保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制精選(九篇)

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第1篇：保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制范文

關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn);保險(xiǎn)公司;財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)控制

引言

近幾年，保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展的勢頭較為迅猛，市場競爭的日益激烈使得保險(xiǎn)公司面臨著新的考驗(yàn)和挑戰(zhàn)，同時(shí)對保險(xiǎn)公司的經(jīng)營管理也提出了越來越高的要求。保險(xiǎn)業(yè)是一種性質(zhì)較為特殊的行業(yè)，其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)決定了風(fēng)險(xiǎn)管控的重要性。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制作為公司防范風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營管理的重要手段和工具，對公司制定戰(zhàn)略計(jì)劃、執(zhí)行決策等起著至關(guān)重要的作用，是保險(xiǎn)公司得以持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展的重要條件。因此，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制、合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)成為保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)工作的重中之重。

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

所謂風(fēng)險(xiǎn)，是指能夠?qū)镜倪\(yùn)營目標(biāo)產(chǎn)生一定消極或負(fù)面影響的因素，其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一般是指通過負(fù)債途徑的融資而導(dǎo)致資產(chǎn)變化的風(fēng)險(xiǎn)。通常來講，保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)包括資本金、保證金等合法資產(chǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是無法完全規(guī)避的客觀風(fēng)險(xiǎn)，但通過分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理特征及其表現(xiàn)形式，能夠在一定程度上起到有效防范的作用。

（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理特征

第一，資金來源較為廣泛。保險(xiǎn)公司的資金來源包括資本金、保證金、保費(fèi)收入等，隨著國內(nèi)經(jīng)濟(jì)水平的不斷提升和保險(xiǎn)業(yè)的迅猛發(fā)展，人們對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有了更多的認(rèn)識(shí)和了解，對家財(cái)險(xiǎn)、個(gè)人責(zé)任險(xiǎn)、航班延誤險(xiǎn)以及隨著電子商務(wù)而發(fā)展起來的退運(yùn)費(fèi)險(xiǎn)等等保險(xiǎn)產(chǎn)品的認(rèn)可和接受程度提高，因此投保主體也由之前大部門為企業(yè)投保擴(kuò)展到個(gè)人投保，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金來源亦愈來愈呈現(xiàn)出多樣性的特點(diǎn)。第二，集中管理金融資產(chǎn)。目前，大多數(shù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司都對資金收付、保費(fèi)收入等實(shí)行集中管理，各分支機(jī)構(gòu)的保費(fèi)收入實(shí)時(shí)劃到總部，由總部對金融及實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一管理、投資，同時(shí)收入與支出為兩條線分開管理。據(jù)筆者了解，投資性資產(chǎn)在保險(xiǎn)公司的總資產(chǎn)中占據(jù)重要地位，因而保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)管理顯得尤為重要。第三，負(fù)債及支付金額不確定。保險(xiǎn)公司屬于負(fù)債經(jīng)營的公司，其保費(fèi)資金在一定程度上被視為短期負(fù)債資金；同時(shí)保險(xiǎn)合同為射幸合同，即保險(xiǎn)公司未來是否需要支付賠款以及賠款金額的多少有賴于偶然保險(xiǎn)事故的發(fā)生。因此，負(fù)債及支付賠款金額的不確定性，給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司進(jìn)一步增加了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式

有數(shù)據(jù)顯示，保險(xiǎn)公司的負(fù)債在總資產(chǎn)中占有約百分之八十的比重，其負(fù)債和營運(yùn)成本直接作用于公司的資金風(fēng)險(xiǎn)狀況，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式具體如下：其一，償付能力不足。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)間的不確定性對保險(xiǎn)公司的償付能力提出了較高的要求，而償付能力的高低與保險(xiǎn)公司能否發(fā)揮其社會(huì)穩(wěn)定器作用密切相關(guān)。通常來講，償付能力包括發(fā)生事故時(shí)以及其它特殊情況下進(jìn)行賠償?shù)哪芰?。影響償付能力的因素主要有資本金、各項(xiàng)負(fù)債、保險(xiǎn)費(fèi)率等；此外，如何將保險(xiǎn)資金進(jìn)行運(yùn)用也對保險(xiǎn)公司的償付能力產(chǎn)生影響。隨著國內(nèi)經(jīng)濟(jì)水平的發(fā)展以及人們對保險(xiǎn)需求的增加，越來越多的投資者意欲在保險(xiǎn)市場中分得一杯羹。若保險(xiǎn)公司，尤其是新成立的公司“急功近利”追求高增長速度，追求高市場份額，則可能忽視經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，未能對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管控，未能形成資本增長的有效機(jī)制，這都會(huì)給保險(xiǎn)公司帶來極大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其二，負(fù)債管理失衡風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)行業(yè)作為經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，其主要收入來源是保費(fèi)收入，因此承擔(dān)相應(yīng)的保險(xiǎn)責(zé)任構(gòu)成了保險(xiǎn)公司的主要負(fù)債。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營的絕大部分保險(xiǎn)業(yè)務(wù)均為一年期，因此負(fù)債期較短，對保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)支付能力提出了更高的要求。但目前來看，保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)流動(dòng)性隨國際金融環(huán)境的變化而變化，甚至導(dǎo)致其經(jīng)營的穩(wěn)定性大幅降低，在一定程度上存在負(fù)債管理失衡的風(fēng)險(xiǎn)。其三，不重視財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)。保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展極大地促進(jìn)了保險(xiǎn)企業(yè)的活力迸發(fā)，各大保險(xiǎn)企業(yè)不惜一切代價(jià)拓展渠道、客戶和業(yè)務(wù)，大部分企業(yè)改變了傳統(tǒng)的店面直銷、銷售等模式，向新型的電話銷售、網(wǎng)絡(luò)銷售模式轉(zhuǎn)變，銷售系統(tǒng)日益強(qiáng)大。由于保險(xiǎn)公司過于重視前端的業(yè)務(wù)銷售，重視銷售系統(tǒng)的更新和發(fā)展，而忽視了財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的重要性，使得財(cái)務(wù)對風(fēng)險(xiǎn)控制的功能不斷弱化。其四，信息的不準(zhǔn)確性加劇管理風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司信息的不準(zhǔn)確性具體指信息失真，主要體現(xiàn)在以下幾方面：一是有些保險(xiǎn)公司為了增加業(yè)務(wù)量進(jìn)行違規(guī)承保；二是放寬承保條件進(jìn)行虛假投保；三是為吸引投保人而打折銷售保險(xiǎn)；四是違規(guī)理賠、肆意擴(kuò)大保險(xiǎn)范圍；五是辦理虛假保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

二、保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制策略

（一）建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

對于經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司來說，早一步發(fā)現(xiàn)并控制風(fēng)險(xiǎn)，就能夠在一定程度上減少風(fēng)險(xiǎn)損失。因此，建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制具有重要意義。首先，要確定具體的賠償能力指標(biāo)、資產(chǎn)營運(yùn)指標(biāo)等，規(guī)范資產(chǎn)負(fù)債率、資金流動(dòng)性、償付能力等指標(biāo)體系。其次，加強(qiáng)對現(xiàn)金資產(chǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)控，確保資金的流動(dòng)性，提前做好現(xiàn)金流量預(yù)算，以保障在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)及時(shí)賠付，同時(shí)還能夠滿足保險(xiǎn)公司的正常運(yùn)營。值得注意的是，要實(shí)時(shí)計(jì)算收支差額，為現(xiàn)金資產(chǎn)的管理提供依據(jù)。第三，建立完善指標(biāo)體系后，還應(yīng)實(shí)時(shí)追蹤和監(jiān)控保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，一旦出現(xiàn)問題，立即分析是否存在潛在的風(fēng)險(xiǎn)和問題，并制定出相應(yīng)的防范策略和可行性報(bào)告。

（二）完善內(nèi)部管控機(jī)制

保險(xiǎn)公司要建立一套相互制約的內(nèi)部管控機(jī)制，既要在公司內(nèi)部形成良好的管控環(huán)境，樹立良好的內(nèi)部控制理念，又要建立內(nèi)部控制機(jī)制，包括公司的組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營理念、權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等。與此同時(shí)，全面的風(fēng)險(xiǎn)評估工作也是管控機(jī)制的重要環(huán)節(jié)，應(yīng)采用先進(jìn)的評估技術(shù)、評估手段、評估方法等來分散或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，使得潛在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率降低。對于保險(xiǎn)公司來說，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)營過程中出現(xiàn)的主要風(fēng)險(xiǎn)，公司在進(jìn)行決策前要做好事前、事中、事后的控制方案，綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評估方法、定量分析方法等及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，并在第一時(shí)間解決問題，分析出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因，對出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)記錄，提高應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理

保險(xiǎn)公司要加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理，成立專門的預(yù)算部門負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算工作，制定財(cái)務(wù)預(yù)算政策和具體的執(zhí)行計(jì)劃及方案。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作的重視程度，根據(jù)公司的實(shí)際情況完善財(cái)務(wù)預(yù)算編制并下達(dá)公司的整體財(cái)務(wù)計(jì)劃，同時(shí)要求員工嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算方案進(jìn)行資源分配、開展各項(xiàng)工作。此外，保險(xiǎn)公司還應(yīng)重視風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)，在全行業(yè)、各大公司積極倡導(dǎo)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制理念，使得風(fēng)險(xiǎn)控制理念內(nèi)化于心、外化于行，管理者要不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理理念，員工要積極學(xué)習(xí)、豐富風(fēng)險(xiǎn)控制手段，將風(fēng)險(xiǎn)文化作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司企業(yè)文化中不可或缺的重要內(nèi)容，提高全員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。

（四）完善對分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)授權(quán)體系

上級(jí)保險(xiǎn)公司可以適當(dāng)降低集中管理的程度，建立相應(yīng)的財(cái)務(wù)授權(quán)體系，通過一定的規(guī)章制度來限制分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)使用狀況。上級(jí)保險(xiǎn)公司對分支機(jī)構(gòu)的集中管理主要表現(xiàn)在約束籌資、投資行為等，因此完善對分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)授權(quán)體系顯得尤為迫切，要明確分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理職責(zé)、運(yùn)營方式，對分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理實(shí)行動(dòng)態(tài)管控，以提高上級(jí)保險(xiǎn)公司和各分支機(jī)構(gòu)的效益。

三、結(jié)語

綜上所述，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制工作需要多方面、全方位的配合，它不僅涉及保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)效益，還涉及保險(xiǎn)公司的社會(huì)效益能否充分發(fā)揮。因而，要不斷完善保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理體制，建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控力度，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，這樣才能充分發(fā)揮保險(xiǎn)公司的社會(huì)效用，促進(jìn)保險(xiǎn)行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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[2]孫妍歆．淺析如何有效加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理[J]．財(cái)會(huì)學(xué)習(xí)．2016(24):76-76

第2篇：保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制范文

1.償付能力不足。償付能力是保險(xiǎn)公司對所承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償能力。影響保險(xiǎn)公司償付能力的因素主要有資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營管理、經(jīng)營穩(wěn)健性、盈利能力、業(yè)務(wù)質(zhì)量等方面。隨著財(cái)險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的快速增長，部分保險(xiǎn)公司由于經(jīng)營粗放、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理等原因，出現(xiàn)了連年虧損，未能建立起資本增長機(jī)制，最終導(dǎo)致償付能力持續(xù)下降。

2.費(fèi)率厘定不合理導(dǎo)致保費(fèi)充足率不高。隨著國內(nèi)保險(xiǎn)行業(yè)的激烈競爭，為了贏得更多的市場份額，大部分財(cái)險(xiǎn)公司執(zhí)行保費(fèi)費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)缺乏剛性管控，采用低層次價(jià)格戰(zhàn)的惡性競爭方式，或錯(cuò)誤地采取“高手續(xù)費(fèi)、高返還”等承保優(yōu)惠，大大地降低了保費(fèi)充足率，很大程度上降低了公司的未來償付能力水平，從而引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.應(yīng)收保費(fèi)過高導(dǎo)致資金回收風(fēng)險(xiǎn)較大。財(cái)險(xiǎn)公司為搶占市場，獲取保費(fèi)，有時(shí)會(huì)采取延遲或分期收費(fèi)、業(yè)務(wù)員代刷代墊保費(fèi)或接受遠(yuǎn)期承兌票據(jù)等承保優(yōu)惠，從而導(dǎo)致公司產(chǎn)生了大量的應(yīng)收保費(fèi)。如果客戶的信用良好，能夠按約定期限繳費(fèi)則不會(huì)出現(xiàn)壞賬風(fēng)險(xiǎn)；但如果公司催收措施不到位，造成保費(fèi)無法收回或無法全部收回，或者客戶財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)問題不能如期繳納，則極易形成壞賬，從而導(dǎo)致公司出現(xiàn)資金回收風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流入不足、投資收益降低，甚至造成償付能力不足的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

