)持知行統(tǒng)一評價(jià)；有序性要求我們既要反映測評的諸多要素，又不能等同對待，因?yàn)橄鄬Χ源髮W(xué)生“行”的狀況更能反映其思想政治素質(zhì)的水平，所以我們更應(yīng)賦予大學(xué)生“行”的評價(jià)較大比重；動(dòng)態(tài)性要求我們要緊扣時(shí)展的要求，從學(xué)生的實(shí)際情況和發(fā)展來把握測評指標(biāo)體系的調(diào)整速度，從而體現(xiàn)測評指標(biāo)體系的針對性。

2.心理學(xué)基礎(chǔ)：“知、情、意、信、行”的發(fā)展規(guī)律。

心理學(xué)研究表明:學(xué)生思想道德的形成要經(jīng)歷“知、情、意、信、行”，由簡單到復(fù)雜，由量變到質(zhì)變循環(huán)往復(fù)過程，表現(xiàn)為認(rèn)知產(chǎn)生思想，思想支配行為，行為改造外界并形成新認(rèn)識和新思想，產(chǎn)生新行為，進(jìn)一步改造外界?？梢姡瑢W(xué)生的一言一行投射出學(xué)生的所思所想。因此，從理論上講，對學(xué)生德育進(jìn)行測評是完全科學(xué)的。盡管大學(xué)生的思想、政治、品德素質(zhì)是精神性的、變動(dòng)性的東西，但借助于測評技術(shù)，能使我們較客觀地認(rèn)識德育現(xiàn)象與規(guī)律，認(rèn)識大學(xué)生真實(shí)的思想、政治、品德、個(gè)性及行為面貌。

3.教育學(xué)基礎(chǔ)：多元智力理論。

多元智力理論認(rèn)為人的智力有語言智力、數(shù)理智力、空間智力、動(dòng)覺智力、節(jié)奏智力、人際智力和內(nèi)省智力等幾種，它們通常以復(fù)雜的方式綜合運(yùn)作。根據(jù)多元智力理論，大學(xué)生德育素質(zhì)的測評不應(yīng)偏重于某個(gè)單項(xiàng)測評結(jié)果對學(xué)生進(jìn)行分類、排名次，或者貼標(biāo)簽，而應(yīng)該采用多元評價(jià)結(jié)果的方式，體系的設(shè)置應(yīng)涉及對學(xué)生的“兩課”學(xué)習(xí)情況和學(xué)生思想、政治、品德的實(shí)踐情況進(jìn)行全方位的綜合測評。

二、大學(xué)生德育測評體系構(gòu)建的基本原則

構(gòu)建大學(xué)生德育素質(zhì)評價(jià)體系，必須遵循以下基本原則:

1.科學(xué)性原則：指構(gòu)建的測評指標(biāo)體系要全面完整、層次分明、要求明確，能反映大學(xué)生思想、政治、品德素質(zhì)的本質(zhì)及各個(gè)方面，即不僅要測評大學(xué)生對思想政治品德理論知識的掌握情況，更要突出測評大學(xué)生對思想、政治、道德的情感、信念和行為等方面的發(fā)展情況。即測評目的要從傳統(tǒng)評價(jià)的“預(yù)測”、“控制”、“選拔”轉(zhuǎn)移到“發(fā)展”上來，即從選拔適合教育的學(xué)生轉(zhuǎn)到創(chuàng)造適合學(xué)生的教育。同時(shí)測評指標(biāo)自身的概念的表達(dá)也要科學(xué)而嚴(yán)密，其量化和取值盡可能科學(xué)、合理，它所體現(xiàn)的要求要符合大學(xué)生德育水平及其發(fā)展規(guī)律，使測評結(jié)果有較強(qiáng)的權(quán)威性和可比性。

2.導(dǎo)向性原則：所謂導(dǎo)向，就是指導(dǎo)大學(xué)生的品德朝著社會所期望的方向發(fā)展。大學(xué)生德育素質(zhì)評價(jià)體系了體現(xiàn)社會對大學(xué)生的要求，評價(jià)指標(biāo)體系的評價(jià)內(nèi)容和各項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重賦值以及評價(jià)結(jié)果的合理運(yùn)用，對大學(xué)生會具有明顯的導(dǎo)向作用。品德測評的根本目的不是對學(xué)生的德性進(jìn)行終極性的診斷、甄別與分類，而是注重個(gè)體在測評過程中的積極體驗(yàn)，強(qiáng)化自我意識，以調(diào)動(dòng)測評對象的積極性，幫助學(xué)生樹立成功的信心，自覺趨近德育目標(biāo)，促進(jìn)學(xué)生更好地全面發(fā)展。

3.層次性原則：指測評指標(biāo)體系的創(chuàng)建要從實(shí)際出發(fā)，針對學(xué)生的不同類型、不同年級和個(gè)體差異來進(jìn)行創(chuàng)建。人的發(fā)展是有差異的，這種差異可以體現(xiàn)在年齡、知識、能力、性格、興趣、行為表現(xiàn)等多方面。所以我們研究創(chuàng)建的測評指標(biāo)體系只有是多種層次的，才能準(zhǔn)確地反映出大學(xué)生每個(gè)個(gè)體在不同年級、不同方面的發(fā)展水平，才能使每個(gè)大學(xué)生都能發(fā)現(xiàn)自己的長處，增強(qiáng)自信。

4.主體性原則：大學(xué)生德育測評的目的是為了實(shí)現(xiàn)大學(xué)生更好的發(fā)展，大學(xué)生應(yīng)當(dāng)成為測評的主人。以往評價(jià)主體多為教師和評價(jià)小組，主要是他評，大學(xué)生處于被評價(jià)者的地位，導(dǎo)致評價(jià)缺乏大學(xué)生的坦誠參與，從而使評價(jià)的調(diào)節(jié)、激勵(lì)、改進(jìn)功能不能得到很好的發(fā)揮。要充分發(fā)揮大學(xué)生在德育測評中的主體作用，讓大學(xué)生參與評價(jià)自己并給予一定比例記分，增強(qiáng)其參與意識，引導(dǎo)大學(xué)生自覺重視測評過程和結(jié)果，并充分發(fā)揮自我教育功能，從而自覺調(diào)整思想和行為。

5.實(shí)用性原則：一方面是指測評指標(biāo)體系要從大學(xué)生的實(shí)際出發(fā)制定，各項(xiàng)指標(biāo)都可以進(jìn)行實(shí)際觀察、測定或測評，便于高校操作實(shí)行，給出符合評價(jià)對象實(shí)際情況的評價(jià)、指標(biāo)分值；另一方面是指測評指標(biāo)體系的創(chuàng)建要與社會用人機(jī)制和社會需求接軌，為社會所接受。使其既能滿足大學(xué)生了解自身的思想、政治、品德素質(zhì)狀況，有目的地提高自身素質(zhì)，適應(yīng)個(gè)人未來職業(yè)設(shè)計(jì)的需要，同時(shí)也能滿足社會對大學(xué)生素質(zhì)的多層次、多維度的選拔需要。

