市容管理論文精選(九篇)

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第1篇：市容管理論文范文

施工現(xiàn)場常見與投資控制有關(guān)的具體工作。

1.1工程計(jì)量目前招投標(biāo)要求以工程量清單形式計(jì)價(jià)報(bào)價(jià)，合同計(jì)價(jià)形式一般為單價(jià)合同，增加的工程量按承包商投標(biāo)報(bào)價(jià)是報(bào)的綜合單價(jià)為基礎(chǔ)計(jì)價(jià)，所以，工程中若有增加的工程量（增加手續(xù)合法），計(jì)量很重要，是增加造價(jià)的依據(jù)。計(jì)量不僅可以控制項(xiàng)目投資支出，同時(shí)也約束承包商商履行合同義務(wù)、強(qiáng)化承包商合同意識(shí)。對(duì)于不合格的工作和工程，工程師可以拒絕計(jì)量。同時(shí)，工程師通過按時(shí)計(jì)量，可以及時(shí)掌握承包商工作的進(jìn)展情況和工程進(jìn)度。計(jì)量時(shí)監(jiān)理、業(yè)主代表、承包商同時(shí)在場。

1.2現(xiàn)場簽證有價(jià)格、數(shù)量、事件三種因素。是合同以外的，現(xiàn)場現(xiàn)實(shí)存在的，確實(shí)影響工期和造價(jià)的，特別注意：合同以內(nèi)的，承包商為保證質(zhì)量采取的必要措施的，承包人原因造成的返工等，一律不簽。如，雨季承包商排水費(fèi)用，排地下水費(fèi)用等措施費(fèi)已包含在內(nèi)的。以合同、圖紙為依據(jù)，同時(shí)要了解分項(xiàng)工程特征（工程量清單項(xiàng)目特征描述），技術(shù)規(guī)范等。該簽的簽，不該簽的不能簽。

2質(zhì)量控制

2.1質(zhì)量目標(biāo)施工合同約定，有關(guān)技術(shù)規(guī)范，質(zhì)量評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)。

2.2質(zhì)量管理責(zé)任制度檢查質(zhì)量總包負(fù)責(zé)制、施工技術(shù)交底制度、材料進(jìn)場檢驗(yàn)制度、樣板引路制度、施工掛牌制度（注明管理者、操作者、施工日期等）、過程三檢（自檢互檢交接檢）制度、成品保護(hù)制度。

2.3質(zhì)量控制方法現(xiàn)場主要從3個(gè)影響質(zhì)量的因素著手：人、材、機(jī)械。

2.3.1人：有無健全的質(zhì)量管理組織機(jī)構(gòu)，操作人員有無上崗證，資格證，特種作業(yè)證。

2.3.2材：（1）采購：采購合格的材料、半成品和構(gòu)件。（2）材料的搬運(yùn)和貯存應(yīng)按搬運(yùn)儲(chǔ)存有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。（3）對(duì)材料、半成品、構(gòu)件進(jìn)行標(biāo)識(shí)，證件齊全（質(zhì)量證明材料）。（4）未經(jīng)檢驗(yàn)和已經(jīng)檢查為不合格的材料、半成品、構(gòu)件和工程設(shè)備等，必須按規(guī)定進(jìn)行檢驗(yàn)和拒絕驗(yàn)收。（5）按規(guī)定對(duì)必須進(jìn)場復(fù)驗(yàn)的材料現(xiàn)場見證取樣（鋼材、水泥）。

2.3.3機(jī)械：機(jī)械選型是否合適，運(yùn)行狀態(tài)怎么樣，數(shù)量是否滿足進(jìn)度要求，施工時(shí)操作技術(shù)，如：道路工程合理選用壓實(shí)機(jī)，應(yīng)根據(jù)填土種類、工程規(guī)模、施工條件、工期決定；振動(dòng)壓路機(jī)碾壓時(shí)的振動(dòng)頻率、振幅大小應(yīng)與路面鋪筑厚度相協(xié)調(diào)，厚度較小時(shí)宜采用高頻低振幅，終壓時(shí)要關(guān)閉振動(dòng)；攤鋪瀝青時(shí)對(duì)城市主干路用兩臺(tái)以上攤鋪機(jī)成梯隊(duì)聯(lián)合攤鋪?zhàn)鳂I(yè)，前后攤鋪機(jī)相距10～30m。

3安全控制

3.1市政工程現(xiàn)場常見安全問題市政工程現(xiàn)場常見安全問題的主要類型：坍塌、電擊、物體打擊、機(jī)械傷害等。發(fā)生原因：（1）施工方案、施工工藝：如挖土沒有合理的施工方案，沒按施工順序作業(yè)；（2）設(shè)備不安全；（3）地質(zhì)災(zāi)害：如道路橋梁施工線路長，遇到開山挖破的，原有山體平衡被打破，或是水流環(huán)境改變，有造成地質(zhì)災(zāi)害的危險(xiǎn)；（4）電力安全：作業(yè)區(qū)間用電設(shè)施隨時(shí)遷移，作業(yè)過程造成環(huán)境改變可能造成電力線路破壞，造成人身安全；（5）施工質(zhì)量造成安全事故：如排水管道安裝施工質(zhì)量差所導(dǎo)致的管道滲漏、管道基礎(chǔ)下沉引起的路面塌陷，連鎖反應(yīng)造成的安全事故。

3.2出現(xiàn)安全事故后的應(yīng)急處理保護(hù)現(xiàn)場，采取措施，報(bào)告上級(jí)。

4協(xié)調(diào)管理

現(xiàn)場管理工作過程中，主要有兩大類關(guān)系要協(xié)調(diào)：一是近外層關(guān)系，二是遠(yuǎn)外層關(guān)系。

4.1近外層關(guān)系一般都有合同關(guān)系，如勘察單位、設(shè)計(jì)單位、承包商、監(jiān)理單位，物資供應(yīng)單位，在施工階段有很多具體工作需要合作：如圖紙會(huì)審，基礎(chǔ)驗(yàn)收，中間驗(yàn)收，工程變更等。跟監(jiān)理是合作與監(jiān)督的關(guān)系，作為業(yè)主方代表，在項(xiàng)目管理中合作，如目標(biāo)控制，同時(shí)對(duì)監(jiān)理的監(jiān)督也必不可少，如監(jiān)理工作技術(shù)上、程序上是否按《建設(shè)監(jiān)理規(guī)范》的要求去做了，是否按《監(jiān)理合同》履行監(jiān)理職責(zé)了等。

4.2遠(yuǎn)外層關(guān)系，主要有以下幾種

4.2.1當(dāng)?shù)鼐游瘯?huì)。與道路沿線的當(dāng)?shù)鼐游瘯?huì)負(fù)責(zé)人保持聯(lián)系，因?yàn)槭┕び锌赡苡绊懏?dāng)?shù)鼐用裆?，要及時(shí)了解居民的生活動(dòng)態(tài)，妥善處理與居民的關(guān)系，盡量減少對(duì)居民生活的影響，或是取得理解，減少糾紛，最終目的是不影響工程進(jìn)行。

4.2.2當(dāng)?shù)嘏沙鏊９こ萄鼐€派出所是治安管理單位，治安問題也是工程安全施工內(nèi)容之一，業(yè)主方要在工程開工前將工程施工概況通報(bào)當(dāng)?shù)嘏沙鏊?，以便讓派出所?duì)將要面臨的治安防范有所準(zhǔn)備，遇到治安案件在第一時(shí)間與派出所聯(lián)系，為安全施工創(chuàng)造條件。

4.2.3市容管理單位。環(huán)衛(wèi)部門是市容管理單位，道路施工灰塵大，線路長，影響面廣，與環(huán)衛(wèi)部門保持聯(lián)系，及時(shí)向承包商傳達(dá)并落實(shí)市容管理單位的具體要求，落實(shí)文明施工。

4.2.4土地管理部門。施工地塊遇到爭議時(shí)需要土地部門進(jìn)行裁定。

4.2.5交警部門。主要是現(xiàn)場材料運(yùn)輸方面的一些問題，如工程材料通過場外道路運(yùn)至施工現(xiàn)場，建筑垃圾需要外運(yùn)，市區(qū)大型車輛限時(shí)通行，有些急需的材料事先通知交警，取得交警的協(xié)調(diào)與許可。

4.2.6新聞媒體。宣傳，協(xié)調(diào)。特別是有投訴時(shí)面對(duì)媒體的采訪，首先對(duì)工程概況有了解，對(duì)工程進(jìn)行正面宣傳，具備溝通能力和表達(dá)能力。

第2篇：市容管理論文范文

【關(guān)鍵詞】金融集團(tuán)（化）；金融業(yè)綜合經(jīng)營；市場支配地位濫用；反壟斷法規(guī)制

【正文】

一、金融集團(tuán)及其市場支配地位界定

（一）金融集團(tuán)的法律含義

金融集團(tuán)（FinancialConglomerates）和金融集團(tuán)化（FinancialConglomeration）是市場規(guī)律下銀行保險(xiǎn)證券等金融業(yè)務(wù)綜合經(jīng)營甚至金融資本與工商資本跨業(yè)融合的必然產(chǎn)物。[1]國際上，1999年在亞洲金融危機(jī)余波未平之際，美國花旗銀行和步行者集團(tuán)實(shí)現(xiàn)金額高達(dá)730億美元的合并，將金融集團(tuán)形式推向；2008年1月，我國銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)正式簽署《關(guān)于加強(qiáng)銀保深層次合作和跨業(yè)監(jiān)管合作諒解備忘錄》，銀保相互投資開閘，商業(yè)銀行與保險(xiǎn)公司合作開展保險(xiǎn)聯(lián)合借記卡、住房抵押貸款配套保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)；此外，商業(yè)銀行與證券公司合作開展銀證轉(zhuǎn)賬、股票質(zhì)押貸款等業(yè)務(wù)；保險(xiǎn)公司與證券公司合作開展投資連結(jié)保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)。2008年5月，中國人民銀行表示長三角有條件的金融機(jī)構(gòu)可以積極進(jìn)行金融綜合經(jīng)營的試點(diǎn)。我國已經(jīng)出現(xiàn)了商業(yè)銀行與工商企業(yè)的相互參股，如上海橡膠輪胎集團(tuán)、長江計(jì)算機(jī)集團(tuán)等28家企業(yè)集團(tuán)向交通銀行入股，占該行股份數(shù)的50%以上；同時(shí)，交通銀行也向?qū)氫摷瘓F(tuán)投資入股。[2]我國金融綜合經(jīng)營和金融集團(tuán)化已然興起[3]。

那么，何謂金融集團(tuán)？根據(jù)歐盟于2003年11月生效的2002/87/EC號(hào)《金融集團(tuán)監(jiān)管指令》，金融集團(tuán)是指符合下列條件的企業(yè)集團(tuán)：（1）集團(tuán)的總公司是被監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)，或集團(tuán)中至少有一個(gè)子公司是被監(jiān)管機(jī)構(gòu)；（2）如集團(tuán)的總公司是被監(jiān)管機(jī)構(gòu)，該總公司可以是金融機(jī)構(gòu)的母公司，也可以是金融機(jī)構(gòu)的參股公司，或是與金融機(jī)構(gòu)通過合同、章程達(dá)到統(tǒng)一管理的公司，或管理、監(jiān)督人員的主要部分與金融機(jī)構(gòu)的同等人員相互兼職的公司；（3）如集團(tuán)總公司不是被監(jiān)管機(jī)構(gòu)，集團(tuán)的業(yè)務(wù)應(yīng)主要為金融業(yè)務(wù)；（4）集團(tuán)中至少有一個(gè)機(jī)構(gòu)為保險(xiǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)，并至少有一個(gè)機(jī)構(gòu)為銀行業(yè)或投資業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)；（5）集團(tuán)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)總量以及銀行或投資服務(wù)業(yè)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)總量都是重要的。根據(jù)該指令的定義，金融集團(tuán)的任一個(gè)子集團(tuán)滿足上述條件也應(yīng)當(dāng)視為金融集團(tuán)。[4]這是迄今為止，對(duì)金融集團(tuán)所做的最為完整、且具有法律效力的定義。

實(shí)際上，金融集團(tuán)是金融業(yè)務(wù)綜合經(jīng)營和產(chǎn)融資本跨業(yè)經(jīng)營以及混合合并的產(chǎn)物。金融集團(tuán)化不同于企業(yè)的橫向合并（HorizontalMerger）和垂直合并（VerticalMerger），即金融企業(yè)集團(tuán)化不是生產(chǎn)相同或類似產(chǎn)品公司之間的合并，也不是互為供應(yīng)商的經(jīng)營者的集中，而是在一個(gè)集團(tuán)企業(yè)即控股公司之下多個(gè)金融法人企業(yè)綜合經(jīng)營甚至金融與非金融法人企業(yè)跨業(yè)經(jīng)營組成的公司群體。各企業(yè)間通過相互持股、共同被控股以及人事兼任等方式形成緊密聯(lián)系、擁有共同利益、彼此影響重大的金融企業(yè)集群，協(xié)同提供多元服務(wù)和多種經(jīng)營。

金融集團(tuán)資源整合的優(yōu)勢(shì)在于集團(tuán)核心競爭力加強(qiáng)。但是金融集團(tuán)的資源整合不僅給金融監(jiān)管帶來重重困難，同時(shí)，其在市場競爭中的壟斷優(yōu)勢(shì)不斷擴(kuò)大，給市場競爭秩序帶來潛在威脅或現(xiàn)實(shí)破壞。發(fā)達(dá)國家對(duì)金融集團(tuán)在金融監(jiān)管之外的反壟斷規(guī)制有著較為成熟的法律理論和實(shí)踐[5]。近20年來我國本土金融集團(tuán)發(fā)展迅速，[6]尤其在中國加入WTO之后，國外金融大鱷逐漸加快進(jìn)入中國市場，為了借重本土資源的優(yōu)勢(shì)，并購我國中小型銀保企業(yè)已成潮流，但相伴而生的限制競爭尤其是濫用市場優(yōu)勢(shì)地位的現(xiàn)象日趨普遍。雖然金融領(lǐng)域具有較強(qiáng)的外部性，其競爭不應(yīng)當(dāng)過于激烈，但并不意味著放任壟斷力量在金融領(lǐng)域過度發(fā)展和濫用。我國對(duì)金融集團(tuán)進(jìn)行反壟斷法規(guī)制勢(shì)在必行。正如美國聯(lián)邦儲(chǔ)蓄委員會(huì)前主席格林斯潘1998年6月16日在美國國會(huì)作證時(shí)所指出的：“培育競爭和創(chuàng)新對(duì)于繁榮經(jīng)濟(jì)至關(guān)重要”。

