欠條樣本精選(九篇)

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第1篇：欠條樣本范文

借條、欠條、收條的作用和區別的案例介紹

案情回放：借條和收條是“死對頭”

張某因家庭經濟困難，于20xx年2月25日向崔燕借款3萬元并寫借條1張，約定于20xx年12月31日前還清，如還不清再續1年。后張某拒不償還。崔燕起訴到法院，張某稱已經還清，并拿出了有崔燕名字的收條，該收條寫明崔燕于20xx年4月11日收到張某3萬元本金及10%利息，共計3.3萬元，但經鑒定該收條上的簽名并非崔燕所寫。法院判決張某償還崔燕借款3萬元。

案例解析：根據《中華人民共和國合同法》第一百九十六條規定，借款合同是借款人向貸款人借款，到期返還借款并支付利息的合同。借條是借款憑證，證明雙方的借款合同關系。本案中張某寫的借條證明了雙方的借款關系。

收條是指接收人在收到財物時開具的證明收到財務這一事實的憑證，一般在債務人清償欠條或者借條后，由債權人書寫，證明雙方的債權債務關系終結。收條沒有到期通過給付來贖回的意思表示，一般不會產生債權債務關系，單憑收條向法院起訴，一般不會得到法院的支持。本案中如果崔燕在收條上的簽名屬實，則可以免除張某的還款義務。

案情回放：欠條遠比借條復雜

劉某持欠條一張要求李濤償還800萬元及利息。該欠條寫明，今欠劉某和田玉、壽山雕件、凍石、劉海戲蟾、觀音佛像等物品，共計價款800萬元。對此，李濤說是幫劉某暫存一些物品，待銷售后作為雙方合作的資金，在項目停止后，劉某寫了欠條，李濤簽了字，因此雙方屬于保管關系。且這些物品僅值40多萬元，劉某利行為涉嫌詐騙，公安機關已受理。經法院審理，劉某雖持有李濤簽名的欠條，但其不能陳述雙方買賣物品的名稱和數量，相反，李濤能提供欠條中主要物品的數量、位置和鑒定價格。鑒于劉某不能證明欠條背后的法律事實，法院駁回了劉某的訴訟請求。

案例解析：欠條證明的是欠款關系，借條證明的是借款關系，借款肯定是欠款，但欠款則不一定是借款。欠條是交易過后產生應付賬款的一方(債務人)向債權人開具的證明其欠款事實和到期還款義務的憑證，是對以往雙方經濟往來的一種結算，買賣關系、勞務關系、企業承包關系、損害賠償關系等都可能產生欠條，而借條只有借款時使用。劉某持有的欠條僅證明雙方有過財產的交接，不能證明雙方的欠款事實。

當借條持有人憑借條向法院起訴后，一般只需向法官簡單地陳述借款的事實經過即可，對方要抗辯或抵賴一般都很困難。但是欠條持有人必須向法官陳述欠條形成的事實，如果對方對此事實進行否認、抗辯，欠條持有人必須進一步舉證證明存在欠條形成事實，否則要承擔敗訴的風險。本案中劉某未能向法院陳述具體的欠條形成的事實，自然要敗訴。

此外借條和欠條在訴訟時效計算上也有差別。

總之，欠條是證明因為一切經濟關系而產生欠款這一事實的法律憑證，范圍遠遠大于借條，借條僅是證明借款關系的憑證。收條是收到對方財物的憑證，不能證明債權債務關系，但可以證明債務的清償，可以對抗欠條和借條。

借條、欠條、收條的作用和區別的案例介紹 相關內容:預支工資借條_向公司預支工資怎么寫 有時候因為突發事急需用錢，想跟公司預支工資，那么你知道預支工資借條怎么寫嗎?下面第一小編就在這里整理了一些預支工資借條范本，歡迎大家閱讀。

有關于最規范的借條范本 在實際運用中,人們往往隨意地把借條寫成欠條,有時也會把欠條寫成借條。下面小編整理了有關于最新正規的借條范本,希望大家喜歡!有關于最規范的借條范本1本人(借款人)_________今借到(出借人)________人民幣(大寫)_____________元整，小寫_...

借款申請書范文3篇 借款指企業向銀行等金融機構以及其他單位借入的資金，包括信用貸款、抵押貸款和信托貸款等。借款也可以指某人向銀行等金融機構以及其他單位和個人借入的資金，包括信用貸款、抵押貸款和信托貸款等。

寫借條要注意事項 有些人在對借入和借出沒有寫清楚，同樣會導致債權人和債務人主體身份產生顛倒而混淆，從而引起爭議。下面是小編為大家整理的aa，希望對大家有幫助。

有效借條樣本 隨著我國市場經濟的發展人民的生活水平日益提高民眾之間的相互借款越來越普遍借貸的數額也越來越高。下面是小編為大家整理的有效借條樣本，希望對大家有幫助。

寫借條的例文 法院審查借貸案件時，應要求原告提供書面借條，無書面借條的，應提供必要的事實根據，沒有證據的請求，將承擔敗訴的風險。下面是小編為大家整理的寫借條的例文，希望對大家有幫助。

第2篇：欠條樣本范文

【關鍵詞】文書鑒定 民事案件 困局 知識普及

在審判工作中，文書鑒定是經常遇到的，不論是刑事、民事案件都經常會涉及有關的文書鑒定問題。文書鑒定是指運用文件檢驗學的原理和技術，對文書的筆跡、印文的書寫、印制工具及形成時間等問題進行鑒定；對油墨、紙張成分及打印或復印設備進行鑒定；對有價證券及證件的真偽進行鑒定等。文書鑒定不僅在分析案情、縮小調查范圍、明確案件的調查方向、認定犯罪嫌疑人等方面可以提供證據，文書鑒定的結論還直接關系到案件的審理和裁決，是訴訟中的重要證據之一。