三、大學(xué)生德育測評體系構(gòu)建的現(xiàn)實(shí)意義

1.有利于大學(xué)生充分發(fā)揮自我評價(jià)和自我教育管理功能，不斷提高自身德育素質(zhì)。

從高校德育主體與客體、內(nèi)因與外因的關(guān)系看，任何一個(gè)道德目標(biāo)的達(dá)成，最終都是自我教育的結(jié)果。心理學(xué)原理說明，自我教育離不開自我評價(jià)，正確地認(rèn)識自我，客觀、正確地評價(jià)自我，就能量力而行，為確立合適的理想自我并實(shí)現(xiàn)理想自我而不懈努力。建立德育測評體系就是把德育目標(biāo)、德育內(nèi)容以定性和定量的形式明確規(guī)定，用制度細(xì)化大學(xué)生思想行為準(zhǔn)則，有利于大學(xué)生比照這些標(biāo)準(zhǔn)，明確應(yīng)當(dāng)做什么，怎么做，隨時(shí)進(jìn)行自我“測”、“量”，對測評項(xiàng)目進(jìn)行價(jià)值上的判斷分析，對自己品德發(fā)展水平作出評價(jià)，進(jìn)而調(diào)整自己的行為表現(xiàn)，自覺趨近德育目標(biāo)，從而形成正確的思想與行為?？傊?，大學(xué)生德育測評體系的構(gòu)建為大學(xué)生對照體系進(jìn)行自我測評提供了可能，有利于大學(xué)生正確認(rèn)識自己優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)，不斷提高自我評價(jià)、自我教育能力，促使大學(xué)生按照德育目標(biāo)不斷提高自身德育素質(zhì)。

2.有助于落實(shí)德育地位，促進(jìn)高校德育工作的發(fā)展。

構(gòu)建大學(xué)生德育素質(zhì)測評體系，是把大學(xué)生思想道德素質(zhì)評估由軟變硬、由虛變實(shí)的重要措施，是掌握和激勵(lì)大學(xué)生思想道德素質(zhì)的有效制度。長期以來，高校德育首位的地位還沒有落實(shí)。這其中一個(gè)重要原因就是缺乏科學(xué)完整的高校德育評價(jià)體系，尤其是缺乏科學(xué)、全面的大學(xué)生德育素質(zhì)的評價(jià)體系?？梢?，只有構(gòu)建大學(xué)生德育素質(zhì)測評體系并實(shí)施測評，才能夠使德育看得見、摸得著，實(shí)在可行，真正實(shí)現(xiàn)“德育為首，諸育并舉”；同時(shí)，建立測評體系對大學(xué)生德育素質(zhì)進(jìn)行科學(xué)評價(jià)是高校德育工作的實(shí)體內(nèi)容之一，既可以為“兩課”教師提供反饋信息，增強(qiáng)“兩課”教學(xué)的針對性、實(shí)效性，從而較好地解決以往“兩課”教學(xué)“虛多實(shí)少”，又可以將大學(xué)生德育管理目標(biāo)細(xì)化分解，使其具體化、可操作化，把德育教育與日常管理相結(jié)合，從而增強(qiáng)德育實(shí)效。另外，測評體系的建立通過充分發(fā)揮大學(xué)生自我評價(jià)、自我教育和管理的作用，從而有助于學(xué)生政工干部從一些日常的德育活動(dòng)中解放出來，加強(qiáng)研究德育的動(dòng)態(tài)發(fā)展，整體把握德育過程，促使高校德育工作的科學(xué)化和系統(tǒng)化，實(shí)現(xiàn)德育的良性循環(huán)和質(zhì)量的提高。

3.有利于實(shí)現(xiàn)對大學(xué)生綜合素質(zhì)的測評，全面提高高等教育的質(zhì)量。

高等教育數(shù)量擴(kuò)張迫切需要通過建立健全系統(tǒng)的、科學(xué)的、高效的質(zhì)量保障與評價(jià)機(jī)制，大力加強(qiáng)高等教育的全面質(zhì)量管理。隨著我國高等教育從精英階段向大眾化階段的過渡，一些不利因素影響到我國的高等教育質(zhì)量。如高等學(xué)校連續(xù)幾年擴(kuò)大招生，使得大學(xué)生生均教育經(jīng)費(fèi)、生均占有圖書資料的數(shù)量、教學(xué)實(shí)驗(yàn)(實(shí)習(xí))的條件等硬件資源減少，以及相應(yīng)師資的數(shù)量和質(zhì)量等軟件資源不足，另外毛入學(xué)率的提高而帶來生源質(zhì)量相對下降等等。而不斷提高大學(xué)生的素質(zhì)尤其是提高大學(xué)生的思想、政治、品德素質(zhì)質(zhì)量是關(guān)系到高等教育能否培養(yǎng)出德才兼?zhèn)涞纳鐣髁x現(xiàn)代化的合格建設(shè)者和接班人的重大問題，因而，構(gòu)建科學(xué)、合理、全面的大學(xué)生德育素質(zhì)測評體系，就為確保高等教育的質(zhì)量的提高提供了明確的德育標(biāo)準(zhǔn)，有利于消除大學(xué)生綜合素質(zhì)測評過程中普遍存在的“一手軟，一手硬”現(xiàn)象，也將為大學(xué)生科學(xué)文化素質(zhì)測評體系的構(gòu)建和完善提供重要的參考和借鑒，從而真正實(shí)現(xiàn)對大學(xué)生綜合素質(zhì)的科學(xué)測評，滿足社會選拔人才的需要，確保高校全面提高高等教育的質(zhì)量，為社會培養(yǎng)德才兼?zhèn)涞娜瞬拧?/p>

參考文獻(xiàn)：

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［3］王健敏.學(xué)生品德測評系統(tǒng)的改革與探索［J］.課程?教材?教法，2002，(l).

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［5］李上文.大學(xué)生道德養(yǎng)成教育的基木途徑［J］.學(xué)校黨建與思想教育，2003，(1).

第5篇：限購細(xì)則范文

一、內(nèi)控評價(jià)體系的基本模型 

內(nèi)控評價(jià)體系在設(shè)計(jì)時(shí)就牢牢抓住業(yè)務(wù)高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制、非現(xiàn)場監(jiān)管控制、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)自我評估三個(gè)要點(diǎn)，并適時(shí)根據(jù)“要點(diǎn)”監(jiān)控所收集的信息進(jìn)行分析判斷，有針對性地開展內(nèi)部控制專項(xiàng)審計(jì)。業(yè)務(wù)高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制側(cè)重于對會計(jì)、營業(yè)室、國庫、發(fā)行、科技、保衛(wèi)、外管、信貸等高風(fēng)險(xiǎn)部門的內(nèi)控評價(jià)；非現(xiàn)場監(jiān)管控制側(cè)重于對轄內(nèi)縣支行內(nèi)部管理動(dòng)態(tài)指標(biāo)與靜態(tài)指標(biāo)變化情況的內(nèi)控評價(jià)；內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)自我評估側(cè)重于對全行性各類監(jiān)督檢查結(jié)果所反映的屢查屢犯和機(jī)制管理缺陷的問題進(jìn)行綜合分析。內(nèi)控評價(jià)體系就是通過對一定時(shí)段內(nèi)業(yè)務(wù)高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制、非現(xiàn)場監(jiān)管控制、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)自我評估所反饋的信息進(jìn)行篩選、判斷與甄別，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制有效性的原則，有針對性地選擇判斷與甄別結(jié)果為風(fēng)險(xiǎn)控制相對較弱的單位、部門作為內(nèi)控被審計(jì)對象，對其內(nèi)控管理的情況進(jìn)行現(xiàn)場審計(jì)，并提出相應(yīng)的控制建議與對策。 

