保險風險控制精選(九篇)
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第1篇：保險風險控制范文
引言
近幾年，保險行業(yè)發(fā)展的勢頭較為迅猛，市場競爭的日益激烈使得保險公司面臨著新的考驗和挑戰(zhàn)，同時對保險公司的經營管理也提出了越來越高的要求。保險業(yè)是一種性質較為特殊的行業(yè)，其經營風險的特點決定了風險管控的重要性。財務風險控制作為公司防范風險、經營管理的重要手段和工具，對公司制定戰(zhàn)略計劃、執(zhí)行決策等起著至關重要的作用，是保險公司得以持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展的重要條件。因此，加強財務風險控制、合理規(guī)避風險，應成為保險公司財務工作的重中之重。
一、財產保險公司財務風險現(xiàn)狀
所謂風險，是指能夠對公司的運營目標產生一定消極或負面影響的因素，其財務風險一般是指通過負債途徑的融資而導致資產變化的風險。通常來講，保險公司的資產包括資本金、保證金等合法資產。財務風險是無法完全規(guī)避的客觀風險，但通過分析財務風險管理特征及其表現(xiàn)形式，能夠在一定程度上起到有效防范的作用。
（一）財務風險管理特征
第一，資金來源較為廣泛。保險公司的資金來源包括資本金、保證金、保費收入等，隨著國內經濟水平的不斷提升和保險業(yè)的迅猛發(fā)展，人們對財產保險有了更多的認識和了解，對家財險、個人責任險、航班延誤險以及隨著電子商務而發(fā)展起來的退運費險等等保險產品的認可和接受程度提高，因此投保主體也由之前大部門為企業(yè)投保擴展到個人投保，財產保險公司的資金來源亦愈來愈呈現(xiàn)出多樣性的特點。第二，集中管理金融資產。目前，大多數(shù)財產保險公司都對資金收付、保費收入等實行集中管理，各分支機構的保費收入實時劃到總部，由總部對金融及實物資產進行統(tǒng)一管理、投資，同時收入與支出為兩條線分開管理。據(jù)筆者了解，投資性資產在保險公司的總資產中占據(jù)重要地位，因而保險公司的資產管理顯得尤為重要。第三，負債及支付金額不確定。保險公司屬于負債經營的公司，其保費資金在一定程度上被視為短期負債資金；同時保險合同為射幸合同，即保險公司未來是否需要支付賠款以及賠款金額的多少有賴于偶然保險事故的發(fā)生。因此，負債及支付賠款金額的不確定性，給財產保險公司進一步增加了財務風險。
（二）財務風險表現(xiàn)形式
有數(shù)據(jù)顯示，保險公司的負債在總資產中占有約百分之八十的比重，其負債和營運成本直接作用于公司的資金風險狀況，財務風險的表現(xiàn)形式具體如下：其一，償付能力不足。風險發(fā)生時間的不確定性對保險公司的償付能力提出了較高的要求，而償付能力的高低與保險公司能否發(fā)揮其社會穩(wěn)定器作用密切相關。通常來講，償付能力包括發(fā)生事故時以及其它特殊情況下進行賠償?shù)哪芰ΑＳ绊憙敻赌芰Φ囊蛩刂饕匈Y本金、各項負債、保險費率等；此外，如何將保險資金進行運用也對保險公司的償付能力產生影響。隨著國內經濟水平的發(fā)展以及人們對保險需求的增加，越來越多的投資者意欲在保險市場中分得一杯羹。若保險公司，尤其是新成立的公司“急功近利”追求高增長速度，追求高市場份額，則可能忽視經營風險，未能對風險進行有效管控，未能形成資本增長的有效機制，這都會給保險公司帶來極大的財務風險。其二，負債管理失衡風險。保險行業(yè)作為經營風險的行業(yè)，其主要收入來源是保費收入，因此承擔相應的保險責任構成了保險公司的主要負債。財產保險公司經營的絕大部分保險業(yè)務均為一年期，因此負債期較短，對保險公司的資產支付能力提出了更高的要求。但目前來看，保險公司的資產流動性隨國際金融環(huán)境的變化而變化，甚至導致其經營的穩(wěn)定性大幅降低，在一定程度上存在負債管理失衡的風險。其三，不重視財務管理系統(tǒng)。保險行業(yè)的發(fā)展極大地促進了保險企業(yè)的活力迸發(fā)，各大保險企業(yè)不惜一切代價拓展渠道、客戶和業(yè)務，大部分企業(yè)改變了傳統(tǒng)的店面直銷、銷售等模式，向新型的電話銷售、網絡銷售模式轉變，銷售系統(tǒng)日益強大。由于保險公司過于重視前端的業(yè)務銷售，重視銷售系統(tǒng)的更新和發(fā)展，而忽視了財務管理系統(tǒng)的重要性，使得財務對風險控制的功能不斷弱化。其四，信息的不準確性加劇管理風險。財產保險公司信息的不準確性具體指信息失真，主要體現(xiàn)在以下幾方面：一是有些保險公司為了增加業(yè)務量進行違規(guī)承保；二是放寬承保條件進行虛假投保；三是為吸引投保人而打折銷售保險；四是違規(guī)理賠、肆意擴大保險范圍；五是辦理虛假保險業(yè)務。
二、保險公司財務風險控制策略
（一）建立健全財務風險預警機制