4.理賠管控不當(dāng)導(dǎo)致賠付成本居高不下。伴隨保險(xiǎn)市場的競爭形勢呈現(xiàn)白熱化狀態(tài)，財(cái)險(xiǎn)公司在理賠方面存在較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，主要表現(xiàn)在：為鞏固在市場占有的份額，財(cái)險(xiǎn)公司通常在處理理賠案件時(shí)，對不屬于保險(xiǎn)責(zé)任的賠款采取酌情賠償或人情賠償，理賠水分較多；一部分保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員或人法律意識(shí)淡薄，理賠流程距離專業(yè)化管理的要求還有較大差距。賠付支出作為公司最高的經(jīng)營成本，若不能得到有效控制，也將造成償付能力不足的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的相關(guān)措施

1.提高償付能力。一是改變財(cái)險(xiǎn)公司急于追求保費(fèi)規(guī)模、維持或擴(kuò)大市場份額等粗放式發(fā)展模式，而應(yīng)穩(wěn)定、持續(xù)地發(fā)展。二是提高財(cái)險(xiǎn)公司的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和盈利能力。三是監(jiān)管部門應(yīng)統(tǒng)一償付能力指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)口徑，目前能夠反映保險(xiǎn)公司償付能力的數(shù)據(jù)較少，統(tǒng)一償付能力指標(biāo)對中國第二代償付能力監(jiān)管制度體系的建設(shè)有很大幫助，能夠幫助公司保持新體制下的競爭力?？傊岣邇敻赌芰仁潜ＷC財(cái)險(xiǎn)公司安全穩(wěn)定和持續(xù)經(jīng)營的需要，更能夠幫助被保險(xiǎn)人監(jiān)督管理財(cái)險(xiǎn)公司，維護(hù)投保人的根本利益。

2.資產(chǎn)負(fù)債匹配控制。資產(chǎn)負(fù)債匹配控制是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的一個(gè)重要組成部分，在資產(chǎn)負(fù)債管理中必須遵循總量平衡、結(jié)構(gòu)對稱、償還期對稱、計(jì)量基礎(chǔ)一致性等原則。

2.1總量平衡。在資產(chǎn)負(fù)債管理的過程中必須保持資產(chǎn)和負(fù)債在總量上的相對平衡，即要求資產(chǎn)總量和現(xiàn)金流入的時(shí)間能滿足負(fù)債總量和支付期限的需要，以達(dá)到化解風(fēng)險(xiǎn)和提高收益的目的。

2.2結(jié)構(gòu)對稱。結(jié)構(gòu)對稱既體現(xiàn)在總體負(fù)債和資產(chǎn)的期限對賬，還體現(xiàn)在資產(chǎn)的配置與業(yè)務(wù)類型的對稱，傳統(tǒng)型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品和投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品需分別確定投資品種和期限。

2.3償還期對稱。根據(jù)公司的盈利狀況，利用精算技術(shù)分析負(fù)債的期限及金額，合理安排投資品種和期限，動(dòng)態(tài)地做到資產(chǎn)和負(fù)債償還期對稱。

2.4計(jì)量基礎(chǔ)一致。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債匹配管理前，需要將計(jì)量原則統(tǒng)一為公允價(jià)值計(jì)量法，以保證參與資產(chǎn)負(fù)債管理的各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)價(jià)基礎(chǔ)一致，在真實(shí)反映公司實(shí)際價(jià)值的同時(shí)防止會(huì)計(jì)錯(cuò)配，有利于長期經(jīng)濟(jì)價(jià)值目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2.5充分考慮償債能力對資產(chǎn)負(fù)債管理的約束。在資產(chǎn)負(fù)債管理過程中，財(cái)險(xiǎn)公司需要充分考慮自身償付能力的高低。在償付能力充足率高時(shí)，可配置認(rèn)可比例低的資產(chǎn)，以追求更高的投資收益；在償付能力充足率低時(shí)，應(yīng)配置認(rèn)可比例高的資產(chǎn)，以盡可能提高公司的實(shí)際償付能力額度，使償付能力滿足監(jiān)管要求。

3.加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)管控。財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)堅(jiān)持“促發(fā)展、保效益、防風(fēng)險(xiǎn)”的經(jīng)營思路，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理模式，堅(jiān)持“見費(fèi)出單”管理制度，提高實(shí)收保費(fèi)率。

3.1理順管理流程。應(yīng)收保費(fèi)涉及財(cái)險(xiǎn)公司經(jīng)營管理的各個(gè)方面，體現(xiàn)了公司整體的業(yè)務(wù)管理水平。在如今流程管理大模式下，應(yīng)收保費(fèi)管理應(yīng)體現(xiàn)流程分工的要求，做到各流程環(huán)節(jié)各負(fù)其責(zé)。一是對各險(xiǎn)種應(yīng)收保費(fèi)發(fā)展情況進(jìn)行密切監(jiān)控，建立應(yīng)收保費(fèi)資金占用補(bǔ)償機(jī)制，統(tǒng)一監(jiān)控指標(biāo)體系,制定壞賬準(zhǔn)備管理辦法及數(shù)據(jù)清理、核銷規(guī)則；二是由銷售管理部門從展業(yè)源頭控制應(yīng)收保費(fèi)的產(chǎn)生，及時(shí)把握大客戶的資信情況，制定對拖欠保費(fèi)客戶的催收辦法，對分支公司賒銷、分期等營銷行為加以規(guī)范約束；三是監(jiān)審部門要對清理核銷的數(shù)據(jù)進(jìn)行事后審查。

3.2推行“見費(fèi)出單”制度。從收費(fèi)和出單兩個(gè)基礎(chǔ)環(huán)節(jié)入手，全面推行各項(xiàng)業(yè)務(wù)“見費(fèi)出單”制度。財(cái)險(xiǎn)公司首先要做大量宣導(dǎo)工作，此外，充分利用信息技術(shù)手段，開發(fā)應(yīng)用程序?qū)Σ环稀耙娰M(fèi)出單”制度的業(yè)務(wù)無法出單，確保在操作上的硬授權(quán)，同時(shí)加強(qiáng)單證管理工作。

3.3落實(shí)責(zé)任。在日常工作中，保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)控管理，把應(yīng)收保費(fèi)管理貫穿于營銷、承保、財(cái)務(wù)、理賠、信息技術(shù)等各個(gè)環(huán)節(jié)，明確應(yīng)收保費(fèi)產(chǎn)生的審批程序和權(quán)限。在應(yīng)收保費(fèi)催收責(zé)任及獎(jiǎng)懲方面，出臺(tái)應(yīng)收保費(fèi)資金占用費(fèi)征收制度、應(yīng)收保費(fèi)催收獎(jiǎng)勵(lì)辦法以及違規(guī)行為處罰辦法，誰簽單誰負(fù)責(zé)，實(shí)行終身催收責(zé)任制。

3.4嚴(yán)格考核。一是加大對應(yīng)收保費(fèi)的考核力度?？己藢?shí)收保費(fèi)，費(fèi)用及薪酬分配以實(shí)收保費(fèi)為基礎(chǔ)。二是在嚴(yán)格應(yīng)收保費(fèi)壞賬準(zhǔn)備提取標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí)，根據(jù)扣除壞賬準(zhǔn)備后應(yīng)收保費(fèi)月平均凈額，核定征收率逐月計(jì)算資金占用費(fèi)。

3.5建立數(shù)據(jù)監(jiān)測系統(tǒng)，完善預(yù)警機(jī)制。推進(jìn)數(shù)據(jù)質(zhì)量建設(shè)工程，建立數(shù)據(jù)庫管理體系，清理垃圾數(shù)據(jù)，掌握可收回比例，準(zhǔn)確、及時(shí)向各分支機(jī)構(gòu)各險(xiǎn)種應(yīng)收保費(fèi)余額、應(yīng)收保費(fèi)率、賬齡結(jié)構(gòu)、銷售渠道、發(fā)生原因等，提示各承保公司加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)管理，努力降低應(yīng)收保費(fèi)比例，逐步完善預(yù)警機(jī)制。

4.理賠環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制。財(cái)險(xiǎn)公司理賠風(fēng)險(xiǎn)的變化直接影響公司的持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營，因此，應(yīng)對理賠風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面分析預(yù)測，有針對性地制定相應(yīng)的防范措施。具體成本管控措施如下：

4.1制定以效益為核心的理賠質(zhì)量考核指標(biāo)體系。

4.2提升車險(xiǎn)定價(jià)能力。要做到堅(jiān)守價(jià)格底線絕不突破；堅(jiān)持送修資源的集中掌控，防止盲目向4S店送修；堅(jiān)持差異化定價(jià)，實(shí)行配件價(jià)格、工時(shí)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的差異化聯(lián)動(dòng)配置；加強(qiáng)系統(tǒng)剛性管控，杜絕價(jià)格套用行為。

4.3持續(xù)加強(qiáng)人傷案件管理。貫徹落實(shí)“提前介入、全程跟蹤、主動(dòng)調(diào)解、專業(yè)審核”的專業(yè)化、一體化人傷管理模式，做到“三必須，一轉(zhuǎn)變”；制定人傷理賠案件調(diào)解指引，推動(dòng)人傷自主調(diào)解和小額人傷迅速處理；實(shí)施差異化分級(jí)授權(quán)管理。

4.4持續(xù)加強(qiáng)非車險(xiǎn)理賠管理。推進(jìn)非車非農(nóng)專業(yè)化集中管理，實(shí)行大案全流程控制；推廣“手機(jī)查勘并快速傳輸照片，后臺(tái)集中理算”，實(shí)現(xiàn)農(nóng)險(xiǎn)理算集中。

4.5持續(xù)開展理賠稽查、追償工作。重點(diǎn)針對修理廠、人開展保險(xiǎn)欺詐打擊。

5.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)對財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行全面的梳理，以下三方面需要重點(diǎn)關(guān)注：

5.1加強(qiáng)財(cái)會(huì)工作內(nèi)部管控。財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)公司內(nèi)控制度建設(shè)與執(zhí)行：會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)報(bào)告流程和制度、財(cái)務(wù)質(zhì)檢監(jiān)督機(jī)制、財(cái)務(wù)人員管理制度、會(huì)計(jì)檔案管理制度、責(zé)任準(zhǔn)備金制度、預(yù)算管理制度、培訓(xùn)制度等。

5.2加強(qiáng)收付管理。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)嚴(yán)格規(guī)范業(yè)務(wù)收付操作流程，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理，規(guī)范保費(fèi)收取，規(guī)范控制賠付、費(fèi)用及手續(xù)費(fèi)支付，做到收付費(fèi)崗位與業(yè)務(wù)處理崗位不相容職務(wù)分離，做好投保人、被保險(xiǎn)人或指定收益人以及實(shí)際領(lǐng)款人的身份核對工作，確保收付費(fèi)主體資格的真實(shí)性。其次，要建立健全業(yè)務(wù)收付管理制度，明確規(guī)定收付管理流程和崗位職責(zé)，防范資金管理風(fēng)險(xiǎn)。通過加強(qiáng)收付管理，杜絕財(cái)險(xiǎn)公司虛構(gòu)或虛增保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行虛假承保、系統(tǒng)外出單、陰陽單、跨年度拆分保單、虛掛應(yīng)收保費(fèi)、虛假批退、虛假理賠、已收到的保費(fèi)資金未全額入賬、違規(guī)沖銷真實(shí)的應(yīng)收保費(fèi)用以清理應(yīng)收保費(fèi)以及支付手續(xù)費(fèi)、折扣、賬外賠款或凈保費(fèi)結(jié)算等問題導(dǎo)致應(yīng)收保費(fèi)等現(xiàn)象。

第3篇：保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制范文

【關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)資金；資本市場；比例約束；風(fēng)險(xiǎn)控制

2004年6月，中國保監(jiān)會(huì)上調(diào)保險(xiǎn)公司投資銀行次級(jí)債券、銀行次級(jí)定期債務(wù)和企業(yè)債券的比例。

2004年7月，中國保監(jiān)會(huì)發(fā)出通知，允許保險(xiǎn)公司投資可轉(zhuǎn)債，可轉(zhuǎn)債投資規(guī)模計(jì)入企業(yè)債券投資余額內(nèi)，合計(jì)不得超過保險(xiǎn)公司上月總資產(chǎn)的20%。

2004年10月24日，中國保監(jiān)會(huì)和中國證監(jiān)會(huì)聯(lián)合的《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者股票投資管理暫行辦法》為保險(xiǎn)資金直接入市放行?！掇k法》指出，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者投資股票的比例，按照成本價(jià)格計(jì)算，最高不超過該公司上年末總資產(chǎn)規(guī)模的5%。到2004年8月末，保險(xiǎn)資金運(yùn)用余額已達(dá)10012億元。業(yè)內(nèi)人士估計(jì)，按照投資股票比例最高5%的限制，保險(xiǎn)資金投入股市的規(guī)模將在500億至600億元之間。