1.業(yè)務(wù)高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制。 

以“業(yè)務(wù)高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管理辦法”為依據(jù)，以分級分類風(fēng)險(xiǎn)控制為核心，以高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)為對象的控制機(jī)制，其最高領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)為內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組（行長室），日常辦事機(jī)構(gòu)為內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（設(shè)在內(nèi)審部門），管控對象為八個(gè)業(yè)務(wù)高風(fēng)險(xiǎn)部門，各業(yè)務(wù)高風(fēng)險(xiǎn)部門配備一名內(nèi)控檢查員。業(yè)務(wù)高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制采取日常檢查評價(jià)與年度考評相結(jié)合方式實(shí)施控管及評價(jià)。一是日常檢查實(shí)行三級縱向監(jiān)督和分級分類區(qū)別性監(jiān)督方式：三級監(jiān)督由內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室現(xiàn)場檢查、分管行領(lǐng)導(dǎo)及部門負(fù)責(zé)人定期檢查、部門內(nèi)控檢查員自我檢查構(gòu)成，自上而下，三位一體，全方位開展監(jiān)督管理工作；分級分類是將各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)高低分為一、二級風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。撫州市中支每年進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別確定，并編制風(fēng)險(xiǎn)控制圖冊。2014度中支機(jī)關(guān)確定高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)36項(xiàng)，高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)55個(gè)，其中一級高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)27個(gè)，二級高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)28個(gè)。同時(shí)，將各風(fēng)險(xiǎn)部門根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)分為核算類和非核算類部門，并根據(jù)分級分類情況進(jìn)行針對性、區(qū)別性檢查評價(jià)。二是年度考評由內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室實(shí)行，每年對各業(yè)務(wù)高風(fēng)險(xiǎn)部門實(shí)行百分制評價(jià)方式，并將結(jié)果報(bào)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組審核。以上控制與評價(jià)的各項(xiàng)要素信息借助中支大監(jiān)督會議和審計(jì)例會兩個(gè)交流平臺實(shí)現(xiàn)有效傳導(dǎo)，作為撫州市中支內(nèi)控審計(jì)立項(xiàng)的重要參考依據(jù)，有效提升審計(jì)項(xiàng)目的針對性、科學(xué)性和有效性。 

2.非現(xiàn)場監(jiān)管控制。 

主要通過設(shè)定監(jiān)測指標(biāo)進(jìn)行分析評估，監(jiān)測指標(biāo)的設(shè)置和運(yùn)用是整個(gè)機(jī)制的核心，實(shí)行靜態(tài)數(shù)據(jù)和動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)相結(jié)合的監(jiān)督評價(jià)管理辦法。其中：靜態(tài)數(shù)據(jù)監(jiān)測指標(biāo)4類18項(xiàng)，內(nèi)容包括行政管理、國庫業(yè)務(wù)存量信息、外匯業(yè)務(wù)存量信息和計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)存量信息，表現(xiàn)為需關(guān)注但反映的信息數(shù)據(jù)基本固定不變或變化次數(shù)不多的特點(diǎn)，對其實(shí)行年初核查上報(bào)備案，適時(shí)根據(jù)變化情況予以上報(bào)反映的操作辦法；動(dòng)態(tài)監(jiān)測數(shù)據(jù)共6類29項(xiàng)，內(nèi)容包括財(cái)務(wù)費(fèi)用管理、國庫管理流量信息、外匯管理流量信息、貨幣信貸流量信息、計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)流量信息和安全保衛(wèi)，主要指反映的信息數(shù)據(jù)每月頻繁變動(dòng)，需時(shí)常關(guān)注和掌握的監(jiān)測指標(biāo)，要求通過各類報(bào)表、登記簿等反映的相對應(yīng)數(shù)據(jù)進(jìn)行印證核實(shí)后實(shí)行實(shí)時(shí)上報(bào)，以確保監(jiān)測數(shù)據(jù)和反映信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和有效。機(jī)制運(yùn)行的具體步驟為信息收集、信息分類、信息分析、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、形成報(bào)告和落實(shí)整改。信息收集主要由縣支行內(nèi)審人員完成；信息分析主要采用定性分析和定量分析相結(jié)合的方法，將每個(gè)月的月末數(shù)據(jù)分別與上個(gè)月、去年同期進(jìn)行對比；風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)主要依據(jù)信息分析得出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，采用權(quán)重的方式，評估出個(gè)體的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況，最終形成文字材料提交中支內(nèi)審部門，內(nèi)審部門負(fù)責(zé)形成綜合評價(jià)報(bào)告，報(bào)告行長。 

3.內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)自我評估。 

近年來，撫州市中支內(nèi)審部門在武漢分行的指導(dǎo)下，積極探索內(nèi)控自我評估的新方法、新途徑，在開展“內(nèi)部控制自我評估”活動(dòng)基礎(chǔ)上，要求機(jī)關(guān)各部門上報(bào)上一年內(nèi)外部監(jiān)督檢查與被監(jiān)督檢查的數(shù)據(jù)信息，由內(nèi)審部門進(jìn)行匯總、分類、提煉，整理出上一年中支機(jī)關(guān)接受或開展的各類監(jiān)督檢查情況，重點(diǎn)描述發(fā)現(xiàn)主要問題和對應(yīng)整改措施，并經(jīng)相關(guān)部門核對簽字確認(rèn)無誤后，將這些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)作為風(fēng)險(xiǎn)評估的依據(jù)。在此基礎(chǔ)上，探索建立內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評估的數(shù)學(xué)模型，設(shè)立問題評估和控制評估為子模型的分層評估方法，借助矩陣評級法，將發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)和數(shù)量、整改情況、監(jiān)督情況等均納入評估因素，明確評估標(biāo)準(zhǔn)，劃分評估等級，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評估。同時(shí)，將收集整理好的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息導(dǎo)入數(shù)學(xué)評估模型，按評估發(fā)現(xiàn)問題的嚴(yán)重程度和整改控制措施的有效性，評出內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)等級，提出審計(jì)關(guān)注建議。通過“自評”，既強(qiáng)化了員工的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)意識，促進(jìn)了業(yè)務(wù)高風(fēng)險(xiǎn)特色控管工作水平的提升，又為武漢分行在轄內(nèi)開展內(nèi)控審計(jì)提供了有價(jià)值的審計(jì)建議，達(dá)到了“風(fēng)險(xiǎn)引導(dǎo)審計(jì)，審計(jì)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)”目的。 

二、深化內(nèi)控評價(jià)體系建設(shè)的思考 

1.內(nèi)控評價(jià)數(shù)據(jù)采集的全面性有待提升。 

撫州市中支內(nèi)控評價(jià)數(shù)據(jù)的采集主要來自于三個(gè)方面：一是特色內(nèi)控管理的監(jiān)督信息；二是內(nèi)外部各類監(jiān)督檢查信息；三是內(nèi)審監(jiān)督審計(jì)信息。雖然這三方面的信息涵蓋了一個(gè)單位，或一個(gè)部門高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域規(guī)范化信息的基本情況，是內(nèi)控評價(jià)信息來源的基礎(chǔ)。但由于設(shè)計(jì)者在風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)信息采集的內(nèi)容上，只考慮了重要性原則，未充分考慮全面性的要求，因此，內(nèi)控評價(jià)數(shù)據(jù)采集的全面性有待提升。如對一些非高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的評價(jià)，或與人財(cái)物關(guān)聯(lián)度不高的部門和業(yè)務(wù)往往重視不夠，分析評價(jià)的信息數(shù)據(jù)采集不多。同時(shí)，內(nèi)控評價(jià)除了對制度性、規(guī)范性的風(fēng)險(xiǎn)信息需要進(jìn)行收集、整理外，道德風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)也是內(nèi)控評價(jià)不可或缺的重要組織部分，這有待于我們在今后內(nèi)控評價(jià)實(shí)踐中加以充實(shí)和完善，使之評價(jià)更為全面、結(jié)論更為客觀公正。 