對于經營風險的保險公司來說，早一步發(fā)現(xiàn)并控制風險，就能夠在一定程度上減少風險損失。因此，建立健全財務風險預警機制具有重要意義。首先，要確定具體的賠償能力指標、資產營運指標等，規(guī)范資產負債率、資金流動性、償付能力等指標體系。其次，加強對現(xiàn)金資產的實時監(jiān)控，確保資金的流動性，提前做好現(xiàn)金流量預算，以保障在風險發(fā)生時及時賠付，同時還能夠滿足保險公司的正常運營。值得注意的是，要實時計算收支差額，為現(xiàn)金資產的管理提供依據(jù)。第三，建立完善指標體系后，還應實時追蹤和監(jiān)控保險公司的風險信號，一旦出現(xiàn)問題，立即分析是否存在潛在的風險和問題，并制定出相應的防范策略和可行性報告。
（二）完善內部管控機制
保險公司要建立一套相互制約的內部管控機制，既要在公司內部形成良好的管控環(huán)境，樹立良好的內部控制理念，又要建立內部控制機制，包括公司的組織結構、經營理念、權責分配、業(yè)務流程等。與此同時，全面的風險評估工作也是管控機制的重要環(huán)節(jié)，應采用先進的評估技術、評估手段、評估方法等來分散或規(guī)避風險，使得潛在風險發(fā)生的概率降低。對于保險公司來說，財務風險是經營過程中出現(xiàn)的主要風險，公司在進行決策前要做好事前、事中、事后的控制方案，綜合運用風險評估方法、定量分析方法等及時發(fā)現(xiàn)問題，并在第一時間解決問題，分析出現(xiàn)財務風險的原因，對出現(xiàn)的財務風險進行詳細記錄，提高應對風險的能力。
（三）加強財務預算管理
保險公司要加強財務預算管理，成立專門的預算部門負責財務預算工作，制定財務預算政策和具體的執(zhí)行計劃及方案。各級領導要加強對財務預算管理工作的重視程度，根據(jù)公司的實際情況完善財務預算編制并下達公司的整體財務計劃，同時要求員工嚴格按照財務計劃和預算方案進行資源分配、開展各項工作。此外，保險公司還應重視風險文化建設，在全行業(yè)、各大公司積極倡導財務風險控制理念，使得風險控制理念內化于心、外化于行，管理者要不斷完善風險管理理念，員工要積極學習、豐富風險控制手段，將風險文化作為財產保險公司企業(yè)文化中不可或缺的重要內容，提高全員的風險意識，降低財務風險的發(fā)生概率。
（四）完善對分支機構的財務授權體系
上級保險公司可以適當降低集中管理的程度，建立相應的財務授權體系，通過一定的規(guī)章制度來限制分支機構的財務使用狀況。上級保險公司對分支機構的集中管理主要表現(xiàn)在約束籌資、投資行為等，因此完善對分支機構的財務授權體系顯得尤為迫切，要明確分支機構的財務管理職責、運營方式，對分支機構的財務管理實行動態(tài)管控，以提高上級保險公司和各分支機構的效益。
三、結語
綜上所述，財產保險公司的財務風險控制工作需要多方面、全方位的配合，它不僅涉及保險公司的經濟效益，還涉及保險公司的社會效益能否充分發(fā)揮。因而，要不斷完善保險公司的財務管理體制，建立財務風險預警機制，加強財務風險管控力度，有效防范風險，這樣才能充分發(fā)揮保險公司的社會效用，促進保險行業(yè)的進一步發(fā)展。
參考文獻：
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[2]孫妍歆．淺析如何有效加強財產保險公司財務風險管理[J]．財會學習．2016(24):76-76
第2篇：保險風險控制范文
1.償付能力不足。償付能力是保險公司對所承擔的保險責任的經濟補償能力。影響保險公司償付能力的因素主要有資產結構、經營管理、經營穩(wěn)健性、盈利能力、業(yè)務質量等方面。隨著財險公司業(yè)務的快速增長，部分保險公司由于經營粗放、業(yè)務結構不合理等原因，出現(xiàn)了連年虧損，未能建立起資本增長機制，最終導致償付能力持續(xù)下降。
2.費率厘定不合理導致保費充足率不高。隨著國內保險行業(yè)的激烈競爭，為了贏得更多的市場份額，大部分財險公司執(zhí)行保費費率標準缺乏剛性管控，采用低層次價格戰(zhàn)的惡性競爭方式，或錯誤地采取“高手續(xù)費、高返還”等承保優(yōu)惠，大大地降低了保費充足率，很大程度上降低了公司的未來償付能力水平，從而引發(fā)財務風險。
3.應收保費過高導致資金回收風險較大。財險公司為搶占市場，獲取保費，有時會采取延遲或分期收費、業(yè)務員代刷代墊保費或接受遠期承兌票據(jù)等承保優(yōu)惠，從而導致公司產生了大量的應收保費。如果客戶的信用良好，能夠按約定期限繳費則不會出現(xiàn)壞賬風險；但如果公司催收措施不到位，造成保費無法收回或無法全部收回，或者客戶財務狀況出現(xiàn)問題不能如期繳納，則極易形成壞賬，從而導致公司出現(xiàn)資金回收風險、現(xiàn)金流入不足、投資收益降低，甚至造成償付能力不足的財務風險。
4.理賠管控不當導致賠付成本居高不下。伴隨保險市場的競爭形勢呈現(xiàn)白熱化狀態(tài)，財險公司在理賠方面存在較大的風險隱患，主要表現(xiàn)在：為鞏固在市場占有的份額，財險公司通常在處理理賠案件時，對不屬于保險責任的賠款采取酌情賠償或人情賠償，理賠水分較多；一部分保險業(yè)務員或人法律意識淡薄，理賠流程距離專業(yè)化管理的要求還有較大差距。賠付支出作為公司最高的經營成本，若不能得到有效控制，也將造成償付能力不足的財務風險。
