內審工作報告精選(九篇)
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第1篇：內審工作報告范文
從2005年10月通過第三方國家注冊的審核以來，，全國公務員公同的天地為了確保質量管理體系持續有效的運行。經總經理批準，企管辦在2004年度先后舉辦過各種類型培訓3期，參加培訓人員100多人次，具體的培訓內容有：
1.iso9001：2000標準；
2.公司的質量手冊、程序文件及各部門的質量目標分解；
3.設備操作規程、設備、工裝、模具管理與保養；
4.注塑、沖制工藝規程，監控要求。
通過培訓取得了較為顯著的效果,具體表現在：
a.使廣大員工進一步認識到建立、實施質量管理體系的重要性，明確了iso9001：2000質量管理體系的標準和應用的過程方法；
b.安全保衛和環境衛生大有改進，材料、半成品、成品的有序堆放使車間的環境整潔衛生；
c.進一步樹立了公司形象，所有員工體現了良好的公司形象和精神風貌。
內審是對質量管理體系實施情況的自我檢查，發現問題并采取措施及時改正的一個過程，以確保體系符合標準要求和文件規定，實現體系的有效運行。2005年5月初，企管辦制定了2005年度內審計劃，并于5月13日至14日進行了公司的內審。這次內審的范圍覆蓋了iso9001標準要求的相關過程、活動及所涉及的所有場所和相關的法律、法規。這次內審也是對質量管理體系一次全面的大檢查。內審嚴格按照內審的實施計劃并按質量手冊的有關規定成立了審核組，并編寫了《內審檢查表》作為現場審核的依據。此次內審由管理者代表出任審核組長，內審員與被審核部門之間沒有直接的關系，保證了內審工作的獨立性和公正性。內審共開出了3項不合格項報告，均為一般不合格，分布在2個部門，其中供銷部2項，質檢部1項。其分布在3條款，分別為：7.2一項,7.4一項,7.6一項。從不合格項的分布來看，其分布是分散的，沒有形成區域性的不合格，不合格項開出以后，各責任部門都能在分析原因的基礎上，制訂并實施相應的糾正措施，并均在限定的期限內通過了內審員的驗證。通過內審結果可以確定我公司的質量管理體系是符合gb/tiso9001：2000標準和公司體系文件的持續運行，其運行是有效的。
對日常發生的不合格項目要及時采取糾正預防措施，以防止不合格項目的再發生。所有的糾正預防措施均列入《改進、糾正和預防措施實施情況一覽表》。
所有發生的糾正和預防措施都已驗證，并取得了一定的效果。盡管如此，我們仍不能有絲毫的放松，還要看到存在的不足之處，積極采取糾正和預防措施，加強對iso9001：2000標準和公司的質量管理體系的學習、理解，從而提高我們的質量管理工作水平，并與實際工作相聯系，只有這樣公司的質量管理體系才能不斷完善，不斷進步。
報告人：小林子哥哥
第2篇：內審工作報告范文
內部審計是存在于組織內部的監督評價工作，其獨立性決定著內部審計能否正常實行，由此可見其對企業的經營與管理起到十分重要的作用。本文筆者從加強企業內部審計獨立性的必要性出發，分析指出企業內部審計獨立性的主要內容，并在此基礎上提出了加強企業內部審計獨立性的若干建議。
【關鍵詞】
企業；內部審計；獨立性；若干建議
前言
依據國際內部審計師協會制定的《內部審計職業實務標準》的規定，其將內部審計定義為一項為了增加價值和改善運營所進行的獨立的、客觀的確認和咨詢活動。它運用系統化、規范化的方法來評價和改善組織的風險管理、控制及公司治理過程的有效性，幫助組織實現其目標。顯而易見，這種類型的內部審計突出其對內服務功能，被審計理論界稱之為服務導向型內部審計。
一、加強企業內部審計獨立性的必要性
（一）便于內部審計工作的開展
近年來，隨著內部審計的不斷發展，內審工作的范圍也變得越來越廣。從業務范圍來看，傳統的內部審計主要是針對財務收支等內容進行監督、檢查，但當前的內部審計范圍不再僅僅是專門針對財務收支情況，審計范圍還包括經濟責任審計、投資項目審計、經濟效益審計等內容。隨著內部審計范圍的拓展，其對獨立性的要求越來越高，沒有內部審計的獨立性，內部審計機構對被審部門的審計工作將受到制約。因此，開展內部審計工作，首要任務是加強內部審計的獨立性。
（二）便于發揮內部審計的職能
內部審計職能是指內部審計本身所固有的內在功能，并反映出內部審計的本質。接照不同的內審目標，內部審計的職能包括監督主導型和服務主導型兩種，監督主導型內審職能主要偏重于監督、檢查職能的發揮，而服務主導型內審職能主要偏重于評價與咨詢等職能的發揮。在當前，國有企業的內審部門，其審計職能主要偏重于監督主導型職能的發揮，即對內部活動進行監督與檢查。監督主導型職能的發揮，會涉及內部相關部門的利益，若內部審計缺乏獨立性，則會導致得出有失偏頗的審計報告。
（三）便于保證審計報告的客觀公正性
客觀性要求內審人員在開展審計工作過程中要保持客觀公正的態度，出具可靠的審計報告，向決策層提供準確、可靠的審計報告。然而，內部審計的獨立性和客鄧性相互聯系、密不可分。獨立性是客觀性的前提和保障，缺乏獨立性的內部審計往往是不客觀的。保證內部審計客觀性的前提條件在于保證內部審計的獨立性。只有讓內審機構在企業組織中處于獨立的地位，讓內審人員在審計工作中保持獨立的態度，才能做出客觀的、無偏見的審計判斷，才能保證審計結果的質量。
二、企業內部審計獨立性的主要內容
企業內部審計獨立性的主要包含兩方面內容：其一，內部審計人員的獨立性。內部審計必須有專職的審計人員，不能由其他部門人員兼職，特別是會計部門人員兼任。同時，內審人員在執行任務時，必須站在客觀、公正的立場去分析問題，不帶偏見，不為部門利害關系所左右，要堅持原則，忠于職守，客觀、公正地行使審計監督權，提高內部審計的權威性。其二，內部審計業務的獨立性。內部審計機構和人員應當能夠獨立地制定審計計劃，以獨立的第三者的身份去執行審計程序，提出適當的審計意見和建議，審計人員不負責制定內審工作以外的計劃方案。內部審計人員獨立性的關鍵是要獨立于被審計部門，在審計過程中，始終獨立、客觀、公正地進行工作。
三、加強企業內部審計獨立性的若干建議
（一）健全內部審計的管理體制
內部審計機構負責人的任命也是保證內審工作獨立性的一個重要環節，而且它也需要有一個獨立的部門和一批專門人員對整個單位的生產經營活動進行客觀、公正的檢查和評價。內部審計人員作為獨立部門成員不能參與本單位的生產經營管理活動，只承擔對其進行評價的審計責任。另外，定期輪換審計人員崗位，能在很大程度上使審計人員保持相對獨立。
（二）科學規范內審機構負責人的權責范圍
一方面負責人的權責不應該過大，內部審計機構不應該負責內部審計工作以外的企業經營和管理活動；另一方面，負責人應當具有一定的權力，包括對企業內所有部門、所有領域的審計權力，并且不受到組織內其他部門干涉和限制；直接最高管理層提交審計報告及工作報告，并在日常工作中與其保持有效溝通；出席參加由最高管理層舉行的與審計、財務報告、內部控制、治理程序等有關的會議等。有了一定的權力，才能防止審計范圍受到限制，順利執行審計工作，也能夠獲得更客觀真實的審計證據，保證獨立性。
（三）實行內部審計的外部化