2.內(nèi)控評價(jià)的運(yùn)行模型科學(xué)性有待檢驗(yàn)。 

撫州市中支開展的內(nèi)控評價(jià)方法孕育于“風(fēng)險(xiǎn)管理”的理念，總結(jié)歸納了撫州市中支數(shù)十年來內(nèi)控管理的經(jīng)驗(yàn)做法，具有鮮明的地方特色，得到各級領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門的理解與支持。但是由于運(yùn)行模型的設(shè)計(jì)是建立在撫州市中支內(nèi)控文化的基礎(chǔ)上，內(nèi)審部門人員的理論知識和數(shù)學(xué)論證能力相對較弱，建立起來的問題數(shù)量、問題性質(zhì)、監(jiān)督檢查、整改措施四維度的分析判斷運(yùn)行模型，得出的結(jié)論是否嚴(yán)謹(jǐn)科學(xué)，需要通過大量的審計(jì)實(shí)踐樣本進(jìn)行檢驗(yàn)，并在檢驗(yàn)中不斷修正、改良。 

3.內(nèi)控評價(jià)結(jié)果運(yùn)用有待深化。 

第6篇：限購細(xì)則范文

關(guān)鍵詞：洗錢；風(fēng)險(xiǎn)等級;劃分；困境；路徑

中圖分類號：F832.2文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號:1003－9031(2011)09－0055－03DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2011.09.13

一、問題的提出

客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級劃分，是指金融機(jī)構(gòu)依據(jù)客戶的特點(diǎn)或賬戶的屬性以及其它涉嫌洗錢和恐怖融資的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素，通過綜合分析、甄別，將客戶或賬戶劃分為不同的洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級并采取相應(yīng)控制措施的活動(dòng)。作為風(fēng)險(xiǎn)管控理念的具體實(shí)踐，客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級劃分是金融機(jī)構(gòu)履行客戶身份識別義務(wù)的重要內(nèi)容，它對有效防范洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)具有非常重要的作用。一是能夠增強(qiáng)客戶身份識別工作的目的性和科學(xué)性。根據(jù)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)高低給予不同程度的關(guān)注和控制，使客戶身份識別工作更加細(xì)致有效、貼合實(shí)際。二是能夠提高可疑交易分析識別的有效性和準(zhǔn)確性。通過客戶風(fēng)險(xiǎn)等級劃分將洗錢風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)判斷從交易時(shí)提前至建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，并且能夠始終將客戶與客戶的交易緊密聯(lián)系，為主觀分析識別可疑交易奠定了基礎(chǔ)。三是降低反洗錢工作成本。對占絕大多數(shù)比例的低風(fēng)險(xiǎn)客戶在身份識別措施強(qiáng)度上的豁免，能夠節(jié)約合規(guī)資源。四是增加了對客戶身份的了解和判斷的步驟，能夠?yàn)榻鹑跈C(jī)構(gòu)其他條線和部門的合規(guī)運(yùn)作、風(fēng)險(xiǎn)防范提供有效的信息資源[1]。然而，由于受到各種主客觀因素的制約，目前金融機(jī)構(gòu)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級劃分工作在制度和執(zhí)行層面均存在一些困境，直接影響到我國金融領(lǐng)域反洗錢工作的進(jìn)程和反洗錢監(jiān)管工作的有效性。為此，加大對這些困境的研究分析，找出相應(yīng)地突破路徑顯得尤其具有意義。

二、金融機(jī)構(gòu)劃分客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級時(shí)面臨的困境

目前各金融機(jī)構(gòu)在開展客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級劃分工作中面臨的困境主要包括兩類：一類是制度困境，即金融機(jī)構(gòu)在劃分客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級時(shí)面臨的制度層面不利因素的制約，主要表現(xiàn)為一種客觀的外部環(huán)境因素；另一類是執(zhí)行困境，是指金融機(jī)構(gòu)在劃分客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級時(shí)存在的具體執(zhí)行方面的問題，主要表現(xiàn)為主觀方面的因素制約。

（一）制度困境

1.客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級劃分相關(guān)法律規(guī)定過于原則，分行業(yè)工作指引不完善。金融機(jī)構(gòu)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級劃分工作是立法完善、執(zhí)法督促、行業(yè)治理、義務(wù)主體自覺等多層次、多角度、多主體的系統(tǒng)性工作，但目前我國反洗錢相關(guān)法律法規(guī)中對客戶風(fēng)險(xiǎn)等級劃分的規(guī)定較為原則，不利于金融機(jī)構(gòu)在實(shí)踐中具體操作。同時(shí)，目前除證券期貨業(yè)制定了本行業(yè)的客戶風(fēng)險(xiǎn)等級劃分工作指引外，銀行、保險(xiǎn)等行業(yè)尚未制定統(tǒng)一、規(guī)范的客戶風(fēng)險(xiǎn)等級劃分工作指引，因而呈現(xiàn)出各個(gè)法人金融機(jī)構(gòu)自行制定客戶風(fēng)險(xiǎn)等級劃分辦法的局面，缺乏囊括同行業(yè)而具有共性特征的基礎(chǔ)工作指引。

2.客戶風(fēng)險(xiǎn)等級劃分信息平臺建設(shè)滯后，制約了等級的有效劃分。金融機(jī)構(gòu)通過內(nèi)部或者外部等渠道，全面、動(dòng)態(tài)掌握同一客戶或賬戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級及風(fēng)險(xiǎn)因素等相關(guān)信息，有助于提高劃分風(fēng)險(xiǎn)等級的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，進(jìn)而確保風(fēng)險(xiǎn)管控的針對性和有效性。但目前我國尚未建立專門的反洗錢信息平臺，金融機(jī)構(gòu)無法掌握跨行業(yè)或跨機(jī)構(gòu)的相關(guān)信息，對客戶的識別主要停留在有效身份證件的真假等法定真實(shí)性層面，無法深入結(jié)合交易背景、交易目的等情況，及時(shí)、有效的收集客戶相關(guān)身份和背景信息?？蛻羯矸菪畔⒆R別手段的滯后客觀上為金融機(jī)構(gòu)識別和評價(jià)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級帶來了較大的困擾。

（二）執(zhí)行困境

1.客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級劃分標(biāo)準(zhǔn)界定簡單，可操作性不強(qiáng)。一是多數(shù)機(jī)構(gòu)的客戶風(fēng)險(xiǎn)等級劃分標(biāo)準(zhǔn)界定簡單，籠統(tǒng)地將客戶風(fēng)險(xiǎn)等級劃分為三級或三級以上，如高、中、低或風(fēng)險(xiǎn)類、關(guān)注類、一般類等三級風(fēng)險(xiǎn)，正常類、關(guān)注類、可疑類、禁止類等四級風(fēng)險(xiǎn)，而沒有按照客戶的特點(diǎn)或者賬戶的屬性，結(jié)合地域、行業(yè)、交易行為等風(fēng)險(xiǎn)要素進(jìn)行具體細(xì)化，實(shí)踐中缺乏可操作性。二是未完整按照與客戶初次建立業(yè)務(wù)關(guān)系、業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間、業(yè)務(wù)關(guān)系終止的環(huán)節(jié)及過程加以區(qū)分，客戶風(fēng)險(xiǎn)種類和等級劃分的時(shí)間段模糊，不利于在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)期根據(jù)客戶的異常交易和行為及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。三是大部分金融機(jī)構(gòu)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級的劃分主要采取定性分類的方法，而沒有綜合考慮相關(guān)因素，采取定性分析與定量分析相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)分類方法。