二、財產保險公司財務風險管控的相關措施
1.提高償付能力。一是改變財險公司急于追求保費規(guī)模、維持或擴大市場份額等粗放式發(fā)展模式，而應穩(wěn)定、持續(xù)地發(fā)展。二是提高財險公司的產品結構和盈利能力。三是監(jiān)管部門應統(tǒng)一償付能力指標的統(tǒng)計口徑，目前能夠反映保險公司償付能力的數(shù)據(jù)較少，統(tǒng)一償付能力指標對中國第二代償付能力監(jiān)管制度體系的建設有很大幫助，能夠幫助公司保持新體制下的競爭力。總之，提高償付能力既是保證財險公司安全穩(wěn)定和持續(xù)經營的需要，更能夠幫助被保險人監(jiān)督管理財險公司，維護投保人的根本利益。
2.資產負債匹配控制。資產負債匹配控制是財產保險公司財務風險管控的一個重要組成部分，在資產負債管理中必須遵循總量平衡、結構對稱、償還期對稱、計量基礎一致性等原則。
2.1總量平衡。在資產負債管理的過程中必須保持資產和負債在總量上的相對平衡，即要求資產總量和現(xiàn)金流入的時間能滿足負債總量和支付期限的需要，以達到化解風險和提高收益的目的。
2.2結構對稱。結構對稱既體現(xiàn)在總體負債和資產的期限對賬，還體現(xiàn)在資產的配置與業(yè)務類型的對稱，傳統(tǒng)型財產保險產品和投資型保險產品需分別確定投資品種和期限。
2.3償還期對稱。根據(jù)公司的盈利狀況，利用精算技術分析負債的期限及金額，合理安排投資品種和期限，動態(tài)地做到資產和負債償還期對稱。
2.4計量基礎一致。財產保險公司在進行資產負債匹配管理前，需要將計量原則統(tǒng)一為公允價值計量法，以保證參與資產負債管理的各項資產和負債的計價基礎一致，在真實反映公司實際價值的同時防止會計錯配，有利于長期經濟價值目標的實現(xiàn)。
2.5充分考慮償債能力對資產負債管理的約束。在資產負債管理過程中，財險公司需要充分考慮自身償付能力的高低。在償付能力充足率高時，可配置認可比例低的資產，以追求更高的投資收益；在償付能力充足率低時，應配置認可比例高的資產，以盡可能提高公司的實際償付能力額度，使償付能力滿足監(jiān)管要求。
3.加強應收保費管控。財險公司應堅持“促發(fā)展、保效益、防風險”的經營思路，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理模式，堅持“見費出單”管理制度，提高實收保費率。
3.1理順管理流程。應收保費涉及財險公司經營管理的各個方面，體現(xiàn)了公司整體的業(yè)務管理水平。在如今流程管理大模式下，應收保費管理應體現(xiàn)流程分工的要求，做到各流程環(huán)節(jié)各負其責。一是對各險種應收保費發(fā)展情況進行密切監(jiān)控，建立應收保費資金占用補償機制，統(tǒng)一監(jiān)控指標體系,制定壞賬準備管理辦法及數(shù)據(jù)清理、核銷規(guī)則；二是由銷售管理部門從展業(yè)源頭控制應收保費的產生，及時把握大客戶的資信情況，制定對拖欠保費客戶的催收辦法，對分支公司賒銷、分期等營銷行為加以規(guī)范約束；三是監(jiān)審部門要對清理核銷的數(shù)據(jù)進行事后審查。
3.2推行“見費出單”制度。從收費和出單兩個基礎環(huán)節(jié)入手，全面推行各項業(yè)務“見費出單”制度。財險公司首先要做大量宣導工作，此外，充分利用信息技術手段，開發(fā)應用程序對不符合“見費出單”制度的業(yè)務無法出單，確保在操作上的硬授權，同時加強單證管理工作。
3.3落實責任。在日常工作中，保險公司應加強內控管理，把應收保費管理貫穿于營銷、承保、財務、理賠、信息技術等各個環(huán)節(jié)，明確應收保費產生的審批程序和權限。在應收保費催收責任及獎懲方面，出臺應收保費資金占用費征收制度、應收保費催收獎勵辦法以及違規(guī)行為處罰辦法，誰簽單誰負責，實行終身催收責任制。
3.4嚴格考核。一是加大對應收保費的考核力度。考核實收保費，費用及薪酬分配以實收保費為基礎。二是在嚴格應收保費壞賬準備提取標準的同時，根據(jù)扣除壞賬準備后應收保費月平均凈額，核定征收率逐月計算資金占用費。
3.5建立數(shù)據(jù)監(jiān)測系統(tǒng)，完善預警機制。推進數(shù)據(jù)質量建設工程，建立數(shù)據(jù)庫管理體系，清理垃圾數(shù)據(jù)，掌握可收回比例，準確、及時向各分支機構各險種應收保費余額、應收保費率、賬齡結構、銷售渠道、發(fā)生原因等，提示各承保公司加強應收保費管理，努力降低應收保費比例，逐步完善預警機制。
4.理賠環(huán)節(jié)風險控制。財險公司理賠風險的變化直接影響公司的持續(xù)穩(wěn)健經營，因此，應對理賠風險進行全面分析預測，有針對性地制定相應的防范措施。具體成本管控措施如下：
4.1制定以效益為核心的理賠質量考核指標體系。