文書鑒定在民事、刑事案件中的作用

民事案件與刑事案件的區別。首先，民事案件屬于觸犯民事法律所產生的案件，刑事案件觸犯的是刑事法律。民事案件主要指有關財產權益方面的案件，如合同糾紛、物權糾紛以及侵權行為而發生的糾紛（比如毆打他人致輕微傷害），也包括婚姻、家庭等方面的案件；刑事案件是指犯罪嫌疑人或被告人被控涉嫌侵犯了刑法所保護的社會關系。其次，民事案件的雙方當事人是平等的主體；而刑事案件的雙方當事人一方一般是國家公訴機關，另一方是加害人。民事案件是發生在法律地位平等的民事主體之間的爭議，當事人無法協商解決；刑事案件中國家為了追究犯罪嫌疑人或被告人的刑事責任需進行立案偵查、審判并給予刑事制裁。第三，民事案件主要是關于民事權利、義務性質的糾紛，屬于人民內部矛盾性質，民事案件所適用的實體法是民法、婚姻法、經濟法等；而刑事案件則是危害社會、觸犯刑律應當受到刑罰處罰的犯罪，刑事案件所適用的法律是刑法。民事案件當事人可以自由處分自己的權利，如放棄賠償請求等，但是在刑事案件當中，不允許被害人放棄對加害人刑事責任的追究，但可以放棄對民事賠償的追究。

文書鑒定對民事案件的審理判決結果有著舉足輕重的影響。從近幾年受理的鑒定案件來看，民事案件中的文書鑒定居絕對多數。由于社會的快速發展，經濟往來增多，合同、借據、欠條等成為解決經濟案件糾紛的決定性證據，如合同中對文字、印章、書寫時間的鑒定等。民事案件的審理中，為鑒別文件物證的真實性，一般要求法定鑒定機構對文書上的筆跡（含簽名）、文書的制成時間或形成的時序以及文書的變造事實等作出鑒定結論，以澄清案件事實。因為在民事案件的審理中，鑒定結論能夠決定當事人的合法權益能否得到法律的公平保護，甚至能夠決定一個公司或企業的存續，直接影響到社會穩定大局。在當前市場經濟條件下，人民法院對各種社會矛盾調節的范圍越來越廣，對科學鑒定的依賴程度越來越高，案件當事人也都希望案件的判決結果建立在科學公正的基礎上，因此，文書鑒定工作在審判實踐中越來越重要。

文書鑒定對刑事案件的立案、量刑起重要作用。刑事案件中，文書鑒定對偵查破案和案件的審理、量刑有著十分重要的作用。文書鑒定可以發現違法犯罪事件，澄清案件性質。運用文書鑒定技術可以發現、收集和鑒別具有證據意義的書證、物證，從而證明發生了違法犯罪事件，為立案提供依據。根據刑法第一百七十七條之規定：“偽造、變造金融票證的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金；情節嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金”；第二百二十七條：“偽造或者倒賣偽造的車票、船票、郵票或者其他有價票證，數額較大的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處票證價額一倍以上五倍以下罰金；數額巨大的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處票證價額一倍以上五倍以下罰金”；第二百八十條：“偽造、變造、買賣或者盜竊、搶奪、毀滅國家機關的公文、證件、印章的，處三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剝奪政治權利；情節嚴重的，處三年以上十年以下有期徒刑。”由此可見，文書鑒定成為刑事案件中定罪量刑的重要證據，所以在鑒定實踐中，正確把握鑒定的標準，出具準確的鑒定結論，對刑事案件的立案量刑是十分重要的。

當前民事案件文書鑒定工作中存在的問題

近年來民事案件所涉及到的文書鑒定大都是日常經濟交往中的借條、借據、印章、簽名糾紛，婚姻家庭財產糾紛和經濟合同糾紛等，案件材料多是欠條、收據、協議、合同上的簽名、金額、日期等，以少量字居多。字少、筆畫簡單、書寫人書寫習慣暴露不充分，使文書鑒定工作難度大大增加。再加上法官對文書鑒定方面的知識了解不多，與鑒定工作的配合不到位或對文書鑒定工作不夠重視，更加大了文書鑒定工作的難度。因此，民事案件中文書鑒定工作亟待解決以下問題。

對所受理案件鑒定材料的收集積極主動性不夠。在刑事案件中偵查員會不遺余力搜集嫌疑人的筆跡樣本，偵查員大都接受過文書鑒定方面的系統學習。而在民事案件中，辦案人員對所受理案件的積極主動性不夠，加上對文書鑒定知識了解不是很多，而提取嫌疑人的筆跡樣本又是一項專業性較強的工作，所以往往導致提取到的嫌疑人的筆跡樣本質量較差，如所收集的樣本相同字較少、數量不夠或書寫條件差別較大，給文書鑒定工作帶來不必要的麻煩。

對提取筆跡樣本的重視程度不夠。民事案件中，文書鑒定的案件材料大都是簽名等少量字，字少、筆畫簡單，暴露書寫人的書寫習慣很有限，鑒定條件差。而辦案人員對提取筆跡樣本不夠重視，在提取樣本時常常忽視一些對鑒定工作有很好作用的字跡樣本，如簽名后日期的字跡樣本，在少量字案件中很少有人會提取。

對筆跡樣本知識的了解不夠。筆跡樣本中最好的是自由樣本，即嫌疑人在平時工作生活中書寫的各種筆跡材料，因為這種筆跡樣本能充分暴露嫌疑人固有的書寫習慣。在無法提取到嫌疑人的平時筆跡材料時，只能提取實驗樣本，即模擬案件材料的形成條件，由嫌疑人或嫌疑物專門制作的樣本。在民事案件中，由于辦案人員對筆跡樣本知識了解不夠，提取的筆跡樣本大都是實驗樣本，實驗樣本中的筆跡往往會受書寫人生理、心理和各種環境因素的影響而產生一定程度的偽裝和變化。那些能充分反映嫌疑人平時書寫習慣的《送達回證》或案件中《訊問筆錄》上的筆跡則很少被提取。