2.客戶風(fēng)險(xiǎn)等級劃分覆蓋面不全，部分特殊業(yè)務(wù)未得到有效劃分。目前不少金融機(jī)構(gòu)制定的客戶風(fēng)險(xiǎn)等級劃分標(biāo)準(zhǔn)中，未覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)部門和各業(yè)務(wù)條線的全過程，不利于采取有效措施對不同種類風(fēng)險(xiǎn)的客戶資金來源、資金用途、經(jīng)濟(jì)狀況或經(jīng)營狀況等進(jìn)行了解，并不利于對其金融交易活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)測分析。譬如，在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中，對網(wǎng)銀等非面對面業(yè)務(wù)、對證券和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)交易監(jiān)測等方面的風(fēng)險(xiǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)中存在空白點(diǎn)；在證券業(yè)機(jī)構(gòu)中，對于歷史原因遺留的相當(dāng)一部分不合格賬戶，由于客戶早期登記的信息變動(dòng)很大，聯(lián)系客戶存在較大困難，許多遺留賬戶至今無法清理核實(shí)。

3.科技手段應(yīng)用不足與依賴性并存，客戶風(fēng)險(xiǎn)等級劃分的實(shí)效性有限。一方面，不少金融機(jī)構(gòu)的客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級劃分標(biāo)準(zhǔn)沒有與本單位的綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)連接，不能從核心系統(tǒng)中實(shí)時(shí)反映和提取相關(guān)數(shù)據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)等級劃分主要依靠一線人員手工完成，風(fēng)險(xiǎn)等級劃分的時(shí)效性差且工作效率低下；另一方面，部分機(jī)構(gòu)建立了較完善的風(fēng)險(xiǎn)等級劃分管理系統(tǒng)和工作流程，但操作時(shí)過于依賴系統(tǒng)進(jìn)行等級劃分，人工分析判斷的力度不足，造成系統(tǒng)劃分的風(fēng)險(xiǎn)等級不能完全反映客戶實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)狀況，降低了風(fēng)險(xiǎn)等級劃分工作的實(shí)效性。

4.客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級劃分內(nèi)控職責(zé)不清，部門內(nèi)部協(xié)調(diào)和信息傳導(dǎo)不暢。金融機(jī)構(gòu)制定的內(nèi)控制度中普遍缺乏對高管人員在執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)等級劃分標(biāo)準(zhǔn)中的管理責(zé)任和義務(wù)的明確規(guī)定，不利于高管層和決策層全面及時(shí)了解本單位的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況。操作中有些機(jī)構(gòu)的高管人員和決策層將精力更多地放在事后如何化解風(fēng)險(xiǎn)上，而不注重制度的缺失、有效性不足可能給本機(jī)構(gòu)帶來的風(fēng)險(xiǎn)和隱患。此外，部門之間缺乏必要的配合，各業(yè)務(wù)條線之間、各部門之間落實(shí)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級劃分制度內(nèi)部傳導(dǎo)機(jī)制不協(xié)調(diào)，信息不暢通等問題也普遍存在[2]。

5.客戶風(fēng)險(xiǎn)等級劃分結(jié)果利用率不足，劃分工作流于表面形式。目前，部分金融機(jī)構(gòu)劃分客戶風(fēng)險(xiǎn)等級不是出于預(yù)防本機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的需要，而是擔(dān)心受到監(jiān)管機(jī)關(guān)處罰而被迫開展，客戶風(fēng)險(xiǎn)等級劃分結(jié)果的利用率不足，劃分工作流于表面形式。這些機(jī)構(gòu)對風(fēng)險(xiǎn)等級劃分的結(jié)果只停留在查詢、瀏覽等簡單功能的使用上，而未從本機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)防范的角度出發(fā)，根據(jù)分類結(jié)果提示的客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況，進(jìn)一步評估客戶的既有或潛在洗錢風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而采取有效的應(yīng)對措施，切實(shí)防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

三、突破客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級劃分困境的路徑

金融機(jī)構(gòu)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級劃分工作在制度和執(zhí)行層面遇到的困境主要涉及金融機(jī)構(gòu)、反洗錢行政主管部門（即人民銀行）和行業(yè)監(jiān)管部門等三個(gè)層面。因此，對困境的突破應(yīng)主要從這三個(gè)方面入手，有針對性地加以改進(jìn)和完善。

（一）人民銀行層面

1.完善客戶風(fēng)險(xiǎn)等級劃分相關(guān)配套制度，規(guī)范金融機(jī)構(gòu)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級劃分工作。一是作為反洗錢行政主管部門，人民銀行可借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，牽頭組織有關(guān)力量和部門，在綜合各行業(yè)金融監(jiān)管部門制定的客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)劃分工作指引的基礎(chǔ)上，研究出臺金融業(yè)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級劃分工作指引等規(guī)范性文件，規(guī)范各金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)等級劃分工作。二是考慮在金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告要素內(nèi)容中增加客戶風(fēng)險(xiǎn)等級標(biāo)識，便于反洗錢監(jiān)測分析中心掌握高風(fēng)險(xiǎn)和重點(diǎn)客戶信息，增強(qiáng)對各金融機(jī)構(gòu)報(bào)告的可疑交易的分析和甄別能力。

2.加快反洗錢信息系統(tǒng)建設(shè)，搭建有效的信息查詢平臺。一是人民銀行可考慮整合企業(yè)和個(gè)人信用信息數(shù)據(jù)庫、賬戶管理系統(tǒng)、企業(yè)機(jī)構(gòu)代碼查詢系統(tǒng)和聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)等內(nèi)部資源，開發(fā)客戶綜合信息管理系統(tǒng)，并按權(quán)限開放給各金融機(jī)構(gòu)使用，便于各金融機(jī)構(gòu)的客戶信息查詢、核對和共享。二是人民銀行應(yīng)充分發(fā)揮組織協(xié)調(diào)優(yōu)勢，在各行業(yè)監(jiān)管部門協(xié)助下積極搭建跨行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等級信息交流平臺，組織推動(dòng)各類金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行信息交流。其中系統(tǒng)內(nèi)部可以通過網(wǎng)絡(luò)化平臺實(shí)現(xiàn)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級信息和風(fēng)險(xiǎn)因素相關(guān)信息的交流，而行業(yè)內(nèi)部交流和跨行業(yè)交流可以僅限為各自最高風(fēng)險(xiǎn)等級客戶的相關(guān)資料，并且在信息交流過程中應(yīng)全面做好保密工作。

3.實(shí)踐風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢監(jiān)管理念，督促金融機(jī)構(gòu)切實(shí)履行各項(xiàng)反洗錢義務(wù)。首先，探索建立監(jiān)管部門與金融機(jī)構(gòu)良性互動(dòng)、公開透明的反洗錢監(jiān)管工作機(jī)制，實(shí)踐風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢監(jiān)管方法，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)在注重內(nèi)部合規(guī)建設(shè)的同時(shí)要樹立風(fēng)險(xiǎn)為本的意識，注重預(yù)防系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化對反洗錢內(nèi)部組織管理、內(nèi)控流程的覆蓋性和有效性建設(shè)。其次，開展客戶風(fēng)險(xiǎn)等級劃分的專項(xiàng)檢查，通過實(shí)地了解全面評價(jià)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級劃分工作的實(shí)效性，及時(shí)采取相應(yīng)監(jiān)管措施，督促金融機(jī)構(gòu)切實(shí)履行各項(xiàng)反洗錢義務(wù)。第三，完善金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作風(fēng)險(xiǎn)評估體系，根據(jù)日常非現(xiàn)場監(jiān)管和執(zhí)法檢查獲取的監(jiān)管信息，全面評估各金融機(jī)構(gòu)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理工作質(zhì)量，并根據(jù)評估結(jié)果合理配置監(jiān)管資源，重點(diǎn)突出地對客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級劃分和管理薄弱的機(jī)構(gòu)加大督導(dǎo)力度，提高工作的有效性。