（二）金融集團(tuán)市場支配地位及其認(rèn)定的一般理解

我國《反壟斷法》中的市場支配地位（MarketDominantPosition），又稱市場優(yōu)勢(shì)地位，是指經(jīng)營者在相關(guān)市場內(nèi)具有能夠控制商品價(jià)格、數(shù)量或者其他交易條件，或者能夠阻礙、影響其他經(jīng)營者進(jìn)入相關(guān)市場能力的市場地位。我們應(yīng)該明確，經(jīng)營者市場支配地位本身并不必然“有罪”，只有當(dāng)擁有市場支配地位的企業(yè)濫用支配地位的情況下才會(huì)產(chǎn)生消極影響，主要表現(xiàn)在：⑴扭曲競爭機(jī)制，剝奪中小企業(yè)的平等經(jīng)濟(jì)機(jī)會(huì)，阻礙技術(shù)進(jìn)步；⑵以社會(huì)利益的損害為代價(jià)維持優(yōu)勢(shì)企業(yè)的高額壟斷利潤，助長不勞而獲的獲利動(dòng)機(jī)；⑶促使優(yōu)勢(shì)企業(yè)在缺乏競爭壓力的情況下，消弭進(jìn)取心和創(chuàng)新意識(shí)。

在競爭法理論中，對(duì)于市場支配地位的認(rèn)定，人們討論過市場績效、市場行為和市場結(jié)構(gòu)等幾種標(biāo)準(zhǔn)。[7]但根據(jù)實(shí)踐，競爭是否存在，基本上取決于市場的結(jié)構(gòu)，它是世界各國認(rèn)定企業(yè)市場支配地位的重要標(biāo)準(zhǔn)。一些國家的反壟斷法明文規(guī)定，企業(yè)的市場份額達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)，即被推定為具有市場支配地位。如德國《反限制競爭法》規(guī)定，如果一個(gè)企業(yè)占有不低于三分之一市場份額，就推定其具有市場支配地位。[8]美國反托拉斯法的實(shí)踐也充分說明了市場結(jié)構(gòu)在認(rèn)定市場支配地位過程中的重要性，市場份額是判斷被告是否具有壟斷力的最好的證據(jù)。[9]我國《反壟斷法》第17條列舉了推定具有市場支配地位的具體情形。[10]在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展、市場行為多變的今天，列舉不能窮盡所有的可能性，于是立法者們便在列舉基礎(chǔ)上加上兜底條款。該規(guī)定同樣體現(xiàn)了立法者的市場結(jié)構(gòu)的考察視角，承襲了德國《反限制競爭法》的規(guī)定。

具體到金融領(lǐng)域中，由于金融資產(chǎn)與工商資產(chǎn)的共同逐利性以及信息優(yōu)勢(shì)等原因，金融機(jī)構(gòu)往往更容易對(duì)外擴(kuò)張并進(jìn)行相互聯(lián)合。[11]近年來隨著世界范圍內(nèi)金融混業(yè)經(jīng)營和產(chǎn)融跨業(yè)融合趨勢(shì)的興起，美英德日等許多發(fā)達(dá)國家對(duì)于金融集團(tuán)的發(fā)展和擴(kuò)張往往采取積極鼓勵(lì)的態(tài)度，而相對(duì)放松了對(duì)金融集團(tuán)市場力量集中和市場支配地位濫用的規(guī)制，從而使得一些諸如花旗集團(tuán)、匯豐集團(tuán)、三菱集團(tuán)、瑞穗集團(tuán)、國際荷蘭集團(tuán)等超大型金融集團(tuán)不斷涌現(xiàn)。這些金融集團(tuán)通過其雄厚的資金和龐大的金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，不僅占據(jù)著本國金融市場極大的市場份額，而且還將其觸角伸向全球各地，在全球金融市場中也占據(jù)支配地位。[12]在國內(nèi)，2006年招商銀行的信用卡中國內(nèi)卡業(yè)務(wù)的市場占有率為42％。然而，依據(jù)我國反壟斷法，“一個(gè)經(jīng)營者在相關(guān)市場的市場份額達(dá)到二分之一的”就不可能對(duì)其發(fā)起反壟斷法調(diào)查。對(duì)于可能的損害競爭也不能進(jìn)行有效的抑制，這不能不說是一個(gè)遺憾。

在金融集團(tuán)領(lǐng)域，市場支配地位的含義有所不同。因?yàn)橐猿Ｒ?guī)的從商品市場中產(chǎn)生和發(fā)展起來的概念不應(yīng)該也不可能完全在金融服務(wù)領(lǐng)域直接適用。在金融集團(tuán)領(lǐng)域，市場份額的標(biāo)準(zhǔn)是立法者首先予以采用的。不過，在市場份額方面的法律規(guī)定似有不足。就市場結(jié)構(gòu)方案而言，市場份額的重要性是不言而喻的。一個(gè)市場份額達(dá)到了50%的企業(yè)，只有在根據(jù)其他因素可以明確地作結(jié)論時(shí)，市場上仍然存在著強(qiáng)度足夠的殘余競爭，方可不被視為占市場支配地位的企業(yè)。在另一方面，一個(gè)市場份額占25%的企業(yè)，只有當(dāng)其他因素明確地說明，該企業(yè)的競爭對(duì)手僅占有一個(gè)相對(duì)弱的市場地位時(shí)，方可被視為占有市場支配地位。[13]然而，在反壟斷實(shí)踐中，市場份額基本上是對(duì)企業(yè)過去競爭力的說明，而不能確定企業(yè)以后的市場地位。[14]隨著市場情勢(shì)的變化，企業(yè)的市場份額可能會(huì)發(fā)生改變。并且，從更嚴(yán)謹(jǐn)?shù)慕嵌瓤紤]，這個(gè)市場份額應(yīng)當(dāng)是一個(gè)相對(duì)的市場份額，即相對(duì)于相關(guān)市場上的競爭者的市場份額以及交易相對(duì)方的市場份額而言。因?yàn)?，僅僅孤立地根據(jù)一個(gè)企業(yè)的市場份額，不能充分證明該企業(yè)的市場影響力大小，其競爭者的市場份額也或多或少地影響著這個(gè)企業(yè)的市場影響力。例如，一個(gè)銀行集團(tuán)的市場份額占到了60%，這個(gè)時(shí)候，如果市場上的其他競爭者的市場份額均在5%以下，那么顯然這個(gè)企業(yè)在相關(guān)市場上占有絕對(duì)的優(yōu)勢(shì)；但如果有競爭者的市場份額占到了30%甚至更多，則這個(gè)企業(yè)的優(yōu)勢(shì)就不那么明顯。此外，如果交易相對(duì)方的影響力很大，會(huì)在很大程度上抵消銷售商的影響力。所以，要把一個(gè)企業(yè)的市場份額放在與相關(guān)市場的競爭者以及交易相對(duì)方的市場份額的總的關(guān)系中來考察，才能對(duì)該企業(yè)的市場影響力進(jìn)行正確的評(píng)價(jià)。所以，確定市場支配地位，還必須同時(shí)考慮其他可以說明企業(yè)的競爭地位的因素。具體包括：⑴對(duì)新的競爭者進(jìn)入市場設(shè)置的障礙。進(jìn)入市場的障礙越高，企業(yè)相對(duì)于潛在的新的競爭者受到的保護(hù)程度就越強(qiáng)。⑵企業(yè)轉(zhuǎn)向生產(chǎn)其他產(chǎn)品的可能性。企業(yè)轉(zhuǎn)產(chǎn)的靈活性越大，該企業(yè)對(duì)其客戶的依賴性就越小。⑶交易對(duì)手轉(zhuǎn)向其他企業(yè)的可能性。交易對(duì)手的選擇性越小，該企業(yè)對(duì)市場的影響就越大。

簡而言之，企業(yè)的市場支配地位應(yīng)當(dāng)是建立在對(duì)企業(yè)和對(duì)整個(gè)市場眾多因素進(jìn)行一攬子評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上的，但是市場份額在市場支配地位的認(rèn)定中仍然具有決定性的意義。所以，在金融集團(tuán)領(lǐng)域，就市場結(jié)構(gòu)而言，不能一味地過度保護(hù)，應(yīng)該適當(dāng)降低市場結(jié)構(gòu)的比例，對(duì)于金融集團(tuán)的壟斷行為采取更為嚴(yán)厲的態(tài)度，以保證市場競爭秩序。這是從靜態(tài)的方面來說。就動(dòng)態(tài)的視角而言，應(yīng)該對(duì)市場準(zhǔn)入的障礙和競爭對(duì)手的他向選擇進(jìn)行必要的考察，以做出科學(xué)的決策。

二、金融集團(tuán)相關(guān)市場界定

相關(guān)市場（RelativeMarket）（也稱特定市場）的概念首先出現(xiàn)于美國反托拉斯法判決中，是指作為競爭主體的企業(yè)從事經(jīng)營活動(dòng)、開展市場競爭的市場范圍，對(duì)這個(gè)范圍的確定被稱為相關(guān)市場的界定。相關(guān)市場又分為相關(guān)產(chǎn)品市場和相關(guān)地理市場，歐盟法院又進(jìn)一步確定了相關(guān)時(shí)間市場。金融集團(tuán)是否具有市場支配地位取決于相關(guān)市場的認(rèn)定。

（一）金融集團(tuán)的產(chǎn)品市場

產(chǎn)品市場是指與被告的產(chǎn)品進(jìn)行有效競爭的商品或服務(wù)的范圍。確定產(chǎn)品市場的基本原則是，只有相同或相似的產(chǎn)品才屬于相關(guān)的市場。所謂相似，并不是指產(chǎn)品物理、化學(xué)或技術(shù)上的同一，而是指產(chǎn)品市場就是由“具有相當(dāng)程度的可替代性的產(chǎn)品組成的”。[15]產(chǎn)品之間是否具有可替代性，可以從需方替代性與供方替代性兩方面進(jìn)行分析：第一，需方替代性——從消費(fèi)者的角度看，如果不同生產(chǎn)者的產(chǎn)品在原則上都同樣適用于某個(gè)確定的使用目的，即可以滿足一個(gè)確定的需求，那么，它們相互就可以替代，并屬于同一個(gè)產(chǎn)品市場；第二，供方替代性——任何一種產(chǎn)品的生產(chǎn)者都可能利用現(xiàn)有的技術(shù)、設(shè)備在很短的時(shí)間里，轉(zhuǎn)產(chǎn)其他產(chǎn)品，給該相關(guān)產(chǎn)品市場的原有競爭者帶來更大的競爭壓力。供方替代性就是從這種有可能的、潛在的投入市場上的競爭中來分析判斷相關(guān)產(chǎn)品市場的。

在金融集團(tuán)化背景下，金融產(chǎn)品的研發(fā)是金融集團(tuán)在市場競爭中十分借重的。為了規(guī)避產(chǎn)品市場的傳統(tǒng)界定和增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力，產(chǎn)品研發(fā)都體現(xiàn)出差異化的趨勢(shì)，尤其是在保險(xiǎn)產(chǎn)品市場和個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品市場，琳瑯滿目的產(chǎn)品更是推陳出新。所以，我們?cè)趯?duì)金融集團(tuán)在相關(guān)市場中取得市場支配地位的認(rèn)定中，必須對(duì)產(chǎn)品市場的含義做出更為嚴(yán)格的界定。

一般來講，金融市場是指以金融資產(chǎn)作為交易對(duì)象而形成的供求關(guān)系及其機(jī)制的總和。[16]金融市場的分類依據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)有不同的分類。按照標(biāo)的物可以劃分為貨幣市場、資本市場和外匯市場、黃金市場；按照中介特征可以劃分為直接金融市場和間接金融市場；按照交割方式可以分為：現(xiàn)貨市場和衍生市場等等。[17]但是，從規(guī)制濫用市場支配地位的角度來講，并非所有的劃分都有意義。按照中介特征和交割方式的劃分以及發(fā)行和流通特征的劃分對(duì)于企業(yè)在相關(guān)市場的支配地位的認(rèn)定過于宏觀，取得支配地位的難度也非常大，如果采用這類劃分，對(duì)于金融集團(tuán)市場支配地位濫用的認(rèn)定就過于寬松，不利競爭秩序的維護(hù)。按照標(biāo)的物的劃分方法比較適中，不至于過于宏觀，而且在具體認(rèn)定和相關(guān)功能以及外部特征方面更加明顯，有利于執(zhí)法的便利和執(zhí)法成本的降低。

（二）金融集團(tuán)的地域市場

地域市場是決定相關(guān)市場的另一重要因素。地域市場是指“消費(fèi)者能夠有效地選擇某種競爭產(chǎn)品，供應(yīng)商能夠有效地供應(yīng)該產(chǎn)品的一定區(qū)域。[18]歐盟委員會(huì)認(rèn)為地域市場是指“在這個(gè)地域內(nèi)，有關(guān)的供應(yīng)產(chǎn)品或提供服務(wù)的企業(yè)處于基本相同的競爭條件下，并且這個(gè)地域和鄰近地域相區(qū)別，因?yàn)橄嗷ラg的競爭條件特別明顯的不同?！盵19]這些相互競爭的條件應(yīng)當(dāng)包括：在一定地域內(nèi)不同生產(chǎn)者提供生產(chǎn)和服務(wù)的成本（最主要的是運(yùn)輸成本）、消費(fèi)者的喜好、當(dāng)?shù)氐纳鐣?huì)文化背景等等與賣方或買方相聯(lián)系的一切因素。

在一般的產(chǎn)品領(lǐng)域，地域市場的范圍局限于國內(nèi)或國內(nèi)的某一部分。但是，隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快，金融集團(tuán)的綜合經(jīng)營乃至跨業(yè)經(jīng)營方式已經(jīng)逐步為各國所認(rèn)同，國際上大的金融企業(yè)之間相互持股、控股現(xiàn)象日益普遍，且大都得到了有關(guān)國家反壟斷主管機(jī)關(guān)的許可。一個(gè)重要原因就是這些國家的反壟斷機(jī)關(guān)在考察金融集團(tuán)的市場地位時(shí)，重點(diǎn)不再是集團(tuán)的絕對(duì)規(guī)模，而是其相對(duì)規(guī)模。隨著全球多元化金融集團(tuán)的繼續(xù)演進(jìn)，市場形態(tài)正由地區(qū)市場向全國市場乃至全球市場發(fā)展。所以，在地域市場的劃分方面，我們應(yīng)該選擇比較適中的地域。因?yàn)槲覈鹑诋a(chǎn)業(yè)就全國而言競爭相對(duì)充分，而且在中國加入WTO五年之后基本開放了金融市場，外資金融企業(yè)的登陸使競爭在全國范圍顯得更為充分和激烈。為了充分的維護(hù)競爭，我們必須考慮被告的規(guī)模以及原告的地域和涉訴方所在地域市場的競爭狀況，來確定地域市場的層級(jí)劃分。