對鑒定要求的理解和認識不夠。有的送檢法官不懂鑒定，加之一些司法鑒定中心均由專人負責受理案件，與鑒定人不同，他們并不懂也不參與鑒定工作。由于對鑒定要求的理解和認識不夠，在委托書的鑒定要求上往往造成歧義，以致混亂，使鑒定工作難以正常開展。

基于以上情況可以看出，民事案件的文書鑒定工作常常處于被動局面。《中華人民共和國民事訴訟法》第六十四條規定，當事人對自己提出的主張有責任提供證據，當事人要堅持自己提出的主張就必須收集有效、合法的證據來支持自己的主張，而鑒定結論就是其中之一。為了使文書工作能夠順利開展，為了收集到能夠滿足鑒定需要的樣本材料，案件審理階段的辦案人員應對民事案件中的文書工作予以足夠重視，并了解熟悉司法鑒定程序及文書司法鑒定的相關知識，以確保文書鑒定工作和整個案件審理工作的順利進行。

應對民事案件文書鑒定工作困局的對策

當前文書鑒定工作之所以出現上述困境，很大程度上是由于辦案法官司法鑒定知識的匱乏造成的。為了扭轉這種被動局面，法院系統的管理部門應當重視和加大對辦案法官司法鑒定知識的培訓和知識普及力度。

注意對文書證據在相關案件審理中重要意義方面知識的普及。這可以使辦案法官深刻認識到文書證據在審理案件中的重要作用。在各種民事糾紛中，文書證據鑒定結論直接影響著判決的結果，決定著判決的公正與否，關系到各方當事人的切身利益。如果由于鑒定結論出現偏差，將直接影響到當事人對法院判決的公信度。

注意對文書證據鑒定原理知識的普及。這可以使辦案法官明確收集文書樣本的要求。如收集樣本字跡時，要盡量收集案件發生以前嫌疑人親筆書寫的筆跡樣本；如確無條件，案后嫌疑人書寫的樣本經證實不存在偽裝變化的情況，也是很好的樣本。

第3篇：欠條樣本范文

2009年3月14日,我國啟動創業型城市建設,包括深圳、南寧、太原等城市被國家人力資源和社會保障部列為首批82個創建國家級創業型城市。此次評選的82個城市將在創業領域實現“未禁即開”的市場準入,那么,這些城市將給創業者帶來哪些利好?

2、毛衣編織店真訣:個性商機帶來大財富

包括毛衣編織店利弊分析、怎樣才能學到好的編織技術、設備選購、經營定位、成本利潤分析、開店細節、經營策略、成功案例等。

3、美食冒菜賺錢絕技年利潤20萬

冒菜是火鍋與麻辣燙的變種,既繼承了火鍋的“麻辣鮮香”,又打上了“快餐”的標簽。冒菜投入小、門檻低、收效快,適合大中專畢業生、返鄉農民工、下崗工人等小本創業者操作。開一家冒菜店,保守推算,年利潤可達20萬元。

在寫字樓旁、居民小區附近、街邊小店里,我們常常會看到這樣的情景:一口大湯鍋咕嘟咕嘟地冒著熱氣,幾個裝滿了蔬菜、底尖口大的長把竹簍浸在鍋里,一股濃郁的香味飄散開。攤主將裝滿各種菜的竹簍放進沸鍋里浸煮,其間還不時地提著竹簍在湯汁里一提一放,一直到菜“冒”熟時,才提起竹簍把菜和一些湯汁倒進碗里,再拌以佐料,食客可當場食用或打包。這就是四川最常見的市井美食冒菜。

許海濤初出茅廬,既沒有任何餐飲從業經驗,也沒有社會工作的經驗,卻在短短半年內經營起兩家冒菜店,能為投資小、經驗少的普通創業者提供借鑒。

4、小企業年終回款實戰技巧

到了年終歲尾,也到了企業盤點一年得失的時候。但很多企業面對一堆欠條發愁,因此,回款對于所有企業來說是一場戰斗,而小企業尤為激烈。賒欠容易要賬難,希望本期的年終回款實戰能給讀者以幫助。如今做生意,不在于你賣出去了多少貨,而在于收回了多少款。

5、羊肉湯鍋真經秘傳

羊肉湯鍋店市場巨大,全國各地均可經營。本資料選擇曾其林夫婦作為案例,是為創業者提供一個資金、勞力均受限制的創業成功樣本,因為這些限制,曾其林夫婦無論在店面布置還是菜品配置等多個方面,都選擇了最簡單的方法。而簡單的方法最具有可復制性和可操作性,由于老曾夫婦已經打算明年退休,所以他們愿意將秘方與創業者分享。

6、致富秘籍:破譯果蔬化妝品開店密碼

對于愛美的女性來說,化妝品是她們最好的朋友。以天然果蔬為原料的化妝品,已是各大化妝品牌喜歡打出的概念牌。但是,市面上針對女性并全家適用的果蔬化妝品店仍是一項空白,創業者如果破譯了這其中的財富密碼,也許會為自己的創業之路開啟一道全新的大門。

7、特色農家樂必殺技

據初步統計,創辦特色農家樂的投入在5到10萬元左右,一般在半年內即可實現成本回收,而在北京、上海等發達城市的周邊,年收入100萬到500萬元的比比皆是,很多地方農家樂已成為當地經濟的支柱產業,年收入已達數10億元。

8、2010年十大創業熱點

新年新氣象,新年新機會。對于創業者來說,2010年將有哪些創業機會呢?創業者們又該如何把握這些創業機會呢?包括低碳經濟、世博經濟、生態綠色餐飲經濟、大學城經濟、全民娛樂、男性化妝品、城鄉結合帶投資熱持續升溫、婚前培訓、保健品專賣、汽車產業附帶經濟等大趨勢及具體項目的介紹分析。