4.2提升車險定價能力。要做到堅守價格底線絕不突破；堅持送修資源的集中掌控，防止盲目向4S店送修；堅持差異化定價，實行配件價格、工時費標準的差異化聯(lián)動配置；加強系統(tǒng)剛性管控，杜絕價格套用行為。
4.3持續(xù)加強人傷案件管理。貫徹落實“提前介入、全程跟蹤、主動調解、專業(yè)審核”的專業(yè)化、一體化人傷管理模式，做到“三必須，一轉變”；制定人傷理賠案件調解指引，推動人傷自主調解和小額人傷迅速處理；實施差異化分級授權管理。
4.4持續(xù)加強非車險理賠管理。推進非車非農專業(yè)化集中管理，實行大案全流程控制；推廣“手機查勘并快速傳輸照片，后臺集中理算”，實現(xiàn)農險理算集中。
4.5持續(xù)開展理賠稽查、追償工作。重點針對修理廠、人開展保險欺詐打擊。
5.加強財務管理。財險公司應對財務管理工作進行全面的梳理，以下三方面需要重點關注：
5.1加強財會工作內部管控。財險公司應加強公司內控制度建設與執(zhí)行：會計核算及財務報告流程和制度、財務質檢監(jiān)督機制、財務人員管理制度、會計檔案管理制度、責任準備金制度、預算管理制度、培訓制度等。
5.2加強收付管理。財產保險公司應嚴格規(guī)范業(yè)務收付操作流程，嚴格執(zhí)行收支兩條線管理，規(guī)范保費收取，規(guī)范控制賠付、費用及手續(xù)費支付，做到收付費崗位與業(yè)務處理崗位不相容職務分離，做好投保人、被保險人或指定收益人以及實際領款人的身份核對工作，確保收付費主體資格的真實性。其次，要建立健全業(yè)務收付管理制度，明確規(guī)定收付管理流程和崗位職責，防范資金管理風險。通過加強收付管理，杜絕財險公司虛構或虛增保險標的進行虛假承保、系統(tǒng)外出單、陰陽單、跨年度拆分保單、虛掛應收保費、虛假批退、虛假理賠、已收到的保費資金未全額入賬、違規(guī)沖銷真實的應收保費用以清理應收保費以及支付手續(xù)費、折扣、賬外賠款或凈保費結算等問題導致應收保費等現(xiàn)象。
第3篇：保險風險控制范文
【關鍵詞】保險資金；資本市場；比例約束；風險控制
2004年6月，中國保監(jiān)會上調保險公司投資銀行次級債券、銀行次級定期債務和企業(yè)債券的比例。
2004年7月，中國保監(jiān)會發(fā)出通知，允許保險公司投資可轉債，可轉債投資規(guī)模計入企業(yè)債券投資余額內，合計不得超過保險公司上月總資產的20%。
2004年10月24日，中國保監(jiān)會和中國證監(jiān)會聯(lián)合的《保險機構投資者股票投資管理暫行辦法》為保險資金直接入市放行。《辦法》指出，保險機構投資者投資股票的比例，按照成本價格計算，最高不超過該公司上年末總資產規(guī)模的5%。到2004年8月末，保險資金運用余額已達10012億元。業(yè)內人士估計，按照投資股票比例最高5%的限制，保險資金投入股市的規(guī)模將在500億至600億元之間。
自從國家允許保險資金投資資本市場以來，不管是間接投資還是直接投資，都對保險資金運用有一個比例規(guī)定。現(xiàn)在，保險公司資金投資資本市場的比例問題是大家討論比較多的一個問題。而對其中比較有代表性的投資于股票市場的比例討論就更加激烈。有人認為，我們應該提高保險資金投資于股票市場的比例，現(xiàn)在美國保險資產20%左右投資于股票，英國的比例更是高達48%，香港為22%左右，新加坡為17%左右。在所有的投資渠道中，股票市場的平均投資回報最高。以oecd國家（包括澳大利亞、加拿大、荷蘭、法國、德國、意大利、日本、新西蘭、瑞典、瑞士、英國、美國等國）資產平均真實收益率（剔除通貨膨脹的因素）為例，在過去近30年的時間里（1970~2000年），國內股市的投資回報率為8.0%，國外股票市場的投資回報率也達到了7.1%。而貸款的回報率只有股票的一半，公司債券和政府債券的回報率和股票的投資回報率差距更大，政府債券的回報率只有股票投資回報率的五分之一。
但是，大多數(shù)的意見認為，應該嚴格限制我國保險資金投資于資本市場尤其是股票市場的比例。資本市場是影響保險投資的重要市場環(huán)境，在目前我國資本市場還很不完善的情況下，保險投資面臨很大的風險。
事實上是不是這樣呢？我們以保險資金之前投資的證券投資基金為例，2004年中國資本市場哀鴻遍野，合資基金業(yè)績卻全面飄紅。
首先我們看偏股型基金，在這個類別的基金中，合資基金管理公司的基金績效表現(xiàn)情況明顯偏好。統(tǒng)計顯示，運作滿1年且公布凈值的偏股型基金共有27只，其中，合資基金管理公司的基金有7只。這些合資基金管理公司的基金業(yè)績都比較好，不僅凈值增長率全部為正，而且全部處于2004年度凈值增長率排名的前半部分。凈值增長率排名前10位的基金中，有5只基金屬于合資基金管理公司，其中，湘財合豐成長列凈值增長率排名第一位，凈值增長率為17.09%，華寶寶康消費品、景順長城優(yōu)選股票分別排在凈值增長率的第3和第4位，凈值增長率分別為8.34%和7.63%。即使是合資基金管理公司中績效“最差”的基金--湘財合豐穩(wěn)定，也取得了凈值增長率第13名的較好成績，凈值增長率為1.82%。