（三）金融集團(tuán)的時(shí)間市場

時(shí)間市場通常指相同或相似的商品或服務(wù)能夠開展競爭的時(shí)間范圍。過去，由于市場經(jīng)濟(jì)節(jié)奏較為緩慢，很多國家的反壟斷案件在界定相關(guān)市場時(shí)都沒有重視時(shí)間市場，僅僅考慮產(chǎn)品市場和地理市場。然而，隨著科技發(fā)展速度越來越快，很多產(chǎn)品更新?lián)Q代的速度也越來越快。或許企業(yè)的產(chǎn)品在某一時(shí)間段確實(shí)具有市場支配地位，但是這種支配地位的存在只是短暫的。因此，在市場效率越來越高、科技速度越來越快的今天，判斷企業(yè)的某種產(chǎn)品是否具有市場支配地位，時(shí)間市場是非常重要的。

一般認(rèn)為，時(shí)間市場通常是針對(duì)某些季節(jié)性的產(chǎn)品和服務(wù)來考慮。就金融業(yè)來講，金融產(chǎn)品通常都具有時(shí)間替代性，在某一時(shí)間段其支配的可能性不是很大。但是換一個(gè)角度來講，由于金融集團(tuán)的生存模式中還存在金融集團(tuán)持股非金融企業(yè)，如銀行持股工商企業(yè)，金融企業(yè)可以行使非金融企業(yè)的投票權(quán)，對(duì)非金融企業(yè)的經(jīng)營決策做出相關(guān)安排，所以我們?cè)诳紤]金融集團(tuán)領(lǐng)域的相關(guān)時(shí)間市場時(shí)，應(yīng)該予以區(qū)分，做出不同的處理。在金融集團(tuán)中沒有非金融企業(yè)時(shí)，可以做出相對(duì)寬松的考察；只有金融集團(tuán)中金融企業(yè)對(duì)非金融企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營做出決定性安排時(shí)，對(duì)非金融企業(yè)的產(chǎn)品在時(shí)間替代性上進(jìn)行考察，以充分維護(hù)競爭秩序。

三、金融集團(tuán)市場支配地位的濫用

（一）金融集團(tuán)濫用市場支配地位的構(gòu)成與認(rèn)定

所謂金融集團(tuán)濫用市場支配地位的行為，即具備市場支配地位的金融集團(tuán)的整體或局部實(shí)施的超過了合法使用市場支配地位的界限，對(duì)相關(guān)市場的競爭秩序造成損害或者可能造成損害，從而為反壟斷法所禁止的行為。

認(rèn)定市場支配地位，是為了規(guī)制濫用支配地位的行為，維護(hù)市場的公平競爭。由于現(xiàn)代反壟斷法越來越不禁止市場支配地位本身，而只是禁止濫用市場支配地位的行為，[20]因此，界定金融集團(tuán)“濫用”行為就成為了問題的關(guān)鍵。但是，如何劃定這條界線卻是現(xiàn)實(shí)中的一道難題，沒有哪個(gè)國家或地區(qū)的反壟斷立法或執(zhí)法對(duì)一般企業(yè)的濫用行為（更罔談金融集團(tuán)了）下過一般性定義，只是給出一些標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)本國的情況列舉出濫用市場支配地位的若干典型表現(xiàn)。如《歐共體條約》第82條規(guī)定，“一個(gè)或者多個(gè)在共同市場內(nèi)或者其中的相當(dāng)一部分地域內(nèi)占有優(yōu)勢(shì)地位的企業(yè)濫用這種地位的任何行為，可能影響成員國之間貿(mào)易的，因與共同市場不相容而被禁止”，然后由反壟斷主管機(jī)關(guān)在實(shí)踐中根據(jù)這些標(biāo)準(zhǔn)和典型表現(xiàn)就個(gè)案的具體情形來分別作出認(rèn)定。從歐盟處理GE與Honeywell混合合并案中可以看出在界定金融集團(tuán)“濫用”時(shí)更是依賴這種路徑[21]。我國《反壟斷法》第17條列舉規(guī)定了禁止具有市場支配地位的經(jīng)營者所從事的濫用市場支配地位的行為。[22]在我國司法實(shí)踐當(dāng)中，也需要反壟斷機(jī)構(gòu)對(duì)金融集團(tuán)進(jìn)行具體的認(rèn)定。金融集團(tuán)濫用市場支配地位的構(gòu)成應(yīng)當(dāng)同時(shí)具備以下四個(gè)條件：

1、主體。濫用主體應(yīng)當(dāng)是具有市場支配地位的金融集團(tuán)整體（企業(yè)集群）或一個(gè)核心企業(yè)（金融集團(tuán)核心即控股母公司）。[23]至于聯(lián)合起來共同濫用市場支配地位的金融集團(tuán)內(nèi)部各個(gè)企業(yè)是否構(gòu)成濫用主體可能需要進(jìn)一步考察和論證。

按照各國反壟斷法的規(guī)定，具備支配地位的企業(yè)包括一個(gè)企業(yè)單獨(dú)構(gòu)成支配地位的情況和幾個(gè)企業(yè)共同構(gòu)成支配地位的情況，如前述《歐共體條約》中規(guī)定的“一個(gè)或多個(gè)企業(yè)”，德國《反對(duì)限制競爭法》中規(guī)定的“企業(yè)或企業(yè)聯(lián)合組織體”，法國《關(guān)于價(jià)格和競爭自由的法律》中規(guī)定的“企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)”。金融集團(tuán)在法律的界定之內(nèi)。

我國《反壟斷法》并沒有對(duì)濫用市場支配地位的行為主體做出明文規(guī)定，可以從立法目的推定，法律將所有具有市場支配地位條件且有濫用行為的經(jīng)營者都?xì)w入法律規(guī)制的范圍，金融集團(tuán)也不例外。按照反壟斷法理論，我們大致可以總結(jié)出我國市場上具備支配地位的經(jīng)營者[24]：（1）自然壟斷行業(yè)中的企業(yè)。我國的相關(guān)法律概念是公用企業(yè)，包括供水、供電、供熱、供氣、郵政、電訊、交通運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)的經(jīng)營者。[25]這些公用企業(yè)長期處于政策性壟斷狀態(tài)，大多在我國市場中占據(jù)支配地位。[26]由于金融行業(yè)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的杠桿產(chǎn)業(yè)，與任何企業(yè)的聯(lián)系都非常緊密，現(xiàn)實(shí)中，金融集團(tuán)如果與自然壟斷行業(yè)能夠達(dá)成一致或?qū)嵸|(zhì)融合，就能實(shí)現(xiàn)壟斷性相互傳導(dǎo)[27]從而更加鞏固其壟斷地位，在市場行為中往往會(huì)利用其地位實(shí)施濫用行為。（2）依法獨(dú)占企業(yè)。是指由于企業(yè)的市場準(zhǔn)入受到法律法規(guī)等特別限制，使得該企業(yè)在相關(guān)市場上獨(dú)家經(jīng)營或者沒有充分的競爭以及用戶或者消費(fèi)者對(duì)其提供的商品具有較強(qiáng)的依賴性的經(jīng)營地位。[28]一般有商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司、煙草公司、鹽業(yè)公司等。金融行業(yè)尤其是銀行在貸款權(quán)的控制方面處于法律保護(hù)的優(yōu)勢(shì)地位。（3）在市場競爭中取得支配地位的企業(yè)。在我國市場結(jié)構(gòu)中占重要地位的金融企業(yè)本身就屬于國有獨(dú)資或者經(jīng)過股份制改造的國有控股企業(yè)，由于體制上的遺存原因，我國國有工商企業(yè)與國有金融企業(yè)有國家政策作為紐帶，其信用聯(lián)系本來就十分緊密，如果企業(yè)屬于金融集團(tuán)成員即發(fā)生產(chǎn)權(quán)聯(lián)系，其濫用市場支配地位會(huì)更加便利。[29]

2、主觀方面。界定金融集團(tuán)相關(guān)主體的行為是否屬于濫用市場支配地位、是否違法，主要在于對(duì)行為反競爭目的的評(píng)價(jià)。主觀方面體現(xiàn)在濫用主體有濫用的故意，即它或它們明知其濫用行為會(huì)造成限制競爭等損害后果的發(fā)生，卻希望和放任這種后果的發(fā)生。實(shí)施濫用行為的目的是為了維持或增強(qiáng)其支配地位，排除或限制競爭。金融集團(tuán)濫用市場支配地位的行為，就主觀方面而言，主要出自對(duì)競爭進(jìn)行壓制之目的。

3、客體。金融集團(tuán)相關(guān)主體濫用市場支配地位侵犯的客體是有效競爭的秩序以及與競爭秩序息息相關(guān)的消費(fèi)者利益以及企業(yè)自由。

4、客觀方面。濫用市場支配地位的客觀方面表現(xiàn)為占市場支配地位金融集團(tuán)相關(guān)主體的各種濫用行為以及濫用行為對(duì)有效競爭實(shí)質(zhì)性損害結(jié)果兩個(gè)方面。

就主觀要件和客觀結(jié)果兩個(gè)方面是否均為必要條件，各國在立法上存在差異。其中主流做法是目的與結(jié)果的兩側(cè)主義，即只要具備目的或結(jié)果的其中之一就可以作為認(rèn)定濫用行為的依據(jù)。如《韓國規(guī)制壟斷與公平交易法》第3條規(guī)定，濫用市場支配地位的行為是“為了不正當(dāng)?shù)嘏懦偁幨聵I(yè)者而進(jìn)行交易，或者可能明顯損害消費(fèi)者利益的行為?！盵30]也有立法堅(jiān)持結(jié)果主義，認(rèn)為僅當(dāng)支配地位的企業(yè)造成了損害或可能損害競爭結(jié)果時(shí)才被認(rèn)為是濫用，不問行為前或行為時(shí)是否具有損害競爭的目的。例如，《歐共體條約》規(guī)定，“一個(gè)或者多個(gè)在共同市場內(nèi)或者其中的相當(dāng)一部分地域內(nèi)占有優(yōu)勢(shì)地位的企業(yè)濫用這種地位的任何行為，可能影響成員國之間貿(mào)易的，因與共同市場不相容而被禁止……”。而并未明確規(guī)定具有排除或限制競爭的主觀目的也是判斷濫用行為的一種標(biāo)準(zhǔn)。

筆者認(rèn)為，兩者均應(yīng)為必要條件。因?yàn)?，?jiān)持結(jié)果主義一般是考慮在執(zhí)法中認(rèn)定目的的難度。但是，我們可以在具體執(zhí)法中以企業(yè)的行為為佐證來認(rèn)定其目的。并且，沒有主觀上的不法目的支配下的行為，對(duì)其進(jìn)行規(guī)制并不能達(dá)到法律應(yīng)有的懲戒和規(guī)范的效果。

從反壟斷法上來看，對(duì)于金融集團(tuán)濫用市場支配地位的定義，要從反壟斷法的最終目標(biāo)入手。如果一國競爭法的最主要目標(biāo)是追求經(jīng)濟(jì)效益最大化，那么金融集團(tuán)對(duì)經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)福利的減損行為就是濫用；如果一國選擇公平的交易作為競爭法的主要目標(biāo)，那么對(duì)市場公平交易秩序的破壞、利用優(yōu)勢(shì)的談判地位獲取不正當(dāng)利益的行為就是濫用行為[31]。美國反壟斷法注重市場效率，芝加哥學(xué)派的經(jīng)濟(jì)分析理論深深的影響著美國反壟斷法的實(shí)施。而歐盟的競爭法則注重歐盟內(nèi)部市場的統(tǒng)一，保護(hù)中小企業(yè)的權(quán)利。我國認(rèn)定金融集團(tuán)濫用行為尤其要關(guān)注以下兩點(diǎn)，即濫用行為是由具有市場支配地位的金融集團(tuán)相關(guān)主體實(shí)施的；濫用行為主要在國內(nèi)市場產(chǎn)生了反競爭的后果，具有違法性。

（二）金融集團(tuán)濫用市場支配地位的典型行為

金融集團(tuán)，尤其是跨國公司控股或控制以及國內(nèi)國有資本控股或控制的金融集團(tuán)，其市場支配地位為其濫用這種優(yōu)勢(shì)實(shí)施壟斷行為提供了極大的便利。一般認(rèn)為最可能出現(xiàn)的壟斷行為包括：1、金融子公司相互之間尤其是存款機(jī)構(gòu)向集團(tuán)內(nèi)其他子公司提供不符合標(biāo)準(zhǔn)或低于市場合理價(jià)格的資金支持；2、金融子公司拒絕對(duì)其他子公司的競爭對(duì)手提供金融產(chǎn)品和服務(wù)，聯(lián)合抵制以確保其他子公司的市場優(yōu)勢(shì)；3、強(qiáng)制性搭售，即對(duì)鎖定客戶以提高融資成本或拒絕服務(wù)為要挾，要求其接受其他子公司的服務(wù)，等等[32]。其結(jié)果必然對(duì)市場自由競爭和消費(fèi)者利益造成損害。我們主要對(duì)差別對(duì)待、拒絕交易、變相搭售三個(gè)最典型的行為加以分析。

1、差別對(duì)待。差別對(duì)待即歧視，是指處于市場支配地位的企業(yè)沒有正當(dāng)理由，對(duì)條件相同的交易對(duì)象，就其所提供的商品的價(jià)格、配件供給、交貨速度、擔(dān)保、售后服務(wù)以及其它交易條件，給予明顯有利或不利的區(qū)別對(duì)待。

差別對(duì)待的方法多種多樣，其中價(jià)格歧視是最主要的表現(xiàn)形式。美國《克萊頓法》最早直接規(guī)定價(jià)格歧視為非法。[33]在很多時(shí)候，差別對(duì)待具有內(nèi)在合理性，“這就使反壟斷策略陷于效率與公平的沖突之中。人們一般認(rèn)為，實(shí)施價(jià)格歧視行為的企業(yè)在市場上的勢(shì)力越大，這種價(jià)格歧視對(duì)市場競爭的危險(xiǎn)也越大?！盵34]