除了提高內部審計機構和內部審計人員的獨立性之外，內部審計外部化也是提高內部審計獨立性的一種有效途徑。它主要有外包與合作兩種形式，前者指企業將其內部審計工作全部或大部分外包給外部審計組織，后者指企業在開展內部審計工作時，根據需要借助外部審計力量，共同完成內部審計工作。形式上的獨立有助于提高實質上的獨立。內部審計外部化后，內部審計工作全部或部分地由外部審計人員行使，他們既獨立于所有者，又獨立于經營者，能夠站在客觀、公正的立場上對企業的財務狀況、經營管理狀況、內部控制狀況進行監督和評價。
（四）強化內部審計隊伍素質建設
內部審計人員需要具備良好的職業道德、高超的政策法規知識，還要熟練掌握財會、審計、經濟、法律、稅收、統計、計算機操作及企業管理知識，積極主動地參加培訓和自主學習，不斷更新自身的知識結構，使自身能夠勝任內部審計工作，最終以高水平的工作成效保證內部審計的獨立性。
四、結語
近年來，內部審計在提高企業管理效果，降低經營風險，幫助企業達成目標等方面所起的作用逐漸發揮，日益受到廣泛的重視。為了充分發揮和加強內部審計的作用，企業要盡可能保持內部審計的獨立性，需從多方面下手來對其加以完善，以使企業內部審計的獨立性得到切實保障，從而為企業的健康發展保駕護航。
參考文獻：
[1]
第3篇：內審工作報告范文
全、規范內部管理，促進學校財務管理規范、協調發展起到了積極作用。我校內部審計小組根據教育局審計室XX年度年初工作計劃和學校內部審計計劃，在本年度完成了以下工作：
主要工作內容：
一、進一步建立健全了內部審計工作的內容和工作制度；強化了業務學習，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風險防范型和管理促進型轉變。
二、認真學習相關業務，及時了解對農村義務教育經費保障的各項政策。在具體工作中對學校是否按政策規范收費、對作業本費的使用及結算情況、日常公用經費的籌措和使用情況等作為一項重要內容進行了審計，保證內部審計在落實本校教育經費保障體制中的作用。
三、對學校的財務收支、經費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審，并及時上報審計工作報告，有效地提高了教育經費使用效益。根據學校經濟活動特點，今年我校內部審計的主要內容有：
1、對學校的各項收入進行了審核，內審小組認為學校的所有收入都及時入賬，并納入了學校的財務核算，無隱瞞、截留挪用、轉移學校收入的情況。
2、對學校的各項支出情況，包括教師工資、績效工資、經補貼、伙食費等支出情況進行審核，重點審計了支出的真實性和合法性，有沒有損失浪費等行為，內審認為均符合有關規定要求。各項支出均屬合理。
3、對于學校的資產構成情況，經審計認為貨幣資金按規定辦理了收付手續；固定資產做到了帳帳相符、帳物一致；各類往來款項作了相應清理。
4、對學校的負債也作了相應審計，學校從xx年后沒有產生新債，更沒有舉債消費。
5、對學校收費情況進行了重點審計，未發現亂收費現象，學校收費合理，只按規定收取了相應的生活費，且按月收取，用規定收據一月一開，并做到了收前公示。并對學生生活費給予了補助。
四、認真貫徹上級內審部門的文件精神，及時完成了教育局安排的各項工作。
審計工作中的措施
1、嚴格執行了年度審計工作計劃，提高了對計劃嚴肅性的認識。在具體審計工作中堅持原則，實事求是，客觀公正地看待和處理問題。
2、全面審計，突出重點。對學校的財務審計既以真實性為基礎把基本情況摸清楚，又抓重點問題進行深入地分析，爭取了從機制上和制度上提出解決問題的辦法。
第4篇：內審工作報告范文
主要工作內容：
一、進一步建立健全了內部審計工作的內容和工作制度;強化了業務學習，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風險防范型和管理促進型轉變。
二、認真學習相關業務，及時了解對農村義務教育經費保障的各項政策。在具體工作中對學校是否按政策規范收費、對作業本費的使用及結算情況、日常公用經費的籌措和使用情況等作為一項重要內容進行了審計，保證內部審計在落實本校教育經費保障體制中的作用。
三、對學校的財務收支、經費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審，并及時上報審計工作報告，有效地提高了教育經費使用效益。根據學校經濟活動特點，今年我校內部審計的主要內容有：
1、對學校的各項收入進行了審核，內審小組認為學校的所有收入都及時入賬，并納入了學校的財務核算，無隱瞞、截留挪用、轉移學校收入的情況。
2、對學校的各項支出情況，包括教師工資、績效工資、經補貼、伙食費等支出情況進行審核，重點審計了支出的真實性和合法性，有沒有損失浪費等行為，內審認為均符合有關規定要求。各項支出均屬合理。
3、對于學校的資產構成情況，經審計認為貨幣資金按規定辦理了收付手續;固定資產做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應清理。
4、對學校的負債也作了相應審計，學校從xx年后沒有產生新債，更沒有舉債消費。
5、對學校收費情況進行了重點審計，未發現亂收費現象，學校收費合理，只按規定收取了相應的生活費，且按月收取，用規定收據一月一開，并做到了收前公示。并對學生生活費給予了補助。
第5篇：內審工作報告范文
今年我局普法依法治理工作堅持以局長任組長、副局長任副組長、各科室負責人為成員的普法依法治理工作領導小組的領導，積極發揮領導小組對普法工作的組織、指導和協調作用，配備兼職法宣干部和通訊員，負責普法依法治理日常工作，確保了該項工作的順利開展。一是認真制定工作計劃。主要是制定了全年審計項目計劃、年度依法行政計劃、審計業務學習計劃、黨組中心組學習計劃等工作計劃，各項工作同部署、同檢查、同總結、同獎懲，做到年初有計劃、年中有自查、年度有總結。二是認真開展審計項目。主要開展本級預算執行審計、部門預算執行審計、經濟責任審計、專項審計（調查）、基本建設審計、財務收支審計等審計項目33個，為促進提高經濟效益、反腐倡廉、節約財政資金等發揮了審計應有的作用，提高了審計公信力。三是加強法制宣傳教育，強化隊伍建設，不斷提高依法審計能力。四是健全內部規范，強化內部管理，提高制度執行力度，規范審計行為，提高審計質量。五是加大政府信息公開力度，主動接受社會各界監督。
主要措施
（一）全局人員學法工作常抓不懈，不斷提高依法行政能力
一是黨組中心組學習有計劃有步驟。局領導非常重視法制宣傳教育工作，做到領導帶頭，學法先行，精心部署、嚴格要求法制宣傳教育工作，主要領導親自指導辦公室制定學習培訓計劃，明確領導及審計人員的學法用法內容，認真參加局每周五的學習會，解讀《國家審計準則》、《市審計條例》和《國家審計準則》，認真參加《國家審計準則》知識測試，并多次在會上就依法審計工作提出要求。二是全局審計干部學法用法堅持不懈。局里為每個審計干部訂閱了《中國審計》、《審計》、《中國審計報》和《中國財經審計法規選編》等各種法規資料；堅持周五學習制度，積極參加審計署視頻培訓和市審計局舉辦的專題講座，采用集中學習與個人自學相結合、審計法律法規與其他行政法規學習相結合、學習與知識測試相結合的方式，不斷增強審計人員法制意識和法律素養，提高審計干部依法行政能力，切實做到依法審計，實現審計客觀公正、實事求是的宗旨。