第二，在平衡型基金中，合資基金管理公司旗下基金的績效表現(xiàn)情況一般。統(tǒng)計顯示，運作滿1年且公布凈值的平衡型基金共有9只，其中有5只基金屬于合資基金管理公司。在此類基金中，2004年度凈值增長率前兩位的基金均為內資基金公司的基金，它們是易方達平穩(wěn)增長、廣發(fā)聚富。多數(shù)合資基金管理公司旗下基金的凈值增長率屬于中游水平，排名第3至第6位的基金全部為合資基金管理公司的基金。國聯(lián)安基金管理公司旗下的基金--德盛穩(wěn)健績效表現(xiàn)最差，2004年度的凈值增長率為-4.62%，列全部平衡型基金中的最后一位。
綜上所述，合資基金管理公司旗下基金在目前市場狀況下的總體績效水平是比較好的，雖然有個別基金的績效在同類型基金中間墊底，但多數(shù)基金的績效水平屬于同類型基金中的中上游。在中國證券市場這兩年基礎行情不是很好的情況下，合資基金管理公司旗下的基金能夠取得如此好的業(yè)績，很大程度上得益于外方的風險管理意識。證券投資基金是一種在國外運作了較長時間的投資工具，國外的很多專業(yè)投資機構對于運作證券投資基金有著較為深刻的理解和認識，其中很重要的一個方面就是風險控制意識。在合資基金管理公司里，外方的風險控制意識和技術得到了較好的貫徹和落實。加之這兩年的中國證券市場以跌勢為主，風險控制意識和技術在投資運作中就顯得更為重要。此外，合資基金管理公司對于組合管理技術的理解與靈活運用也是他們取得良好業(yè)績的一個重要原因。證券投資基金的投資運作本質上是一種組合運作，合資基金管理公司的外方有著數(shù)10年的積累，再加上各種量化的投資技術，使得組合投資方式能夠得到較好地貫徹，并且還會根據(jù)具體的市場行情予以適當?shù)摹⒓皶r的調整和修正。
其實，并不是風險越高的領域越要限制保險資金運用的比例，關鍵是要做好保險資金投資的風險控制，我們來看投資風險最高的風險投資領域，20世紀7、80年代以來，隨著風險投資的不斷興起，一些發(fā)達國家和地區(qū)的保險公司也紛紛開始介入風險投資領域。目前，保險資金已經成為發(fā)達國家和地區(qū)風險投資領域的主要資金來源。在美國，1991年有42%的風險資本來源于保險資金，1997年也有40%的風險資本來源于保險資金。英國的壽險公司投資于高風險產業(yè)的資金在1994年達到了4億英鎊，占英國對該產業(yè)投資總額的13%。到1997年，投資于風險投資的資金迅速增長到12億英鎊，占英國風險投資資金總額的17%。我國的臺灣地區(qū)也從1994年起開始允許保險公司參與創(chuàng)業(yè)投資，但規(guī)定保險公司投資金額不得超過該風險創(chuàng)業(yè)公司資本額的25%或1億元。風險投資規(guī)模的不斷擴大，使得保險公司的投資業(yè)務開始進人了一個嶄新的發(fā)展階段。
吳九紅、曾開華、趙旭的《保險資金運用安全與效率的模型分析》一文也可以給我們很好的參考。作者運用簡化的gorton&winton模型(1997,1998)分析了保險資金運用安全與效率的關系。分析表明，由于保險業(yè)與其他行業(yè)一樣是經營性行業(yè)，其投資職能與其他行業(yè)資金的投資職能類似，是增加企業(yè)資產的基本手段，因為資金運用不善而使企業(yè)倒閉雖然會帶來保險業(yè)的不穩(wěn)定，但因保險資金運用效率提高而增加的福利遠遠大于因保險企業(yè)倒閉而損失的福利，因此放寬保險資金運用約束是必然選擇。由于保險業(yè)是經營風險的特殊行業(yè)，具有廣泛的社會性，資產性質、資金來源與運用類似于銀行業(yè)，在目前整個金融體系效率低下和補貼較高的背景下，合理限制是必要的。轉型經濟中存在著保險企業(yè)資金運用不安全導致的保險企業(yè)不穩(wěn)定和效率低的雙重問題。保險企業(yè)不穩(wěn)定的部分原因是因為低風險、低收益項目的不良投資造成的，還有部分原因可能是保險企業(yè)的逐利性驅使其違規(guī)經營而選擇投資高風險、高收益的項目，而政府對低風險、低收益項目的補貼是保險企業(yè)資金運用效率低下的主要原因。政府補貼是為了防止低風險、低收益項目虧損，保險企業(yè)出于對風險的考慮，即使投資高風險、高收益項目的效率高也不愿意向其投資，因此目前過多限制保險公司的資金運用也沒有必要。根據(jù)上述分析，保險監(jiān)管部門根本沒有必要害怕保險企業(yè)倒閉而放松市場準入政策，打破國有保險企業(yè)壟斷局面，放寬保險資金運用渠道，形成強有力的保險企業(yè)退出機制，將經營不穩(wěn)健以及無效率的保險企業(yè)淘汰出保險業(yè)，避免多米諾骨牌效應發(fā)生，對保險業(yè)來說并不是不安全不穩(wěn)定，相反，從長遠看它能提高保險企業(yè)資金運用的安全性和穩(wěn)定性，對整個社會來說也是有效率的。
[參考文獻]
[1]孫曙偉，王剛.關于保險資金涉足風險投資領域的若干思考[j].投資金融，2004，（9）.