典型的例子是附加條件限制，即交易中的優(yōu)勢(shì)相對(duì)方，根據(jù)對(duì)方企業(yè)的身份，對(duì)其做出不公平的附加條件限制，使兩者在競爭中處于完全不同的地位，導(dǎo)致部分企業(yè)成本過高，在競爭中處于不利地位。例如，一個(gè)銀行在貸款中規(guī)定對(duì)金融集團(tuán)內(nèi)部的成員相對(duì)于非成員企業(yè)的競爭對(duì)手更加寬待的條件，這就使兩者在競爭中處于不平等的地位。差別對(duì)待行為在經(jīng)濟(jì)生活中比較普遍，它也不是當(dāng)然違法行為，是否受到反壟斷法規(guī)制需要對(duì)其行為進(jìn)行合理性分析。具體操作上應(yīng)當(dāng)考慮競爭者與金融集團(tuán)的關(guān)系，是否具備成員的資格條件。

2、拒絕交易。拒絕交易也稱為抵制，是指占市場支配地位的企業(yè)沒有正當(dāng)理由而拒絕與對(duì)手交易。如果一個(gè)占市場支配地位的企業(yè)意圖進(jìn)入相鄰的市場，例如一個(gè)占市場支配地位的鋼鐵企業(yè)意圖進(jìn)入汽車制造業(yè)，它就可能采取拒絕供貨的方式，拒絕向市場上的某些汽車制造企業(yè)提供某種生產(chǎn)汽車的特種鋼材。[35]拒絕交易可被視為差別對(duì)待的極端情況，是支配企業(yè)妨礙下一階段企業(yè)市場競爭的重要方式。

拒絕交易對(duì)市場競爭的影響可概括為以下幾方面：首先，生產(chǎn)商通過拒絕供貨的方式，可以強(qiáng)迫批發(fā)商或者零售商按照其規(guī)定的價(jià)格銷售商品，從而可以限制批發(fā)商或者零售商在這種產(chǎn)品上的競爭，“經(jīng)驗(yàn)表明，拒絕供貨是賣方在買方不遵守轉(zhuǎn)售價(jià)格的情況下使用的最有力的武器”，[36]其次，拒絕交易會(huì)減少上下游生產(chǎn)階段市場上競爭者的數(shù)量，降低該市場上的競爭程度；此外，拒絕供貨還會(huì)限制消費(fèi)者的購買渠道。

在金融集團(tuán)中，集團(tuán)的銀行等機(jī)構(gòu)拒絕為符合條件的中小企業(yè)融資，或者人為附加不合理的條件，變相拒絕一些企業(yè)的貸款，使其生產(chǎn)融資成本增加，無法與成員企業(yè)在同一地域市場或者時(shí)間市場上競爭，實(shí)際上便是濫用市場支配地位的不當(dāng)行為。

拒絕交易是合同自由原則與濫用市場支配地位矛盾的產(chǎn)物。反壟斷法并不給一般性的企業(yè)強(qiáng)加與其他市場主體合作的義務(wù)，以保證合同自由、意思自治的市場經(jīng)濟(jì)基本原則。同時(shí)，如果具有支配地位的企業(yè)無正當(dāng)理由拒絕交易時(shí)，則屬于濫用了合同自由原則，對(duì)自由競爭造成了損害。為了保護(hù)弱小的市場主體，實(shí)現(xiàn)市場主體之間實(shí)質(zhì)上的平等，從實(shí)質(zhì)上促進(jìn)市場競爭機(jī)制作用的發(fā)揮，必須對(duì)拒絕交易行為予以規(guī)制。

3、變相搭售。搭售是指賣主在銷售一種商品時(shí)，要求買主同時(shí)購買另一種商品的行為，也就是出售人銷售商品時(shí)以買方購買另一種商品為條件的銷售方式。[37]這種銷售方式也稱作擁綁銷售。反壟斷法所規(guī)制的搭售屬狹義的搭售行為，具有強(qiáng)迫性。另外搭售還要同促銷相區(qū)別，如生產(chǎn)商為了促進(jìn)新產(chǎn)品的銷售，將新產(chǎn)品與老產(chǎn)品搭配銷售，這時(shí)新產(chǎn)品的定價(jià)一般低于市場價(jià)，并且具有暫時(shí)性，因此不屬于反壟斷法的調(diào)整對(duì)象。

搭售行為一般發(fā)生在賣方有一定的市場支配力，購買方對(duì)一種商品有急切的需求，賣品又具有獨(dú)特的特性，商品替代性較差，這時(shí)銷售商才有可能要求購買方購買不需要的商品。

在日常的金融行業(yè)市場行為中，變相搭售行為隨處可見。主要的形式是，在銀行和保險(xiǎn)業(yè)出現(xiàn)了混業(yè)整合的時(shí)候，銀行在其市場行為中以購買其保險(xiǎn)產(chǎn)品作為為企業(yè)提供貸款的交換條件，典型如房貸保險(xiǎn)。在這種情況下，銀行利用了其優(yōu)勢(shì)地位，在金融集團(tuán)內(nèi)部的銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營中達(dá)成了一致，從而利用客戶的貸款需求，在保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營上排除了任何潛在競爭對(duì)手的競爭可能。這種行為是典型的壟斷行為。變相搭售是一種縱向的非價(jià)格約束，是搭售方利用其在搭售品市場上的優(yōu)勢(shì)地位，將這種優(yōu)勢(shì)延伸到搭售品市場上，從而企圖獲得高額利潤的限制競爭行為。

與之類似的便是金融集團(tuán)的排他易和選擇易。如金融控股公司的銀行利用與客戶的關(guān)系，向客戶強(qiáng)力推銷其承銷的證券或其他無法賣出的金融商品、聯(lián)手促銷的金融商品或?qū)⒘淤|(zhì)商品轉(zhuǎn)售與客戶。[38]而且，行為可以變異為消費(fèi)者欺詐。[39]在這種情形下，銀行利用自身優(yōu)勢(shì)地位的行為顯然是破壞競爭秩序的行為，但是否將其歸入壟斷協(xié)議行為，還要考察銀行與保險(xiǎn)公司就銀行利用優(yōu)勢(shì)地位向客戶推銷保險(xiǎn)是否具有明示或者默示但可推知的協(xié)議的存在。例如，2008年4月，都邦保險(xiǎn)與興業(yè)銀行簽署了全面業(yè)務(wù)合作協(xié)議書，此次合作包括協(xié)議存款、資金結(jié)算、產(chǎn)品、客戶開發(fā)等多層面的業(yè)務(wù)。此次合作充分體現(xiàn)，銀行與保險(xiǎn)雙方由單純地利用銀行渠道銷售特定險(xiǎn)種，逐漸擴(kuò)大到多個(gè)領(lǐng)域，對(duì)消費(fèi)者提供更多金融保險(xiǎn)服務(wù)。[40]這實(shí)際上便是一種明示的協(xié)議，可以納入反壟斷規(guī)制范圍。

四、金融集團(tuán)濫用市場支配地位行為規(guī)制需要注意的幾個(gè)問題

（一）壟斷狀態(tài)和壟斷行為相結(jié)合――規(guī)制模式的選擇

反壟斷法對(duì)市場支配地位的規(guī)制，國際上主要采用兩種不同的制度，即結(jié)構(gòu)主義規(guī)制方法和行為主義規(guī)制方法。

結(jié)構(gòu)主義規(guī)制方式，是指通過對(duì)市場支配地位進(jìn)行控制使之保持合理的市場結(jié)構(gòu)目標(biāo)的反壟斷控制制度。即反壟斷法針對(duì)的對(duì)象是集中的市場結(jié)構(gòu)或者企業(yè)的市場支配地位。該理論認(rèn)為，當(dāng)企業(yè)擁有市場支配地位時(shí)，其所在的市場就是一個(gè)集中的市場。這種情況下，反壟斷法即確認(rèn)具有市場支配地位的企業(yè)違法，需要采取分拆企業(yè)等手段減少市場集中度，使市場恢復(fù)競爭狀態(tài)。行為主義規(guī)制方式，是針對(duì)企業(yè)利用其市場支配地位進(jìn)行的不公平或不利于競爭的行為進(jìn)行控制的制度。根據(jù)這種方式，反壟斷法針對(duì)的對(duì)象是企業(yè)濫用市場支配地位的行為，而不是市場支配地位或者集中的市場結(jié)構(gòu)。[41]結(jié)構(gòu)主義控制制度以日本為代表，歐盟及大多數(shù)大陸法系國家采用了行為主義控制方式，美國在20世紀(jì)70年代以前以結(jié)構(gòu)主義為主，其后以行為主義為主。[42]兩種方式的價(jià)值取向和法律后果大不相同，分析兩種方式的理論基礎(chǔ)和優(yōu)劣利弊，對(duì)我國金融集團(tuán)反壟斷立法和執(zhí)法實(shí)踐有重要的借鑒意義。

結(jié)構(gòu)主義認(rèn)為集中的市場結(jié)構(gòu)對(duì)市場行為和市場績效有負(fù)面影響，反對(duì)市場的過度集中以鼓勵(lì)充分的市場競爭。但結(jié)構(gòu)主義并未達(dá)到理論的目的，單向的因果關(guān)系邏輯反而削弱了正常的企業(yè)發(fā)展動(dòng)力，同時(shí)政府的干涉也干擾了市場的合理發(fā)育，影響了經(jīng)濟(jì)規(guī)模、經(jīng)濟(jì)效益和經(jīng)濟(jì)組織的發(fā)展。行為主義則糾正結(jié)構(gòu)主義的“濫殺無辜”，使市場回歸公平的競爭，同時(shí)并不反對(duì)企業(yè)的做大做強(qiáng)。行為主義注重的是市場效益、行為和結(jié)構(gòu)的雙向作用?？疾熘饕膰?，可以看到，目前比較通行的是行為主義的規(guī)制方法，同時(shí)輔以結(jié)構(gòu)主義的前提標(biāo)準(zhǔn)。

結(jié)構(gòu)控制和行為控制，無論在控制對(duì)象還是在法律特征上，無論是在法律構(gòu)成還是在主要表現(xiàn)形式上，都有很大的不同，它們?cè)诜磯艛喾ㄖ邪缪莶煌慕巧?，?dān)負(fù)不同的任務(wù)。但是，縱觀各國反壟斷的立法與司法實(shí)踐，我們又發(fā)現(xiàn)，結(jié)構(gòu)控制與行為控制之間并不存在一條不可逾越的鴻溝。它們?cè)谙嗷?duì)應(yīng)、互相區(qū)別的同時(shí)，又天然地聯(lián)系在一起，在調(diào)整壟斷和限制競爭行為、維護(hù)競爭性經(jīng)濟(jì)秩序的過程中相互配合，相得益彰。

發(fā)達(dá)國家反壟斷法目前均將具有壟斷狀態(tài)或市場支配地位作為界定壟斷行為的先決條件，有的還做了明確界定。如英國、德國的反壟斷法均具體規(guī)定了構(gòu)成市場支配地位的市場份額。這樣做的好處是增加了法律的確定性，不但有利于執(zhí)法機(jī)關(guān)的執(zhí)行，而且有利于企業(yè)遵守反壟斷法。這一經(jīng)驗(yàn)也被我國立法所借鑒。德國的反壟斷法還規(guī)定了市場支配地位的推定制度，也就是說，對(duì)于具備一定市場份額的企業(yè)推定其具備市場支配地位。這個(gè)制度同樣在我國立法中得到反映。[43]我國反壟斷立法較為成功地引進(jìn)了國外的先進(jìn)立法經(jīng)驗(yàn)。但應(yīng)注意，推定制度不應(yīng)絕對(duì)化，市場是復(fù)雜的，將標(biāo)準(zhǔn)簡單化一方面固然有利于執(zhí)法，但另一方面也有可能傷害經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。這是我國反壟斷立法者面對(duì)的一個(gè)難題，執(zhí)法的便利性有可能導(dǎo)致“一刀切”。而且，如上文所述，筆者認(rèn)為這樣的一個(gè)絕對(duì)化的市場份額推定在金融綜合經(jīng)營乃至金融與工商跨業(yè)經(jīng)營競爭的時(shí)代，似乎并不不能充分體現(xiàn)法律的正義。我們應(yīng)當(dāng)在秩序的法律價(jià)值下確保個(gè)案正義。

（二）個(gè)案正義――抗辯制度的完善

法律總有例外。由于市場支配地位本身并不違法，只有濫用這種地位才是違法的。因此，反壟斷法對(duì)濫用市場支配地位的規(guī)制應(yīng)采用“合理原則”，即被指控實(shí)施了濫用市場支配地位行為的企業(yè)應(yīng)當(dāng)有權(quán)對(duì)有關(guān)指控進(jìn)行抗辯，為自己的行為進(jìn)行法律辯護(hù)。法律應(yīng)當(dāng)允許被指控實(shí)施濫用市場支配地位行為的企業(yè)對(duì)有關(guān)指控進(jìn)行抗辯。

如果處于支配地位的企業(yè)能夠?qū)ψ约罕恢缚貫E用支配地位的行為做出了客觀合理的解釋，即它所采取的行為是為了維護(hù)自己合法利益的恰當(dāng)手段，并且主觀上出于善意，反壟斷主管機(jī)關(guān)和法院就可以認(rèn)定其沒有濫用。比如，拒絕交易是出于購買者本身的不當(dāng)行為；獨(dú)家交易所實(shí)施的排他性約束可以作為生產(chǎn)商之間開展競爭的合法手段；出于技術(shù)上和為使用者安全考慮的搭售是必要和適當(dāng)?shù)模坏鹊?。這也是在法律的一般規(guī)則下確保個(gè)案正義的體現(xiàn)。

我國反壟斷法允許這種抗辯。如《反壟斷法》第43條規(guī)定：被調(diào)查的經(jīng)營者、利害關(guān)系人有權(quán)陳述意見。反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)被調(diào)查的經(jīng)營者、利害關(guān)系人提出的事實(shí)、理由和證據(jù)進(jìn)行核實(shí)。允許這種抗辯的目的，是要在處于市場支配地位企業(yè)的利益與其競爭者或消費(fèi)者的利益之間進(jìn)行平衡協(xié)調(diào)，防止明顯偏向某一方從而更有利于實(shí)現(xiàn)社會(huì)整體利益，也實(shí)為一種對(duì)復(fù)雜市場行為的更接近真實(shí)的訴求。