（二）堅持全方位、多層次的法制宣傳方式，提高法制宣傳效果
一是通過局域網及時法律、法規、規章等學習課件，提高局內信息傳遞效率；開展專題講座、集中培訓、觀看警示教育片、專業法律知識測試、撰寫體會心得等活動，增加宣傳多樣性，并在區政府第23次常務會議上解讀《市審計條例》；積極參加全國憲法宣傳日主題活動，撰寫《推進審計法治建設，完善審計法制體系》等3篇審計法制論文。二是通過報刊、網站、電視等媒介，進行專題解讀、公告、新聞采集等形式，擴大宣傳范圍，促使社會各界對國家審計的理解、認識、參與和支持；同時，為區紀委機關全體干部和街鎮紀檢干部講解“國家審計基本情況及街鎮審計發現的問題”，為區編辦組織的全區事業單位法人培訓班講解“國家審計基本情況及事業單位審計發現的問題”，為依法審計營造良好的法制環境。三是與宣傳區委區政府關于審計工作的重要指示、近年來審計工作取得的成效、發揮的作用等有機結合起來，通過審計專報、專題講解、邀請調研等方式，提高宣傳效果，爭取黨委政府對審計工作重視和支持。四是把全區各委辦局財務審計部門、街鎮內審機構作為審計法制宣傳切入口，通過內審人員分組季度例會形式進行審計法律法規規章宣傳，聘用內審人員參與國家審計項目，推動內審人員業務水平提高及對國家審計的認識，今年開展的區綠化市容局經濟責任審計項目全區30%的內審人員參與了項目。
（三）健全內部規范，強化內部管理
圍繞依法審計，保證和提高審計工作質量，多年來，我局持續抓緊內部規范建設，隨著新《審計法實施條例》和《國家審計準則》、《市審計條例》的出臺，我局開展多形式相結合的內部管理方式，不斷加強規章制度建設，提高制度執行力。一是制度與規范性格式文本相結合，建立健全內部規范。今年我局建立了《審計文件材料立卷歸檔操作規程》、《依法行政第一責任人制度》、《財務管理規定》、《保密工作暫行規定》等一系列審計業務管理、行政管理制度，并針對現有規章制度執行過程中存在的問題，重新梳理并逐步完善，同時局年度經濟責任審計規范性格式文本匯編、部門預算執行規范性格式文本匯編，著手制定專項審計（調查）規范性格式文本匯編和審計項目工作流程。二是項目質量檢查與優秀項目評選相結合，加強內部監督。組織開展ISO9001質量管理體系內部審核工作，通過對去年完成的每個審計項目的審計程序、計劃、過程等六方面內容的檢查，及時發現審計工作中存在的問題，并對問題進行了落實整改，有力促進了審計質量的進一步提升。在內部審核的基礎上組織開展優秀審計項目評選活動，評選結果反映了參評項目在依法審計、規范審計行為、創新審計技術方法等方面取得的明顯進步，在市局2012年度優秀審計項目評選活動中，我局報送的區科委黨政領導干部任期經濟責任審計、區水務局工程項目實施情況審計調查項目分獲三等獎和優秀獎。
（四）逐步深化經濟責任審計“五聯合”機制
根據兩辦“規定”和我區《區經濟責任審計工作暫行辦法》要求，今年區經濟責任審計聯席會議辦公室就聯合進點、聯合公示、聯合力量、聯合過程和聯合反饋“五聯合”工作機制作了進一步深化，明確了聯合反饋的操作流程和具體細則，探討經濟責任審計信息共享及整改檢查等事項，確定了經濟責任審計報告送達部門、聯合反饋帶隊領導、聯合反饋的時間、操作流程、通知方式及被審計單位參會人員范圍等事項。（四）加大審計公開力度，提高審計執法透明度一是審計公開常態化。年度審計項目計劃、審計工作報告、審計工作報告整改情況報告均通過區政府門戶網站主動向社會公開，接受廣大人民群眾的監督。二是逐步深化審計公開。今年我局確定適時公開部分審計項目結果報告，2012年6月25日通過區政府門戶網站主動向社會公開“關于本區2009-2010年度產業結構調整專項資金使用管理情況審計調查結果公告”，同時根據公開效果來確定下一步審計公開力度。（五）加強職業道德檢查，推進黨風廉政建設結合市審計機關第26次職業道德檢查月活動，由局紀檢、監察和機關黨支部共同組成檢查組，通過發函、走訪等形式檢查審計人員遵守職業道德的情況，檢查結果未發現一例違反職業道德行為。今年我局在開展廉政教育和落實檢查工作的同時，由局長與科室長簽訂了《科室廉政責任書》，明確科長為科室的廉政第一責任人，再由科長和科員簽訂《廉政承諾書》，明確科員對科長負責，實現廉政責任層層落實。
存在的問題
一是審計署8號令的執行上還存在一些不足。主要表現為審計工作底稿還存在要素不齊全、填列內容不規范，審計組對委托審計的控制情況還不太理想等問題。二是審計查出問題的整改工作的全面徹底完成尚待完善，審計整改長效機制未能有效建立。對某些問題的整改由于涉及多個單位和部門之間的協調問題等原因，整改的難度及所需時間長，致使有些整改工作無法在審計規定的時間內徹底完成；由于審計整改的時間限制，有些問題只能是承諾性整改，真正看待是否整改尚需采取措施予以跟進，由于審計部門審計任務日益繁重與審計力量的不足矛盾日漸突出，審計跟蹤整改存在困難，需要相關部門后續監督工作的跟進。
第6篇：內審工作報告范文
【關鍵詞】 企業；內部績效審計；問題；策略
績效審計是當代審計的主流和發展方向。在審計署制定的《審計署2006至2010年審計工作發展規劃》中已經提出，今后每年投入到效益審計的力量將占整個審計力量的50%左右，到2010年初步建立起適合中國國情的效益審計方法體系。《審計署2008―2012年審計工作發展規劃》進一步提出“全面推進績效審計，促進轉變經濟發展方式，提高財政資金和公共資源配置、使用、利用的經濟性、效率性和效果性，促進建設資源節約型和環境友好型社會，推動建立健全政府績效管理制度，促進提高政府績效管理水平和建立健全政府部門責任追究制。到2012年，每年所有的審計項目都開展績效審計”。政府績效審計得到如此高度的重視，企業績效審計近年來也得到了快速發展。據中國內部審計協會2009年度的《國有企業內部審計發展報告》，在對1 280家企業內部審計項目的結構調查中，財務審計項目僅為27.43%，而各種形式的績效審計項目高達56.69%，表明我國的企業內部審計工作正逐步由財務審計為主向績效審計為主的方向轉型與發展。
一、強化企業內部績效審計的意義
我國績效審計的理論研究與時間側重兩個方面，從審計主體看，強調的是國家審計；從審計對象看，強調的是政府部門管理和公共財政領域。這一現狀有失偏頗，至少不全面。從審計主體看，忽視了近幾年來蓬勃發展的內部審計力量；從審計對象看，企業對績效審計的需求絲毫不亞于公共財政領域對績效審計的需求。如何做好企業內部績效審計已經成為理論和實務界共同關注的問題，強化企業內部績效審計的意義至少表現在以下兩個方面：
（一）從微觀層面看，企業內部績效審計有利于企業持續提升自身管理水平
作為企業組織治理構成要素之一的內部審計機構，通過內部績效審計，對企業的經營活動和相關資源使用的經濟性、效率性和效果性進行跟蹤評價，及時發現不足，提出改進建議，從而使企業自身管理水平得到持續提升，永葆較強的競爭力，實現企業價值不斷增值。
（二）從宏觀層面看，企業內部績效審計實現國民經濟持續發展的原動力