（二）行業(yè)監(jiān)管部門層面

1.制定行業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級劃分工作指引，規(guī)范行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等級劃分工作。行業(yè)監(jiān)管部門和行業(yè)協(xié)會應(yīng)充分發(fā)揮對本行業(yè)各種金融業(yè)務(wù)品種產(chǎn)生洗錢風(fēng)險(xiǎn)的可能性和危害性的識別、分析優(yōu)勢，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)研究、制定行業(yè)性金融機(jī)構(gòu)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級劃分工作指引，解析客戶特點(diǎn)或賬戶屬性的涵義、表現(xiàn)及所涉風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，明確該行業(yè)中客戶身份、地域、業(yè)務(wù)、行業(yè)、交易以及其他涉嫌洗錢和恐怖融資相關(guān)因素，確立必要的工作原則，統(tǒng)一劃分風(fēng)險(xiǎn)等級和劃分標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定基礎(chǔ)性的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施[3]。

2.發(fā)揮行業(yè)組織管理優(yōu)勢，推動(dòng)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級信息交流機(jī)制建設(shè)。行業(yè)監(jiān)管部門和行業(yè)協(xié)會可發(fā)揮對行業(yè)的組織管理優(yōu)勢，推動(dòng)建立健全行業(yè)內(nèi)部和跨行業(yè)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級信息交流機(jī)制。同時(shí)，監(jiān)督指導(dǎo)行業(yè)內(nèi)部金融機(jī)構(gòu)完善相關(guān)內(nèi)控制度，推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)依法有序開展風(fēng)險(xiǎn)等級劃分工作。

（三）金融機(jī)構(gòu)層面

1.強(qiáng)化全員反洗錢意識，加大對客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級劃分工作的培訓(xùn)力度。金融機(jī)構(gòu)開展反洗錢工作不能僅僅停留在應(yīng)付監(jiān)管部門工作安排的層面上，而應(yīng)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢工作理念，主動(dòng)準(zhǔn)確地開展客戶風(fēng)險(xiǎn)等級劃分工作。其次，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對一線員工客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級劃分工作的培訓(xùn)。一線員工是金融機(jī)構(gòu)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級劃分標(biāo)準(zhǔn)日常的實(shí)踐者，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對其開展持續(xù)性、富有成效的培訓(xùn)，使各業(yè)務(wù)人員掌握并運(yùn)用客戶風(fēng)險(xiǎn)等級分類管理和風(fēng)險(xiǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)操作的方式方法，保障制度執(zhí)行不受管理層變更或員工崗位變動(dòng)或組織結(jié)構(gòu)變化的影響，確保本機(jī)構(gòu)在制度執(zhí)行中的有效性和連續(xù)性。

2.合理制定客戶風(fēng)險(xiǎn)等級劃分標(biāo)準(zhǔn)，確保劃分工作的全面性和有效性。第一，金融機(jī)構(gòu)要綜合考慮和分析客戶的地域、行業(yè)、身份、交易目的、交易特征等涉嫌洗錢和恐怖融資的各類風(fēng)險(xiǎn)因素，合理制定客戶風(fēng)險(xiǎn)等級劃分標(biāo)準(zhǔn)，將客戶風(fēng)險(xiǎn)等級至少劃分為高、中、低三個(gè)級別，并細(xì)化各個(gè)級別的評估標(biāo)準(zhǔn)，確保劃分標(biāo)準(zhǔn)的可操作性。第二，客戶風(fēng)險(xiǎn)等級劃分標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)體現(xiàn)不同業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的特點(diǎn)?？蛻麸L(fēng)險(xiǎn)等級是動(dòng)態(tài)調(diào)整的，在與金融機(jī)構(gòu)初次建立業(yè)務(wù)關(guān)系、業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)和終止等不同環(huán)節(jié)可能存在不同的風(fēng)險(xiǎn)等級，因而劃分標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)體現(xiàn)這一特點(diǎn)。除了基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)因素外，根據(jù)不同環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，還應(yīng)增加不同環(huán)節(jié)特殊的風(fēng)險(xiǎn)因素，在確定客戶風(fēng)險(xiǎn)等級時(shí)一并權(quán)衡，從而確保風(fēng)險(xiǎn)等級劃分的準(zhǔn)確性和動(dòng)態(tài)性。第三，要堅(jiān)持定性與定量相結(jié)合的原則。在對客戶的國籍、行業(yè)、職業(yè)等定性指標(biāo)進(jìn)行分析的同時(shí)，還應(yīng)對客戶資金流量、交易頻率、交易所涉人員數(shù)量、經(jīng)營規(guī)模和交易規(guī)模等定量因素進(jìn)行分析。第四，要堅(jiān)持全面性原則。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)全面考慮客戶可能涉嫌洗錢和恐怖融資的各類風(fēng)險(xiǎn)因素，對所有客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級劃分。不僅要考慮與客戶身份有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素，還應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營方式和外部環(huán)境等風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行全面、綜合的考慮和分析。對于因歷史原因或其它客觀原因無法聯(lián)系確定客戶風(fēng)險(xiǎn)等級的，為防范可能存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，可考慮采取從嚴(yán)的風(fēng)險(xiǎn)等級劃分標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)密堵住可能的風(fēng)險(xiǎn)漏洞。

3.推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)等級劃分系統(tǒng)化建設(shè)，提高風(fēng)險(xiǎn)等級劃分工作的實(shí)效性。一方面，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加大技術(shù)投入力度，建立健全客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級劃分系統(tǒng)，準(zhǔn)確標(biāo)識客戶或賬戶風(fēng)險(xiǎn)等級，并將其與金融業(yè)務(wù)系統(tǒng)對接，通過系統(tǒng)整合實(shí)現(xiàn)信息報(bào)告、自動(dòng)提示、查詢管理等功能提高風(fēng)險(xiǎn)等級劃分的及時(shí)性和工作效率；另一方面，要加大對系統(tǒng)自動(dòng)劃分風(fēng)險(xiǎn)等級的人工分析判斷力度，對于系統(tǒng)劃分不準(zhǔn)確的客戶風(fēng)險(xiǎn)等級要及時(shí)進(jìn)行調(diào)整修正，確保風(fēng)險(xiǎn)等級劃分工作的準(zhǔn)確性和有效性。

4.明確客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級劃分內(nèi)控職責(zé)，強(qiáng)化反洗錢工作合力。一是各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)正確處理內(nèi)控合規(guī)與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，及時(shí)根據(jù)最新法律規(guī)定和監(jiān)管要求對反洗錢內(nèi)控制度進(jìn)行修訂完善，奠定客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級劃分工作的基礎(chǔ)。二是各金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控制度應(yīng)明確高管人員在執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)等級劃分標(biāo)準(zhǔn)中的管理責(zé)任和義務(wù)，提高高管人員對客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級劃分工作的重視程度。三是各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)明確內(nèi)部各職能部門在客戶風(fēng)險(xiǎn)等級劃分工作上的分工配合，并制定具體的考核標(biāo)準(zhǔn)，直接與部門績效和人員晉職相掛鉤，促使各部門主動(dòng)開展好客戶風(fēng)險(xiǎn)等級劃分工作，從而形成有效的反洗錢工作合力。

5.加大內(nèi)部信息共享力度，提高風(fēng)險(xiǎn)等級劃分結(jié)果的利用率。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級劃分結(jié)果標(biāo)識在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，隨時(shí)提示工作人員關(guān)注客戶交易及行為，采取相應(yīng)的客戶身份識別和洗錢風(fēng)險(xiǎn)防范措施。在確保反洗錢信息安全的情況下，提供劃分結(jié)果給相關(guān)部門，避免業(yè)務(wù)拓展的盲目性，防范潛在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]孫玉剛.論金融機(jī)構(gòu)反洗錢客戶風(fēng)險(xiǎn)等級分類管理[J].武漢金融，2010（10）:15-17.