自從國家允許保險(xiǎn)資金投資資本市場以來，不管是間接投資還是直接投資，都對保險(xiǎn)資金運(yùn)用有一個(gè)比例規(guī)定。現(xiàn)在，保險(xiǎn)公司資金投資資本市場的比例問題是大家討論比較多的一個(gè)問題。而對其中比較有代表性的投資于股票市場的比例討論就更加激烈。有人認(rèn)為，我們應(yīng)該提高保險(xiǎn)資金投資于股票市場的比例，現(xiàn)在美國保險(xiǎn)資產(chǎn)20%左右投資于股票，英國的比例更是高達(dá)48%，香港為22%左右，新加坡為17%左右。在所有的投資渠道中，股票市場的平均投資回報(bào)最高。以oecd國家（包括澳大利亞、加拿大、荷蘭、法國、德國、意大利、日本、新西蘭、瑞典、瑞士、英國、美國等國）資產(chǎn)平均真實(shí)收益率（剔除通貨膨脹的因素）為例，在過去近30年的時(shí)間里（1970~2000年），國內(nèi)股市的投資回報(bào)率為8.0%，國外股票市場的投資回報(bào)率也達(dá)到了7.1%。而貸款的回報(bào)率只有股票的一半，公司債券和政府債券的回報(bào)率和股票的投資回報(bào)率差距更大，政府債券的回報(bào)率只有股票投資回報(bào)率的五分之一。

但是，大多數(shù)的意見認(rèn)為，應(yīng)該嚴(yán)格限制我國保險(xiǎn)資金投資于資本市場尤其是股票市場的比例。資本市場是影響保險(xiǎn)投資的重要市場環(huán)境，在目前我國資本市場還很不完善的情況下，保險(xiǎn)投資面臨很大的風(fēng)險(xiǎn)。

事實(shí)上是不是這樣呢？我們以保險(xiǎn)資金之前投資的證券投資基金為例，2004年中國資本市場哀鴻遍野，合資基金業(yè)績卻全面飄紅。

首先我們看偏股型基金，在這個(gè)類別的基金中，合資基金管理公司的基金績效表現(xiàn)情況明顯偏好。統(tǒng)計(jì)顯示，運(yùn)作滿1年且公布凈值的偏股型基金共有27只，其中，合資基金管理公司的基金有7只。這些合資基金管理公司的基金業(yè)績都比較好，不僅凈值增長率全部為正，而且全部處于2004年度凈值增長率排名的前半部分。凈值增長率排名前10位的基金中，有5只基金屬于合資基金管理公司，其中，湘財(cái)合豐成長列凈值增長率排名第一位，凈值增長率為17.09%，華寶寶康消費(fèi)品、景順長城優(yōu)選股票分別排在凈值增長率的第3和第4位，凈值增長率分別為8.34%和7.63%。即使是合資基金管理公司中績效“最差”的基金--湘財(cái)合豐穩(wěn)定，也取得了凈值增長率第13名的較好成績，凈值增長率為1.82%。

第二，在平衡型基金中，合資基金管理公司旗下基金的績效表現(xiàn)情況一般。統(tǒng)計(jì)顯示，運(yùn)作滿1年且公布凈值的平衡型基金共有9只，其中有5只基金屬于合資基金管理公司。在此類基金中，2004年度凈值增長率前兩位的基金均為內(nèi)資基金公司的基金，它們是易方達(dá)平穩(wěn)增長、廣發(fā)聚富。多數(shù)合資基金管理公司旗下基金的凈值增長率屬于中游水平，排名第3至第6位的基金全部為合資基金管理公司的基金。國聯(lián)安基金管理公司旗下的基金--德盛穩(wěn)健績效表現(xiàn)最差，2004年度的凈值增長率為-4.62%，列全部平衡型基金中的最后一位。

綜上所述，合資基金管理公司旗下基金在目前市場狀況下的總體績效水平是比較好的，雖然有個(gè)別基金的績效在同類型基金中間墊底，但多數(shù)基金的績效水平屬于同類型基金中的中上游。在中國證券市場這兩年基礎(chǔ)行情不是很好的情況下，合資基金管理公司旗下的基金能夠取得如此好的業(yè)績，很大程度上得益于外方的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。證券投資基金是一種在國外運(yùn)作了較長時(shí)間的投資工具，國外的很多專業(yè)投資機(jī)構(gòu)對于運(yùn)作證券投資基金有著較為深刻的理解和認(rèn)識(shí)，其中很重要的一個(gè)方面就是風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)。在合資基金管理公司里，外方的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)和技術(shù)得到了較好的貫徹和落實(shí)。加之這兩年的中國證券市場以跌勢為主，風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)和技術(shù)在投資運(yùn)作中就顯得更為重要。此外，合資基金管理公司對于組合管理技術(shù)的理解與靈活運(yùn)用也是他們?nèi)〉昧己脴I(yè)績的一個(gè)重要原因。證券投資基金的投資運(yùn)作本質(zhì)上是一種組合運(yùn)作，合資基金管理公司的外方有著數(shù)10年的積累，再加上各種量化的投資技術(shù)，使得組合投資方式能夠得到較好地貫徹，并且還會(huì)根據(jù)具體的市場行情予以適當(dāng)?shù)?、及時(shí)的調(diào)整和修正。

其實(shí)，并不是風(fēng)險(xiǎn)越高的領(lǐng)域越要限制保險(xiǎn)資金運(yùn)用的比例，關(guān)鍵是要做好保險(xiǎn)資金投資的風(fēng)險(xiǎn)控制，我們來看投資風(fēng)險(xiǎn)最高的風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域，20世紀(jì)7、80年代以來，隨著風(fēng)險(xiǎn)投資的不斷興起，一些發(fā)達(dá)國家和地區(qū)的保險(xiǎn)公司也紛紛開始介入風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域。目前，保險(xiǎn)資金已經(jīng)成為發(fā)達(dá)國家和地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域的主要資金來源。在美國，1991年有42%的風(fēng)險(xiǎn)資本來源于保險(xiǎn)資金，1997年也有40%的風(fēng)險(xiǎn)資本來源于保險(xiǎn)資金。英國的壽險(xiǎn)公司投資于高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)的資金在1994年達(dá)到了4億英鎊，占英國對該產(chǎn)業(yè)投資總額的13%。到1997年，投資于風(fēng)險(xiǎn)投資的資金迅速增長到12億英鎊，占英國風(fēng)險(xiǎn)投資資金總額的17%。我國的臺(tái)灣地區(qū)也從1994年起開始允許保險(xiǎn)公司參與創(chuàng)業(yè)投資，但規(guī)定保險(xiǎn)公司投資金額不得超過該風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)業(yè)公司資本額的25%或1億元。風(fēng)險(xiǎn)投資規(guī)模的不斷擴(kuò)大，使得保險(xiǎn)公司的投資業(yè)務(wù)開始進(jìn)人了一個(gè)嶄新的發(fā)展階段。

吳九紅、曾開華、趙旭的《保險(xiǎn)資金運(yùn)用安全與效率的模型分析》一文也可以給我們很好的參考。作者運(yùn)用簡化的gorton&winton模型(1997,1998)分析了保險(xiǎn)資金運(yùn)用安全與效率的關(guān)系。分析表明，由于保險(xiǎn)業(yè)與其他行業(yè)一樣是經(jīng)營性行業(yè)，其投資職能與其他行業(yè)資金的投資職能類似，是增加企業(yè)資產(chǎn)的基本手段，因?yàn)橘Y金運(yùn)用不善而使企業(yè)倒閉雖然會(huì)帶來保險(xiǎn)業(yè)的不穩(wěn)定，但因保險(xiǎn)資金運(yùn)用效率提高而增加的福利遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于因保險(xiǎn)企業(yè)倒閉而損失的福利，因此放寬保險(xiǎn)資金運(yùn)用約束是必然選擇。由于保險(xiǎn)業(yè)是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特殊行業(yè)，具有廣泛的社會(huì)性，資產(chǎn)性質(zhì)、資金來源與運(yùn)用類似于銀行業(yè)，在目前整個(gè)金融體系效率低下和補(bǔ)貼較高的背景下，合理限制是必要的。轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)中存在著保險(xiǎn)企業(yè)資金運(yùn)用不安全導(dǎo)致的保險(xiǎn)企業(yè)不穩(wěn)定和效率低的雙重問題。保險(xiǎn)企業(yè)不穩(wěn)定的部分原因是因?yàn)榈惋L(fēng)險(xiǎn)、低收益項(xiàng)目的不良投資造成的，還有部分原因可能是保險(xiǎn)企業(yè)的逐利性驅(qū)使其違規(guī)經(jīng)營而選擇投資高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的項(xiàng)目，而政府對低風(fēng)險(xiǎn)、低收益項(xiàng)目的補(bǔ)貼是保險(xiǎn)企業(yè)資金運(yùn)用效率低下的主要原因。政府補(bǔ)貼是為了防止低風(fēng)險(xiǎn)、低收益項(xiàng)目虧損，保險(xiǎn)企業(yè)出于對風(fēng)險(xiǎn)的考慮，即使投資高風(fēng)險(xiǎn)、高收益項(xiàng)目的效率高也不愿意向其投資，因此目前過多限制保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用也沒有必要。根據(jù)上述分析，保險(xiǎn)監(jiān)管部門根本沒有必要害怕保險(xiǎn)企業(yè)倒閉而放松市場準(zhǔn)入政策，打破國有保險(xiǎn)企業(yè)壟斷局面，放寬保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道，形成強(qiáng)有力的保險(xiǎn)企業(yè)退出機(jī)制，將經(jīng)營不穩(wěn)健以及無效率的保險(xiǎn)企業(yè)淘汰出保險(xiǎn)業(yè)，避免多米諾骨牌效應(yīng)發(fā)生，對保險(xiǎn)業(yè)來說并不是不安全不穩(wěn)定，相反，從長遠(yuǎn)看它能提高保險(xiǎn)企業(yè)資金運(yùn)用的安全性和穩(wěn)定性，對整個(gè)社會(huì)來說也是有效率的。

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[5]中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)[eb/ol]．．

第4篇：保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制范文

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)企業(yè) 保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 防范

一、保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)具有特殊性

保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的特殊性在于保險(xiǎn)企業(yè)的性質(zhì)是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)。保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營的產(chǎn)品是為被保險(xiǎn)人分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失，以少量的保險(xiǎn)費(fèi)收入為被保險(xiǎn)人承擔(dān)巨額保險(xiǎn)標(biāo)的不確定的風(fēng)險(xiǎn)。對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司來說，是以被保險(xiǎn)人的財(cái)產(chǎn)、責(zé)任、人身意外為保險(xiǎn)標(biāo)的；對人壽保險(xiǎn)公司來說，是以被保險(xiǎn)人的生命為保險(xiǎn)標(biāo)的；對健康保險(xiǎn)公司而言，是以人的健康為保險(xiǎn)標(biāo)的，保險(xiǎn)期限因被保險(xiǎn)人的需要而確定。因此保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)具有經(jīng)營產(chǎn)品的特殊性，同時(shí)具有長期性、復(fù)雜性和隱蔽性、不確定性的特點(diǎn)。

保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)來自內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)有：承保風(fēng)險(xiǎn)、理賠風(fēng)險(xiǎn)、新產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。外部風(fēng)險(xiǎn)有：政治、法律、金融市場、利率、經(jīng)濟(jì)環(huán)境和人的行為風(fēng)險(xiǎn)等。保險(xiǎn)企業(yè)還受到三種風(fēng)險(xiǎn)因素的影響：一是物質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)因素，是指能引起或增加風(fēng)險(xiǎn)機(jī)會(huì)發(fā)生或加重?fù)p失程度的客觀原因和條件；二是道德風(fēng)險(xiǎn)因素，是指由于個(gè)人不誠實(shí)、不正直或不良企圖，故意促使風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生或擴(kuò)大已經(jīng)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件的損失程度的因素，以非法手段獲取不當(dāng)利益。三是心理風(fēng)險(xiǎn)因素，是指由于人們主觀上的疏忽或過失而導(dǎo)致增加風(fēng)險(xiǎn)事件的機(jī)會(huì)或擴(kuò)大了損失程度的因素。如：駕駛員由于自信而麻痹大意或疲勞駕駛造成交通事故；醫(yī)療手術(shù)人員由于疲勞、緊張或技術(shù)不過硬等等，而造成醫(yī)療事故。

以上認(rèn)識(shí)給我們的啟示：風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，企業(yè)無法回避它給企業(yè)帶來的影響，企業(yè)要有意識(shí)地面對風(fēng)險(xiǎn)，而不是不知情地接受風(fēng)險(xiǎn)或進(jìn)行無意識(shí)的風(fēng)險(xiǎn)防范。作為“經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)”的保險(xiǎn)企業(yè)，不僅要有選擇的承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、管理好各類風(fēng)險(xiǎn)，也要選用最佳手段避免和化解風(fēng)險(xiǎn)。