9、致富秘籍:鹵菜店開店精要

鮮香美味的鹵菜屬于快速消費品,有投資小、回報快的特點。因而很多生意人利用此菜,以小本起家,短短的幾年時間就賺了不少錢,甚至成為千萬、億萬富翁。廖記棒棒雞、久久丫、紫燕百味雞、四川皇蓉夫妻肺片、武漢精武鴨脖等都是鹵味制品中的佼佼者。

10、校園淘金攻略小生意大財富

創業,越來越成為大學生們追求的一種生活狀態。但怎么實現這種自由的生活狀態,怎么成就自己的獨立夢想,許多人在畢業后才積極地制定著各種創業計劃,但他們其實忽略了,校園正是一個提前演練的絕佳舞臺。會想不如會干,想創業先從校園小生意開始吧!

11、生財有道:空手套“攤位”

張文彬回家的路經過華山大廈,這棟大廈前面有一塊大約200平方米的空地,很多附近小區的居民在那里乘涼。還在琢磨擺攤的張文彬突然想,如果能把這塊地租下來,再分租給別人擺攤。

12、假貨真金:“假貨”賣出真貨十倍價

明明是假貨,卻賣出比真貨貴十倍的價格。從市場空白到競爭激烈,避開鋒芒另辟蹊徑,于卉泉把假貨變成了真金白銀。專做“假貨”的于卉泉就憑著這些無比逼真的食品模型,賺取上千萬元,完成了自己的財富夢想。

13、200元創業方案

某海洋生物科技開發有限公司生產的新一代營養調味品上市了,這是一個具有很大市場空間的商機,這個生意可以從很小做起,也能做得很大,因為千家萬戶都要用調味品。啟動資金設定為200元,這樣一筆微不足道的費用,在有心人面前,可以成為撬動財富的杠桿。

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第4篇：欠條樣本范文

關鍵詞:農村信用社;非正式制度;非正式金融;習俗

Abstract:Nowadays,the development of China’s rural economy is facing lots of bottlenecks where in the rural finance is especially highlighted. The rural credit cooperatives(RCCs)play an important role in the rural financial market and determine the success or failure of development of rural financial reform. However,China’s RCCs not only are not normative in the formal institutions,but also has been affected by informal institutions. For one thing,RCCs are lack of good enterprise cultural and thus directly affect their operation. For the other thing,the intrinsic customs and habits,that is, informal finance derived from informal institutions,indirectly bring about some effect. Therefore,it is necessary that informal institutions of China’s RCCs should be Speed up the reform, and be coordinated or cooperated with formal institutions.

Key Words:rural credit cooperatives,informal institution,informal finance,custom

中圖分類號:F830.61 文獻標識碼:A 文章編號:1674-2265(2009)12-0069-07

一、引言

我國農村經濟發展目前尚面臨諸多難題,其中農村金融問題倍受關注。這是因為:一方面,國有商業銀行為了節約成本逐漸退出了農村金融市場。據統計,從1999年開始,四大國有銀行大規模撤并了31,000多家縣以下基層機構。另一方面,雖然外資銀行己經進軍我國農村金融市場,但這在很大程度上歸因于外資銀行對激烈的城市金融市場的規避而轉向缺乏競爭的農村市場,而且目前在我國農村金融市場的發展只是處于起步階段,各項業務尚未完全滿足農村金融發展的需求。

在此背景下,我國農村金融發展的重任就落在了農村信用社的肩上。然而,農村信用社在發展過程中仍然存在一些問題:首先,在經營效率與績效方面,農村信用社曾連續多年處于虧損狀態。據統計,1994―2003年,全國農村信用社連續10年處于虧損狀態。直到2004年才扭虧為盈,并在2006年實現軋差盈余281億元。不僅如此,其貸款質量也差強人意。2006年,農村信用社的不良貸款比率為11.6%,較之國有商業銀行(9.22%)、股份制商業銀行(2.81%)與城市商業銀行(4.78%)高出很多。其不良貸款金額高達2,399.1億元,遠遠高于股份制商業銀行和城市商業銀行(分別為1,168.1億元和654.7億元)。其次,在經營網點覆蓋率方面,雖然我國農村信用社的營業網點是全國銀行業金融機構中最多的,占網點總數的40%,其在數量上占據絕對優勢,但縣以及縣以下農村地區平均每萬人擁有的機構網點數只有1.26個,而城市則達到了2個。換言之,如果以城市2個機構網點/萬人作為標準來衡量,那么農村人均金融機構網點數量遠遠不能滿足農村經濟發展的需要。最后,在農村貸款的服務對象方面,農村個體工商戶和鄉鎮企業的貸款比例近年來一直處于下降趨勢。

從制度經濟學來說,造成這些問題的原因是多重的,既有制度的原因,也有非制度的原因。農村信用社不僅受到產權制度和監管制度等正式制度的影響,而且受到農村非正式制度,如習俗、社會關系抵押、企業文化等的制約。其中,非正式制度對農村信用社的經營發展既有直接影響,又有間接影響;相比之下,間接影響的力度更大,即由非正式制度衍生而來的非正式金融對農村信用社的發展產生了一定的沖擊作用。從1986年開始,農村非正式金融信貸規模已經超過了正式金融信貸規模,而且以每年19%的速度增長。由于非正式金融組織結構簡單、運行成本低廉及具有信息優勢,因而受到鄉鎮企業和農戶的歡迎,尤其是在經濟落后地區,農戶通過非正式金融進行借貸的比重較高。在制度背景下,農村信用社如何提高經營效率和競爭力,如何面對非正式制度的制約,成為擺在農村信用社面前的首要問題。