第7篇：限購細(xì)則范文

請談一下PON設(shè)備的不同標(biāo)準(zhǔn)的演進(jìn)趨勢，未來會不會出現(xiàn)EPON和GPON相融合的發(fā)展道路。

馬潤斌：從國際相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)組織來看，EPON演進(jìn)的目標(biāo)是10GEPON，目前該標(biāo)準(zhǔn)IEEE802.3AV草案已，計(jì)劃在2009年正式版本，業(yè)界已有相關(guān)芯片和樣機(jī)；GPON演進(jìn)的目標(biāo)是LR-PON，即ITUG.984標(biāo)準(zhǔn)的擴(kuò)展。

中興通訊對兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)及演進(jìn)均是積極跟進(jìn)和參與研究，在實(shí)際的FTTx寬帶網(wǎng)絡(luò)建設(shè)中，沒有最好的技術(shù)，只有最適合的技術(shù)，不同的技術(shù)均有自己最適合的應(yīng)用場景，目前在國內(nèi)我們認(rèn)為最適合的技術(shù)就是EPON。

PON規(guī)模使用是否會牽扯到城域匯聚的重新設(shè)計(jì)？中興PON產(chǎn)品是否考慮到了這一問題，除此之外，PON規(guī)模使用還帶了哪些網(wǎng)絡(luò)深層問題？

馬潤斌：首先任何新技術(shù)的出現(xiàn)和規(guī)模應(yīng)用均會對現(xiàn)有網(wǎng)路產(chǎn)生影響，但要看影響的層次和大小。PON技術(shù)作為接入的一種新技術(shù)，其對網(wǎng)絡(luò)的影響主要應(yīng)該是在接入層，而且對網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)生的影響主要來源于用戶模型、流量模型和業(yè)務(wù)開展模型的變化，從目前來看這些均是主要對接入網(wǎng)絡(luò)的影響，而對城域匯聚網(wǎng)絡(luò)來講影響不大。另外在具體實(shí)施中PON技術(shù)的規(guī)模應(yīng)用是和各地的具體情況相關(guān)的，比如國內(nèi)東部發(fā)達(dá)地區(qū)和西部地區(qū)就有很大的差異。

因此從近期來看PON技術(shù)的規(guī)模應(yīng)用不會對城域匯聚網(wǎng)絡(luò)帶來沖擊，長期是否存在沖擊，還要看今后用戶模型、流量模型和業(yè)務(wù)模型的發(fā)展及變化情況來定。

中興通訊在下一代標(biāo)準(zhǔn)上做了哪些前瞻性研究？目前項(xiàng)目進(jìn)展情況如何？

馬潤斌：中興通訊在產(chǎn)品方面已經(jīng)形成了從OLT到ONU的全系列高性能、高質(zhì)量的PON產(chǎn)品，在國內(nèi)、國際均已有商用；其次在標(biāo)準(zhǔn)方面，我們積極跟進(jìn)和參與國內(nèi)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的制定，如信產(chǎn)部的標(biāo)準(zhǔn)《寬帶光接入網(wǎng)總貌》、《接入網(wǎng)技術(shù)E/GPON系統(tǒng)承載多業(yè)務(wù)》、《接入網(wǎng)技術(shù)要求――EPON系統(tǒng)互通性要求》等，中興均是牽頭單位或合作單位；在國際標(biāo)準(zhǔn)方面，我們也正在積極跟進(jìn)和參與10GEPON、LR-PON等下一代PON技術(shù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的制定；另外在專利方面，我們目前在EPON上已經(jīng)申請了超過110項(xiàng)專利，完全擁有了一定的核心競爭力。

目前在市場方面我們表現(xiàn)得也非常好，根據(jù)國際第三方咨詢公司Frost&Sullivan對國內(nèi)市場的調(diào)查、統(tǒng)計(jì)，我們的EPON市場占有率已經(jīng)在50%以上。在EPON領(lǐng)域，可以非常自信的說，我們是國內(nèi)目前最具技術(shù)與實(shí)踐優(yōu)勢的廠家，這來源于我們早期對市場的調(diào)查與判斷。

目前，中國電信、網(wǎng)通已經(jīng)基本確定的FTTH長期演進(jìn)計(jì)劃，這是否可以看做是運(yùn)營商FTTH建設(shè)的一次理性規(guī)劃？這個(gè)策略對PON市場和系統(tǒng)提供商會有什么樣的影響？

第8篇：限購細(xì)則范文

繼廣東率先公布“國五條”房地產(chǎn)調(diào)控細(xì)則之后，3月30日，備受關(guān)注的北京、上海兩大一線城市細(xì)則，也終于在千呼萬喚中正式出臺。隨后，在廣東出臺的調(diào)控細(xì)則基本框架之內(nèi)，深圳、廣州細(xì)則也隨之落地。此外，天津、重慶、濟(jì)南、合肥、貴陽等多個(gè)城市也按規(guī)定如期公布了調(diào)控細(xì)則。

從此次地方出臺的細(xì)則來看，政策組合拳“出拳”迅猛，從限購、限貸、稅收和住房信息聯(lián)網(wǎng)等全面升級調(diào)控。業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，對比多地細(xì)則，一線城市尤其是北京的調(diào)控力度最大，二三線城市則相對留有余地。京版細(xì)則最嚴(yán)

北京細(xì)則從限價(jià)、限購、信貸和稅收四方面收緊，堪稱“史上最嚴(yán)”。北京2013年新建商品住房價(jià)格的調(diào)控目標(biāo)明確為“相對2012年保持穩(wěn)定，進(jìn)一步降低自住型、改善型商品房價(jià)格”，這意味著未來剛需產(chǎn)品定價(jià)將受到嚴(yán)格控制。上海易居房地產(chǎn)研究院副院長楊紅旭表示，這意味著北京今年房價(jià)漲幅應(yīng)該不會超過3%。北京細(xì)則中明確規(guī)定了對于定價(jià)過高的商品房可以不發(fā)預(yù)售證或不辦理現(xiàn)房銷售備案。此外，細(xì)則還規(guī)定將在2013年土地出讓環(huán)節(jié)中多采取“限房價(jià)，競地價(jià)”的方式進(jìn)行調(diào)控。

北京細(xì)則中引發(fā)較大關(guān)注的一條即“禁止京籍單身人士購買二套房”，該政策一出臺之后迅速在網(wǎng)上引起熱議，被認(rèn)為是專門針對假離婚而出臺的條款。陽光100置業(yè)集團(tuán)常務(wù)副總裁范小沖表示，這一規(guī)定能有效防止北京戶籍家庭離婚后再分別購買二套房的行為，使得投資投機(jī)性需求得到遏制，但是效果如何還要看最后的執(zhí)行力度。

二手房交易20%個(gè)稅政策也如期落地。能核查房屋原值的按差額20%征收，否則按轉(zhuǎn)讓價(jià)1%計(jì)征的核定征收。對個(gè)人轉(zhuǎn)讓自用5年以上，并且是家庭唯一生活用房，繼續(xù)免征個(gè)人所得稅。亞豪機(jī)構(gòu)市場總監(jiān)郭毅認(rèn)為，北京關(guān)于個(gè)稅20%的條款是比較嚴(yán)厲，不過也體現(xiàn)了對剛性需求的保護(hù)。