二、防范、化解風(fēng)險(xiǎn)的措施

1.強(qiáng)力灌輸風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。首先，企業(yè)要通過相關(guān)的目標(biāo)、政策、制度使人們了解企業(yè)對于風(fēng)險(xiǎn)管理的態(tài)度、風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)及企業(yè)應(yīng)對原則等等。其次，企業(yè)要形成統(tǒng)一規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)語言，不同的人或部門對風(fēng)險(xiǎn)的看法及態(tài)度不同。例如保險(xiǎn)公司的基層單位或一線員工為了能夠完成收入保費(fèi)的任務(wù)，抱著僥幸的態(tài)度對保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)疏于檢測或故意隱瞞風(fēng)險(xiǎn)隱患帶病承保，造成企業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

2.建立風(fēng)險(xiǎn)控制和管理機(jī)制。建立風(fēng)險(xiǎn)分析和預(yù)警機(jī)制，即對各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析、評估和衡量。企業(yè)要圍繞發(fā)展戰(zhàn)略，建立綜合風(fēng)險(xiǎn)管理制度，分析系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)與非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。一是羅列全面、細(xì)致的風(fēng)險(xiǎn)要素和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，既要考慮內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，又要考慮外部因素引起的風(fēng)險(xiǎn)；既要考慮靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)，又要考慮動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)；既要考慮操作風(fēng)險(xiǎn)，又要考慮體制和政策風(fēng)險(xiǎn)。二是對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與分析。識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制是否完善；分析每一項(xiàng)企業(yè)行為目標(biāo)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)；評估風(fēng)險(xiǎn)概率、頻度、重要性、可能性以及風(fēng)險(xiǎn)所造成的危害。其目的是在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開展之前，測出風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，并能夠?qū)I(yè)務(wù)發(fā)生后的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)跟蹤監(jiān)控。三是采取風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)和措施。

3.建立風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。保險(xiǎn)企業(yè)在具體業(yè)務(wù)方面，一是要在制定“格式保險(xiǎn)”條款的過程中或協(xié)商“協(xié)議保險(xiǎn)”的過程中，充分考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，通過明確保險(xiǎn)公司應(yīng)承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任和免除責(zé)任、明確最高賠償限額的做法，避免高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的承保；由被保險(xiǎn)人承擔(dān)一部分風(fēng)險(xiǎn)，增加被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)。二是采取共保聯(lián)保的方式分散風(fēng)險(xiǎn)。在幾家保險(xiǎn)公司對一項(xiàng)保險(xiǎn)標(biāo)的協(xié)商一致的前提下，按照份額比例分別承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。三是保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行再保險(xiǎn)。

4.建立內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制。內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)內(nèi)部一種獨(dú)立客觀的監(jiān)督和評價(jià)活動(dòng)，是現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。內(nèi)部審計(jì)部門所進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理是在一般部門所進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)上的再監(jiān)督，內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立于業(yè)務(wù)管理部門，使內(nèi)審部門從全局出發(fā)、從客觀的角度對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，便于及時(shí)建議管理部門采取措施控制風(fēng)險(xiǎn)。其風(fēng)險(xiǎn)管理過程應(yīng)包括三個(gè)方面：（1）評估風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的充分性；（2）評價(jià)已有風(fēng)險(xiǎn)衡量的恰當(dāng)性；（3）評估風(fēng)險(xiǎn)防范措施的充分性，并提出改進(jìn)措施。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)觸及企業(yè)業(yè)務(wù)流程方面的風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)測，應(yīng)擔(dān)起企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督作用。

5.建立風(fēng)險(xiǎn)管理傳導(dǎo)機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理職能的有效實(shí)施必須依賴于企業(yè)內(nèi)部良好的風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)機(jī)制，這種傳導(dǎo)機(jī)制是雙向的。一是自上而下的傳導(dǎo)。企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層對公司的主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總體把握，并制定公司的風(fēng)險(xiǎn)管理控制戰(zhàn)略。各職能部門依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和本部門的實(shí)際情況，制定出部門管理制度；基層部門人員在執(zhí)行各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理控制制度時(shí)要把風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制落實(shí)到實(shí)處；風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門負(fù)責(zé)檢查、監(jiān)督各項(xiàng)制度和規(guī)程是否真正貫徹執(zhí)行。二是自下而上的傳導(dǎo)?；鶎硬块T和人員在實(shí)施的過程中，發(fā)現(xiàn)未得到控制的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，及時(shí)向上級(jí)反饋，并提出意見和建議；業(yè)務(wù)部門收集這些風(fēng)險(xiǎn)信息，對風(fēng)險(xiǎn)管理制度進(jìn)行修改，并向領(lǐng)導(dǎo)反映。這種雙向傳導(dǎo)機(jī)制循環(huán)往復(fù)，使企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不斷改進(jìn)。

保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)可以通過全面的風(fēng)險(xiǎn)管理，完善內(nèi)控機(jī)制規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)健康穩(wěn)定的發(fā)展。我們堅(jiān)信，能夠始終保持競爭力的企業(yè)，一定屬于擁有良好的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范的企業(yè)。

第5篇：保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制范文

關(guān)鍵詞： 保險(xiǎn)資金　運(yùn)用　風(fēng)險(xiǎn)管理與控制 

 

一、引言 

 

保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的問題是我國保險(xiǎn)理論界近幾年來一直都在研究的重要課題，但是從現(xiàn)有的文獻(xiàn)和論著的研究成果來看，對保險(xiǎn)資金運(yùn)用的分析主要集中于保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用現(xiàn)狀和存在的問題以及擴(kuò)大我國投資渠道等方面，而對于保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用從風(fēng)險(xiǎn)管理的視角進(jìn)行分析研究的還比較少。當(dāng)前，我國保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用面臨著多方面的壓力，譬如保費(fèi)收入遞增的壓力、產(chǎn)品創(chuàng)新的壓力、行業(yè)競爭的壓力以及適當(dāng)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的壓力等，這些壓力都迫使保險(xiǎn)公司越來越重視資金的運(yùn)用，期望通過保險(xiǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)取得良好的投資收益，來緩解這些壓力。但是，我們還應(yīng)該看到在保險(xiǎn)資金的運(yùn)用中，面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)不僅包括有一般性資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)，還包括有基于保險(xiǎn)資金自身特殊屬性而產(chǎn)生的區(qū)別于其他資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)。面對這些風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)資金的運(yùn)用如何實(shí)現(xiàn)預(yù)期的目標(biāo)，如何分散風(fēng)險(xiǎn)、選擇投資工具、如何進(jìn)行投資組合、投資策略如何制定，采取什么樣的內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)控制方法就顯得更為重要了。增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，完善保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高資金收益率并有效地防范風(fēng)險(xiǎn)，是目前中國保險(xiǎn)業(yè)面臨的緊迫任務(wù)。 

 

二、保險(xiǎn)資金的資產(chǎn)配置 

 

保險(xiǎn)資金在直接進(jìn)入資本市場后可以在更多的投資品種間進(jìn)行資金配置，但在具體配置資產(chǎn)時(shí)，保險(xiǎn)公司既要充分考慮保險(xiǎn)資金的負(fù)債性質(zhì)和期限結(jié)構(gòu)因素、各類投資品種是否符合保險(xiǎn)資金流動(dòng)性、安全性和盈利性管理的要求，還要考慮監(jiān)管層對最低償付能力的要求。因此在分析保險(xiǎn)資金的資產(chǎn)配置時(shí)應(yīng)特別注意如下方面的問題。 

第一，壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)資金期限的差異將導(dǎo)致不同的投資選擇。財(cái)險(xiǎn)公司的資金來源主要由未決賠款準(zhǔn)備金和未到期責(zé)任準(zhǔn)備金構(gòu)成，期限大都在1-2年；而壽險(xiǎn)公司的資金來源主要由人身險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金構(gòu)成，期限可以長達(dá)20-30年。由于各類保險(xiǎn)準(zhǔn)備金均為保險(xiǎn)公司的負(fù)債，因此在將這類資金進(jìn)行投資時(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制相當(dāng)重要，而資金期限結(jié)構(gòu)上的差別將導(dǎo)致財(cái)險(xiǎn)公司更注重投資品種的流動(dòng)性，壽險(xiǎn)公司更注重投資品種的安全性和盈利性，由此產(chǎn)生不同的投資選擇。 

第二，國內(nèi)保險(xiǎn)市場快速增長產(chǎn)生的新增保費(fèi)足以解決保險(xiǎn)公司流動(dòng)性需求。從保險(xiǎn)公司現(xiàn)金流量角度看，基于對我國保險(xiǎn)市場正處于一個(gè)快速增長時(shí)期的判斷，每年不斷增長的保費(fèi)收入將能夠滿足當(dāng)年保險(xiǎn)賠付和給付的資金需求以及營運(yùn)費(fèi)用的支出需要，而以各類準(zhǔn)備金形式存在的保險(xiǎn)資金需要尋找安全的增值空間，以應(yīng)對保險(xiǎn)金未來集中給付的高峰。 

第三，保險(xiǎn)資金對風(fēng)險(xiǎn)的承受能力和對收益的要求從理論上分析，與社?；鸷蚎FII基金相比，保險(xiǎn)資金對風(fēng)險(xiǎn)的承受能力和對盈利的要求處于它們兩者之間，在進(jìn)行資產(chǎn)配置的過程中會(huì)綜合考慮銀行存款、企業(yè)債券、基金、流通股股票、可轉(zhuǎn)債等不同投資品種間的平衡。隨著投連險(xiǎn)、分紅險(xiǎn)和萬能保險(xiǎn)等新型壽險(xiǎn)產(chǎn)品銷售份額的不斷增長，保險(xiǎn)資金直接進(jìn)入股票市場的規(guī)模將在很大程度上取決于廣大投保人和保險(xiǎn)人對股票市場運(yùn)行周期的判斷，保險(xiǎn)資金的風(fēng)險(xiǎn)承受能力也將相應(yīng)提高。 

第四，保險(xiǎn)資金的盈利模式將呈現(xiàn)多元化趨勢。在投資品種的選擇上，保險(xiǎn)資金可介入的品種除了常規(guī)的流通A股、可轉(zhuǎn)債之外，還將介入非流通股的投資，隨著國內(nèi)資本市場的不斷發(fā)展和投資品種的不斷豐富，可供保險(xiǎn)資金選擇的余地仍將不斷擴(kuò)大。目前有關(guān)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司管理規(guī)定的相繼出臺(tái)，有關(guān)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司業(yè)務(wù)范圍的規(guī)定將成為這部法規(guī)的核心要點(diǎn)。 

 

三、保險(xiǎn)公司對資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)的管理控制 

 

目前，我國保險(xiǎn)資金運(yùn)用主要有三種模式：一是成立獨(dú)立的資產(chǎn)管理公司；二是委托專業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)作；三是在保險(xiǎn)公司內(nèi)設(shè)資金運(yùn)用部門。不論是采用哪種模式，保險(xiǎn)公司都是資金運(yùn)用的決策者和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者，也是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道防線。為保證資金的運(yùn)作安全，應(yīng)有效的安排組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度、管理系統(tǒng)與和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。 

1、建立健全分工明確的組織架構(gòu) 

保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用涉及的機(jī)構(gòu)和部門包括董事會(huì)、總經(jīng)理室、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督等諸多機(jī)構(gòu)和部門。這些機(jī)構(gòu)和部門職責(zé)分工不一樣，其協(xié)調(diào)運(yùn)作是做出科學(xué)投資決策的機(jī)制保障。如董事會(huì)的職責(zé)有負(fù)責(zé)制定資金運(yùn)用的總體政策，設(shè)定投資策略和投資目標(biāo)，選擇投資模式，決定重大的投資交易，審查投資的組合，審定投資效益評估辦法等，總經(jīng)理室的職責(zé)是根據(jù)董事會(huì)決定的總體政策，負(fù)責(zé)研究制定具體的經(jīng)營規(guī)定和操作程序，包括多種投資組合的數(shù)量和質(zhì)量比例、制定風(fēng)險(xiǎn)管理人員守則和職責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)管理評估辦法等，內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)是直接向董事會(huì)負(fù)責(zé)，獨(dú)立對所有的投資活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正公司內(nèi)部控制和運(yùn)營制度存在的問題，風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)是分析市場情況和風(fēng)險(xiǎn)要素變化，對存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估和控制，研究化解風(fēng)險(xiǎn)的措施，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督部門的職責(zé)是通過現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查，及時(shí)、全面、詳細(xì)地了解資金運(yùn)用單位和部門對董事會(huì)的投資策略、目標(biāo)達(dá)成與實(shí)施過程，投資人員的從業(yè)資格和整體素質(zhì)以及勝任工作情況等。