（三）完善制裁――責(zé)任體系的充實(shí)

關(guān)于金融集團(tuán)濫用市場支配地位的法律責(zé)任問題，筆者認(rèn)為，應(yīng)充分鑒借國外經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國特點(diǎn)，建立形式多樣、富于實(shí)效的法律責(zé)任體系。首先，我國應(yīng)綜合運(yùn)用刑事、民事、行政責(zé)任來制裁濫用市場支配地位行為。

就行政責(zé)任而言，對(duì)于違反反壟斷法的各種濫用行為，反壟斷主管機(jī)關(guān)有權(quán)責(zé)令行為人停止違法、頒布行為禁止令、沒收違法所得、處以罰款、吊銷營業(yè)執(zhí)照等。就民事責(zé)任來說，經(jīng)營者實(shí)施濫用市場支配地位行為，損害他人權(quán)益的，受害人可以向人民法院請(qǐng)求經(jīng)營者承擔(dān)損害賠償責(zé)任。并且可借鑒美國等的增加賠償制度，如三倍損害賠償?shù)?，以增?qiáng)民事責(zé)任對(duì)濫用行為的制裁力度。同時(shí)，為充分發(fā)揮法律的權(quán)威作用，有效制止嚴(yán)重濫用市場支配地位的違法者，應(yīng)在濫用市場支配地位控制制度中規(guī)定必要的刑事制裁條款，對(duì)實(shí)施濫用市場支配地位行為觸犯刑律構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

其次，對(duì)于世界各國在控制濫用市場支配地位過程中所采取的其靈活多樣的方法，如采取恢復(fù)競爭措施、責(zé)令改換替代經(jīng)營方式等也可予以借鑒，這些方法既可降低審理濫用行為案件的成本，又可及時(shí)有效的制止違法行為，體現(xiàn)效率原則。

行政責(zé)任和民事責(zé)任在我國《反壟斷法》中均有規(guī)定，可以通過法條指引到相關(guān)的行政法和民事法律規(guī)范。如第47條規(guī)定，經(jīng)營者違反本法規(guī)定，濫用市場支配地位的，由反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)責(zé)令停止違法行為，沒收違法所得，并處上一年度銷售額百分之一以上百分之十以下的罰款。而在第49條中，“經(jīng)營者實(shí)施壟斷行為，給他人造成損失的，依法承擔(dān)民事責(zé)任”的規(guī)定可以直接指引至整個(gè)侵權(quán)行為法律體系。在民事法律體系中有詳細(xì)的配套規(guī)定，在《反壟斷法》中沒有必要明確規(guī)定。

但是，針對(duì)濫用市場支配地位乃至經(jīng)濟(jì)型壟斷的三種行為模式，刑事責(zé)任在《反壟斷法》中沒有體現(xiàn)。涉及刑事責(zé)任的是第52條和第54條，分別針對(duì)反壟斷執(zhí)法過程中相對(duì)人的不予配合和執(zhí)法人員的瀆職行為，而針對(duì)壟斷行為本身則沒有刑事責(zé)任的規(guī)定或者法條指引，這不能不說是立法上的一個(gè)遺憾。

美國的反壟斷法經(jīng)驗(yàn)表明，自1974年修改《謝爾曼法》大大提高刑事處罰標(biāo)準(zhǔn)以后，美國的反托拉斯法得到了更好的遵守?！盵44]因此，為了規(guī)制嚴(yán)重的濫用行為，反壟斷立法中應(yīng)當(dāng)規(guī)定相應(yīng)的刑事責(zé)任制度。筆者建議，對(duì)于情節(jié)特別惡劣、危害結(jié)果極其嚴(yán)重、證據(jù)確鑿充分的濫用行為可依法追究支配企業(yè)和主要責(zé)任人的刑事責(zé)任，對(duì)其處以罰金和徒刑。當(dāng)然，鑒于我國目前的刑事立法模式，關(guān)于濫用行為具體的犯罪構(gòu)成和刑事制裁措施應(yīng)由刑法作出補(bǔ)充規(guī)定或者以刑法修正案的形式規(guī)定。

當(dāng)然，金融集團(tuán)反壟斷規(guī)制研究在我國是一個(gè)嶄新的課題，金融集團(tuán)濫用市場支配地位的反壟斷控制還需要與金融監(jiān)管密切配合，[45]尚有許多重大理論與實(shí)踐問題有待理論界的長期探索和實(shí)務(wù)部門和立法執(zhí)法部門的及時(shí)總結(jié)，筆者期待更多的同仁能關(guān)注這個(gè)問題，期望我國金融反壟斷法制建設(shè)早日完善。

【注釋】

[1]FinancialIndustryConsolidationSurveyResults，AFPResearchDepartmentSeptember2000，AssociationforFinancialProfessionals.

[2]王?。骸镀髽I(yè)經(jīng)濟(jì)集中與反壟斷法》，載漆多俊主編:《經(jīng)濟(jì)法論叢》（第二卷），中國方正出版社1999年版，第595頁。

[3]詳見《中國央企的“產(chǎn)融結(jié)合”》，載英國《金融時(shí)報(bào)》2007年11月15日。

[4]楊勇：《金融集團(tuán)法律問題研究》，北京大學(xué)出版社2004年9月第1版，第5頁。

[5]（美）肯尼斯哈姆勒：《法律全球化：國際合并控制與美、歐、拉美及中國的競爭法比較研究》，安光吉、劉益燈譯，載漆多俊主編:《經(jīng)濟(jì)法論叢》（第十四卷），中國方正出版社2008年版，第375-390頁。

[6]我國金融集團(tuán)的發(fā)展始于上個(gè)世紀(jì)80年代末產(chǎn)業(yè)資本涉足金融行業(yè)即“由產(chǎn)而融”，90年代末隨著股份制銀行興起和國有金融機(jī)構(gòu)股份制改革加速，“由融而產(chǎn)”也浮出水面，在我國出現(xiàn)產(chǎn)融雙向結(jié)合的局面。

[7]王曉曄：《歐共體競爭法》，中國法制出版社2001年版，第23頁。

[8]德國法還規(guī)定，由多個(gè)企業(yè)組成的整體有如下情況時(shí)推定其具有市場支配地位：(1)該整體由三個(gè)或三個(gè)以下企業(yè)組成，它們共同占有百分之五十以上的市場份額，或者；(2)該整體由五個(gè)或五個(gè)以下企業(yè)組成，它們共同占有三分之二以上的市場份額。除非這些企業(yè)能夠證明其相互之間能夠開展實(shí)質(zhì)上的競爭，或者這些企業(yè)在總體上相對(duì)于其他競爭者不具有突出的市場地位的。

[9]例如，在微軟壟斷案的一審中，杰克遜法官在事實(shí)認(rèn)定書中判定微軟公司在電腦軟件市場中擁有市場支配地位，理由為：微軟公司在全球個(gè)人電腦操作系統(tǒng)的占有率已經(jīng)的保持在95%以上；微軟公司的市場占有率受到產(chǎn)業(yè)高入門障礙的保護(hù):消費(fèi)者缺乏商業(yè)上顯著的替代性選擇。

[10]我國《反壟斷法》第17條第2款規(guī)定，有下列情形之一的，可以推定經(jīng)營者具有市場支配地位：㈠一個(gè)經(jīng)營者在相關(guān)市場的市場份額達(dá)到二分之一的；㈡兩個(gè)經(jīng)營者在相關(guān)市場的市場份額合計(jì)達(dá)到三分之二的；㈢三個(gè)經(jīng)營者在相關(guān)市場的市場份額合計(jì)達(dá)到四分之三的。

[11]JosephG.HaubrichandJo?oA.C.Santos，BankingandCommerce:ALiquidityApproach，WorkingPaper，2001.

[12]AlexanderRaskovich，ShouldBankingBeKeptSeparatefromCommerce，EconomicAnalysisGroupDiscussionPaper,2008.

[13]（德）P·貝倫斯：《對(duì)于占市場支配地位企業(yè)的濫用監(jiān)督》，詳見王曉曄編《反壟斷法與市場經(jīng)濟(jì)》，法律出版社1996年版，第205頁。

[14]市場份額，又稱市場占有率，是“根據(jù)企業(yè)總產(chǎn)量、銷售量或者能力的比例，對(duì)該企業(yè)在一個(gè)行業(yè)或者市場中的相對(duì)規(guī)模的測定方式?！笔袌稣加新施劊ㄌ囟ㄆ髽I(yè)的銷售額﹢特定市場的銷售總額）×100％。各國法院或反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)在認(rèn)定企業(yè)是否居于市場支配地位時(shí)，經(jīng)常將市場占有率視為最重要的考慮因素。美國司法部和聯(lián)邦貿(mào)易委員會(huì)1992年聯(lián)合簽發(fā)的《橫向兼并指南》就如何計(jì)算市場占有率做出規(guī)定。根據(jù)歐盟1989年制定、1997年修訂的歐盟兼并控制規(guī)則，歐盟主要依據(jù)產(chǎn)品價(jià)格計(jì)算企業(yè)的市場占有率。

[15]MarkFurse,CompetitionLawoftheUKandEC,BlackstonePress,1999,p69.

[16]張亦春，鄭振龍：《金融市場學(xué)》，高等教育出版社2003年6月第2版，第1頁。

[17]同上注，第8-11頁。

[18]李小明：《反壟斷法中濫用市場支配地位的違法認(rèn)定問題研究》，《河北法學(xué)》2007年第11期。

[19]阮方民：《歐盟競爭法》，中國政法大學(xué)出版社1998年版，第105頁。

[20]王婷：《應(yīng)對(duì)反壟斷，金融業(yè)準(zhǔn)備好了嗎》，載《中國證券報(bào)》2008年8月1日。

[21]CentoVeljanovski,ECMergerPolicyafterGE/HoneywellandAirtours,Competition&CommunicationsEconomists,Winter2003.

[22]我國法律禁止的濫用行為包括：㈠以不公平的高價(jià)銷售商品或者以不公平的低價(jià)購買商品；㈡沒有正當(dāng)理由，以低于成本的價(jià)格銷售商品；㈢沒有正當(dāng)理由，拒絕與交易相對(duì)人進(jìn)行交易；㈣沒有正當(dāng)理由，限定交易相對(duì)人只能與其進(jìn)行交易或者只能與其指定的經(jīng)營者進(jìn)行交易；㈤沒有正當(dāng)理由搭售商品，或者在交易時(shí)附加其他不合理的交易條件；㈥沒有正當(dāng)理由，對(duì)條件相同的交易相對(duì)人在交易價(jià)格等交易條件上實(shí)行差別待遇；㈦國務(wù)院反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他濫用市場支配地位的行為。

[23]金融集團(tuán)之間以及金融集團(tuán)與其它企業(yè)的聯(lián)合濫用其危害更大，這不是本文研究的重點(diǎn)。

[24]尚明：《反壟斷――主要國家與國際組織反壟斷法律與實(shí)踐》，中國商務(wù)出版社2005年版，第72頁。

[25]詳見1993年我國《關(guān)于禁止公用企業(yè)限制競爭行為的若干規(guī)定》第2條。

[26]孫晉：《自然壟斷的規(guī)制改革與反壟斷法適用除外的科學(xué)構(gòu)建》，載《武漢大學(xué)學(xué)報(bào)》（社科版）2003年第5期。

[27]筆者在這里把兩個(gè)或兩類及以上占據(jù)市場支配地位的經(jīng)營者的結(jié)合稱之為“實(shí)現(xiàn)壟斷性相互傳導(dǎo)”。

[28]孫晉：《反壟斷法適用除外制度構(gòu)建與政策性壟斷的合理界定》，載《法學(xué)評(píng)論》2003年第3期。

[29]筆者認(rèn)為金融企業(yè)與工商企業(yè)的產(chǎn)融結(jié)合分兩個(gè)層次：基于信貸形成的信用關(guān)系表現(xiàn)是較低層次的產(chǎn)融結(jié)合；基于單項(xiàng)持股或雙向持股形成的股權(quán)關(guān)系則是較高層次的產(chǎn)融結(jié)合。發(fā)達(dá)國家更多的表現(xiàn)為后者。

[30]游勸榮：《反壟斷法比較研究》，人民法院出版社2006年版，第186頁。

[31]種明釗：《競爭法》，法律出版社2008年版，第201頁。

[32]閆海：《金融控股公司法律制度研究》，載經(jīng)濟(jì)法網(wǎng)，2008年6月15日訪問。

[33]張穹：《反壟斷理論研究》，中國法制出版社2007年版，第156頁。

[34]王曉曄：《歐共體競爭法》，中國法制出版社2001年版，第258頁。

[35]王曉曄：《歐共體競爭法》，中國法制出版社2001年版，第252頁。

[36]Reportsofthecommitteeofexpertsonrestructivebussinesspractices.Paris.1969.p.21.

[37]殷志剛：《搭售的不正當(dāng)競爭性質(zhì)及其規(guī)制》，《集團(tuán)經(jīng)濟(jì)研究》，2007年第20期，第168頁。

[38]種明釗主編：《競爭法》，法律出版社2008年版，第232頁。

[39]人民網(wǎng)：視頻資料《銀行推銷保險(xiǎn)美其名曰‘存款送保險(xiǎn)’》，2006年9月25日.