黨的十七大報告在部署經濟建設時，提出要加快轉變經濟發展方式，努力提高經濟發展的質量和效益，實現速度、質量、效益相協調，真正做到又好又快可持續發展。為此，很多績效審計研究課題重點提出了如何做好公共財政資金使用的績效審計，以滿足國家社會經濟發展和貫徹落實科學發展觀的要求。但這還遠遠不夠，公共財政資金使用的績效審計只能從大方向上促進社會的和諧，不能實現整個國民經濟的真正持續發展。要真正實現國民經濟的持續發展，更重要的是要加強企業內部績效審計。一方面，每一個企業是構成國民經濟發展的組成單元，企業的持續發展才能形成國民經濟的持續發展；另一方面，公共財政資金也主要來源于每一個企業，若沒有每一個企業持續健康的發展，國民經濟又好又快可持續發展又從何說起？
二、現階段我國企業內部績效審計存在的主要問題
（一）管理層對內部績效審計的認識模糊
根據國際內部審計師協會對內部審計師的職責定位，內部審計師應評價所在企業各方面的經營與管理活動，從增強企業整個內部控制系統的效能著眼，為企業的董事會和經理人員提供實現經營目標所需的顧問服務，為組織增加價值是內審績效審計追求的終極目標。但現階段大多數企業和企業管理層對內部審計的職責和功能的認識仍然停留在查錯糾弊的層次上，或者將內部審計工作與紀檢監察工作等同起來或相混淆，將其定位在查處違法違紀違規上，有的甚至將企業自主經營與加強內部審計工作對立起來。對內審績效審計的工作目標定位模糊，對其在企業管理中的作用認識不清，是內部績效審計得不到企業管理層重視的根本原因。
（二）內部審計機構不受重視且設置不科學
進行企業內部績效審計的主體是內部審計機構及其人員，而內部審計機構的設置模式直接影響其作用的發揮。根據中國內審協會2009年的調查顯示，被調查的1 236家企業中，有289家沒有設置內部審計機構；在951家已設立內部審計機構的企業中，對內部審計部門的設置模式也五花八門，內審機構由總經理主管的為397家，由董事會主管的為199家，由副總經理或總會計師主管的有187家，由監事會主管的有33家，與紀檢、監察合署辦公的有135家。審計產生和發展的根本動因是現代企業制度和企業規模擴張產生的企業內部存在的多種受托責任。其中，投資者、股東與董事會產生第一層受托責任，董事會與高級管理層產生第二層受托責任，高級管理層與下級管理層產生第三層受托責任。投資者、股東與董事會產生第一層受托責任因更強調鑒證職能，通常委托社會審計機構來完成。而其他層級的受托責任往往貫穿在企業的日常管理過程中，更適合以內部審計的方式長期性、日常性、持續性地跟蹤評價。內部績效審計的主要目的是評價各級經營管理層的業績、促使改善經營管理，實現企業增值目標。內部審計機構應該保證涵蓋所有下級的受托責任，確保職能發揮，不能在企業管理層的領導下工作，內部審計人員的薪酬、獎勵、升遷不能均受制于管理層。從以上調查結果來看，由董事會主管的為199家，僅占20.93%。
（三）內部績效審計的人力資源管理落后
績效審計的質量主要取決于審計人員自身素質和審計團隊的質量。內部績效審計既不同于過去的內部審計，也不同于現在的績效評價，而是二者的結合。內部績效審計人員應該是高級復合人才，既要具備較強的專業知識，又要有豐富的經驗和較強的專業判斷能力。目前，我國企業內部審計部門的人力資源管理滯后，內部績效審計人員奇缺，主要表現為：1.內部審計人員配備不足。據中國內審協會2009年對723家企業的調查，有310家企業內部審計人員配備不足，有的企業甚至就沒有配備專職內審人員。由于大多數企業對內部審計工作的不重視，內審機構只是擺設，很多企業的內審部門甚至淪為“人員分流基地”或“養老院”，內審人員連基本的專業知識都不具備，更談不上多層次、多角度透視問題，進行績效評價。2.內審人員知識結構不“復合”。從已有的調查資料看，我國企業內部審計人員中，71%以上的專業背景是財務會計或審計專業，法律、統計、金融以及企業管理專業約占14%，機械制造和建筑工程專業各占4%，這樣單一化的專業人才隊伍顯然無法適應績效審計的綜合判斷需求。3.內審人員的后續培訓得不到支持，職業發展缺乏空間。為適應企業內審從單一的財務審計到以績效審計為主的綜合審計轉變，我國企業內審人員急需管理審計、計算機輔助審計、信息系統審計、公司治理與結構審計、內控制度與評審等多方面的職業培訓。但內審工作得不到企業重視的現實使得內審人員的培訓需求無法實現，內審工作質量無法提高，內審部門的地位進一步弱化。內審部門被邊緣化的結果致使內審人員看不到其職業前景，對工作的付出與自身價值的實現無法統一，從而對自己的工作缺乏信心和熱情。這些都不利于調動企業內審人員繼續學習和開展工作的積極性和主動性，也不利于提升他們的業務能力和綜合素質。長此以往，優秀內審人才的匱乏將嚴重制約內審績效審計的開展，企業的審計需求不得不完全依賴外部審計力量。4.對內審部門的考核模式不合理。目前我國企業通常簡單地運用審計計劃完成情況、審計報告的及時性以及領導的滿意度等指標來對內審部門的業績進行考核，且大多數情況下由被審計部門（單位）充當評價主體。這種考核模式的不足主要表現為指標過于簡單、考核面窄，沒有體現內部審計在防范風險、促使企業改善管理、增加企業價值等方面發揮的作用，內審人員缺乏為企業創造價值的主觀能動性，則績效審計的效果會大打折扣。另外，以被審計部門（單位）為主對內審部門和審計機構負責人進行評價，評價結果不一定客觀，也勢必影響到內部審計工作的獨立性和客觀性。
（四）審計計劃不科學，審計技術落后
目前大多數企業的內審機構在制訂審計計劃時，往往只是根據領導指示或程序需要粗略地安排審計項目，沒有根據企業的管理實際科學地安排企業在某一發展階段的審計需求。對審計項目及其所涉及的審計對象、審計內容、審計重點和審計方法等缺乏系統性。績效審計是一種綜合評價，需廣泛運用管理評審技術、價值工程、經營分析、計算機信息技術等方法。由于我國尚無權威的對績效審計業務操作流程和技術方法的指導文件，再加上內部審計人員的專業素質參差不齊，目前我國大多數內部審計部門即使在進行績效審計時也以查賬為主要手段，再輔助財務分析和簡單的經營分析，造成審計分析問題層次淺，難以很好地為公司的經營管理提供有價值的成果，績效審計的效果遠沒有發揮。
（五）缺乏科學嚴謹的績效審計評價體系
績效審計的前提是被審計單位本身實施了績效管理，并且制訂了相應的指標評價體系。如果缺乏績效管理基礎，沒有評價指標，或指標體系不科學、不完備，那么開展績效審計的審計師必須親自收集績效信息并制訂相應的指標體系進行計量。這樣的績效審計既不嚴謹，也不客觀，難以讓被審計企業信服。
三、應對企業內部績效審計問題的主要策略
（一）加強交流，讓管理層科學認識企業內部績效審計
企業內部績效審計的目標是協助企業成員有效地履行其受托責任，一般包括審查評價經營活動的效益性、效率性和效果性。針對不同的企業，企業不同的發展階段，評價效益性、效率性和效果性的具體目標也會不同。企業內部績效審計是企業進行內部管理控制的有效手段，通過評價所屬企業（部門）經營活動的績效，督促被審計企業（部門）更好地履行管理責任，幫助實現企業目標。因此，首先內審部門自身要加強與管理層的交流，讓企業管理層認識到內審績效審計的價值。內審人員在開展內部績效審計時，也要對企業的目標體系有一個深入了解，并保持內部審計的目標與企業的目標相一致。
（二）科學設置組織結構，提高內部審計機構的權利和地位