2、制定嚴(yán)密的內(nèi)控制度 

資金運(yùn)用的決策、管理、監(jiān)督和操作程序復(fù)雜，環(huán)節(jié)多，涉及面廣，人員多，風(fēng)險(xiǎn)大。所以有必要沿著控制風(fēng)險(xiǎn)這條主線，制定嚴(yán)密的內(nèi)部控制制度。一方面，這些制度必須涵蓋所有的投資領(lǐng)域、投資品種、投資工具及運(yùn)作的每個(gè)環(huán)節(jié)和崗位；另一方面，使每個(gè)人能清楚自己的職責(zé)權(quán)限和工作流程，做到令行禁止，確保所有的投資活動(dòng)都得到有效的監(jiān)督、符合既定的程序，保證公司董事會(huì)制定的投資策略和目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。 

3、建立資金運(yùn)用信息管理系統(tǒng) 

信息管理是一種重要的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。公司要有發(fā)達(dá)的信息網(wǎng)絡(luò)，對外要與國內(nèi)外各個(gè)資本、債券、貨幣市場連接，讓有關(guān)人員隨時(shí)了解市場變化情況；對內(nèi)要與董事、總經(jīng)理室成員、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)、監(jiān)督、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)部門聯(lián)接，在系統(tǒng)中及時(shí)錄入各種業(yè)務(wù)發(fā)生情況。這些信息要足以為決策者提供第一手決策依據(jù)，為管理者提供及時(shí)詳實(shí)的分析數(shù)據(jù)，為監(jiān)督者提供全面的全科目資料，為投資操作者提供信息平臺(tái)，同時(shí)真實(shí)記錄交易情況，使準(zhǔn)確信息在公司各個(gè)機(jī)構(gòu)和部門之間充分交流。 

第6篇：保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制范文

【論文關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

【論文摘要】隨著中國保險(xiǎn)業(yè)的迅速發(fā)展和保險(xiǎn)業(yè)總資產(chǎn)的快速增長，保險(xiǎn)資金的運(yùn)用成為保險(xiǎn)公司穩(wěn)定發(fā)展的關(guān)鍵性因素。文章研究了保險(xiǎn)資金在直接進(jìn)入資本市場后資產(chǎn)配置時(shí)應(yīng)特別注意的問題、為保證資金的運(yùn)作安全，應(yīng)有效安排組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度、管理系統(tǒng)與和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系以及加強(qiáng)保險(xiǎn)資金運(yùn)行的監(jiān)管建議。

一、引言

保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的問題是我國保險(xiǎn)理論界近幾年來一直都在研究的重要課題，但是從現(xiàn)有的文獻(xiàn)和論著的研究成果來看，對保險(xiǎn)資金運(yùn)用的分析主要集中于保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用現(xiàn)狀和存在的問題以及擴(kuò)大我國投資渠道等方面，而對于保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用從風(fēng)險(xiǎn)管理的視角進(jìn)行分析研究的還比較少。當(dāng)前，我國保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用面臨著多方面的壓力，譬如保費(fèi)收入遞增的壓力、產(chǎn)品創(chuàng)新的壓力、行業(yè)競爭的壓力以及適當(dāng)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的壓力等，這些壓力都迫使保險(xiǎn)公司越來越重視資金的運(yùn)用，期望通過保險(xiǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)取得良好的投資收益，來緩解這些壓力。但是，我們還應(yīng)該看到在保險(xiǎn)資金的運(yùn)用中，面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)不僅包括有一般性資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)，還包括有基于保險(xiǎn)資金自身特殊屬性而產(chǎn)生的區(qū)別于其他資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)。面對這些風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)資金的運(yùn)用如何實(shí)現(xiàn)預(yù)期的目標(biāo)，如何分散風(fēng)險(xiǎn)、選擇投資工具、如何進(jìn)行投資組合、投資策略如何制定，采取什么樣的內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)控制方法就顯得更為重要了。增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，完善保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高資金收益率并有效地防范風(fēng)險(xiǎn)，是目前中國保險(xiǎn)業(yè)面臨的緊迫任務(wù)。

二、保險(xiǎn)資金的資產(chǎn)配置

保險(xiǎn)資金在直接進(jìn)入資本市場后可以在更多的投資品種間進(jìn)行資金配置，但在具體配置資產(chǎn)時(shí)，保險(xiǎn)公司既要充分考慮保險(xiǎn)資金的負(fù)債性質(zhì)和期限結(jié)構(gòu)因素、各類投資品種是否符合保險(xiǎn)資金流動(dòng)性、安全性和盈利性管理的要求，還要考慮監(jiān)管層對最低償付能力的要求。因此在分析保險(xiǎn)資金的資產(chǎn)配置時(shí)應(yīng)特別注意如下方面的問題。

第一，壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)資金期限的差異將導(dǎo)致不同的投資選擇。財(cái)險(xiǎn)公司的資金來源主要由未決賠款準(zhǔn)備金和未到期責(zé)任準(zhǔn)備金構(gòu)成，期限大都在1-2年；而壽險(xiǎn)公司的資金來源主要由人身險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金構(gòu)成，期限可以長達(dá)20-30年。由于各類保險(xiǎn)準(zhǔn)備金均為保險(xiǎn)公司的負(fù)債，因此在將這類資金進(jìn)行投資時(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制相當(dāng)重要，而資金期限結(jié)構(gòu)上的差別將導(dǎo)致財(cái)險(xiǎn)公司更注重投資品種的流動(dòng)性，壽險(xiǎn)公司更注重投資品種的安全性和盈利性，由此產(chǎn)生不同的投資選擇。

第二，國內(nèi)保險(xiǎn)市場快速增長產(chǎn)生的新增保費(fèi)足以解決保險(xiǎn)公司流動(dòng)性需求。從保險(xiǎn)公司現(xiàn)金流量角度看，基于對我國保險(xiǎn)市場正處于一個(gè)快速增長時(shí)期的判斷，每年不斷增長的保費(fèi)收入將能夠滿足當(dāng)年保險(xiǎn)賠付和給付的資金需求以及營運(yùn)費(fèi)用的支出需要，而以各類準(zhǔn)備金形式存在的保險(xiǎn)資金需要尋找安全的增值空間，以應(yīng)對保險(xiǎn)金未來集中給付的高峰。

第三，保險(xiǎn)資金對風(fēng)險(xiǎn)的承受能力和對收益的要求從理論上分析，與社?；鸷蚎FII基金相比，保險(xiǎn)資金對風(fēng)險(xiǎn)的承受能力和對盈利的要求處于它們兩者之間，在進(jìn)行資產(chǎn)配置的過程中會(huì)綜合考慮銀行存款、企業(yè)債券、基金、流通股股票、可轉(zhuǎn)債等不同投資品種間的平衡。隨著投連險(xiǎn)、分紅險(xiǎn)和萬能保險(xiǎn)等新型壽險(xiǎn)產(chǎn)品銷售份額的不斷增長，保險(xiǎn)資金直接進(jìn)入股票市場的規(guī)模將在很大程度上取決于廣大投保人和保險(xiǎn)人對股票市場運(yùn)行周期的判斷，保險(xiǎn)資金的風(fēng)險(xiǎn)承受能力也將相應(yīng)提高。

第四，保險(xiǎn)資金的盈利模式將呈現(xiàn)多元化趨勢。在投資品種的選擇上，保險(xiǎn)資金可介入的品種除了常規(guī)的流通A股、可轉(zhuǎn)債之外，還將介入非流通股的投資，隨著國內(nèi)資本市場的不斷發(fā)展和投資品種的不斷豐富，可供保險(xiǎn)資金選擇的余地仍將不斷擴(kuò)大。目前有關(guān)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司管理規(guī)定的相繼出臺(tái)，有關(guān)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司業(yè)務(wù)范圍的規(guī)定將成為這部法規(guī)的核心要點(diǎn)。

三、保險(xiǎn)公司對資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)的管理控制

目前，我國保險(xiǎn)資金運(yùn)用主要有三種模式：一是成立獨(dú)立的資產(chǎn)管理公司；二是委托專業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)作；三是在保險(xiǎn)公司內(nèi)設(shè)資金運(yùn)用部門。不論是采用哪種模式，保險(xiǎn)公司都是資金運(yùn)用的決策者和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者，也是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道防線。為保證資金的運(yùn)作安全，應(yīng)有效的安排組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度、管理系統(tǒng)與和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。

1、建立健全分工明確的組織架構(gòu)

保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用涉及的機(jī)構(gòu)和部門包括董事會(huì)、總經(jīng)理室、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督等諸多機(jī)構(gòu)和部門。這些機(jī)構(gòu)和部門職責(zé)分工不一樣，其協(xié)調(diào)運(yùn)作是做出科學(xué)投資決策的機(jī)制保障。如董事會(huì)的職責(zé)有負(fù)責(zé)制定資金運(yùn)用的總體政策，設(shè)定投資策略和投資目標(biāo)，選擇投資模式，決定重大的投資交易，審查投資的組合，審定投資效益評估辦法等，總經(jīng)理室的職責(zé)是根據(jù)董事會(huì)決定的總體政策，負(fù)責(zé)研究制定具體的經(jīng)營規(guī)定和操作程序，包括多種投資組合的數(shù)量和質(zhì)量比例、制定風(fēng)險(xiǎn)管理人員守則和職責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)管理評估辦法等，內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)是直接向董事會(huì)負(fù)責(zé)，獨(dú)立對所有的投資活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正公司內(nèi)部控制和運(yùn)營制度存在的問題，風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)是分析市場情況和風(fēng)險(xiǎn)要素變化，對存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估和控制，研究化解風(fēng)險(xiǎn)的措施，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督部門的職責(zé)是通過現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查，及時(shí)、全面、詳細(xì)地了解資金運(yùn)用單位和部門對董事會(huì)的投資策略、目標(biāo)達(dá)成與實(shí)施過程，投資人員的從業(yè)資格和整體素質(zhì)以及勝任工作情況等。

2、制定嚴(yán)密的內(nèi)控制度

資金運(yùn)用的決策、管理、監(jiān)督和操作程序復(fù)雜，環(huán)節(jié)多，涉及面廣，人員多，風(fēng)險(xiǎn)大。所以有必要沿著控制風(fēng)險(xiǎn)這條主線，制定嚴(yán)密的內(nèi)部控制制度。一方面，這些制度必須涵蓋所有的投資領(lǐng)域、投資品種、投資工具及運(yùn)作的每個(gè)環(huán)節(jié)和崗位；另一方面，使每個(gè)人能清楚自己的職責(zé)權(quán)限和工作流程，做到令行禁止，確保所有的投資活動(dòng)都得到有效的監(jiān)督、符合既定的程序，保證公司董事會(huì)制定的投資策略和目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。

3、建立資金運(yùn)用信息管理系統(tǒng)

信息管理是一種重要的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。公司要有發(fā)達(dá)的信息網(wǎng)絡(luò)，對外要與國內(nèi)外各個(gè)資本、債券、貨幣市場連接，讓有關(guān)人員隨時(shí)了解市場變化情況；對內(nèi)要與董事、總經(jīng)理室成員、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)、監(jiān)督、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)部門聯(lián)接，在系統(tǒng)中及時(shí)錄入各種業(yè)務(wù)發(fā)生情況。這些信息要足以為決策者提供第一手決策依據(jù)，為管理者提供及時(shí)詳實(shí)的分析數(shù)據(jù)，為監(jiān)督者提供全面的全科目資料，為投資操作者提供信息平臺(tái)，同時(shí)真實(shí)記錄交易情況，使準(zhǔn)確信息在公司各個(gè)機(jī)構(gòu)和部門之間充分交流。

4、建立公司評估考核和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

在資金運(yùn)用的全過程中，有幾組指標(biāo)評估辦法是保險(xiǎn)公司必須關(guān)注和建立的，比如風(fēng)險(xiǎn)評估和監(jiān)控，資金流動(dòng)性考核評估、資產(chǎn)負(fù)債匹配評估、風(fēng)險(xiǎn)要素評估、資金運(yùn)用效益評估等。此外，還要健全投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，包括總體及各個(gè)投資領(lǐng)域、品種和工具的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，使投資活動(dòng)都納入風(fēng)險(xiǎn)管控制度框架內(nèi)，使公司經(jīng)營審慎和穩(wěn)健。