[40]《興業(yè)銀行聯(lián)姻都邦保險(xiǎn)》

[41]如德國的《反對(duì)限制競爭法》并不限制企業(yè)的優(yōu)勢(shì)地位，而是反對(duì)優(yōu)勢(shì)地位的濫用。根據(jù)該法規(guī)定，當(dāng)作為某種特定商品或勞務(wù)的供應(yīng)者或需求者，針對(duì)下列條件下，如果具有突出的市場地位，就構(gòu)成了企業(yè)的優(yōu)勢(shì)地位：第一，沒有競爭者或者競爭者很少;或者第二，相對(duì)弱勢(shì)競爭者。對(duì)于第二個(gè)條件，除考慮其市場份額外，特別要考慮其財(cái)力、采購或銷售市場的渠道、與其他企業(yè)的財(cái)產(chǎn)上的關(guān)系以及對(duì)其他企業(yè)進(jìn)入市場在法律和事實(shí)上的限制等因素。

[42]（美）馬歇爾﹒C﹒霍華德：《美國反托拉斯法與貿(mào)易法規(guī)—典型問題與案例分析》，孫南申譯，中國社會(huì)科學(xué)出版社1991年版，第169頁。

[43]我國《反壟斷法》第19條規(guī)定：有下列情形之一的，可以推定經(jīng)營者具有市場支配地位：㈠一個(gè)經(jīng)營者在相關(guān)市場的市場份額達(dá)到二分之一的；㈡兩個(gè)經(jīng)營者在相關(guān)市場的市場份額合計(jì)達(dá)到三分之二的；㈢三個(gè)經(jīng)營者在相關(guān)市場的市場份額合計(jì)達(dá)到四分之三的。有前款第二項(xiàng)、第三項(xiàng)規(guī)定的情形，其中有的經(jīng)營者市場份額不足十分之一的，不應(yīng)當(dāng)推定該經(jīng)營者具有市場支配地位。被推定具有市場支配地位的經(jīng)營者，有證據(jù)證明不具有市場支配地位的，不應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其具有市場支配地位。

第3篇：市容管理論文范文

促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步是職業(yè)教育的根本目的?；谶@一認(rèn)識(shí)，課題組通過三種途徑對(duì)湖南省金融管理與服務(wù)專業(yè)人才需求狀況進(jìn)行了調(diào)查。女權(quán)主義視角下《葉甫蓋尼•奧涅金》中奧爾加的形象。

1.1銀行業(yè)人才需求狀況通過登陸各商業(yè)銀行官方網(wǎng)站查詢校園招聘計(jì)劃，課題組了解到，商業(yè)銀行普遍要求本科及以上學(xué)歷的畢業(yè)生，面向高職金融管理與服務(wù)專業(yè)畢業(yè)生的崗位較少，主要為普通柜臺(tái)人員。

1.2證券公司和保險(xiǎn)公司人才需求狀況通過實(shí)地走訪、發(fā)放調(diào)查問卷，課題組發(fā)現(xiàn)，相對(duì)商業(yè)銀行而言，證券公司和保險(xiǎn)公司對(duì)高職層次畢業(yè)生的需求更多，被調(diào)查的16家營業(yè)部基本上都需要招收。證券公司主要提供“客戶經(jīng)理”和“經(jīng)紀(jì)人”崗位，要求獲得證券從業(yè)資格證；保險(xiǎn)公司主要提供“保險(xiǎn)人”和“保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人”崗位，要求獲得保險(xiǎn)人資格或經(jīng)紀(jì)人資格。

1.3崗位發(fā)展路徑商業(yè)銀行普通柜員是直接接觸客戶群體的基層人員。通過前臺(tái)業(yè)務(wù)操作，可以了解銀行基礎(chǔ)系統(tǒng)、熟悉操作流程、砥礪行為品性，為轉(zhuǎn)崗和晉升奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。柜員崗位發(fā)展路徑大致為：對(duì)私（對(duì)公）柜臺(tái)個(gè)人（對(duì)公）客戶經(jīng)理分（支）行管理者。當(dāng)然，伴隨崗位變遷的是學(xué)歷學(xué)位和專業(yè)技能的提升。證券公司客戶經(jīng)理是一個(gè)篩選性的崗位，職業(yè)發(fā)展前景廣闊，主要有技術(shù)型和管理型兩條發(fā)展路線。如果客戶資源積累到一定程度，又有一定分析能力，可以走技術(shù)型路線：客戶經(jīng)理投資顧問分析師助理（研究員）證券分析師；如果擁有豐厚的客戶資源，可以加入營業(yè)部管理團(tuán)隊(duì)，走管理型路線：客戶經(jīng)理區(qū)域經(jīng)理市場總監(jiān)營業(yè)部總經(jīng)理。技術(shù)路線對(duì)分析能力和學(xué)歷要求較高，管理型路線則要求突出的市場業(yè)績。由于目前我國不允許個(gè)人經(jīng)紀(jì)人展業(yè)，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人只能在保險(xiǎn)公司發(fā)展。其發(fā)展路徑分為兩個(gè)方向：一是技術(shù)方向，例如為企業(yè)提供防災(zāi)防損建議、保單維護(hù)、理賠協(xié)助等技術(shù)指導(dǎo)；二是業(yè)務(wù)方向，為企業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)分析，提供保險(xiǎn)解決方案，確定各家保險(xiǎn)公司方案詢價(jià)，理賠協(xié)助處理，保單日常維護(hù)等。

2工作任務(wù)和職業(yè)能力分析

2.1商業(yè)銀行普通柜員工作任務(wù)和職業(yè)能力分析商業(yè)銀行普通柜員工作任務(wù)概括為：接收客戶辦理業(yè)務(wù)的信息后，熱情周到接待客戶，根據(jù)業(yè)務(wù)處理程序及時(shí)準(zhǔn)確為客戶辦理，按照業(yè)務(wù)紀(jì)律正確處理突發(fā)事件。

2.2證券客戶經(jīng)理和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人工作任務(wù)和職業(yè)能力分析證券客戶經(jīng)理和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人工作任務(wù)可以概括為：積極進(jìn)行客戶開發(fā)、產(chǎn)品銷售等業(yè)務(wù)宣傳和拓展活動(dòng)；建立完善的客戶檔案，根據(jù)不同客戶的資產(chǎn)情況、風(fēng)險(xiǎn)偏好為客戶制定適合的理財(cái)計(jì)劃。證券客戶經(jīng)理職業(yè)能力主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：遵守職業(yè)道德、依法從業(yè)能力，較強(qiáng)的語言溝通表達(dá)和市場營銷能力，對(duì)宏觀、中觀及微觀經(jīng)濟(jì)的研究和應(yīng)用能力，對(duì)市場行為進(jìn)行解讀的技術(shù)分析能力，熟悉證券交易軟件和柜臺(tái)業(yè)務(wù)，能撰寫投資分析報(bào)告。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人職業(yè)能力主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：遵守職業(yè)道德、依法從業(yè)能力，較強(qiáng)的溝通表達(dá)和市場營銷能力，風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，掌握保險(xiǎn)公司的條款及投保規(guī)則能力，處理保險(xiǎn)人業(yè)務(wù)和保險(xiǎn)柜臺(tái)業(yè)務(wù)。

3實(shí)踐教學(xué)體系構(gòu)建

3.1構(gòu)建原則①基于工作任務(wù)，職業(yè)能力為本位。在人才需求調(diào)查、工作任務(wù)和職業(yè)能力分析基礎(chǔ)上，以職業(yè)能力為本位，以全面提高學(xué)生的職業(yè)素質(zhì)和適應(yīng)能力為核心，進(jìn)行高職金融管理與實(shí)務(wù)專業(yè)實(shí)踐教學(xué)體系改革與創(chuàng)新。②以學(xué)生為本，注重可持續(xù)發(fā)展。注重學(xué)生專業(yè)成才和全面發(fā)展，培養(yǎng)其學(xué)習(xí)能力、溝通與協(xié)作能力、實(shí)踐創(chuàng)造能力。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)步發(fā)展，職業(yè)崗位變換速度日趨加快，金融服務(wù)業(yè)三大支柱間崗位變換尤為常見。因此，要主動(dòng)適應(yīng)金融服務(wù)業(yè)發(fā)展需求，著眼未來，為學(xué)生可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。③階段實(shí)施，提升技術(shù)技能。遵守認(rèn)知規(guī)律，分階段進(jìn)行實(shí)踐教學(xué)，穩(wěn)步培養(yǎng)和提升學(xué)生技術(shù)技能。實(shí)行模塊化實(shí)踐教學(xué)，使實(shí)踐教學(xué)目標(biāo)明確、銜接科學(xué)、時(shí)間合理，實(shí)現(xiàn)最優(yōu)教學(xué)效果。

3.2構(gòu)建方法以就業(yè)崗位工作任務(wù)為基礎(chǔ)，圍繞培養(yǎng)職業(yè)崗位所必需的職業(yè)能力進(jìn)行設(shè)計(jì)，形成包含職業(yè)崗位認(rèn)知實(shí)習(xí)、單項(xiàng)技能實(shí)習(xí)、專業(yè)綜合實(shí)習(xí)、頂崗實(shí)習(xí)和畢業(yè)設(shè)計(jì)等環(huán)節(jié)的實(shí)踐性教學(xué)體系。

4實(shí)踐教學(xué)體系保障條件

4.1科學(xué)完善的實(shí)踐教學(xué)管理制度實(shí)踐教學(xué)管理制度是組織實(shí)踐教學(xué)的指導(dǎo)性文件。為確保效果，必須形成一整套科學(xué)嚴(yán)密的監(jiān)控和反饋體系，規(guī)范實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目運(yùn)行。各項(xiàng)目都要制定具體實(shí)施方案和細(xì)則，建立考核和獎(jiǎng)懲機(jī)制。如實(shí)踐教學(xué)方案、實(shí)訓(xùn)教學(xué)項(xiàng)目計(jì)劃、實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目操作規(guī)范、校內(nèi)外實(shí)習(xí)基地建設(shè)與管理規(guī)定；頂崗實(shí)習(xí)指導(dǎo)書、頂崗實(shí)習(xí)鑒定表；實(shí)踐教學(xué)評(píng)價(jià)和獎(jiǎng)懲規(guī)定等。

4.2功能齊備的校內(nèi)外實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)基地校內(nèi)外實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)基地是實(shí)踐教學(xué)體系的硬件保證，是學(xué)生開展認(rèn)知實(shí)習(xí)、單項(xiàng)技能實(shí)訓(xùn)、專業(yè)綜合實(shí)訓(xùn)和頂崗實(shí)習(xí)等項(xiàng)目的主要場所。通過模擬職業(yè)情景，可以培養(yǎng)提升學(xué)生的專業(yè)技能和實(shí)踐應(yīng)用能力，使學(xué)生實(shí)現(xiàn)從“學(xué)生人”向“職業(yè)人”轉(zhuǎn)變。要建設(shè)一大批優(yōu)質(zhì)穩(wěn)定的理實(shí)一體實(shí)訓(xùn)室和校外實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)基地，真正實(shí)施好工學(xué)交替的實(shí)踐教學(xué)。

第4篇：市容管理論文范文

一、企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與管理會(huì)計(jì)之間融合的意義

企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的主要目的是為了對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行必要的監(jiān)督與核算,從企業(yè)的外部來提供一定的企業(yè)財(cái)務(wù)相關(guān)的信息。管理會(huì)計(jì)主要的目的就是為了更好的來提高企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)效益,在資料上主要參考財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)所提供的數(shù)據(jù)來進(jìn)行必要的加工與整理,使得企業(yè)的內(nèi)部管理者也可以對(duì)企業(yè)內(nèi)部的管理活動(dòng)有一定的計(jì)劃,進(jìn)而來幫助管理層在決策上做出一定的參考。管理會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的融合對(duì)于企業(yè)的信息質(zhì)量提高以及相應(yīng)的成本的降低都具有非常重要的意義。

二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與管理會(huì)計(jì)之間的區(qū)別與聯(lián)系

1.兩者之間的聯(lián)系。

這兩者的服務(wù)對(duì)象主要就是企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng),并且兩者之間都是主要通過對(duì)于企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的記錄、考核以及分析來進(jìn)行呈現(xiàn),目的是為了給企業(yè)的管理層以客觀真實(shí)的數(shù)據(jù)。另外兩者之間同屬會(huì)計(jì)學(xué)科的分支,兩者之間確實(shí)存在著一定的聯(lián)系,這兩者的關(guān)注的側(cè)重點(diǎn)不一樣,管理層對(duì)這兩者有合理的運(yùn)用的話,就可以很好地來促進(jìn)企業(yè)的進(jìn)一步的發(fā)展。

2.兩者之間的區(qū)別。

兩者之間最為主要的不同就是其核算的內(nèi)容不一樣;財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的主要對(duì)象為資產(chǎn)、負(fù)債、收入和利潤;管理會(huì)計(jì)的主要核算對(duì)象為通過對(duì)企業(yè)的一段時(shí)間的經(jīng)營狀況的記錄來進(jìn)行相應(yīng)的評(píng)價(jià)與分析,以此作為重要依據(jù)來指導(dǎo)企業(yè)未來的發(fā)展。除此之外兩者之間的服務(wù)的對(duì)象也不一樣,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的服務(wù)對(duì)象就是與企業(yè)有關(guān)的個(gè)人或者企業(yè)團(tuán)體,而管理會(huì)計(jì)的服務(wù)對(duì)象主要就是企業(yè)內(nèi)部的各個(gè)有關(guān)的部門。

三、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與管理會(huì)計(jì)融合的充分性與必要性

1.兩者融合的充分性。

兩者同屬會(huì)計(jì)學(xué)的分支,兩者的融合對(duì)于企業(yè)的人力資源開發(fā)、企業(yè)的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的提高以及信息成本的降低,都有著非常重要的意義。當(dāng)前的各方面的環(huán)境也都為這種融合提供了非常有利的條件。兩者的有效融合也都為企業(yè)會(huì)計(jì)的控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供了契機(jī)。

近些年以來所使用的會(huì)計(jì)電算化也都為企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)的融合提供了可能,會(huì)計(jì)的電算化在很大的程度上簡化了會(huì)計(jì)的編制的流程,幫助會(huì)計(jì)人員來節(jié)省一定的時(shí)間學(xué)習(xí)相應(yīng)的管理會(huì)計(jì)的內(nèi)容。而且近些年以來一大批受過高等教育的復(fù)合型人才加入了會(huì)計(jì)職業(yè)中,他們不僅僅是掌握了會(huì)計(jì)的知識(shí),與此同時(shí)也在很深的層面上理解了管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)的一些學(xué)科知識(shí),這都為管理會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的融合提供了可能。

2.兩者融合的必要性。

在實(shí)際工作中,兩者是相互補(bǔ)充的關(guān)系。第一,管理會(huì)計(jì)相較于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)更加的靈活,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)更加的嚴(yán)謹(jǐn),這也是兩者之間的特點(diǎn)所在,兩者之間的結(jié)合也都為會(huì)計(jì)體系的完整發(fā)展提供了可能,有助于完整的會(huì)計(jì)理論的形成。第二,兩者的相互合作不僅僅可以很好地增加企業(yè)在管理上的質(zhì)量以及效率,而且在很大程度上可以在堅(jiān)持歷史成本的情況下來對(duì)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行重復(fù)的檢驗(yàn),借此來為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營提供最為真實(shí)的數(shù)據(jù),來幫助企業(yè)的管理層做出相對(duì)明智的決策。