地位和權利的不同決定內部審計機構發揮作用的程度不同，內部績效審計的工作效果也會不同。根據國際內部審計師協會頒布的《內部審計實務標準》，一個科學的內部審計機構的設置應滿足如下要求：1.內部審計機構負責人應對組織中一個有足夠權力的負責人負責；2.內部審計機構應和董事會之間能直接交流信息；3.內部審計機構負責人的任免，應由董事會一致同意確定；4.內部審計機構的年度工作計劃、人員計劃及財務預算應提交最高管理層和董事會備案；5.內部審計機構應每年一次或在必要時多次，向最高管理層和董事會提交工作報告；6.內部審計機構應定期評價《審計章程》中規定的宗旨、權力和職責是否繼續適用和有助于完成任務，并通報給高級管理層和董事會。因此，現階段要順利推動我國企業內部績效審計的開展，在企業自身并未主動重視的情況下，還需要政府或社會力量的推動。政府相關管理部門或協會要對企業內審機構的設立、組織構架和組織地位有一些指導性的意見，幫助企業提升對內部績效審計的認識。從內部績效審計涉及的審計對象范圍，以及審計實踐中的實際效果看，內審機構負責人由董事會聘任，內審機構由董事長分管，績效審計結果向董事會報告的組織構架更適合企業內部績效審計的開展。
（三）加強內部績效審計的人力資源管理
第一，提升企業管理層對績效審計的重視程度，解決內審人員配備數量不足。在現階段企業不愿意主動重視的情況下，政府相關管理部門和行業協會的推動非常重要。第二，重視高級復合性內部績效審計人員的引進、培養和配備。在解決了對內部績效審計重要性的認識問題后，企業應確定其審計部門的人力資源戰略，用以指導企業內審部門的人員配備決策。一方面，應大力引進國內外適合做內部績效審計的高級復合型人才；另一方面應大力提升自己已有的員工綜合素質。至于人員的配備，可以借鑒普華永道的做法，具體方法如下：1.長期從組織內部或外部聘用或引進有經驗的人員，以確保內部審計機構擁有具備特定經營知識和技能的審計人員；2.確保內審部門是由具備多種技能的審計人員構成，這種構成能使內部審計部門與其他職能部門一樣成為組織經營成功的一部分，并相互交流融合。3.內審部門由一組咨詢審計人員和另一組核心審計人員組成。其中咨詢審計人員在今后將被輸送到組織其他職能部門，而核心審計人員將在很長一段時間內留在內審部門。4.企業有選擇性地把一些人才安排在內審部門，然后以公司變革人的身份不斷輸送到業務單位。第三，注重內審人員的職業發展和后續培訓。內部審計人才的職業發展方向在哪里？這是內審人員自身也是審計界一直思考的問題，結合內部審計相對發展較早的西方國家的經驗看，將內審部門作為管理培訓基地是解決內審人員職業發展的較好思路。據《內部審計師》雜志2002年度的調查數據，在美國93.5%受訪的董事感覺“內部審計工作為審計部門之外的管理職位提供了有特殊價值的經驗”。此外，44.6%的美國董事聲稱已經將內審部門作為未來管理人才的培訓基地。從具體案例看，一些優秀的跨國公司如福特汽車公司早已把內審部門作為管理培訓基地，新招聘的MBA畢業生安排在內審部門工作兩至三年，達到能夠勝任管理職位或企業內其他職位的初步水平，就可以選擇繼續留在內審部門或到企業內部其他領域發展的機會。這樣既滿足了內部審計所需的專業能力，又為企業吸引、培養和挽留了更多的優秀人才。內審人員的后續培訓應該根據內部審計人才的職業發展有針對性的進行。按照內部審計師協會的《內部審計專業勝任能力框架》，內審人員的專業勝任能力包括認知和行為兩大技能。其中認知技能由技術技能、分析/設計技能和鑒別技能組成；行為技能由個人技能、人際技能和組織 技能組成。對于核心審計人員，內部審計將作為長期的職業目標，可允許審計人員根據自己的專業技能需求制訂個人培訓計劃，內審部門以各種方式支持其在組織內外尋求培訓機會以實現其專業勝任能力的提升。對于那些擬進入企業其他領域的審計人員，內審部門還應該提供類似領導能力、人際交往、公開發言等軟技能的培養和訓練。第四，改革現有內審部門的業績考核模式。一方面，應該多角度建立指標體系。為全面體現內審績效審計的價值，對內審部門的績效評價體系可多角度考慮。根據其工作職能，可分為一般性考核指標和建設性考核指標。一般性考核指標著重考核內審部門完成審計任務的效率和程度，審計報告的質量、后續審計的及時性等；建設性考核指標著重考核獲取效益的評估、增進利益或提高企業管理效率。考核指標的標準 主要參照計劃標準和歷史標準。另一方面，評價主體的選擇應內外相結合，應特別注意利益相關者的回避，力爭評價主體的評價公開公正，不影響到內部審計工作的獨立性和客觀性。
（四）科學制定審計計劃，規范審計流程，改進審計技術
《內部審計準則》指出，首席審計執行官應制訂與組織目標相一致的審計計劃，以明確內部審計活動的重點。在制訂計劃前，應通過座談會、訪談、調查等審前調查方法，明確企業關鍵的業務動因和目標，以及可能成為既定目標實現的障礙，根據審前調查情況，擬定總體和詳細的審計計劃，確定審計重點，合理分配審計資源，而不能根據領導旨意，簡單應付了事。根據中國內審協會頒布的具體準則，除了運用常規審計方法外，應根據具體審計目標選擇不同的方法；在進行經濟性審計時側重采用數量分析法、比較分析法和標桿法；在進行效率性審計時側重采用比較分析法、因素分析法和量本利法；在效果性審計時側重采用調查法、問題解析法和專題討論會法。同時，各企業內部審計部門還應在此基礎上，不斷開發和建立屬于企業自身的內部審計標準程序和工作方法，以實現內部審計實施過程的規范化，并在審計實踐中通過以下方面確保標準程序和方法的有效實施：1.建立一套質量控制流程，進行不斷的改進，以確保這些工具、標準和方法為部門所有人員持續地采用。2.建立一套完善程序，培訓新的內部審計師使用工具、標準技術和方法。3.定期評價審計工具、標準、技術和方法，確定是否有改進的必要以提高內審的效率。 此外，政府管理部門和行業協會應重視組織企業內審部門的交流，幫助推動企業內審績效審計在審計工具、標準技術和審計方法方面不斷進步。
（五）建立科學的績效審計評價體系
績效審計標準是衡量、考核、評價審計對象績效高低、優劣的尺度，是提出審計意見，作出審計結論的依據。只有選擇好評價標準，建立合適的參照系，才能對企業進行績效評價。對于績效審計標準的確定，有以下幾種方式：一是參考已有的行業標準，每個行業各有不同的模式、不同的特點，很難為每一行業制定一個統一的評價標準；二是被審計單位制定的一些控制制度、管理辦法等；三是國家制定和的發展規劃以及行業發展目標、指標，有關專業管理部門的規范、技術標準等。由于我國開展企業績效審計還處在一個探索過程中，審計評價指標體系的建立還有一個過程。內部審計機構也應根據審計實踐情況對行業協會層面的績效審計評價指標體系構建提供更多的建設性意見。在此之前，就企業自身績效審計評價指標體系構建問題，內審機構也要結合自身工作情況，就指標體系的建立、完善和改進問題與企業管理層和相關職能部門溝通，力求績效審計評價標準科學、客觀、可操作。
審計署2008―2012年審計工作發展規劃提出了“全面推進績效審計，促進轉變經濟發展方式”的要求。作為國民經濟發展的重要支撐，加強企業績效審計是我國全面推行績效審計的重要內容，作為企業治理重要基石的內部審計機構，必將在績效審計領域有更大的作為。
【參考文獻】
［1］ 審計署.審計署2006至2010年審計工作發展規劃［R］.2006.