[2]吳九紅，曾開華，趙旭．保險資金運用安全與效率的模型分析[j]．現(xiàn)代經濟探討，2003，（6）．
[3]吳曉俊．我國保險資金運用的發(fā)展對策研究[j]．經濟與管理，2004，（3）．
[4]朱俊生，尹中立，庹國柱．保險資金投資股市討論的五個誤區(qū)[j]．金融教學與研究，2004，（3）．
[5]中國保險監(jiān)督管理委員會[eb/ol]．．
第4篇：保險風險控制范文
關鍵詞：保險企業(yè) 保險風險 防范
一、保險企業(yè)風險具有特殊性
保險企業(yè)風險的特殊性在于保險企業(yè)的性質是經營風險的企業(yè)。保險企業(yè)經營的產品是為被保險人分擔風險損失，以少量的保險費收入為被保險人承擔巨額保險標的不確定的風險。對財產保險公司來說，是以被保險人的財產、責任、人身意外為保險標的；對人壽保險公司來說，是以被保險人的生命為保險標的；對健康保險公司而言，是以人的健康為保險標的，保險期限因被保險人的需要而確定。因此保險企業(yè)的風險具有經營產品的特殊性，同時具有長期性、復雜性和隱蔽性、不確定性的特點。
保險企業(yè)的風險來自內部風險和外部風險兩個方面。內部風險有：承保風險、理賠風險、新產品開發(fā)風險、投資風險、財務風險等。外部風險有：政治、法律、金融市場、利率、經濟環(huán)境和人的行為風險等。保險企業(yè)還受到三種風險因素的影響：一是物質風險因素，是指能引起或增加風險機會發(fā)生或加重損失程度的客觀原因和條件；二是道德風險因素，是指由于個人不誠實、不正直或不良企圖，故意促使風險事件發(fā)生或擴大已經發(fā)生風險事件的損失程度的因素，以非法手段獲取不當利益。三是心理風險因素，是指由于人們主觀上的疏忽或過失而導致增加風險事件的機會或擴大了損失程度的因素。如：駕駛員由于自信而麻痹大意或疲勞駕駛造成交通事故；醫(yī)療手術人員由于疲勞、緊張或技術不過硬等等，而造成醫(yī)療事故。
以上認識給我們的啟示：風險是客觀存在的，企業(yè)無法回避它給企業(yè)帶來的影響，企業(yè)要有意識地面對風險，而不是不知情地接受風險或進行無意識的風險防范。作為“經營風險”的保險企業(yè)，不僅要有選擇的承擔風險、管理好各類風險，也要選用最佳手段避免和化解風險。
二、防范、化解風險的措施
1.強力灌輸風險防范意識。首先，企業(yè)要通過相關的目標、政策、制度使人們了解企業(yè)對于風險管理的態(tài)度、風險管理的目標及企業(yè)應對原則等等。其次，企業(yè)要形成統(tǒng)一規(guī)范的風險語言，不同的人或部門對風險的看法及態(tài)度不同。例如保險公司的基層單位或一線員工為了能夠完成收入保費的任務，抱著僥幸的態(tài)度對保險標的的風險疏于檢測或故意隱瞞風險隱患帶病承保，造成企業(yè)的潛在風險。
2.建立風險控制和管理機制。建立風險分析和預警機制，即對各種風險進行識別、分析、評估和衡量。企業(yè)要圍繞發(fā)展戰(zhàn)略，建立綜合風險管理制度，分析系統(tǒng)性風險與非系統(tǒng)性風險。一是羅列全面、細致的風險要素和風險控制點，既要考慮內部風險，又要考慮外部因素引起的風險；既要考慮靜態(tài)風險，又要考慮動態(tài)風險；既要考慮操作風險，又要考慮體制和政策風險。二是對風險進行識別與分析。識別內部風險和外部風險的機制是否完善；分析每一項企業(yè)行為目標所面臨的風險；評估風險概率、頻度、重要性、可能性以及風險所造成的危害。其目的是在保險業(yè)務開展之前，測出風險指標，并能夠對業(yè)務發(fā)生后的風險環(huán)節(jié)跟蹤監(jiān)控。三是采取風險控制活動和措施。
3.建立風險分散機制。保險企業(yè)在具體業(yè)務方面，一是要在制定“格式保險”條款的過程中或協(xié)商“協(xié)議保險”的過程中，充分考慮風險因素，通過明確保險公司應承擔的保險責任和免除責任、明確最高賠償限額的做法，避免高風險業(yè)務的承保；由被保險人承擔一部分風險，增加被保險人的風險控制意識。二是采取共保聯(lián)保的方式分散風險。在幾家保險公司對一項保險標的協(xié)商一致的前提下，按照份額比例分別承擔保險責任。三是保險企業(yè)進行再保險。