此外，北京版還首次寫明了時(shí)間表，即3月31日為時(shí)間節(jié)點(diǎn)。業(yè)內(nèi)人士分析認(rèn)為，綜合各地調(diào)控細(xì)則，在限價(jià)、信貸方面，北京最為嚴(yán)厲，或?qū)⒂绊懫渌鞘械穆涞丶?xì)則力度。

各地組合拳更加全面

從目前各地公布的調(diào)控細(xì)則來看，北京、上海等一線城市政策偏緊，而重慶、合肥、廈門、大連等城市則較為溫和。

同策咨詢研究中心總監(jiān)張宏偉認(rèn)為，在一線城市中，廣州和深圳的細(xì)則相對北京、上海溫和，“總體上中規(guī)中矩，沒有太多內(nèi)容，”而且較晚才出臺，應(yīng)該是對比北京和上海的細(xì)則做出了相應(yīng)調(diào)整，以求穩(wěn)妥。

從各地設(shè)定的房價(jià)控制目標(biāo)來看，北京和上海都將房價(jià)控制目標(biāo)設(shè)在“保持穩(wěn)定”和“基本穩(wěn)定”；而廣東、深圳、重慶、合肥、大連、廈門等城市則均規(guī)定房價(jià)上漲幅度小于收入漲幅。

在政策細(xì)節(jié)上，各地均要求加強(qiáng)對商品房銷售價(jià)格引導(dǎo)，繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行明碼標(biāo)價(jià)、一房一價(jià)的規(guī)定。上海更是要求，對擅自超過備案價(jià)格銷售，違反明碼標(biāo)價(jià)，“一房一價(jià)”規(guī)定的，采取暫停網(wǎng)上簽約等措施，并依法嚴(yán)厲查處。業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，上海此次房價(jià)目標(biāo)控制嚴(yán)于2011年的不超過GDP增幅，但當(dāng)前上海房價(jià)漲幅是四個(gè)一線城市中最小的，相對容易達(dá)標(biāo)。

在限購方面，北京對單身人士進(jìn)行限購，而上海從去年起就對滬籍單身人士執(zhí)行限購一套房的政策。廣州限購細(xì)則卻引發(fā)外界熱議，此前增城、從化兩市是否會就此納入限購范圍是外界議論最多的話題，但此次的廣州細(xì)則卻并未將兩地納入限購范圍，而是巧妙地將相關(guān)權(quán)力“下放”到增城和從化兩市。廣州方面指出，限價(jià)、限購等措施的執(zhí)行問題，將由從化、增城市政府結(jié)合本市實(shí)際研究實(shí)施。

在限貸政策上，多個(gè)城市提出收緊二套房貸政策，但具體的首付及利率比例并未明確規(guī)定。如北京僅提二套房貸首付提高，但成數(shù)、利率并未確定。上海、重慶等地更是全面暫停第三套房房貸，但上海則更為模糊地表示將“適時(shí)”收緊二套房貸政策，深圳則是在“必要時(shí)候”調(diào)整第二套住房貸款的首付比例和利率。

楊紅旭認(rèn)為，上海細(xì)則雖然有提到提高二套房首付，但是顯然留了“后手”，因?yàn)橐坏┓績r(jià)繼續(xù)上漲，提高二套房首付乃至貸款利率的“大棒”便隨時(shí)可能落下。

備受關(guān)注的二手房交易個(gè)稅，北京較為嚴(yán)厲，上海、重慶也規(guī)定對能核實(shí)房屋原值二手房，嚴(yán)格按轉(zhuǎn)讓所得的20%計(jì)征。廣東省細(xì)則中只模糊地提到“嚴(yán)格執(zhí)行國家關(guān)于出售自有住房個(gè)人所得稅的征收規(guī)定”，并未提及二手房交易征收20%個(gè)稅如何執(zhí)行。廣州及深圳地方版的細(xì)則也未具體規(guī)定操作方法。廣州市對此解釋稱，目前，市地稅局牽頭、市國土房管局配合，正在對具體操作細(xì)則進(jìn)行研究，待明確后將及時(shí)向社會公布。

除上述政策，地方版細(xì)則大多提出保證普通商品住房用地及中小戶型商品住房供應(yīng)，完善住房保障體系建設(shè)。在穩(wěn)定普通商品住房用地供應(yīng)方面，上海明確提出將增加普通商品住房用地供應(yīng)，北京則特別提出，要增加“自住型、改善型住房”的土地供應(yīng)。此外，多地進(jìn)一步重申將嚴(yán)厲打擊開發(fā)企業(yè)的違法違規(guī)行為，加強(qiáng)房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)活動(dòng)監(jiān)管。

張宏偉認(rèn)為，從目前公布的各地政策來看，基本上是通過以限購為主的行政手段，以及提高二套首付比例和利率、二手房交易20%增值稅等經(jīng)濟(jì)手段相配合，政策組合較為全面，能在一定時(shí)間內(nèi)在房地產(chǎn)市場起到“去投機(jī)化”的目的。

“細(xì)則還需再細(xì)些”

上海和北京的細(xì)則具有很強(qiáng)代表性和引領(lǐng)性，未來全國樓市整體上不會出現(xiàn)大起大落的情況。對此，楊紅旭表示，地方細(xì)則出臺后，由于市場觀望，一手房市場短期內(nèi)交易量或?qū)⑾禄?，但價(jià)格還要等待市場進(jìn)一步反應(yīng)。二手房轉(zhuǎn)讓如執(zhí)行20%征收個(gè)人所得稅，二手房市場將迅速降溫。

偉業(yè)我愛我家集團(tuán)副總裁胡景暉表示，由于“國五條”出臺后已經(jīng)釋放了大量需求，預(yù)計(jì)今后6個(gè)月內(nèi)新房、二手房交易量均會下滑，但價(jià)格會先趨于穩(wěn)定，下半年預(yù)計(jì)穩(wěn)中有降；從第四季度起，市場整體會趨于穩(wěn)定。

不過，也有業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，各地的調(diào)控細(xì)則還不夠細(xì)。胡景暉指出，各地細(xì)則普遍對價(jià)格調(diào)控范圍的規(guī)定含糊，比如限價(jià)主要針對什么類型、區(qū)域的住房，目標(biāo)房價(jià)以何種方式統(tǒng)計(jì)，漲幅具體多少等問題尚未有明確回答。

第9篇：限購細(xì)則范文

一、杭州認(rèn)房又認(rèn)貸限購條件：

1、杭州市戶籍成年單身(含離異)人士在限購區(qū)域內(nèi)限購1套住房。

2、企業(yè)購買杭州市住房，3年后才可上市交易。

3、戶籍由外地遷入桐廬、建德、臨安、淳安四縣(市)的居民家庭,自戶籍遷入之日起滿2年,方可在杭州市限購區(qū)域內(nèi)購買住房,并按照本市限購政策執(zhí)行。

二、杭州認(rèn)房又認(rèn)貸限購范圍：

上城區(qū)、下城區(qū)、江干區(qū)、拱墅區(qū)、西湖區(qū)、杭州高新開發(fā)區(qū)(濱江)、杭州經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)、杭州之江國家旅游度假區(qū)、蕭山區(qū)、余杭區(qū)、富陽區(qū)和大江東產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)。

三、杭州認(rèn)房又認(rèn)貸限購商業(yè)貸款政策：

1、已有1套房，購買二套房的，首付款比例不低于60%。

2、貸款人月供收入比例不超過50%。