第7篇：內審工作報告范文
1、企業單位內部審計工作的本質
從審計產生和發展的過程來看，審計組織和審計人員進行審計活動，必須具有一定的獨立性，不受其他方面干擾或干涉，這是審計區別于其他管理活動的一個根本區別。內部審計的本質是一項具有獨立性的經濟監督活動。內部審計的本質具有兩方面含義：其一是指內部審計是一種經濟監督活動，經濟監督是內部審計的基本職能；其二是指內部審計具有獨立性，獨立性是審計監督的最本質特征，是區別于其他經濟監督的關鍵所在。
2、企業單位內部審計工作的顯著特征
（1）獨立性特征
獨立性是企業單位內部審計的本質特征，也是保證內部審計工作順利進行的必要條件。內部審計的獨立性不僅僅要體現在組織上的獨立與人員上的獨立，同事還要做到在工作上的獨立與經濟上的獨立。
（2）權威性特征
一方面，審計組織是根據憲法規定依法建立的，憲法賦予審計組織具有依法行使審計監督的權力；另一方面，審計組織在按照委托人的授權依法行使職權時，其有權要求被審計單位提供相關資料；同時，審計組織所出具的審計報告具有法律效力，受國家法律保護。
（3）公正性特征
與內部審計的權威性密切相關的就是公正性。內部審計的公正性是審計工作的基本要求，因此沒有公正性，也就不存在權威性了。審計人員應該站在第三方的立場上，在檢查中要做到實事求是，在做出判斷時要符合客觀實際，不能夾雜任何的偏見，評價和處理都要公正客觀，以確定或解除被審計企業單位的經濟責任。
二、當前我國企業單位審計工作主要存在的問題
1、內部審計機構的設置不合理
當前我國內部審計機構的設置沒有一個統一的合理的標準，許多中小企業單位忽視內部審計機構的設置建設，即使是大型企業單位也沒有一個較為合理的公認的可操作模式。這與國際內部審計師協會1993 年修訂的《內部審計實務具體標準》中的機構設置有很大的差距，根據《審計署關于內部審計工作的規定》和當前的實際狀況，內部審計人員管理體制是內部審計人員切身利益直接受所在企業單位控制，對內審人員的人事調派權、工資管理權、獎懲權等由所在企業單位掌握。由于被審部門是內審人員所在企業單位的組成部分，客觀上造成內部審計為本企業單位利益服務的依附性，使得內審人員執紀執法的程度直接受企業單位領導的影響，工作質量直接受企業單位領導的制約。
2、企業內部審計技術仍比較落后
這主要體現在兩個方面：一方面，目前，企業單位內部審計所使用的技術與所采用的方法仍然較為為落伍，與現在財務人員相比較，我們的審計人員在處理各種審計數據上尚未使用運用電算化技術，而且在對企業單位的財務狀況進行分析處理上仍然還是沿用以前較為傳統的審計方法。另一方面，審計人員清算和盤點的過程中也過于簡單化、考慮不夠周全，僅僅一味地采用抽樣調查的審計方法，而往往沒有對抽樣以外的庫存是否存在問題進行考慮，這就使得在很多情況下真實誤差遠超過了抽樣誤差，導致審核數據不夠真實，進而不能為企業單位的領導層的決策提供真實有效的數據依據。
3、企業單位內部審計機構的獨立性缺乏
獨立性是《審計法》規定行企業單位設置內部審計機構必須堅持的原則，是內部審計最為本質的特征。但目前，企業單位內部審計機構設置與獨立性的要求存在較大差距，內部審計機構大多與財務部門兼設，這種財審合一的狀況不符合審計獨立性的要求。在審計過程中，內審機構在本企業單位負責人的領導下開展工作，為本企業單位內部管理服務，不可避免地受本企業單位的利益限制，很難客觀、公正的對審計事項發表準確、公正的審計意見。即使少數企業單位的內審機構與紀檢監察室合署辦公，也只能監督審計結論和決定的落實，難以執行內部審計的服務職能。大多情況下，企業單位的內部審計充當著“裁判員”與“運動員”兼而有之的角色，不利于內部審計工作的順利開展。
4、企業單位內審人員業務素質偏低
內部審計人員是企業單位實施內部審計的主體，對內部審計的質量承擔著最終的決定作用。從實際情況看，當前企業單位內部審計人員業務素質偏低主要體現在：1）內部審計人員不注意及時更新自身的知識儲備與提高知識結構，進而缺乏當前審計工作對審計人員所應要求具有的綜合審計能力與技巧；2）企業單位未定期對審計人員進行必要的專業培訓和后續教育，很多審計人員已經不能再適應日益復雜的審計業務，保證不了內部審計的效率與質量；3）內審人員大多都是些年齡較大的財務從業人員，突顯出年齡結構的不合理；4）目前不少行企業單位存在由缺乏一定的審計專業知識和技巧的紀檢監察人員兼任內部審計人員的狀況。這些因素都將成為影響內部審計質量的隱患。
三、加強我國企業單位審計工作的策略與建議
1、建立和完善內部審計規章制度，規范程序，保證質量
堅持依法審計是提高企業單位內部審計工作水平的重要保證。因此，企業單位內部審計機構必須依據國家的審計法律法規和國家的財經法規建立內部審計規章制度，結合企業單位實際，制定內部審計制度，明確規定內部審計機構的地位、內部審計的工作報告制度、內部審計人員具備的條件、內部審計機構的職責與權限、內部審計工作程序、內部審計工作的管理與考評及各項審計業務的具體程序等，做到有法可依有章可循。內部審計人員只有嚴格執行法定的工作程序，規范操作，按照規定的審計程序開展審計工作，才能有效地避免審計風險，提高審計質量。
2、進一步提升企業單位內部審計的工作技術與方法
一方面，我們企業單位需要從傳統的手工審計向計算機輔助審計轉變，應該逐漸利用電算化方式進行審計工作，提高掌握運用計算機等輔助手段進行審計的知識和能力，減輕審計人員的工作負擔，減少工作量，這樣既可以提高審計工作效率和準確度；另一方面，改善審計所采用的技術，提高審計所使用的方法；同時也可以鼓勵審計人員不斷提高自身的專業水平及綜合能力。
3、強化企業單位內部審計機構的獨立性
保證內部審計的獨立性是保障內審工作順利進行的根本保證。行政事業單位實施內部審計，必須嚴格按照獨立性的要求，科學地設置內部審計機構，建立健全內部審計組織、設置專業、獨立的內審機構，配備獨立、專業的審計人員，使之環環相扣形成體系，只有這樣才可以發揮出內部審計的監督職能。具體來講需要做到兩方面工作：一方面，審計機構與財務部門分開設置，杜絕同一人員同時既在審計機構又在財務部門任職，且兩部門不能受同一上級機構的領導；另一方面，明確劃分清楚審計部門與紀檢監察部門的職責，并將兩部門分開設置，以此讓其各自發揮不同方面的監督職能。
4、提高內部審計人員業務素質，確保內審工作質量
隨著內部審計的發展，內部審計的領域也得到了不斷的拓寬，這自然對審計人員的知識儲備、知識結構提出了更高的要求――內部審計人員不僅要具備扎實的財會、審計等專業知識，同時還要熟練掌握計算機及各自審計財會軟件的使用。因此，加強內部審計人才隊伍的建設工作，提高審計人員業務素質是提升內部審計工作質量的重要保證。為此，應由國家審計機關牽頭，各行業協會參與，著手建立專業內部審計人員素質考核評價體系，加強對企業單位內審人員的各種認證、培訓，不斷更新知識，提高內部審計從業人員的業務素質與道德素質。
第8篇：內審工作報告范文
一、會議通知的基本作用
會議通知是把參加會議的有關事項告知與會者的會議文書。
會議通知具有如下幾個方面的作用：一是可以傳遞有關會議的性質、內容、方式、時間、地點等基本的會議信息，以便與會者提前做好充分準備，按時赴會。二是可以借助于它來收集與會者提出的議題、對會議議程的意見、提交的論文或報告以及其他需要在會議上進行交流的文件，以便進一步完善議題與議程，審定或篩選論文、報告和其他交流性文件。三是有關人員可以用它來向會議組織者反饋與會者的有關信息，如姓名、職務、職稱與人數等，為會議的接待服務工作做好準備。四是可用它來履行相關義務。在一些法定的會議中，正式成員具有出席會議的法定權利，向他們發出會議通知，是會務工作機構的法定義務，同時也是對與會者的尊重。
二、會議通知的規范格式
會議通知的告知項目必須齊全、明確、具體。會議通知的一般結構包括標題和正文兩個部分。會議性質、規模、重要性不同，會議通知的寫法也不同。
（一）小型會議會議通知的格式
小型會議會期不長，告知事項簡單，會議通知的寫法也相對簡單一些，一般結構是：
1.標題：一般寫“會議通知”，或“關于召開×××會議的通知”，不宜只寫“通知”，甚至不寫標題。
2.正文：寫明會議的時間、地點、內容、出席（列席）人及與會的有關要求等。
（二）大型會議會議通知的格式