4.建立內部審計監(jiān)督機制。內部審計是企業(yè)內部一種獨立客觀的監(jiān)督和評價活動，是現(xiàn)代企業(yè)風險管理的重要組成部分。內部審計部門所進行的風險管理是在一般部門所進行的風險管理基礎上的再監(jiān)督，內部審計部門獨立于業(yè)務管理部門，使內審部門從全局出發(fā)、從客觀的角度對風險進行識別，便于及時建議管理部門采取措施控制風險。其風險管理過程應包括三個方面：（1）評估風險識別的充分性；（2）評價已有風險衡量的恰當性；（3）評估風險防范措施的充分性，并提出改進措施。內部審計應觸及企業(yè)業(yè)務流程方面的風險管理和監(jiān)測，應擔起企業(yè)風險管理的監(jiān)督作用。
5.建立風險管理傳導機制。風險管理職能的有效實施必須依賴于企業(yè)內部良好的風險傳導機制，這種傳導機制是雙向的。一是自上而下的傳導。企業(yè)的領導層對公司的主要風險進行總體把握，并制定公司的風險管理控制戰(zhàn)略。各職能部門依據(jù)風險管理戰(zhàn)略和本部門的實際情況，制定出部門管理制度；基層部門人員在執(zhí)行各項風險管理控制制度時要把風險點控制落實到實處；風險管理職能部門負責檢查、監(jiān)督各項制度和規(guī)程是否真正貫徹執(zhí)行。二是自下而上的傳導。基層部門和人員在實施的過程中，發(fā)現(xiàn)未得到控制的風險點，及時向上級反饋，并提出意見和建議；業(yè)務部門收集這些風險信息，對風險管理制度進行修改，并向領導反映。這種雙向傳導機制循環(huán)往復，使企業(yè)的風險管理機制不斷改進。
保險企業(yè)的風險可以通過全面的風險管理，完善內控機制規(guī)避風險、轉移風險和控制風險，實現(xiàn)企業(yè)健康穩(wěn)定的發(fā)展。我們堅信，能夠始終保持競爭力的企業(yè)，一定屬于擁有良好的內部控制和風險防范的企業(yè)。
第5篇：保險風險控制范文
關鍵詞： 保險資金 運用 風險管理與控制
一、引言
保險公司資金運用的問題是我國保險理論界近幾年來一直都在研究的重要課題，但是從現(xiàn)有的文獻和論著的研究成果來看，對保險資金運用的分析主要集中于保險公司資金運用現(xiàn)狀和存在的問題以及擴大我國投資渠道等方面，而對于保險公司資金運用從風險管理的視角進行分析研究的還比較少。當前，我國保險公司資金運用面臨著多方面的壓力，譬如保費收入遞增的壓力、產品創(chuàng)新的壓力、行業(yè)競爭的壓力以及適當財務結構的壓力等，這些壓力都迫使保險公司越來越重視資金的運用，期望通過保險資產業(yè)務取得良好的投資收益，來緩解這些壓力。但是，我們還應該看到在保險資金的運用中，面臨著各種各樣的風險，這些風險不僅包括有一般性資金運用的風險，還包括有基于保險資金自身特殊屬性而產生的區(qū)別于其他資金運用的風險。面對這些風險，保險資金的運用如何實現(xiàn)預期的目標，如何分散風險、選擇投資工具、如何進行投資組合、投資策略如何制定，采取什么樣的內部和外部風險控制方法就顯得更為重要了。增強保險公司的風險管理能力，完善保險公司資金運用風險管理體系，提高資金收益率并有效地防范風險，是目前中國保險業(yè)面臨的緊迫任務。
二、保險資金的資產配置
保險資金在直接進入資本市場后可以在更多的投資品種間進行資金配置，但在具體配置資產時，保險公司既要充分考慮保險資金的負債性質和期限結構因素、各類投資品種是否符合保險資金流動性、安全性和盈利性管理的要求，還要考慮監(jiān)管層對最低償付能力的要求。因此在分析保險資金的資產配置時應特別注意如下方面的問題。
第一，壽險和非壽險資金期限的差異將導致不同的投資選擇。財險公司的資金來源主要由未決賠款準備金和未到期責任準備金構成，期限大都在1-2年；而壽險公司的資金來源主要由人身險責任準備金構成，期限可以長達20-30年。由于各類保險準備金均為保險公司的負債，因此在將這類資金進行投資時風險控制相當重要，而資金期限結構上的差別將導致財險公司更注重投資品種的流動性，壽險公司更注重投資品種的安全性和盈利性，由此產生不同的投資選擇。
第二，國內保險市場快速增長產生的新增保費足以解決保險公司流動性需求。從保險公司現(xiàn)金流量角度看，基于對我國保險市場正處于一個快速增長時期的判斷，每年不斷增長的保費收入將能夠滿足當年保險賠付和給付的資金需求以及營運費用的支出需要，而以各類準備金形式存在的保險資金需要尋找安全的增值空間，以應對保險金未來集中給付的高峰。
第三，保險資金對風險的承受能力和對收益的要求從理論上分析，與社保基金和QFII基金相比，保險資金對風險的承受能力和對盈利的要求處于它們兩者之間，在進行資產配置的過程中會綜合考慮銀行存款、企業(yè)債券、基金、流通股股票、可轉債等不同投資品種間的平衡。隨著投連險、分紅險和萬能保險等新型壽險產品銷售份額的不斷增長，保險資金直接進入股票市場的規(guī)模將在很大程度上取決于廣大投保人和保險人對股票市場運行周期的判斷，保險資金的風險承受能力也將相應提高。