四、加強(qiáng)保險(xiǎn)資金運(yùn)行的監(jiān)管建議

1、為保險(xiǎn)資金運(yùn)用營造好的法制環(huán)境

一是修改《保險(xiǎn)法》，進(jìn)一步拓寬資金運(yùn)用渠道，并留有一定空間。二是對業(yè)已批準(zhǔn)辦理的業(yè)務(wù)，抓緊補(bǔ)充制定各項(xiàng)規(guī)章，如《保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司管理規(guī)定》等。三是對保險(xiǎn)投資高管人員、具體操作人員規(guī)定資格條件；對銀行、證券、基金、信托等交易對象限定基本信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)；確定資產(chǎn)委托人、受托人和托管人的職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)。四是在拓展投資模式，開放投資領(lǐng)域，增加投資品種和工具之前，要有較長時(shí)間的醞釀期，根據(jù)我國國情，借鑒外國經(jīng)驗(yàn)，反復(fù)討論、論證，必要時(shí)還可聽證，聽取多方面意見，制定監(jiān)管法規(guī)規(guī)章。

2、對保險(xiǎn)資金運(yùn)用范圍的劃定

拓寬保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道，并不意味著不限制范圍，全方位地放開。應(yīng)該根據(jù)國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行環(huán)境，結(jié)合保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，按照保險(xiǎn)資金運(yùn)用的安全性、流動(dòng)性、盈利性要求，借鑒國外的成功經(jīng)驗(yàn)，逐步放開保險(xiǎn)資金運(yùn)用領(lǐng)域和范圍?？煽紤]放寬以下限制：一是放寬現(xiàn)有投資品種的比例控制，可考慮進(jìn)一步放寬購買企業(yè)債券的限制和提高投資股市的比例。二是可在國家重點(diǎn)基礎(chǔ)建設(shè)和實(shí)業(yè)投資方面有所突破，特別是對水、電、交通、通訊、能源等的投資。三是在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候允許辦理貸款業(yè)務(wù)。四是放開與金融機(jī)構(gòu)相互持股的限制，進(jìn)行股權(quán)投資。五是適度允許投資金融衍生產(chǎn)品，使保險(xiǎn)公司通過套期保值有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)等。放開保險(xiǎn)投資渠道要循序漸進(jìn)，要綜合考慮各種因素，成熟一點(diǎn)放開一點(diǎn)，避免以往那種一放就亂，一抓就死的狀況出現(xiàn)。注意防范保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)決杜絕因投資不當(dāng)對保險(xiǎn)公司償付能力造成嚴(yán)重影響，切實(shí)維護(hù)被保險(xiǎn)人利益。除此之外，對流動(dòng)性差、風(fēng)險(xiǎn)較高的非上市股票和非質(zhì)押貸款應(yīng)予禁止，同時(shí)還應(yīng)禁止對衍生金融產(chǎn)品的投機(jī)性投資。

第7篇：保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制范文

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理；保險(xiǎn)公司；內(nèi)部控制

隨著全球經(jīng)濟(jì)水平與人民生活質(zhì)量的上升，公眾對物質(zhì)生活保障的需求不斷提高，保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)范圍也不斷擴(kuò)大。但是保險(xiǎn)公司在擴(kuò)大業(yè)務(wù)的同時(shí)，也面臨著國內(nèi)金融市場激烈競爭帶來的各種運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。對此，科學(xué)分析風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l件，不斷優(yōu)化內(nèi)部控制工作對保險(xiǎn)公司而言是至關(guān)重要的。

一、風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制概述

風(fēng)險(xiǎn)管理下的內(nèi)部控制是指在運(yùn)用各類數(shù)據(jù)信息對企業(yè)經(jīng)營與管控工作進(jìn)行分析研究時(shí)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理觀念及內(nèi)部控制意識(shí)，使分析基于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評價(jià)之上，對保險(xiǎn)公司各個(gè)工作流程實(shí)施嚴(yán)格管控。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理主要分為三大類，分別為整合管理工作中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)而預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)機(jī)率，運(yùn)用合理風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)降低風(fēng)險(xiǎn)機(jī)率，以及根據(jù)企業(yè)績效目標(biāo)及實(shí)際運(yùn)營情況對其進(jìn)行管理評估并提出改進(jìn)策略。

二、保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理概述

（一）金融產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)公司生產(chǎn)銷售的保險(xiǎn)服務(wù)都屬于無形產(chǎn)品，產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)主要有利差、費(fèi)差與死差三類。根據(jù)不同的投保渠道，各個(gè)保險(xiǎn)產(chǎn)品性質(zhì)有自愿與強(qiáng)制之分；以承保方法為基礎(chǔ)進(jìn)行分類則有原保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)、共同保險(xiǎn)與重復(fù)保險(xiǎn)四類；根據(jù)不同保險(xiǎn)標(biāo)，各個(gè)保險(xiǎn)性質(zhì)有財(cái)產(chǎn)與人身保險(xiǎn)之分。由此可見，不同保險(xiǎn)產(chǎn)品，其風(fēng)險(xiǎn)機(jī)率與損失都各有不同。

（二）資金使用風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)中最重要的兩部分業(yè)務(wù)就是資金使用與業(yè)務(wù)銷售，這兩部分業(yè)務(wù)的完成質(zhì)量直接關(guān)系到公司整體運(yùn)營情況，由此可見資金使用風(fēng)險(xiǎn)在保險(xiǎn)公司分險(xiǎn)管理工作中的重要性。根據(jù)政府相關(guān)部門出臺(tái)的保險(xiǎn)監(jiān)管制度，當(dāng)下國際經(jīng)濟(jì)市場發(fā)展迅速，各類經(jīng)濟(jì)挑戰(zhàn)接踵而至，隨著我國經(jīng)濟(jì)增速的下降，我國國際匯率也日漸下降，進(jìn)而出現(xiàn)了金融市場、利差損失等風(fēng)險(xiǎn)，甚至導(dǎo)致部分公司的有效償付資質(zhì)下降，提高了保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的急迫性，進(jìn)而致使相關(guān)資金使用問題亟待解決。

（三）資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)問題嚴(yán)重公司資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)資產(chǎn)負(fù)債隱患之間存在的不對等問題對于保險(xiǎn)公司而言是極其重要的，此外，資金效益、信用與其流動(dòng)性經(jīng)營相關(guān)隱患更為嚴(yán)重。根據(jù)相關(guān)部門調(diào)研顯示，保險(xiǎn)公司萬能賬戶通常在-0.3以下，其缺口通常在-3.5以下，其中較為突出的不匹配問題通常有幣種、信用、流動(dòng)性、收益、運(yùn)營期限等方面的錯(cuò)配隱患。長期以來，國內(nèi)較為少見期限長、高效益的資產(chǎn)運(yùn)營，導(dǎo)致國內(nèi)保險(xiǎn)市場的長線短配問題較為普遍。2016年，國內(nèi)保監(jiān)會(huì)對市場上100余家保險(xiǎn)公司進(jìn)行了資產(chǎn)調(diào)查，通過其實(shí)際負(fù)債情況，保險(xiǎn)公司的負(fù)債缺口常集中于分紅、萬能賬戶、傳統(tǒng)業(yè)務(wù)等方面。同時(shí)，某些中短期保險(xiǎn)產(chǎn)品發(fā)展速度加快，部分公司采取了風(fēng)險(xiǎn)加量、杠桿增加等措施以提高經(jīng)濟(jì)效益，這也存在錯(cuò)配問題。

三、風(fēng)險(xiǎn)管理下保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制措施

（一）優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理下的保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制體系主要分為兩種，靜態(tài)控制和動(dòng)態(tài)控制。靜態(tài)控制主要有四方面內(nèi)容，分別為編制符合保險(xiǎn)公司市場運(yùn)營策略的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃，構(gòu)建專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門以處理公司內(nèi)所有與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)工作，進(jìn)行分析化分險(xiǎn)理財(cái)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管控制度并強(qiáng)化其執(zhí)行力。動(dòng)態(tài)控制體系，其切入方向相同，首要任務(wù)為構(gòu)建健全的保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系，以實(shí)際數(shù)據(jù)分析為參考標(biāo)準(zhǔn)，最大限度減少公司各類管控項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)隱患，必要時(shí)可進(jìn)行創(chuàng)新性戰(zhàn)略改革，使其在風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)向下，確保靜態(tài)與動(dòng)態(tài)控制體系的相互配合運(yùn)作，以配合公司中長期市場運(yùn)營目標(biāo)經(jīng)營。結(jié)合兩種控制體系，在優(yōu)化公司內(nèi)部控制環(huán)境方面，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)重視公司核心理念的樹立，根據(jù)不同控制體系需求，強(qiáng)化相應(yīng)員工的內(nèi)部控制素養(yǎng)。同時(shí)，在組織結(jié)構(gòu)建立方面，有效的組織結(jié)構(gòu)建設(shè)可強(qiáng)化權(quán)責(zé)系統(tǒng)與部門間溝通渠道，以保障其正常有序的業(yè)務(wù)執(zhí)行，為內(nèi)部控制環(huán)境提供結(jié)構(gòu)性支撐。

（二）強(qiáng)化保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管評估體系構(gòu)建根據(jù)政府相關(guān)部門政策文件，針對風(fēng)險(xiǎn)管理下保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制工作，政策要求對其進(jìn)行制度性監(jiān)測管控。隨著相關(guān)政策的逐漸完善，規(guī)范保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制業(yè)務(wù)執(zhí)行的相關(guān)監(jiān)管體制也逐漸嚴(yán)格，提高了市場內(nèi)保險(xiǎn)領(lǐng)域公司的內(nèi)部控制業(yè)務(wù)能力與管控質(zhì)量。與此同時(shí)，相關(guān)監(jiān)測管控制度還對各保險(xiǎn)公司提出了送審評估要求，即需要保險(xiǎn)公司對公司內(nèi)部控制工作質(zhì)量進(jìn)行主動(dòng)評估并將相應(yīng)結(jié)果匯報(bào)于監(jiān)管機(jī)構(gòu)。近年來COSO內(nèi)部控制相關(guān)政策框架逐步頒布，為內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的整合性運(yùn)行提供了政策指導(dǎo)與要求，有利于各保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)的科學(xué)整合，確保其統(tǒng)一運(yùn)行的政府工作效率。市場保險(xiǎn)監(jiān)管部門從監(jiān)測管控方向出發(fā)，針對保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基本標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部控制運(yùn)行基準(zhǔn)等業(yè)務(wù)出臺(tái)了一系列相應(yīng)措施，完善其具體指導(dǎo)方案及相關(guān)配套引導(dǎo)策略，為保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理下內(nèi)部控制工作執(zhí)行提供科學(xué)健全的政策支持。從保險(xiǎn)公司自身經(jīng)營出發(fā)，其風(fēng)險(xiǎn)管理具體措施可根據(jù)市場趨勢與公司運(yùn)營情況而定，通過不同方法對市場進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估與處理。根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)控制節(jié)點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)可適當(dāng)變動(dòng)，以保證風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警可有效預(yù)測公司風(fēng)險(xiǎn)，使公司在風(fēng)險(xiǎn)處理上處于主動(dòng)地位，最大限度減少風(fēng)險(xiǎn)損失。對此，有效的內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測評估體系應(yīng)保障涉及項(xiàng)目的全面性，各種方法、標(biāo)準(zhǔn)、程度都應(yīng)根據(jù)政府相關(guān)文件嚴(yán)格制定，保證內(nèi)部控制工作的及時(shí)反饋，不斷優(yōu)化公司內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理水平。除此之外，有效的內(nèi)部控制監(jiān)管評估體系還需要相關(guān)審計(jì)機(jī)構(gòu)的建設(shè)，以發(fā)揮審計(jì)報(bào)告與監(jiān)督作用。保險(xiǎn)公司可根據(jù)其運(yùn)營規(guī)模設(shè)計(jì)不同級(jí)別的保險(xiǎn)審計(jì)部門，保證其工作的相對獨(dú)立性，直接對公司董事負(fù)責(zé)。審計(jì)部門不同于其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)，其工作重心在于審計(jì)相關(guān)責(zé)任人的業(yè)務(wù)處理與權(quán)責(zé)履行情況。而審計(jì)人員則需要根據(jù)公司需求而定，而非公司人數(shù)，合格的審計(jì)人才對公司風(fēng)險(xiǎn)管理下的內(nèi)部控制體系具有科學(xué)認(rèn)知，可有效保障相關(guān)內(nèi)部控制制度的有序?qū)嵤?/p>

（三）保證風(fēng)險(xiǎn)管理下內(nèi)部控制執(zhí)行體制的科學(xué)性健全的風(fēng)險(xiǎn)管理框架對保險(xiǎn)公司領(lǐng)導(dǎo)層職能履行有著積極推動(dòng)作用，進(jìn)而確保其在相關(guān)制度制定決策時(shí)能夠保證具體策略的科學(xué)性與可實(shí)施性。同時(shí)，保險(xiǎn)公司的內(nèi)部評測等方法也可有效減少或預(yù)防市場風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，保險(xiǎn)公司內(nèi)各部門都應(yīng)有足夠的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)從制度上強(qiáng)化各部門在不同職能上的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門或管理機(jī)構(gòu)也應(yīng)發(fā)揮專職作用，推廣關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理下內(nèi)部控制的觀念教育，使正確的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)有效融入于公司運(yùn)營文化中。無論是領(lǐng)導(dǎo)層還是基層員工都應(yīng)意識(shí)到每一項(xiàng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)性，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)也是每一個(gè)工作人員應(yīng)有的工作認(rèn)知。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)可強(qiáng)化員工的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、處理及反饋能力，最大限度發(fā)揮內(nèi)部控制體系的規(guī)范作用。由此可見，健全的內(nèi)部控制體系，在強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、促進(jìn)公司績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、優(yōu)化公司經(jīng)營效益等方面都發(fā)揮著舉足輕重的作用。