因此,本文在制度經濟學的框架下,對農村信用社的非正式制度方面進行了探討:首先,從理論上分析影響我國農村信用社的非正式制度因素;其次,通過路徑分析找出非正式制度對農村信用社的影響;然后,利用某市的調查數據,對非正式制度對農村信用社的影響進行實證檢驗;最后,是本文研究的結論與政策建議。

二、影響我國農村信用社的非正式制度

影響我國農村信用社的非正式制度是農業文明和歷史在長期演進發展過程中積淀而成的。主要包括習俗、社會關系抵押、農村信用社的企業文化等方面。

(一)習俗與農村信用社的發展

所謂習俗,是指雖然沒有正式約束和規定、但在無形中通過規范著人們行為活動而發生作用的“慣例”或者“行為準則”。在農村信用社的發展過程中,由于農村存在一系列習俗,使得農村信用社的發展面臨諸多的困難和障礙。

1. 習俗一:輕不言債。正如費正清所指出的,中國的家庭是自成一體的小天地,是個微型的邦國,而不是由契約關系決定的個人獨立制。正是由于這種小農家庭制度獨立性的廣泛存在,使得即使在市場經濟發達的今天,我國的許多農戶仍然保持著原來的自給自足、輕不言債等習俗。現代意義上的農村信用社支農信貸之所以一時難以實行,與這種家庭主義傾向有很大的關聯性。

2. 習俗二:友情借貸。在我國,農業的脆弱性導致單個農民抵御風險能力明顯不足,因此便會自然地尋求某個集體的庇護,因而家庭和家族成為他們的選擇,由此形成了中國社會所特有的以家庭為核心的“圈層結構”。中國農民與自己關系比較親密的親屬和朋友感情非常好,彼此之間非常信任,但是對與自己關系比較疏遠的親屬和朋友的信任度就下降得非常快。這與的“差異格局”理論具有相似之處,即從個人角度考慮,社會關系的親密程度是按照以“已”為中心水波紋式往外推分布的,最中心的部分是個人所在的家庭,再往外推則是他所在的家族等。因此,家庭乃至更大圈層的家族成為農民日常活動的核心和最重要的依靠力量。農民在需要進行借貸時,對家庭的依賴使其形成一種“惰性”,偏重于在家族內部融資。

3. 習俗三:特殊貸款。對于中國的許多農村家庭來說,會面臨突發性、特殊性貸款的情況,例如喪葬、婚嫁、修繕房產、祠堂等支出,但此類消費一般都是突發的、大額的、特殊的。在這種情況下,農民短時間內很難籌集到足夠的資金。與此同時,農村信用社對此類貸款通常不太感興趣,即使放貸,其條件也非常苛刻。因為這需要農村信用社把握貸款用途,或者付出過高的成本甄別優劣。因此,農民便會尋找親朋好友并不計息的融資。

4. 習俗四:人情貸款。農村信用社與農民之間還存在著雙重不對稱問題:一是農村信用社不了解農民的信用情況;二是農民也不了解農村信用社的貸款程序。在這種情況下,信貸員與貸款戶的人情關系反而成為能否進行貸款的一個重要因素,依靠二者間的人情關系進行借貸成為農民從農村信用社貸款的習俗。可見,我國農村有著其獨特的借貸習俗,農民不習慣借貸行為,他們滿足于自給自足。即使發生借貸行為,尤其是面對突發、大額以及明顯的特殊消費等事件時,農民還是習慣于友情借貸,通常發生在熟人或家族之間,很少想到向農村信用社借貸,或者由于關系貸款的習俗而放棄從農村信用社貸款。

(二)社會關系抵押與農村信用社的發展

在經濟交易中,社會關系可以起到抵押的作用,使得經濟交易按照交易各方達成的協議來實現。在他們看來,社會關系雖然可能是自由交換的障礙,但也可以是經濟活動的媒介和催化劑。通常,經濟行為人在制定經濟戰略時,會有意識地、主動地利用社會關系來取得經濟優勢。因此他們把社會關系在風險管理中的作用稱之為“抵押品化的社會關系”,突出了其作為經濟擔保形式的角色。

張杰(2003)也發現,正如物質資產可以作為確保經濟成果的抵押品一樣,抵押品化的社會關系也可以作為保證。事實上,解決經濟問題除了貨幣化和市場化的手段之外,抵押品化的社會關系也可以解決。社會關系雖然是經濟交換的累贅,但是它也可以促進交換的發展,例如若某人對其交換方的道德有信心,或者相信社會輿論和制度壓力的有效性,那么社會關系就會使交換的可能性大為增加,并減少監督成本。

在我國,農村信用社發放貸款時必須有嚴格的抵押品。農戶在申請貸款時,被金融機構認可的擔保方式有三種:抵押擔保、質押擔保和小組聯保。對農戶而言,抵押擔保基本上行不通。因為農民承包的土地是集體所有,不能抵押;房屋是生活資料,變現有困難,同樣難以抵押;農具、牲畜等雖能夠抵押,但是農村缺乏抵押物變現機制,執行成本太高;存款質押受制于有限的貨幣化財富積累;小組聯保受困于聯保組織的不穩定性。聯保制的實施必須要求農戶找到合適的擔保人,如果農戶找不到擔保人,農戶利用聯保制獲得農村信用社貸款的可能性就會降低。聯保貸款額度相對較大,但存在系統性的行業風險。此外,因為農村信用社與農戶之間存在著信息不對稱現象,因此如果貸款人向農村信用社提供虛假信息,容易造成貸款風險。總之,出于信貸資產的安全性考慮,農村信用社必然要求執行嚴格的擔保機制,以防止道德風險和逆向選擇問題,進而使農村信用社的市場難以有效拓展。

在三類保證性貸款均無拓展空間的情況下,作為非正式制度之一的社會關系,同樣可以發揮其作為抵押品的作用。因為在我國廣大的農村地區,純粹的信用關系尚未建立,廣泛存在的是建立在血緣、親緣、業緣和地緣關系之上的社會關系。因此,社會關系就成為人們在經濟交往中可以利用的重要資源。