四、新形勢(shì)下,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與管理會(huì)計(jì)的融合

在新經(jīng)濟(jì)時(shí)代的推動(dòng)下,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與管理會(huì)計(jì)的融合主要用途在于以下的幾個(gè)方面:

1.對(duì)于合同的管理。

企業(yè)的商業(yè)活動(dòng)中會(huì)產(chǎn)生大量的商業(yè)合同,合同本身是買賣雙方的權(quán)利和義務(wù)的有效地保障,從理論上來說,這方面的內(nèi)容主要屬于管理會(huì)計(jì)的范圍,但是在實(shí)際工作中,有的公司并沒有管理會(huì)計(jì)這個(gè)職位,它也就是通過財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的具體工作來相應(yīng)的實(shí)現(xiàn)的,其實(shí)施的過程也在很大程度上是依靠財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的有關(guān)數(shù)據(jù)來完成的,數(shù)據(jù)還是那個(gè)數(shù)據(jù),只是進(jìn)一步的從不同的角度來進(jìn)行分析而已。

2.有效加強(qiáng)對(duì)于應(yīng)收賬款的管理。

對(duì)于每一家企業(yè)來說,最重要的就是企業(yè)的現(xiàn)金流,這才是保障企業(yè)安全的根本所在。企業(yè)在經(jīng)營的活動(dòng)中過多的欠收賬款,在很大的程度上也會(huì)加大企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),所以在具體地經(jīng)營中,對(duì)于那些收回存在一定障礙的賬款,企業(yè)可以通過法律的途徑來追回。這個(gè)催繳的賬款在會(huì)計(jì)上屬于管理會(huì)計(jì)的范圍,但是在實(shí)際的工作中主要是由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)來提供相應(yīng)的信息,來幫助管理會(huì)計(jì)達(dá)到目的。

第5篇：市容管理論文范文

【摘要】為了提高我國企業(yè)的經(jīng)營管理效率，對(duì)我國企業(yè)融資方式的選擇問題進(jìn)行研究，并針對(duì)我國企業(yè)融資決策中存在的主要問題進(jìn)行探討，尋求相應(yīng)的解決措施便具有了重要的現(xiàn)實(shí)意義。依據(jù)MM定理，在完美的資本市場上，企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)造取決于其生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)創(chuàng)造現(xiàn)金流量的能力，完全不受其所需資本的融資方式的影響。然而，在現(xiàn)實(shí)的資本市場條件下，企業(yè)的融資決策對(duì)其投資決策具有重要的影響關(guān)系。大量實(shí)證研究表明，企業(yè)對(duì)融資方式的選擇及選擇不同方式進(jìn)行融資所形成的資本結(jié)構(gòu)對(duì)企業(yè)的市場價(jià)值、經(jīng)營效率、治理結(jié)構(gòu)以及穩(wěn)定性都有著重大而直接的影響。

【關(guān)鍵詞】內(nèi)部融資；直接融資；優(yōu)序融資

一、前言

以新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)為基礎(chǔ)的傳統(tǒng)公司財(cái)務(wù)理論認(rèn)為，在完美的資本市場上，企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)造取決于其生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)創(chuàng)造現(xiàn)金流量的能力。企業(yè)可以通過科學(xué)的投資決策，創(chuàng)造出理想的經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量，結(jié)合合理的風(fēng)險(xiǎn)控制，從而實(shí)現(xiàn)其股東財(cái)富最大化的理財(cái)目標(biāo)。關(guān)于企業(yè)的融資決策，在不考慮公司所得稅的條件下，公司的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)與其投資決策無關(guān)，這意味著外部資金和內(nèi)部資金是完全可以替代的。然而，完美資本市場假設(shè)條件雖然有利于降低理論分析的復(fù)雜性，但也削弱了理論對(duì)現(xiàn)實(shí)的解釋能力。在現(xiàn)實(shí)的資本市場條件下，企業(yè)的融資決策對(duì)其投資決策具有重要的影響。Fazzari，Hubbard和Petersen（1988）①合作發(fā)表了“融資約束與公司投資”一文，在文中，他們用股利的支付率來度量企業(yè)所受的融資約束程度，并通過實(shí)證研究證明了企業(yè)的融資約束與其投資－現(xiàn)金流敏感性之間呈正向關(guān)系。之后，許多理財(cái)學(xué)者對(duì)此進(jìn)行了大量的經(jīng)驗(yàn)證明，并得出了相似的企業(yè)投資具有融資約束②的結(jié)論。后來，大量實(shí)證研究又表明企業(yè)對(duì)融資方式的選擇及選擇不同方式進(jìn)行融資所形成的資本結(jié)構(gòu)對(duì)企業(yè)的市場價(jià)值、經(jīng)營效率、治理結(jié)構(gòu)以及企業(yè)的穩(wěn)定性都有著重大而直接的影響，而且，不同的融資方式選擇與組合所體現(xiàn)的融資效率的差異是可以比較的③。既然選擇不同的融資方式具有效率上的差異，為了提高企業(yè)的經(jīng)營效率，對(duì)我國企業(yè)融資方式的選擇問題進(jìn)行研究就具有了重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。

二、我國企業(yè)融資方式選擇的現(xiàn)狀及原因分析

目前，我國企業(yè)的融資方式主要可分為兩大類，即外部籌資方式和內(nèi)部籌資方式。所謂內(nèi)部籌資是指從企業(yè)內(nèi)部開辟資金來源，籌措生產(chǎn)經(jīng)營所需的資金，主要有企業(yè)的折舊和留存盈余；它的優(yōu)勢(shì)主要表現(xiàn)在可以降低信息不對(duì)稱的影響，節(jié)省交易費(fèi)用，可以避免同外部投資者的交涉及簽署相應(yīng)的條款。所謂外部籌資，是指從企業(yè)本身以外的對(duì)象籌集資金，其中相當(dāng)一部分是通過金融市場來實(shí)現(xiàn)的④。我國企業(yè)外部融資的主要方式有兩種：一是債務(wù)融資，即通過銀行或者通過發(fā)行企業(yè)債券從投資者那里籌集資金；二是發(fā)行股票進(jìn)行融資。其中，債務(wù)融資還可以分為間接債務(wù)融資和直接債務(wù)融資。間接債務(wù)融資是指通過銀行進(jìn)行貸款融資；而直接債務(wù)融資一般是指通過證券市場發(fā)行債券來進(jìn)行融資。外部籌資中的直接債務(wù)融資與發(fā)行股票融資又統(tǒng)稱為直接融資。外部融資既是企業(yè)融資的一種途徑，也是公司所有者向外轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的一種途徑。

可見，隨著我國市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷深化，特別是我國資本市場的建立和發(fā)展，各種直接融資工具的不斷發(fā)展和完善，使得我國企業(yè)的融資方式日益多元化。多元化的融資方式為企業(yè)自主融資提供了條件。然而，在我國目前的金融監(jiān)管、信息傳遞效率、市場競爭結(jié)構(gòu)、社會(huì)大眾的成熟度等客觀環(huán)境因素的影響下，我國企業(yè)對(duì)不同融資方式的選擇和組合方面存在一定的低效率問題，主要表現(xiàn)在以下方面：

（一）在對(duì)內(nèi)部融資方式和外部融資方式的選擇上，我國企業(yè)比較依賴內(nèi)部融資，但是缺乏對(duì)資本成本的正確理解，普遍存在過度投資的偏好

在我國，自1993年稅收體制改革以來，我國國有企業(yè)很長時(shí)間都沒有向國家股東進(jìn)行過紅利分配⑤。國企將大量的利潤予以留存，國有企業(yè)即使已成為上市公司也大多選擇不支付或少支付現(xiàn)金股利而將大量現(xiàn)金予以留存。這主要是由于：一方面，我國現(xiàn)階段資本市場的發(fā)展遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于企業(yè)的需求，出于減輕外部融資約束的考慮，企業(yè)傾向于不支付或少支付現(xiàn)金股利。同時(shí)，由于企業(yè)的市場主體地位尚不穩(wěn)固，對(duì)外部的融資規(guī)模和融資渠道還沒有充分的選擇權(quán)。對(duì)于大多數(shù)企業(yè)來講，如果企業(yè)的內(nèi)部資金來源不足以滿足公司的發(fā)展需要，而實(shí)際上資本市場對(duì)他們并不開放，申請(qǐng)上市發(fā)行股票或債券進(jìn)行直接融資的難度很大，這就直接導(dǎo)致了我國企業(yè)比較依賴內(nèi)部融資方式的現(xiàn)狀。

另一方面，長期以來，我國企業(yè)對(duì)資本成本的理解往往只是基于表面的觀察。即借來的債務(wù)是有資本成本的，借款利率是資本成本的典型代表；而不分派現(xiàn)金股利形成的留存收益是自有資金，是沒有成本的。這是對(duì)資本成本概念的錯(cuò)誤理解，它造成的直接后果就是我國企業(yè)普遍存在過度投資的偏好，資產(chǎn)負(fù)債率低，資本使用效率低。

（二）在我國企業(yè)的外部融資中，直接融資尚處于初級(jí)發(fā)展階段，未來存在較大的發(fā)展空間

在我國，企業(yè)通過銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的間接融資仍舊是企業(yè)最重要的外部融資途徑。嚴(yán)格來講，銀行貸款屬于“私募”融資方式，是企業(yè)與銀行之間經(jīng)過一對(duì)一的談判而達(dá)成的信貸協(xié)議。對(duì)于我國的企業(yè)而言，銀行貸款不僅在企業(yè)發(fā)展的歷史上發(fā)揮了極其重大的作用，即使是現(xiàn)在，銀行貸款仍是最為主要的融資方式之一。

根據(jù)有關(guān)資料顯示，在1993年至2004年，我國企業(yè)的外部融資情況為：境內(nèi)股票融資額為8983.46億元，占境內(nèi)股票、銀行貸款、企業(yè)債券三者的比重為5.21％；銀行貸款融資額為161299.98億元，占三者的比重為93.59％；企業(yè)債券融資額為2063.49億元，占三者的比重為1.20％⑥。

雖然，在我國企業(yè)可以采用通過證券市場直接向投資者發(fā)行證券，比如發(fā)行股票、公司債等來獲得資金的直接融資。即采用通常情況下所謂的“公募”形式⑦，面向公眾發(fā)行證券。但是，由于我國目前資本市場尚處于發(fā)育階段，這種直接融資方式的融資成本很高。例如：我國企業(yè)如果選擇直接融資，不僅需要達(dá)到一個(gè)上市公司的門檻，還需要在融資時(shí)支付昂貴的手續(xù)費(fèi)用等酬資成本。另外，為了獲得較高的公信度，從而便于證券的發(fā)行，還要求：1.準(zhǔn)備直接融資的企業(yè)要向社會(huì)公眾公布企業(yè)的財(cái)務(wù)信息，以便讓潛在的投資者對(duì)于企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略、發(fā)展的前景有一個(gè)概括的了解。2.企業(yè)必須經(jīng)過政府有關(guān)部門的資格驗(yàn)證，確認(rèn)其可以負(fù)擔(dān)必要責(zé)任的能力等等。因此，目前，大多數(shù)企業(yè)外部融資可能更多的還是通過間接融資的途徑，對(duì)銀行貸款的依賴很大，直接融資尚不能成為我國企業(yè)融資的主要方式，我國企業(yè)外部融資的模式仍是以“間接融資為主、直接融資為輔”。

（三）外部股權(quán)融資偏好現(xiàn)象已經(jīng)成為我國企業(yè)上市融資行為的一大特征

我國企業(yè)債券的出現(xiàn)是在1984年下半年以后，1986年我國開始正式批準(zhǔn)發(fā)行企業(yè)債券，隨著金融市場的出現(xiàn)和發(fā)展，股票和債券等直接融資方式在我國得到穩(wěn)步發(fā)展。然而，就目前情況看，我國企業(yè)選擇的外部融資方式順序是：銀行貸款、發(fā)行股票、債券融資，外部股權(quán)融資偏好現(xiàn)象已經(jīng)成為我國上市公司融資行為的一大特征。造成我國企業(yè)關(guān)于股權(quán)融資和債務(wù)融資的優(yōu)序與國外存在如此明顯差異的原因如下：一是我國企業(yè)債券的計(jì)劃管理體制約束了債券的發(fā)行。債券市場不發(fā)達(dá)，債務(wù)融資工具單一，市場化創(chuàng)新不足，以及社會(huì)信用水平較低，債權(quán)人企業(yè)申請(qǐng)發(fā)債的審批程序比申請(qǐng)上市發(fā)行股票還要復(fù)雜、條件更加嚴(yán)格。二是市場基礎(chǔ)不完備，當(dāng)前股票融資非正常的低成本，使不得不還本付息的股票融資相對(duì)于既要還本又要付息的債券具有更大的吸引力。

三、關(guān)于我國企業(yè)融資方式選擇的幾點(diǎn)建議

關(guān)于我國企業(yè)融資方式的選擇問題，關(guān)鍵在于如何安排內(nèi)部融資、外部債權(quán)融資和股權(quán)融資之間的關(guān)系，從而使得企業(yè)的加權(quán)平均資本成本最低，企業(yè)價(jià)值最大。

（一）在股東財(cái)富最大化的理財(cái)目標(biāo)下，按照剩余股利原則確定企業(yè)的股利支付率，按自由現(xiàn)金流原則來確定企業(yè)內(nèi)部融資的比重

由于企業(yè)的留存盈余內(nèi)部融資事實(shí)上是企業(yè)股利政策的另外一種表述形式，因此，按照現(xiàn)代股利理論，基于股東財(cái)富最大化理財(cái)目標(biāo)的企業(yè)股利政策應(yīng)該依據(jù)剩余股利原則來制定。所謂的剩余股利原則，是指企業(yè)制定股利政策時(shí)，首先必須依據(jù)資本預(yù)算決定企業(yè)的目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)，然后按照目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)來安排股利政策和融資活動(dòng)。在此原則指導(dǎo)下，只有企業(yè)所有凈現(xiàn)值大于零的投資項(xiàng)目均有足夠的資金支持時(shí)，企業(yè)才會(huì)發(fā)放現(xiàn)金股利。企業(yè)應(yīng)該把稅后凈利潤首先用來滿足那些收益率高于股東最低要求報(bào)酬率的投資項(xiàng)目，然后將剩余的現(xiàn)金流發(fā)放給股東。而這所謂的“剩余的現(xiàn)金流”也稱為自由現(xiàn)金流量。