第8篇：保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制范文

關(guān)鍵詞: 分包工程; 風(fēng)險(xiǎn); 控制

中圖分類號(hào): F426文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼: A文章編號(hào): 1009-8631(2010)03-0198-02

許多工程項(xiàng)目因未能正確分析和控制風(fēng)險(xiǎn),最終導(dǎo)致失敗。因此進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理和控制尤為重要,尤其是分包工程如何控制、合理消除和轉(zhuǎn)移總承包單位的風(fēng)險(xiǎn),是項(xiàng)目管理者始終應(yīng)考慮的問題。筆者現(xiàn)結(jié)合本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)際情況淺談分包工程常見的六大風(fēng)險(xiǎn)控制。

一、材料風(fēng)險(xiǎn)控制

(一)材料普漲的風(fēng)險(xiǎn)

1. 勞務(wù)承包工程的材料風(fēng)險(xiǎn)

勞務(wù)承包工程中的主要材料均由項(xiàng)目部提供,因此材料漲價(jià)的主要風(fēng)險(xiǎn)均在項(xiàng)目部,因此在確定承包方式時(shí),一般均選風(fēng)險(xiǎn)小、專業(yè)性不強(qiáng)且無技術(shù)難度的分項(xiàng)工程進(jìn)行勞務(wù)承包,對于風(fēng)險(xiǎn)大、專業(yè)性強(qiáng)且安全、技術(shù)難度大的工程盡量采用下述兩種分包方式進(jìn)行,也便于風(fēng)險(xiǎn)控制。

2. 主要材料由項(xiàng)目供應(yīng)的分包工程材料風(fēng)險(xiǎn)

目前項(xiàng)目部常采用此種分包方式,主要原因是為控制原材料的質(zhì)量,其次集中采購可減少因材料不到位影響工程進(jìn)度,提高資金的周轉(zhuǎn)率,但主要材料均由項(xiàng)目經(jīng)理部統(tǒng)購統(tǒng)供的分包工程。輔助材料一般由分包隊(duì)伍自行采購,因此其漲價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)一般在合同中均由分包隊(duì)伍承擔(dān);主要材料的漲價(jià)風(fēng)險(xiǎn)要在合同中明確約定,盡量將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給分包隊(duì)伍,本項(xiàng)目在簽訂分包合同時(shí)均明確:“合同執(zhí)行期間,其分包單價(jià)不與調(diào)整。”一般的材料漲價(jià)風(fēng)險(xiǎn)分包商也能承擔(dān),但當(dāng)材料上漲的風(fēng)險(xiǎn)超出分包隊(duì)伍所能承擔(dān)的極限時(shí),一系列的問題隨之而來,分包商一般采取偷工減料或談判、停工等多種方式達(dá)到材料補(bǔ)差的目的,此時(shí)就需要項(xiàng)目管理者及時(shí)調(diào)整思想觀念,主動(dòng)出擊,深入調(diào)查掌握分包商真實(shí)的施工成本,在正確分析和預(yù)估風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,首先后穩(wěn)定其思想,讓其看到希望,在確保工程進(jìn)度和質(zhì)量的基礎(chǔ)上掌握時(shí)機(jī)與其進(jìn)行談判,合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

3. 全部材料由分包隊(duì)伍采購的材料風(fēng)險(xiǎn)

對于僅提很低管理費(fèi)的總分包方式,分包商的利潤空間較大,全部材料均由分包隊(duì)伍自行采購,材料漲價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)在簽訂分包合同時(shí)一般也隨之轉(zhuǎn)移給分包商,但此時(shí)工程質(zhì)量和企業(yè)信譽(yù)成為最主要的風(fēng)險(xiǎn)。因此,工程項(xiàng)目究竟應(yīng)采取何種分包方式,應(yīng)在對工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)做出正確分析和預(yù)估后,根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的大小決定承包方式,盡量將風(fēng)險(xiǎn)消除或轉(zhuǎn)移給分包商,爭取效益的最大化。

(二)材料降價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

材料降價(jià)對分包商十分有利,也可確保項(xiàng)目的收益,本文不進(jìn)行討論。

二、自然條件帶來的風(fēng)險(xiǎn)

自然條件帶來的風(fēng)險(xiǎn)主要包括洪水、地震、火災(zāi)、臺(tái)風(fēng)、雷電等是不可抗拒自然力,另外不明的水文氣象條件,復(fù)雜的工程地質(zhì)條件,惡劣的氣候、施工對環(huán)境的影響等都是潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。自然風(fēng)險(xiǎn)主要通過轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的方式降低損失,即在分包工程合同中轉(zhuǎn)移或通過投保轉(zhuǎn)移。本項(xiàng)目主要通過投?！度松硪馔鈧ΡｋU(xiǎn)費(fèi)》和《承包人的第三者責(zé)任險(xiǎn)》、《施工設(shè)備、材料保險(xiǎn)費(fèi)》來轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。《人身意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)》和《承包人的第三者責(zé)任險(xiǎn)》《施工設(shè)備、材料保險(xiǎn)費(fèi)》根據(jù)保費(fèi)的多少即對施工期間工程本身、工程設(shè)備和施工機(jī)具以及其他物質(zhì)所遭受的損失予以賠償,也對因施工而給第三者造的人身傷亡和物質(zhì)損失承擔(dān)賠償責(zé)任,從而降低因自然災(zāi)害或其他不可抗力帶來的風(fēng)險(xiǎn)。本項(xiàng)目在與業(yè)主簽訂合同時(shí)已明確規(guī)定由業(yè)主和中標(biāo)單位聯(lián)合投保,因此對自然條件帶來的風(fēng)險(xiǎn)主要通過保險(xiǎn)來轉(zhuǎn)移,對于未進(jìn)行投保的工程項(xiàng)目應(yīng)在與分包商簽訂合同時(shí)將自然條件所帶來的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給分包商。

三、重大變更引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)

1. 根據(jù)實(shí)際情況,在與業(yè)主、監(jiān)理充分溝通的情況下,通過重新協(xié)商單價(jià)或變更、索賠的方式消減此種風(fēng)險(xiǎn)最宜;

2. 在與分包商簽訂分包合同時(shí)將此種風(fēng)險(xiǎn)合理轉(zhuǎn)移;

3. 充分利用分包商的社會(huì)關(guān)系,將原合同單價(jià)將低可能虧損的項(xiàng)目盡量優(yōu)化變更減少,如本項(xiàng)目2007年因材料上漲的因素,項(xiàng)目經(jīng)理部向業(yè)主、設(shè)計(jì)和監(jiān)理加大索賠力度,諸如此類的通過變更減少單價(jià)較低,可能存在虧損的項(xiàng)目,一則加快工程進(jìn)度,降低工期的風(fēng)險(xiǎn),給業(yè)主節(jié)省投資。二則減少虧損點(diǎn),增加了項(xiàng)目的收益,消減重大變更引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

四、民工工資風(fēng)險(xiǎn)控制

在分包工程的風(fēng)險(xiǎn)控制中民工工資引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)也是主要風(fēng)險(xiǎn)之一,項(xiàng)目管理者一般均能按期支付給分包隊(duì)伍工程款,監(jiān)督其支付民工工資,但也有一些分包隊(duì)伍和“包工頭”利用國家政策和項(xiàng)目管理者人員不足,監(jiān)管不到位的空子,惡意拖欠民工工資,隨意開出工資欠條后開溜,甚至有一些虛假的工資和惡意欺詐的行為,但民工通過一系列維權(quán)行動(dòng),勞動(dòng)監(jiān)察大隊(duì)多裁定由所欠總承包單位承擔(dān),項(xiàng)目受業(yè)主及社會(huì)輿論的監(jiān)督,最終只能承擔(dān)其所欠的民工工資,給企業(yè)造成了一定的經(jīng)濟(jì)損失,還帶來了很多負(fù)面影響,從而使企業(yè)的形象和競爭力在市場中受損,如何消除或降低此種風(fēng)險(xiǎn),現(xiàn)根據(jù)本項(xiàng)目的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和一些思考現(xiàn)總結(jié),根據(jù)分包工作量在合同中明確民工工資保證金制度,扣除一定的工程款作為民工工資保證金,本項(xiàng)目為合同總價(jià)的5%,如發(fā)生惡意托欠工資的事件,將全部或加倍扣除其工資保證金或工程款,通過經(jīng)濟(jì)手段達(dá)到消除風(fēng)險(xiǎn)的目的。對于長期與我處合作的外部操作層,在其信用檔案中應(yīng)增加民工工資拖欠情況,對于有惡意拖欠民工工資的不良信用記錄,在新開工工程中將取消其參與施工的資格。

五、工程質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)控制

(一)質(zhì)量過程控制

要想消除工程質(zhì)量事故帶來的風(fēng)險(xiǎn),最好的方法就是消除工程質(zhì)量事故,因此最重要的是加強(qiáng)工程質(zhì)量過程控制,從源頭上消除工程質(zhì)量隱患,從根本上消除質(zhì)量事故帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)質(zhì)量獎(jiǎng)罰

本項(xiàng)目將工程質(zhì)量獎(jiǎng)罰納入合同管理,若工程質(zhì)量在業(yè)主、監(jiān)理的歷次檢查中被罰款的,項(xiàng)目將按其罰款的兩倍處罰分包隊(duì)伍,同時(shí)項(xiàng)目制定了《質(zhì)量獎(jiǎng)懲辦法》,通過質(zhì)量獎(jiǎng)懲提高工程質(zhì)量,消除工程質(zhì)量隱患,減少質(zhì)量事故帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

(三)足額扣除工程質(zhì)量保留金

在業(yè)主扣除工程保留金比例的基礎(chǔ)上,在施工過程中適當(dāng)提高分包商工程質(zhì)量保留金的扣除比例,如本項(xiàng)目業(yè)主扣除5%的工程質(zhì)量保留金,項(xiàng)目扣分包商10%的工程質(zhì)量保留金,另在合同中明確規(guī)定:工程合格率必須達(dá)到100%,單位、分項(xiàng)工程質(zhì)量優(yōu)良率95%以上,如工程合格率達(dá)不到100%,則扣除其全部工程保留金;若單位、分項(xiàng)工程的質(zhì)量優(yōu)良率達(dá)不到95%以上,則扣除其工程保留金的50%。通過經(jīng)濟(jì)杠桿來確保工程質(zhì)量,消除或降低工程質(zhì)量事故帶來的風(fēng)險(xiǎn),一旦發(fā)生質(zhì)量事故,足額的工程保留金可將事故的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給分包隊(duì)伍。

六、安全風(fēng)險(xiǎn)控制

(一)安全納入合同管理

本項(xiàng)目對安全工作可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)納入合同管理,即在簽訂分包合同時(shí)同時(shí)將安全工作的職、責(zé)寫入合同,明確安全事故的經(jīng)濟(jì)及法律責(zé)任,以免發(fā)生安全事故后給項(xiàng)目經(jīng)理部帶來經(jīng)濟(jì)損失。

(二)加強(qiáng)安全教育和巡查

安全工作必須常抓不懈,一旦發(fā)生安全事故,雖然在分包合同中已明確安全責(zé)任,但從法律的角度講總承包單位并不能免除其法律責(zé)任,如對于無專業(yè)資質(zhì)和法人單位的小分包隊(duì)伍,一旦發(fā)生安全事故,無論在分包合同中如何約定,從法律角度總承包單位都將無法免除其經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任,因此必須加強(qiáng)安全教育和培訓(xùn),堅(jiān)持執(zhí)行“安全第一、預(yù)防為主”和“堅(jiān)持管生產(chǎn)必須管安全”的原則,設(shè)立專職安全員加強(qiáng)安全巡查,做好安全記錄,對于存在安全隱患或高空工作的部位要跟蹤到底,采取安全獎(jiǎng)懲措施,進(jìn)一步避免安全生故帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