(三)企業文化與農村信用社的發展

良好的企業文化是企業的巨大無形資產,主要體現了四種功能:激勵功能、凝聚功能、約束功能、宣傳功能。對于我國農村信用社來說,良好的銀行信用、安全穩健的經營、優良的服務技術、高效的辦事作風等企業文化,均可以更好地樹立形象、提高聲譽、擴大影響。但農村信用社沒有形成良好的企業文化。這主要表現在:一是由于許多基層農村信用社領導還存在忽視良好內控文化建設,缺少競爭和風險意識,缺乏相應的責任感和使命感。二是農村信用社多年來形成的“子承父業”的供職傳統,難以擺脫悠然自在、簡單樸素的農村文化的束縛,缺乏優勝劣汰機制和科學的人力資源管理機制。三是缺乏崗前培訓和繼續教育,使員工素質無法有效提升,以至無法接受現代企業經營理念。四是內部法人治理并不完善,其經營和管理決策在很大程度上取決于員工的道德修養,以至經常發生盲目違規、習慣性違規等現象。

三、非正式制度對我國農村信用杜的影響路徑

(一)非正式制度衍生非正式金融

我國農村非正式制度主要基于以下兩方面衍生出非正式金融:

1. 基于信息不對稱的原因。信息不對稱是現實經濟中的普遍現象,由此產生的逆向選擇和道德風險問題是影響金融資源配置的重要因素。同樣,在農村借貸市場上,信息不對稱會對非正式制度衍生非正式金融起到一定的推動作用。

正如前文所分析的,農戶與農村信用社存在信息不對稱問題,在農戶無法提供有效抵押品的情況下,迫使農村信用社不得不通過提高利率區分借款者的優劣,但這又進一步加劇逆向選擇效應,誘使高風險偏好的借款人滯留下來,進而從總體上提高了貸款的風險水平。

如圖1所示,農村信用社的預期收益率不是利率的單調遞增函數,而是倒U型函數。當利率較低時,農村信用社的收益會隨利率的上升而上升,因為在此階段,信息不對稱造成的逆向選擇和道德風險對農村信用社預期收益的影響較小。但是,當利率上升到一定比率時,擠出了有貸款需求且信譽良好的農戶,吸引了從事高風險項目的農戶,因此農戶還貸的風險就會加大,農村信用社的預期收益就會轉為下降趨勢。與之相反,非正式金融在信息方面更具優勢,從而可以更好地滿足農戶的貸款需求。他們對借款者提供的農村特有抵押物品有較好的接受度,通常情況下,對抵押物品的要求比農村信用社要靈活得多,有利于其開展信貸業務。由此,從信息不對稱的角度來看,非正式金融產生的路徑是:信息不對稱農戶與農村信用社相互不了解農戶得不到貸款、農村信用社喪失貸款業務非正式金融可以克服信息不對稱非正式金融出現。

2. 基于供給需求的原因。從需求的角度來看,農村非正式金融的興起,主要是由于農村的金融需求不能得到滿足所致。目前農村地區金融需求主要包括農戶需求和鄉鎮企業需求兩部分。但農戶金融需求金額小,自償性差,其消費性需求主要集中在醫療和子女上學等重大消費上。鄉鎮企業金融需求量在不斷增大,但由于農村信用社貸款業務單一、門檻較高,正常需求難以滿足,形成巨大的資金缺口。

從供給的角度來看,農村信用社雖然比較正規、正式,但是在支農信貸方面則過于呆滯、死板,服務對象主要是大客戶、企業,經營時間、貸款審批、貸款程序等方面無法同農村實際需求全面對接。相比而言,非正式金融的貸款管理費用很低,把握農時準、利率水平適中,風險責任明確,經營機制靈活,與農村實際需求較吻合。因此,從供給需求的角度來看,非正式金融產生的路徑是:農戶和農村鄉鎮企業存在資金需求農村信用社的支農信貸不能滿足非正式制度因素的要求農村信用社不能彌補資金缺口非正式金融出現。

(二)非正式金融影響農村信用社的發展

據中央財經大學課題組對全國20個省份的實地抽查顯示,2003年全國非正式金融的地下信貸絕對規模在7,450―8,300億元之間;在全國農村地區,有15個省份的農戶通過非正式金融取得的借款占55.78%;越是經濟落后的地區,農戶從非正式金融借貸的比重就越高;并且17個省份的鄉鎮企業有超過30%的融資來自非正式金融,有的省份鄉鎮企業通過非正式金融貸款的比例甚至接近70%。無獨有偶,2003年農業部農村固定觀察點調查數據表明,20,842家被調查農戶平均每戶借款l,414.25元,有71.84%屬于非正式金融的民間借款(私人借款)。其中,東、中、西部地區平均每戶非正式金融借款占戶均借款總額比重分別達71.2%、75.4%和57.6%。另據央行調查統計司2007年對我國非正式金融融資的調查推算,其融資規模己經超過了1萬億元,占GDP的7%還多。

1. 非正式金融對農村信用社的負面效應。主要體現在:一是非正式金融對農村信用社儲戶的影響。高于正規金融組織的存款利率,使非正式金融在競爭中占有價格優勢,快速聚集了大量的農村金融資源,對正規金融組織構成了威脅。并且由于非正式金融機構的大量吸儲,致使當地的農村信用社因儲蓄來源受到影響。二是非正式金融對農村信用社貸款數量的影響。非正式金融對抵押品要求靈活、手續簡單、交易時間較短,競爭優勢同樣在發揮作用。在從農村信用社獲得貸款面臨著諸多困難的情況下,非正式金融機構的貸款受到農戶和鄉鎮企業的歡迎,造成了農村信用社貸款業務的流失。三是非正式金融對農村信用社改革的影響。非正式金融的高額利潤使很多有能力的投資主體對入股農村信用社不感興趣,進而使農信社喪失了多元股份改革的參與者。四是非正式金融對農村信用社金融信號的影響。正是由于非正式金融對農村信用社存款、貸款、改革等一系列活動的負面效應,使得農村信用社在農村地區的金融地位受到了很大影響,其金融信號的功能也大打折扣,減弱了農村信用社等正式金融機構的支付能力和支農功能,不利于國家對農村金融市場的調節。