詹森（Jensen）教授在研究沖突的時(shí)候，首次對(duì)自由現(xiàn)金流量進(jìn)行了定義。他認(rèn)為：自由現(xiàn)金流量是指企業(yè)在滿足了凈現(xiàn)值為正的投資項(xiàng)目資金需求之后剩余的經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量。自由現(xiàn)金流量的所謂“自由”，即體現(xiàn)為管理當(dāng)局可以在不影響企業(yè)持續(xù)增長的前提下，將這部分現(xiàn)金流量自由地分派給企業(yè)的所有投資者，既可以利息的形式支付給債權(quán)人，以滿足債權(quán)人的報(bào)酬率要求，也可以股利的形式支付給股東，保證股東財(cái)富最大化的實(shí)現(xiàn)。

因此，依據(jù)剩余股利原則與自由現(xiàn)金流量原則，為了實(shí)現(xiàn)股東財(cái)富最大化的理財(cái)目標(biāo)，保障股東要求報(bào)酬率的實(shí)現(xiàn)，最大程度地減少企業(yè)的沖突，防止經(jīng)理人員不經(jīng)濟(jì)地運(yùn)用現(xiàn)金流量（比如投放到凈現(xiàn)值為負(fù)的投資項(xiàng)目上）甚至是非法地挪用現(xiàn)金流量，一方面，企業(yè)必須依據(jù)資本預(yù)算決定的目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)來安排企業(yè)的內(nèi)部融資比重；另一方面，企業(yè)必須將自由現(xiàn)金流量完全地分派給股東。

（二）依據(jù)直接、間接融資效率的實(shí)證研究結(jié)果，積極發(fā)展我國企業(yè)的直接融資能力

在對(duì)不同國家企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)比較時(shí)，許多學(xué)者以直接和間接融資方式所占比重的不同，將不同的市場經(jīng)濟(jì)國家企業(yè)融資模式分為兩大類：一類是市場導(dǎo)向型融資模式，主要以美國為代表；另一類是銀行導(dǎo)向型融資模式，主要以日本、德國為代表。根據(jù)測算，美國的融資效率平均高于日本和德國1/3。雖然美國的儲(chǔ)蓄率一直不高，但其資本市場直接融資發(fā)達(dá)，直接與間接金融相互競爭，資本的積累、形成、再生和重組水平很高，因而把儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)化為投資的效率較高。而日、德兩國過分倚重間接融資，這在一定程度上限制了直接融資的發(fā)展，沒有形成兩種融資方式的合理配置和組合。

在我國，由于目前資本市場尚處于發(fā)育階段，直接融資尚不能成為企業(yè)融資的主要方式，我國企業(yè)融資的模式是以“間接融資為主、直接融資為輔”。但是，從長遠(yuǎn)來看，為了加強(qiáng)社會(huì)盈余資金的使用效率，我國應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資本市場的發(fā)展，通過發(fā)展直接融資，拓寬企業(yè)的融資渠道，減輕銀行等金融機(jī)構(gòu)的貸款壓力，增強(qiáng)融資工具的流通性。

（三）以優(yōu)序融資理論為指導(dǎo)，借助我國不斷完善的債券市場，積極擴(kuò)大我國企業(yè)的債券融資比重

按照優(yōu)序融資理論以及發(fā)達(dá)資本市場國家的經(jīng)驗(yàn)，我國企業(yè)應(yīng)該更加重視企業(yè)的債券融資方式，在我國證券市場不斷發(fā)展完善的前提下，不斷提高債券融資的比重。

關(guān)于企業(yè)融資方式的選擇問題，梅耶斯教授的優(yōu)序融資理論在西方資本市場的實(shí)證中已經(jīng)得到了有效的驗(yàn)證。即在存在信息不對(duì)稱的情況下，公司按照如下的優(yōu)先次序選擇融資方式，形成自身的資本結(jié)構(gòu)：1.公司首先偏好于內(nèi)源性融資；2.由于公司股利政策具有剛性，分紅比率很少變動(dòng)，而公司投資收益具有不確定性，因而經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)公司內(nèi)源性融資無法滿足投資支出的情況，公司由此產(chǎn)生了外部融資的需求；3.在外部融資方式中，公司往往又選擇安全性較高的證券，即首先從公司債開始，其次選擇可轉(zhuǎn)債等混合型債券，最后才選擇股權(quán)性融資?？梢?，依賴內(nèi)部融資與債務(wù)融資已經(jīng)成為西方現(xiàn)代企業(yè)融資行為的一個(gè)基本特征?！坝匈Y料顯示，全球債券市場在2001年上半年共集資9240億美元，而同期通過發(fā)行股票和可轉(zhuǎn)換債券只籌集了1027億美元，債券市場融資的規(guī)模約為股市融資的9倍?！雹嗾^，公司債券是成熟證券市場的“寵兒”。

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第6篇：市容管理論文范文

多年來，人們一直認(rèn)為經(jīng)理是公司的主宰，是公司的決策人物。許多經(jīng)理們認(rèn)為發(fā)號(hào)施令、獨(dú)斷專行的工作很具誘惑力，他們希望自己高高在上，員工們應(yīng)該對(duì)他們俯首貼耳，惟命是從，這樣才不失為一個(gè)總裁。他們根本沒有意識(shí)到自己鼠目寸光，因?yàn)檫@種管理方法只能發(fā)揮一時(shí)的作用，最終必然會(huì)導(dǎo)致群情激憤的?？傆幸惶焐朴诎l(fā)號(hào)施令的總裁們會(huì)驚奇地發(fā)現(xiàn)他們的做法不但沒有籠絡(luò)住員工，反而為自己樹了許多敵人，他的下屬們會(huì)隨時(shí)背叛他。當(dāng)總裁們不失時(shí)機(jī)地想出新辦法控制員工行為，操縱公司一切事務(wù)時(shí)，他的雇員也正在千方百計(jì)、摩拳擦掌做好準(zhǔn)備隨時(shí)脫離他的高壓統(tǒng)治。

這種“管理即控制”模式還會(huì)營造一種過火的政治環(huán)境。在這種環(huán)境下，勢(shì)力范圍之爭、勞工爭端、高壓統(tǒng)冶等一些現(xiàn)象屢見不鮮。這不僅會(huì)給公司帶來不良后果，而且最終還會(huì)削弱公司實(shí)力，從而使公司無法達(dá)到為用戶服務(wù)的目的，甚至還會(huì)產(chǎn)生“過分控制”的現(xiàn)象。比如把產(chǎn)品引入市場這種最簡單的事情也要經(jīng)過各級(jí)簽字，多方協(xié)商，達(dá)成協(xié)議才得以批準(zhǔn)。由于機(jī)構(gòu)的復(fù)雜，做一項(xiàng)簡單的工作也會(huì)不知不覺地卷入政治漩渦中。

很多人認(rèn)為：大企業(yè)應(yīng)該建立起龐大的管理機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)實(shí)施管理，也就是說：企業(yè)越大，行政機(jī)構(gòu)就應(yīng)該越多，企業(yè)因此才能發(fā)展。但是事實(shí)并非如此，即使是小企業(yè)，在經(jīng)理們事無巨細(xì)的干預(yù)下也不會(huì)繁榮，反而會(huì)每況愈下。但惠普公司的經(jīng)驗(yàn)卻告訴我們，管理機(jī)構(gòu)是可以做到又大、又富于靈活性的。為了更好地解釋這兩種管理模式所帶來的不同后果，還是讓我們看看惠普是怎樣超過Digital而成為美國第二大計(jì)算機(jī)公司的吧！

在所有的70年代繁榮一時(shí)的計(jì)算機(jī)廠商中，歷經(jīng)了15年的風(fēng)風(fēng)雨雨，艱難險(xiǎn)阻，卻能轉(zhuǎn)危為安，而沒有面臨停工、破產(chǎn)和失去市場威脅的企業(yè)，也只有惠普公司一家了。

許多企業(yè)的經(jīng)理們要靠“數(shù)量”取勝。歸根到底就是要通過克扣員工工資來增加企業(yè)利潤。比爾·休略特和戴維·帕卡德（惠普公司的創(chuàng)立者）卻認(rèn)為只有員工們受益，企業(yè)才會(huì)繁榮，企業(yè)應(yīng)該給員工們提供一個(gè)穩(wěn)定的工作環(huán)境，幫助他們擺脫隨時(shí)被解雇的不安心理。隨時(shí)解雇員工的做法在當(dāng)時(shí)的電腦界是很正常的。但比爾和戴維卻認(rèn)為，強(qiáng)大的企業(yè)應(yīng)該是一個(gè)團(tuán)結(jié)協(xié)作的團(tuán)體，應(yīng)創(chuàng)立一種不拘禮節(jié)的公司作風(fēng)。在經(jīng)營和管理惠普公司的過程中，比爾和戴維創(chuàng)立了一種為員工服務(wù)的企業(yè)文化。在這種新型管理模式的指導(dǎo)下，惠普公司不斷繁榮發(fā)展。

當(dāng)時(shí)惠普公司的主要競爭對(duì)手是總部設(shè)在馬薩諸塞州的Digital公司（1957年由畢業(yè)于麻省理工學(xué)院的電子工程師肯·奧爾森創(chuàng)立）。奧爾森認(rèn)為Digital公司的一切行動(dòng)都要以他的意志為轉(zhuǎn)移，他甚至創(chuàng)造了企業(yè)座右銘：“一個(gè)公司，一個(gè)策略，一個(gè)思想。”Digital公司的管理方法是“管理即控制”管理模式走向極端的一個(gè)例子。

奧爾森的命令就是圣旨，沒有他的命令任何工作都不能啟動(dòng)。專斷是Digital公司走下坡路的主要原因。雖然現(xiàn)今的許多公司都存在這種情況，但在當(dāng)今的形勢(shì)下，這種做法必然會(huì)使企業(yè)走向滅亡。

從表面上看起來，惠普公司的經(jīng)營方式與Digital 極其相似，兩個(gè)公司都向同類用戶出售小型計(jì)算機(jī)，但惠普公司權(quán)力下放，企業(yè)文化輕松靈活，員工們有決策權(quán)。而在Digital公司，獨(dú)斷專行的管理思想滲透到了Digital公司企業(yè)文化的各個(gè)環(huán)節(jié)。當(dāng)時(shí)的Digital 公司是個(gè)成功的企業(yè)，是世界最大的小型機(jī)廠商，同時(shí)也是北美洲第二大計(jì)算機(jī)生產(chǎn)企業(yè)（僅次于IBM公司）。就是到了1988年，Digital公司在小型計(jì)算機(jī)銷售方面也仍處于領(lǐng)先地位，年收入達(dá)到124億美元，幾乎是惠普公司年收入的兩倍。

1994年，情況發(fā)生了變化。由于管理得法，惠普公司年銷售額增至240億美元，公司以每年銷售額增長24%的速度迅速發(fā)展。而Digital公司的年收入?yún)s只有135億美元，如果把通貨膨脹的因素考慮進(jìn)來，它的銷售額同1988年相比還有所下降。

權(quán)力下放幫助惠普公司及時(shí)對(duì)用戶需求做出反應(yīng)。因此，惠普公司很早就進(jìn)入了個(gè)人計(jì)算機(jī)市場。目前，惠普的各個(gè)分公司不僅向市場上銷售桌面計(jì)算機(jī)，他們還設(shè)計(jì)出一種便攜式超小型計(jì)算機(jī)并投放市場?；萜盏拇蛴C(jī)分公司還占領(lǐng)了桌面打印機(jī)市場?；萜展驹谟?jì)算機(jī)領(lǐng)域因勇于改革，大膽創(chuàng)新而聞名。他們經(jīng)常主持研制和開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品，和英特爾公司聯(lián)合設(shè)計(jì)的P7型超速微型數(shù)字機(jī)就是他們革新的成果。

90年代的計(jì)算機(jī)工業(yè)已發(fā)生了巨大的變化?；萜展疽裁媾R低盈利、日益強(qiáng)大的競爭對(duì)手和要求苛刻的用戶群體等一系列實(shí)際問題。令世人關(guān)心的是，惠普公司如何對(duì)這些挑戰(zhàn)做出反應(yīng)呢？惠普沒像其他公司那樣加強(qiáng)和鞏固高層管理部門的權(quán)力，而是更進(jìn)一步地下放權(quán)力。

與惠普公司不同的是，Digital公司龐大的官僚機(jī)構(gòu)決定了他們很難生產(chǎn)出令用戶滿意的產(chǎn)品。創(chuàng)始人肯·奧爾森對(duì)個(gè)人計(jì)算機(jī)不感興趣，當(dāng)然對(duì)用戶的需求只能置若罔聞了。把持Digital公司決策權(quán)的總部的領(lǐng)導(dǎo)者也都持有這種偏見。結(jié)果Digital公司在IBM推出IBM PC機(jī)后又白白耽誤了10年。

惠普公司是通過權(quán)力下放的管理方法來解決財(cái)務(wù)危機(jī)的。而Digital公司在銷售額下降，公司陷入困境之時(shí)卻堅(jiān)持遵循管理即控制的企業(yè)思想模式，自上而下實(shí)行財(cái)務(wù)控制，并加強(qiáng)和鞏固了公司內(nèi)部的官僚機(jī)構(gòu)。

Digital公司從IBM那樣的傳統(tǒng)公司雇來了“鐵腕”經(jīng)理，以此加強(qiáng)公司的凝聚力。不久，裁員開始了。最初被迫下崗的是那些有實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)的“現(xiàn)場”銷售人員。Digital公司把能傾聽用戶呼聲，能為用戶服務(wù)的人員都當(dāng)作了裁員對(duì)象，Digital公司因此失去了用戶，自然也失去了市場。所以當(dāng)1994年5月《商業(yè)周刊》感嘆Digital公司處境每況愈下時(shí)也就不足為奇了。

惠普公司經(jīng)過多年煞費(fèi)苦心的摸索，終于尋求到了管理 企業(yè)的最佳方法，從而形成了獨(dú)具一格的管理企業(yè)的模式。管理者們從不控制員工的行為，他們逐漸廢除了行政機(jī)構(gòu)，并把權(quán)力下放到企業(yè)各部門，使員工們明確自己的職責(zé)，權(quán)力由他們來支配。為他們提供一個(gè)實(shí)現(xiàn)個(gè)人發(fā)展和公司繁榮的環(huán)境。