(三)通過保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

在加強(qiáng)安全管理的同時(shí),本項(xiàng)目通過與分包隊(duì)伍協(xié)商,由項(xiàng)目統(tǒng)一辦理了《承包人的第三者責(zé)任險(xiǎn)》、《人身意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)》、《施工設(shè)備、材料保險(xiǎn)費(fèi)》,并在同時(shí)明確規(guī)定,對于安全管理到位未發(fā)生安全事故的分包隊(duì)伍,項(xiàng)目將全額退還其所分擔(dān)的保險(xiǎn)費(fèi)用,并進(jìn)行安全獎(jiǎng)勵(lì),對于安全管理不善,發(fā)生安全事故的分包隊(duì)伍除扣除其分擔(dān)的保險(xiǎn)費(fèi)用外,另進(jìn)行安全處罰,并由其承擔(dān)事故的全部經(jīng)濟(jì)責(zé)任,項(xiàng)目協(xié)肋其進(jìn)行安全事故處理。

通過明確安全責(zé)任,加強(qiáng)安全教育和巡查,設(shè)立安全獎(jiǎng)勵(lì)金等辦法,強(qiáng)化的全員的安全意識(shí),降低了安全事故的發(fā)生率,成功轉(zhuǎn)移了安全事故帶來的風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)對分包商及項(xiàng)目的安全管理有了很大的促進(jìn)。

第9篇：保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制范文

關(guān)鍵詞：海外工程承包 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

近年來，我國企業(yè)開始大量進(jìn)入海外市場從事海外工程項(xiàng)目的總承包工作。由于各方面的原因，我國企業(yè)進(jìn)行海外工程進(jìn)入的企業(yè)大多集中在東南亞、非洲、中東等政治、經(jīng)濟(jì)形勢不穩(wěn)定地區(qū)，海外工程項(xiàng)目面臨的情況相對復(fù)雜，，導(dǎo)致國內(nèi)的承包企業(yè)在從事海外工程項(xiàng)目在各種風(fēng)險(xiǎn)管理上遇到了更大的困難和挑戰(zhàn)。承包商應(yīng)加強(qiáng)海外工程承包的風(fēng)險(xiǎn)管理，控制項(xiàng)目執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)。以下主要從財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制方面，談一談在海外工程項(xiàng)目中財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的看法和建議。

一、加強(qiáng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，從源頭控制風(fēng)險(xiǎn)

海外工程項(xiàng)目中的合同風(fēng)險(xiǎn)是影響最大的風(fēng)險(xiǎn)。相比于國內(nèi)的工程項(xiàng)目，大部分國際工程項(xiàng)目的合同管理要更加嚴(yán)格，涉及的程序和文件與國內(nèi)的項(xiàng)目有很大不同，各項(xiàng)目之間的不但項(xiàng)目本身存在差別，各項(xiàng)目所在地區(qū)、環(huán)境及國際形勢等外部條件也均不相同。

從源頭控制海外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，就是在工程項(xiàng)目未簽訂合同時(shí)，財(cái)務(wù)人員會(huì)同工程技術(shù)人員，對業(yè)主的招標(biāo)文件進(jìn)行深入研究，認(rèn)真審核，一是要分析招標(biāo)文件所列支的的成本費(fèi)用內(nèi)容是否完整，有無應(yīng)列未列的成本項(xiàng)目，并對項(xiàng)目各成本的支出進(jìn)行合理的預(yù)計(jì)，以避免由于成本項(xiàng)目遺漏及成本的測算差異所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。二是對招標(biāo)文件的分析要全面。工程總承包合同不但包括主合同，還包括合同的各項(xiàng)附件。各項(xiàng)附件一般為合同的組成部分，如工程款支付的時(shí)間，支付方式、幣種、擔(dān)保等。由于工程項(xiàng)目的特點(diǎn)，每一項(xiàng)目的合同條款、施工條件、價(jià)格、付款時(shí)間及方式都不相同，且對項(xiàng)目的成本影響巨大。因此，在項(xiàng)目投標(biāo)前，應(yīng)對招標(biāo)文件及合同的各項(xiàng)條款進(jìn)行深入研究，在源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)。

合同風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不能僅依靠企業(yè)管理層及項(xiàng)目經(jīng)理等少數(shù)人員來識(shí)別。而在合同簽訂前，組織相關(guān)人員對主合同及合同附件進(jìn)行全面研究評審，由有經(jīng)驗(yàn)的項(xiàng)目經(jīng)理帶領(lǐng)，費(fèi)用控制人員、合同管理人員、財(cái)務(wù)人員等按各專業(yè)分別對合同及合同附件進(jìn)行研究，其中：費(fèi)用控制人員以合同為依據(jù)，對該合同的擬產(chǎn)生的施工成本進(jìn)行測算，對項(xiàng)目實(shí)施后將產(chǎn)生的盈虧情況作出初步評價(jià)，并分析測算合同條款中可能增加的潛在項(xiàng)目成本，全方面控制控制費(fèi)用成本。合同管理人員對合同的條款進(jìn)行研究分析，清理出合同中不利條款，對合同實(shí)施的可能風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估；財(cái)務(wù)人員會(huì)同計(jì)劃工程師按照合同的工期要求編制項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃、工期安排、資金收支計(jì)劃等，對潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)作出評價(jià)。

二、項(xiàng)目成本管理風(fēng)險(xiǎn)

（一）項(xiàng)目成本內(nèi)容構(gòu)成及主要風(fēng)險(xiǎn)

對于海外工程承包合同，當(dāng)其合同簽訂后，工程成本控制就成為財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。海外承包工程項(xiàng)目主要成本包括：直接費(fèi)用和間接費(fèi)用。其中：直接費(fèi)用是由直接工程費(fèi)（構(gòu)成施工工程主體的成本費(fèi)用）和措施費(fèi)（工程前期費(fèi)用和不構(gòu)成工程主體的其他費(fèi)用）兩部分組成。海外工程施工工程中，直接費(fèi)用中的材料費(fèi)一般站總工程成本60%以上，是主要控制的成本項(xiàng)目。間接費(fèi)主要是海外項(xiàng)目部組織工程施工發(fā)生的費(fèi)用。海外工程成本控制不僅要在嚴(yán)格管理的基礎(chǔ)上控制項(xiàng)目成本，還要注意與之相關(guān)的其他風(fēng)險(xiǎn)。主要包括：施工材料價(jià)格上漲造成的風(fēng)險(xiǎn)；匯率變化造成各項(xiàng)費(fèi)用增加的風(fēng)險(xiǎn)；項(xiàng)目所在地稅收及外匯管理政策變化造成的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）承包商可采取以下措施控制成本風(fēng)險(xiǎn)

1、建設(shè)工程項(xiàng)目預(yù)算管理體系

首先對項(xiàng)目成本項(xiàng)目進(jìn)行分解，分解為采購成本、建設(shè)成本、管理成本、資金成本等諸多成本項(xiàng)目。其次按每個(gè)成本項(xiàng)目進(jìn)行成本測算，確定各項(xiàng)目成本。再次，確定各項(xiàng)目成本的責(zé)任單位及責(zé)任人。要求現(xiàn)場項(xiàng)目部按照項(xiàng)目工程施工成本預(yù)算控制成本；要求采購部按設(shè)備及材料采購預(yù)算控制設(shè)備及材料采購成本及設(shè)備及材料運(yùn)輸費(fèi)用；要求現(xiàn)場項(xiàng)目部按照土建安裝費(fèi)用預(yù)算控制土建安裝成本；要求項(xiàng)目經(jīng)理按照項(xiàng)目部管理費(fèi)用預(yù)算控制項(xiàng)目管理費(fèi)用。

在項(xiàng)目執(zhí)行過程中，財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)對項(xiàng)目的成本、資金流進(jìn)行監(jiān)控及統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)報(bào)告項(xiàng)目成本控制情況及收付情況，及時(shí)預(yù)警項(xiàng)目的盈虧風(fēng)險(xiǎn)及資金流風(fēng)險(xiǎn)。

2、注意收款與付款的協(xié)調(diào)性，以防止財(cái)務(wù)損失

控制收付款的協(xié)調(diào)性，首先注意成本費(fèi)用與所需幣種相匹配。海外工程資金結(jié)算支付一般可分為兩部分：當(dāng)?shù)匕l(fā)生的費(fèi)用支出，包括管理費(fèi)用、稅金、當(dāng)?shù)厝藛T的工資等。這部分支出一般可以用當(dāng)?shù)刎泿胖Ц?；第二部分為材料及設(shè)備采購支出。這部分支出要根據(jù)事前設(shè)定的采購計(jì)劃，確定采購地是項(xiàng)目所在國或是其他國家，確定采用當(dāng)?shù)刎泿呕蚴菄H流通貨幣支付?；蛟谟喠⒉少徍贤瑫r(shí)，采用與承包合同相似的貨幣和支付比例，使供應(yīng)商分擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而降低工程承包風(fēng)險(xiǎn)。第三部分是承包單位折舊及利潤等，這部分一般為國際硬通貨幣為宜。目前一般單位采取的方法主要的是采用在事前預(yù)算所需各種貨幣金額的基礎(chǔ)上，與業(yè)主商定工程付款貨幣，基本上是當(dāng)?shù)貛排c美元的組合。如果與業(yè)主的商定結(jié)果不足以滿足支付的要求，則可通過對外匯的管理手段進(jìn)行調(diào)整。

三、匯率風(fēng)險(xiǎn)

對海外工程項(xiàng)目來說，匯率風(fēng)險(xiǎn)是僅次于工程成本風(fēng)險(xiǎn)的第二大風(fēng)險(xiǎn)。匯率風(fēng)險(xiǎn)主要是受工程款結(jié)算幣種選擇、工程款收款規(guī)定、工程所在國外匯管理政策及經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢等因素影響。在國際工程承包中，可采取以下措施控制匯率風(fēng)險(xiǎn)。

（一）承包單位在項(xiàng)目投標(biāo)及合同訂立階段是控制匯率風(fēng)險(xiǎn)，是控制海外工程匯率風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵

首先在投標(biāo)時(shí)，工程款的計(jì)量及付款方式、計(jì)量金額以及付款條件、匯率變動(dòng)損益等合同條款的規(guī)定是能否有利于承包方是控制外匯風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵；其次在標(biāo)書編制時(shí)，應(yīng)盡量把工程款的支付期提前。工程款項(xiàng)的提前收取，不但可以預(yù)防匯率風(fēng)險(xiǎn)，還可以提高工程資金的流動(dòng)性，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）在工程款結(jié)算貨幣的選擇上，要求選擇國際通行貨幣

如美元、歐元等國際主要結(jié)算貨幣。如果幣種選擇恰當(dāng)，對未來的趨勢判斷準(zhǔn)確，匯率收益將成為承包商獲取的額外收益。

（三）采取適當(dāng)?shù)姆绞交蚪鹑诋a(chǎn)品控制、轉(zhuǎn)移匯率風(fēng)險(xiǎn)

從原則上講，外匯匯率風(fēng)險(xiǎn)的防控或轉(zhuǎn)移匯率風(fēng)險(xiǎn)的途經(jīng)包括：對沖、投保和分散化。匯承包商應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目和自身情況選擇適當(dāng)?shù)姆绞睫D(zhuǎn)移外匯風(fēng)險(xiǎn)或鎖定一個(gè)相對固定的匯率水平，減少匯率損失風(fēng)險(xiǎn)，保證適當(dāng)?shù)氖找妗?/p>

1、對沖是為降低失暴露程度采取的行動(dòng)導(dǎo)致放棄了可能收益的風(fēng)轉(zhuǎn)移方法

主要是使用遠(yuǎn)期合約和期貨合約。即雙方同意在未來按預(yù)先安排的價(jià)格交易貨物或貨幣。對外匯進(jìn)行的這種交易包括遠(yuǎn)期外匯交易、貨幣掉期交易等。除此之外，對外承包企業(yè)還可以通過大宗商品期貨交易鎖定某些原材料的價(jià)格，如鋼材。值注意的是，遠(yuǎn)期合約的交易品種不僅是交易所中的標(biāo)準(zhǔn)化合約，還可以是其他雙方交易的品種，因此，采用遠(yuǎn)期合約的方式幾乎可以對各種商品進(jìn)行價(jià)格鎖定。

2、保險(xiǎn)是為了規(guī)避遭受更大損失的可能性性而確定支付某些金額的行為

這里所講的保險(xiǎn)，除了保險(xiǎn)合約外，還包括通常不被稱為保險(xiǎn)的其他類型的合約和證券，如信用擔(dān)保、貨幣期權(quán)等。

3、分散化是通過持有少量多種風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，而不是僅集中于一種或數(shù)種風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)來降低風(fēng)險(xiǎn)的方法

在海外工程承包中，用分散化降低風(fēng)險(xiǎn)的方式一是采取一籃子貨幣收款的方式，減少單一貨幣的匯率變化風(fēng)險(xiǎn)；二是以實(shí)物（主要是石油）加貨幣的方式；三是通過與分包商或材料采購商簽訂以外幣支付的合同轉(zhuǎn)移外匯風(fēng)險(xiǎn)。