大型會議或重要會議會期較長，內容豐富，告知事項比較多，會議通知的寫法就相對復雜一些，一般結構是：
1.標題：通常的寫法是“×××會議通知”或“關于召開×××會議的通知”。
2.正文：通常包括開會的緣由、赴會應知事項和要求等。開會的緣由要寫明會議的原因、目的、任務；赴會應知事項要寫明會議的內容、議題、時間、地點、出席人員、報到時間、報到地點及方式、應帶材料、注意事項等，有些會議通知中還要說明代表資格、名額分配等事項。
3.說明：寫明有關的聯系方式、電話、聯系人等。對外地與會者，通知中要說明接待辦法。
三、常見會議通知的寫法
（一）政府會議通知
××市人民政府辦公廳關于召開全市審計工作暨表彰先進集體和先進個人會議的通知
（會議通知[20****]9號）
各區人民政府，市府各部門，各企事業單位：
市政府決定召開全市審計工作暨表彰先進集體和先進個人會議，現將有關事宜通知如下：
一、會議時間和地點
20****年3月10日（星期五）上午8：30在市黨政大樓會議廳報到，9：00準時開會，會期半天。
二、會議內容
傳達全國、全區審計工作會議精神，總結全市20****年審計工作，部署20****年全市審計工作，表彰先進。
三、參加會議人員
各區政府分管審計工作的副區長，各區財政局長、審計局長（由各區政府通知）；市政府各有關部門分管財務領導、財務科長及有關內審機構負責人；市屬有關企事業單位負責人、財務科長及內審機構負責人；駐市有關單位負責人及內審機構負責人（參會名單附后）。
四、其他事項
1.參加會議人員必須按要求準時參加會議，無特殊原因不得請假，確需請假須向市政府辦公廳提出申請。
2.邀請市人大、政協各一位領導出席會議。
3.新聞單位到會采訪，由政府新聞辦公室負責安排。
附件：參加會議名單（略）
二六年三月七日
（二）學術年會會議通知
××省高等學校計算機教育研究會20****年學術年會會議通知
根據20****年××省高等學校計算機教育研究會第一次常務理事會會議決定，××省高校計算機教育研究會20****年學術年會定于7月15日到7月17日在××大學軟件技術學院召開，請各高校、各會員單位選派有關教學管理人員和教學一線的教師參加，現將會議有關事項通知如下：
一、會議主題
創新與計算機教育。
二、研討的主要內容
1.計算機科學與技術及相關專業課程體系、教學模式改革研究。
2.計算機公修課程教學研究、計算機實踐教學研究。
3.研究會理事會換屆（本屆推薦理事請務必參加）。
4.研究會成立十周年紀念活動。
5.其他。
三、征文要求
論文應具有新思想和新觀點，并未在其他會議或國內外公開刊物上發表過。論文包括題目、作者姓名、作者單位、摘要、關鍵詞、正文和參考文獻。論文一律用A4紙打印，并復印60份，提交大會。凡符合大會會議主題的研究論文可在會上進行交流（參加會議報到時交會務組），文章作者可以申請由研究會組織的論文評獎。本次年會將評選優秀論文，向《計算機教育》雜志推薦發表。需要在大會發言的與會人員，請提前告知會務組。
四、會議費用
1.每人會務費、資料費××元，交通、食宿費用自理。
2.各團體會員單位交20****年團體會員費××元。全國高等院校計算機基礎教育研究會的會員單位交20****年全國研究會會員單位費××元。
3.參加論文評獎的文章，每篇文章交評審費××元。
4.非會員單位交費××元，安排10分鐘左右的大會發言；大會設有展臺，每個展臺費用××元。
五、報到注意事項及報到地點
××市××北街與××路交叉口御花園××賓館（原××工業大學南門向南50米路西）。乘車路線：乘6、28、1****路公交車到文化路工學院站下，沿紅磚路到工學院南門。報到時間：20****年7月15日下午6點以前。
聯系人：×××
聯系電話：0××638888××（辦）、0××686863××（小）、139385619××
電子信箱：lxx@
××省高等學校計算機教育研究會
××大學軟件技術學院
20****年6月15日
（三）年度股東大會會議通知
×××水泥股份有限公司20****年年度股東大會會議通知
（20********25）
本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
經公司第三屆董事會第十次會議決定召開公司20****年年度股東大會，現就股東大會的有關事項通知如下：
一、召開會議基本情況
1.召開時間：20****年5月25日上午8：30時。
2.召開地點：××省××縣×××賓館五樓會議室。
3.召集人：公司董事會。
4.召開方式：現場投票。
5.出席對象：（1）凡是20****年5月16日下午收市時××證券登記有限公司登記在冊的本公司全體股東均有權出席股東大會，并可以委托人出席會議和參加表決，該股東人不必是公司的股東。（2）本公司董事、監事、高級管理人員。（3）公司法律顧問。
二、會議審議事項
1.提案名稱：（1）審議《公司20****年度董事會工作報告》；（2）審議《公司20****年度監事會工作報告》；（3）審議《公司20****年度財務決算報告》；（4）審議《公司20****年年度利潤分配預案》；（5）審議《公司續聘會計師事務所議案》；（6）審議《修改〈公司章程〉部分條款的議案》；（7）審議《修改〈公司股東大會議事規則〉部分條款的議案》；（8）審議《修改〈公司董事會議事規則〉部分條款的議案》；（9）審議《修改〈公司監事會議事規則〉部分條款的議案》；（10）審議《預計公司20****年全年日常關聯交易議案》；（11）審議《×××水泥股份有限公司對外投資議案》；（12）審議《關于公司與×××水泥有限責任公司簽訂供貨服務關聯交易合同的議案》；（13）審議《關于公司與×××機電工程有限公司租賃經營合同的議案》；（14）審議《關于公司與××建筑安裝有限公司租賃經營合同的議案》；（15）審議《關于為×××水泥有限責任公司提供銀行貸款資產抵押的議案》。
2.聽取公司獨立董事20****年度述職報告。
3.披露情況：以上提案的具體內容見20****年1月5日、20****年1月24日、20****年3月21日、20****年4月25日刊登在《××證券報》和《××時報》的20****02號公告、20********號公告、20****08號公告、20****10號公告。
4.特別強調事項：《修改〈公司章程〉部分條款的議案》需特別決議審議通過。
三、現場股東大會會議登記方法
1.登記方式：（1）法人股東憑營業執照復印件、法人授權委托書、出席人身份證、股東賬戶卡到本公司證券部辦理登記手續；（2）社會公眾股東應持本人身份證，股東賬戶卡及證券商出具的有效股權證明辦理登記手續；（3）受托人持本人身份證、授權委托書、委托人身份證、股東賬戶卡及證券商出具的有效股權證明辦理登記手續；（4）異地股東可以用傳真或信函方式進行登記。
2.登記時間：20****年5月18日—20****年5月22日（8：30—17：00）。
3.登記地點：×××水泥股份有限公司證券部。
四、其他事項
1.本次會議會期半天，出席會議者食宿、交通費自理。
2.會議聯系方式。
通信地址：××市高新開發區京東北大道××科技園×××水泥股份有限公司證券部
郵編：3300××
聯系電話：0××81610××
傳真電話：0××81610××
聯系人：××××××
五、授權委托書
茲委托先生（女士）代表本人（單位）出席×××水泥股份有限公司20****年度股東大會。
委托人股東賬戶號：
委托人身份證號碼：
委托人持股數：
委托權限：
委托人（簽名）：
受托人身份證號碼：
受托人（簽名）：
受托日期：
第9篇：內審工作報告范文
第一條為加強審計監督，規避經營風險，提高運營效率，增加企業價值，根據《中華人民共和國審計法》、財政部等五部委《企業內部控制基本規范》和中國內部審計協會《內部審計基本準則》等有關法規，結合公司實際情況，制定本制度。
第二條本制度所稱內部審計，是指公司內部的一種獨立客觀的監督、評價和咨詢活動，旨在增加價值和改善企業的運營。它通過系統、規范的方法審查和評價經營活動及內部控制的適當性、合法性和有效性來促進企業目標的實現。
第三條公司貫徹依法審計、服務大局、圍繞中心、求真務實的方針，堅持全面審計、突出重點、強化內控、立足服務的原則，在公司范圍內實現法制化、規范化、科學化審計。