2. 非正式金融對農村信用社的正面效應。主要體現在:一是非正式金融是農村信用社支農的補充。非正式金融機構的信貸業務彌補了信貸供需的缺口,提高了供需對接的實際效率。二是非正式金融對農村信用社資金配置效率的影響。通過非正式金融渠道,在擁有資金和擁有高收益投資機會的經濟體間進而合理組合,對農村信用社產生示范效應,提高了整個社會的資金配置效率。

四、實證分析:以某市為例

由于非正式制度是通過非正式金融來制約農村信用社發展的,因此在考察我國農村非正式制度對農村信用社發展的影響時,可以將研究重點放在非正式金融對農村信用社的影響方面。以此為出發點,我們對2002年第1季度―2005年第2季度某市11個縣(區)87個鄉鎮的150個鄉鎮企業,90戶個體工商戶和50戶農戶的非正式金融情況進行了抽樣調查,來研究非正式金融的融資規模、利率、貸款期限等方面對農村信用社的影響。

(一)某農村非正式金融的特點

1. 融資渠道多樣化,非正式金融嶄露頭角。某市農村民間融資方式既有初級形式的融資渠道,包括私人借貸、集資和鄉鎮企業間借貸等,俗稱“民間借貸”;也有高級形式的融資渠道,包括互助資金會、基金會、地下錢莊等各種民間金融中介機構的信用活動,融資方式多樣化。民間借貸,主要包括個人在親戚、朋友或其他社會關系范圍內所進行的借貸、個人與企業之間的資金借貸等。其中以個人相互借貸為主(企業借款也是以企業主個人的名義借入的)。這種直接借貸有些不收利息,有些按合理的市場利率收取利息,而有些則純粹是“高利貸”。而互助資金會、基金會、地下錢莊等各種民間金融中介機構則是由個人所有或者由一個家庭、幾個朋友所合伙擁有,專門從事吸納存款、發放貸款等活動的組織,起初是為借貸雙方牽線搭橋的中介人,后來逐漸發展為經營存貸業務的職業貨幣經營者。2005年在某市的鄉鎮企業之間,還出現了股東集資、員工集資、民間票據融資等融資方式。

2. 憑借信息優勢與擔保優勢,償還情況良好。與信用社的貸款相比,某市的農村非正式金融活動具有信息成本優勢和較強的道德約束力,這對信用風險的控制非常有效。某市農村非正式融資一般沒有抵押或擔保,多采用口頭協議、打欠條和第三方保證的方式。就2005年的情況而言,鄉鎮企業非正式金融的融資金額為12,321.06萬元,其中以打欠條形式借入的金額為8,686.5萬元,占總額的70.5%,而口頭協議和第三方保證分別占總額的14.2%和15.3%,幾乎沒有鄉鎮企業采用抵押或質押的方式借款。與此同時,農村個體工商戶和農戶的貸款幾乎全部采用口頭協議和打欠條的方式。

3. 融資屬于小額信貸,利率、期限靈活。首先,某市農村民間融資的單筆金額少則幾百元,多則幾萬元至十幾萬元,但超過20萬元的并不多見。因此,非正式金融基本上是一種小額信貸,采取小額信貸的方式固然與其性質、活動隱蔽、資金來源的范圍較小有密切關系,但更重要的是小額、零散的貸款,有利于分散信貸風險,這也正是小額信貸的優勢。其次,民間金融的借貸利率隨行就市,具有明顯的市場化特征。利率根據資金用途的不同、借款人信用度的不同而變化,其中家用消費借貸的平均利率最高,生產經營性借貸的利率較低。通過調查發現,某市鄉鎮企業、農村個體工商戶和農戶通過非正式金融貸款的加權平均利率從2002年第1季度的9.56%上升到2005年第3季度的11.42%,提高了1.86個百分點,各季度加權平均利率為10.28%。其中,鄉鎮企業非正式融資利率最高,達到10.98%,農戶次之(9.65%),各體工商戶最低(8.23%)。這種利率的差異,體現了民間借貸風險與收益的有機組合,同時也反映了利率的調節功能。

通過問卷調查還發現,農村民間貸款期限分布比較均衡,沒有出現貸款過度集中的現象:對于農戶來說,其通過非正式金融貸款的期限多集中在6個月―1年,2005年在這個期限內的貸款更是占到了貸款總額的75.1%,進一步說明農戶之所以進行非正式金融借貸,是為了滿足短期內資金需求,這與農業生產的周期是基本一致的。對鄉鎮企業來說,貸款則多分布在6個月以內和6個月―1年,分別占總貸款額的21.2%和63.9%,兩項合計占比達到85.1%。這說明,鄉鎮企業貸款多為了滿足短期資金周轉。

4. 機制靈活。某市農村非正規金融是出于民間自發的行動,多以個人名義開展業務,形式隱蔽,但產權清晰。經營者負責存款的吸收和貸款的發放全部工作,直接面向客戶,業務環節少,信息反饋迅速。

(二)數據說明及模型建立

由某市11個縣(區)的農村非正式金融情況來看,鄉鎮企業、農村個體工商戶和農戶通過非正式金融進行融資時,其選擇的融資渠道、借貸形式、貸款期限、利率水平都與農村信用社有著較大的區別,而且逐年變化較為明顯。因此,利用我們抽樣調查的數據,通過面板回歸方法分析非正式金融是否會對農村信用社的資金效率和發展產生影響,建立模型如下:

公式中,代表所考察的某市第個縣、區第個季度(從2002年第1季度―2005年第2季度)的相關情況。被解釋變量 表示樣本農村信用社每個季度的利潤收入(萬元),代表農村信用社的資金利用效率和總體發展情況。解釋變量中:A表示鄉鎮企業、個體工商戶和農戶通過非正式金融獲得貸款的金額(萬元),代表非正式金融的規模;T表示非正式金融貸款中6個月以內的貸款額占總貸款額的比例(%),代表非正式金融的交易者對貸款期限的選擇情況;I表示鄉鎮企業、個體工商戶和農戶非正式金融貸款的綜合加權利率(%),代表非正式金融的貸款利率;R表示在非正式金融貸款中按期償還貸款額占總貸款(按期償還、延期償還、拖欠未還)的比例(%),代表非正式金融的資金償還情況;M表示非正式金融貸款中采用抵押、質押、第三方保證方式的貸款金額占總貸款額的比例(%),代表了交易者對借貸形式的偏好;是變化的常數;是隨機擾動項,包括影響農村信用社發展的其他因素。

(三)結果分析

本文采用計量軟件Eviews6.0,利用面板分析方法進行回歸,通過Hausman檢驗發現,固定效應模型優于隨機效應模型,因而本文主要采用固定效應模型進行回歸分析,其結果見表1。

從表1可以看出,R2達到0.8986,調整后的R2為0.8998,DW值接近2,表明擬合優度較好。解釋變量中,非正式金融的貸款期限(T)、資金償還情況(R)及借貸形式(M)都通過10%水平的顯著性檢驗,而貸款規模(A)和貸款利率(I)沒有通過顯著性檢驗,說明非正式金融的貸款規模和利率對農村信用社利潤的增加、資金效率的提高沒有太大的影響。

為了更加充分地驗證上述幾個解釋變量對農村信用社發展的影響,我們剔除了非正式金融利率和金額兩個解釋變量,而對剩下的變量再進行回歸,結果如表2所示。

從表2可以看出,R2及調整后的R2更接近于1,而DW值更接近2,模型的擬合程度更高。具體到各個變量:

1. 交易者對非正式金融貸款期限的選擇(T)與農村信用社利潤增長呈正相關關系,其相關系數為1.6239。說明期限在6個月以下的貸款額占總貸款額的比例每增加1%,農村信用社利潤增加1.6239%。究其原因,短期資金需求多通過非正式金融渠道獲得,而長期資金需求則集中在農村信用社。

2. 非正式金融資金償還情況(R)與農村信用社利潤額呈負相關關系,其相關系數為-1.4012。即非正式金融貸款按期償還的比例每增加1%,農村信用社利潤就會減少1.4012%。究其原因:一方面,非正式金融借貸資金按期償還情況越好,越會吸引更多的借款者通過非正式金融的渠道進行融資,另一方面,非正式金融部門的貸款利率高于農村信用社利率,而且其明確的風險責任制度使供款人往往優先償還非正式金融貸款。

3. 非正式金融中交易者對融資方式的偏好(M)與農村信用社利潤增長呈正相關關系,其相關系數為0.8012。即非正式金融采用抵押、質押和第三方保證方式的貸款占總貸款額的比例每增加l%,則農村信用社的利潤就會增加0.8012%。原因在于:許多鄉鎮企業、農村個體工商戶或者農戶之所以選擇非正式融資的形式,主要是基于其手續簡便,借貸方式靈活多變。如果非正式金融的放貸方也要求借款者必須采用抵押等正式借貸方式,那么這部分客戶就會轉向農村信用社。

4. 非正式金融的貸款規模(A)和借貸利率額(I)并沒有對農村信用社的利潤增長產生顯著影響。這主要是由于選擇非正式金融進行借貸的鄉鎮企業或農戶,并不關心非正式金融總體規模的大小和利率的高低,而是看中了非正式金融借貸手續簡便,借款額度、期限比較靈活,不需要提供質押、抵押、擔保等優點。

總之,通過對某市非正式金融各種經營方式對該地區農村信用社利潤影響的實證分析,發現非正式金融中交易者對貸款期限、融資方式的偏好和其資金償還情況等都與農村信用社有著很大的不同,而且對農村信用社的經營業績產生了顯著的影響。也就是說,非正式金融的確對農村信用社的發展帶來了一定程度的制約作用。

五、結論

通過對非正式制度與我國農村信用社發展的理論與實證分析,得出如下結論:

第一,制約我國農村信用社發展的非正式制度,如農民特有的習俗,如輕不言債、友情借貸等,導致農村信用社在農村地區開展業務面臨很多的困難;農村信用社企業文化的缺失也影響了其健康發展,而社會關系抵押在一定程度上為非正式金融提供了發展的空間。第二,非正式制度對農村信用社的作用路徑,即首先基于信息不對稱、供給需求不匹配的原因衍生了非正式金融,進而通過非正式金融對農村信用社產生了正面和負面效應。其中,非正式金融中的交易者對融資方式的偏好、期限的選擇與農村信用社的經營有正向關系;而非正式金融借貸資金的償還情況對農村信用社的經營則產生了負面影響;同時,非正式金融的規模及其利率則不會對農村信用社產生顯著的影響。

本文研究的政策含義是:第一,必須在注重產權與監管等正式制度改革時,加快農村信用社的非正式制度改革,通過完善農村信用社的擔保機制、建設農村信用社的企業文化來改造非正式制度。然后,對非正式制度衍生的非正式金融加以引導、完善。即承認非正式金融存在的合法性;為其建立相關的規則框架,由此來輔助其良好運作;促使非正式金融轉變為社區銀行。第二,要促使正式制度與非正式制度的協調合作,對于二者衍生的正式金融和非正式金融,要促使他們的垂直合作與共同發展。

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