第四條公司至少應當關注涉及內部審計的下列風險：
(一)公司內部審計機構不健全，組織架構不科學、不合理，或職責分工不清，可能導致內部審計缺乏獨立性和客觀性。
(二)內部審計未經適當授權，可能因得不到有效支持而導致內部審計失敗。
(三)內部審計人員不具備應有的知識、技能和經驗，內部審計方法滯后，或內部審計質量控制制度不完善，可能會造成內部審計質量和效率低下。
(四)內部審計人員不遵守內部審計職業道德規范，影響審計的客觀公正性，可能導致道德風險。
第二章機構設置
第五條公司設立審計部，負責開展整個公司的內部審計工作。審計部
對公司董事會審計委員會負責并報告。公司應確保內部審計在確定審計范圍、實施審計和報告審計結果時不受干擾。
第六條公司下屬各單位(指公司分公司、全資或控股子公司)可根據需要設立內部審計機構或配備專、兼職內部審計人員。原則上，營業收入達到公司總收入10%及以上的生產型企業應設立內部審計機構;達不到公司總收入10%的生產型企業或從事貿易業務的企業應配備專職或兼職的內部審計人員。各單位的內部審計機構(人員)在行政上接受所在單位領導，在審計業務上接受公司審計部的指導和監督，并向公司審計部報送年度內審計劃、年度內審總結及內部審計報告。
第三章審計范圍和方式
第七條公司的審計范圍包括公司及其下屬各單位，以及根據有關約定需要進行內部審計的公司的聯營公司和有重大影響的參股公司。
第八條公司審計部對屬于內部審計范圍的被審計單位，可根據需要分別采取直接審計、委托審計或聯合審計的方式。
(一)直接審計:即由公司審計部為主，組成審計小組對被審計單位進行審計;
(二)委托審計:即由公司審計部委托具有國家規定相關資質的社會中介機構進行審計;
(三)聯合審計:即由公司審計部會同國家審計機關、中介機構或有關單位組成聯合審計組進行審計。
第四章職責和權限
第九條公司審計部在董事會審計委員會的領導下，依照國家法律、法規、政策以及公司的有關規章制度，獨立地行使內部審計監督權。
第十條公司審計部的職責是：
(一)按照有關法規和公司要求，及時建立、健全公司內部審計制度。
(二)制訂公司內部審計發展規劃和年度審計工作計劃，經批準后組織實施。
(三)獨立進行公司內部的各項審計業務，并及時報告審計結果。如發現公司存在重大異常情況，可能或已經遭受重大損失時，應立即報告公司董事會。
(四)負責對公司及下屬各單位內部控制制度的健全性、有效性及風險管理進行評審，及時反饋公司內部控制和風險管理的薄弱環節，提出改進建議，督察改進情況。
(五)負責對公司及下屬各單位預算的執行情況進行審計。
(六)負責對公司及下屬各單位財務收支、經營成果及其有關的經濟活動的合法、合規、真實性進行審計。
(七)負責對公司及下屬各單位各項資金、各類資產的使用和處置情況進行審計。
(八)負責對公司及下屬各單位主要經營者的經濟責任進行審計。
(九)負責組織對公司各項工程建設項目的中期及竣工審計。
(十)負責對公司及下屬各單位的各項專項審計和審計調查，或配合公司有關部門進行專項檢查。
(十一)負責委托、協調外部審計機構，并監督其審計過程，評價其工作質量。
(十二)負責對公司下屬各單位內部審計工作的指導和監督，負責總結、宣傳、交流內部審計工作經驗，表彰先進單位和個人。
(十三)其他有關審計工作。
第十一條公司審計部的主要權限是：
(一)根據內部審計工作的需要，要求有關單位按時報送制度、流程、計劃、預算、決算、報表和其他有關文件、資料等。
(二)檢查經營活動中有關的文件、合同、銀行賬戶、會計憑證、賬簿等內容;核查資金和資產;財務軟件登錄查詢和有關的計算機系統及其電子數據等資料的查詢。
(三)對與審計事項有關的問題向有關單位和個人進行調查，并取得證明材料，被調查者應保證所述內容客觀、真實、完整。
(四)對被審計單位正在進行的違反國家法律法規和公司規定的財務和
經濟行為，有權予以制止;制止無效的，可以直接向公司主管領導或董事長進行匯報。
(五)對拒不提供有關資料、拒不回答提問等阻撓、妨礙審計工作的，可以采取要求立即配合、限期報送、現場封存等必要的措施;對提供虛假資料或配合不力，造成內部審計工作誤判或審計工作無法進行的，有權通報批評，有權建議調離原工作崗位，涉嫌犯罪的，有權要求移交司法機關。
(六)對嚴格遵守法規和公司制度、經濟效益顯著、貢獻突出的集體和個人，可以提出表揚和獎勵;對違反法規和公司制度的行為視情節輕重提出限期整改、通報批評、移交有關部門處罰。
(七)對企業內部控制、風險管理的重大缺陷和薄弱環節提出審計建議的權力。
(八)對執行審計決定的情況進行督促、檢查和匯報的權力。
(九)根據審計需要，有申請調動公司相關部門專家及技術人員協助審計工作，或依據審計業務內容指定和督促相關部門、相關人員配合審計工作的權力。
第五章審計工作程序
第十二條內部審計工作程序包括:準備、實施、報告、督察檢查四個階段。
第十三條內部審計機構根據年度、月度工作計劃或公司之臨時決定，結合實際需要確定審計項目。
第十四條審計項目確定以后組織成立審計小組，初步了解被審計單位情況，擬定審計方案，并在審計實施三日前向被審計單位送達《審計通知書》;遇有特殊情況，經公司主管領導或董事長批準，審計人員可以直接持《審計通知書》實施審計。
第十五條被審計單位在接到《審計通知書》后,應當配合審計人員的工作，提供必要的工作條件，并在規定期限內按通知要求準備齊全審計所需要的相關資料。
第十六條審計實施階段，審計小組根據審計范圍和重點，實施必要的
審計程序、收集充分的審計證據，形成審計意見出具審計報告初稿。
第十七條審計報告階段，審計報告初稿應當在征求被審計單位意見后，出具正式審計報告，提交公司審計委員會審批。
第十八條審計對象必須執行審計報告;對審計報告存在異議的，應在審計報告送達之日起七日內向公司審計委員會或董事長提出書面意見，逾期視為無異議。
第十九條督察檢查階段，對審計報告述及的重大審計事項和審計建議及決定，內部審計機構將對被審計單位進行跟蹤檢查，必要時實施后續審計。
第二十條審計完畢后，所有形成的與審計項目有關的資料經整理后納入審計檔案管理。
第六章審計人員
第二十一條內部審計人員的調動，應事先征求內部審計機構負責人的意見;內部審計機構負責人的任免應由主管領導提名并報審計委員會批準。
第二十二條內部審計人員原則上應持有中國內部審計協會頒發的《內部審計人員崗位資格證書》方可上崗，內部審計人員應參加內部審計人員后續教育。
第二十三條內部審計人員應當具備必要的專業知識和業務能力，熟悉本公司的經營活動和內部控制，并通過學習來保持和提高專業勝任能力。公司應安排內部審計人員參加每年不少于兩周的脫產學習、培訓或進修。
第二十四條內部審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守內部審計職業規范，忠于職守，堅持原則，做到獨立、客觀、公正。
第二十五條內部審計人員在履行內部審計職責過程中所獲取的所有資料和信息應視為公司機密，不得泄漏。
第二十六條內部審計人員依法獨立行使職權受國家法律保護，任何單位和個人不得打擊報復。
第二十七條內部審計人員違反國家有關法律法規和公司規定的，由公司根據情節輕重，依照有關規定予以處理;構成犯罪的，移交司法機關追究刑事責任。
第七章內部管理
第二十八條公司審計部應確定年度審計工作目標，制訂年度審計計劃，編制人力資源計劃和財務預算，并交由公司審計委員會審批。
第二十九條公司審計部應根據《審計署關于內部審計工作的規定》和中國內部審計準則，結合公司的實際情況，制定審計工作手冊，以指導內部審計人員的工作。
第三十條公司審計部應建立內部激勵約束制度，對內部審計人員的工作進行監督、考核，評價其工作業績。
第三十一條公司審計部應在公司審計委員會的支持和監督下，做好與外部審計的協調工作。
第三十二條內部審計的工作結果和檔案資料，未經審計委員會批準，不得向外披露。
第三十三條審計部應當每年編寫一份審計工作報告，并報送公司審計委員會。審計工作報告應當著重說明重大的審計發現和建議。
第三十四條審計委員會應當定期檢查公司審計部的工作，以確保內部審計工作的質量。
第八章附則
第三十五條本制度由公司董事會負責制定、修改、解釋。