第四，保險資金的盈利模式將呈現(xiàn)多元化趨勢。在投資品種的選擇上，保險資金可介入的品種除了常規(guī)的流通A股、可轉債之外，還將介入非流通股的投資，隨著國內資本市場的不斷發(fā)展和投資品種的不斷豐富，可供保險資金選擇的余地仍將不斷擴大。目前有關保險資產管理公司管理規(guī)定的相繼出臺，有關保險資產管理公司業(yè)務范圍的規(guī)定將成為這部法規(guī)的核心要點。
三、保險公司對資金運用風險的管理控制
目前，我國保險資金運用主要有三種模式：一是成立獨立的資產管理公司；二是委托專業(yè)機構運作；三是在保險公司內設資金運用部門。不論是采用哪種模式，保險公司都是資金運用的決策者和風險承擔者，也是進行風險防范的第一道防線。為保證資金的運作安全，應有效的安排組織結構、內控制度、管理系統(tǒng)與和風險預警體系。
1、建立健全分工明確的組織架構
保險公司資金運用涉及的機構和部門包括董事會、總經理室、風險管理、內部審計、風險監(jiān)督等諸多機構和部門。這些機構和部門職責分工不一樣，其協(xié)調運作是做出科學投資決策的機制保障。如董事會的職責有負責制定資金運用的總體政策，設定投資策略和投資目標，選擇投資模式，決定重大的投資交易，審查投資的組合，審定投資效益評估辦法等，總經理室的職責是根據(jù)董事會決定的總體政策，負責研究制定具體的經營規(guī)定和操作程序，包括多種投資組合的數(shù)量和質量比例、制定風險管理人員守則和職責、風險管理評估辦法等，內部審計的職責是直接向董事會負責，獨立對所有的投資活動進行審計，及時發(fā)現(xiàn)并糾正公司內部控制和運營制度存在的問題，風險管理部門的職責是分析市場情況和風險要素變化，對存在的風險進行評估和控制，研究化解風險的措施，風險監(jiān)督部門的職責是通過現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查，及時、全面、詳細地了解資金運用單位和部門對董事會的投資策略、目標達成與實施過程，投資人員的從業(yè)資格和整體素質以及勝任工作情況等。
2、制定嚴密的內控制度
資金運用的決策、管理、監(jiān)督和操作程序復雜，環(huán)節(jié)多，涉及面廣，人員多，風險大。所以有必要沿著控制風險這條主線，制定嚴密的內部控制制度。一方面，這些制度必須涵蓋所有的投資領域、投資品種、投資工具及運作的每個環(huán)節(jié)和崗位；另一方面，使每個人能清楚自己的職責權限和工作流程，做到令行禁止，確保所有的投資活動都得到有效的監(jiān)督、符合既定的程序，保證公司董事會制定的投資策略和目標順利實現(xiàn)。
3、建立資金運用信息管理系統(tǒng)
信息管理是一種重要的風險管理工具。公司要有發(fā)達的信息網絡，對外要與國內外各個資本、債券、貨幣市場連接，讓有關人員隨時了解市場變化情況；對內要與董事、總經理室成員、風險管理、審計、監(jiān)督、財務、業(yè)務部門聯(lián)接，在系統(tǒng)中及時錄入各種業(yè)務發(fā)生情況。這些信息要足以為決策者提供第一手決策依據(jù)，為管理者提供及時詳實的分析數(shù)據(jù)，為監(jiān)督者提供全面的全科目資料，為投資操作者提供信息平臺，同時真實記錄交易情況，使準確信息在公司各個機構和部門之間充分交流。
第6篇：保險風險控制范文
【論文關鍵詞】保險資金運用風險管理與控制
【論文摘要】隨著中國保險業(yè)的迅速發(fā)展和保險業(yè)總資產的快速增長，保險資金的運用成為保險公司穩(wěn)定發(fā)展的關鍵性因素。文章研究了保險資金在直接進入資本市場后資產配置時應特別注意的問題、為保證資金的運作安全，應有效安排組織結構、內控制度、管理系統(tǒng)與和風險預警體系以及加強保險資金運行的監(jiān)管建議。
一、引言
保險公司資金運用的問題是我國保險理論界近幾年來一直都在研究的重要課題，但是從現(xiàn)有的文獻和論著的研究成果來看，對保險資金運用的分析主要集中于保險公司資金運用現(xiàn)狀和存在的問題以及擴大我國投資渠道等方面，而對于保險公司資金運用從風險管理的視角進行分析研究的還比較少。當前，我國保險公司資金運用面臨著多方面的壓力，譬如保費收入遞增的壓力、產品創(chuàng)新的壓力、行業(yè)競爭的壓力以及適當財務結構的壓力等，這些壓力都迫使保險公司越來越重視資金的運用，期望通過保險資產業(yè)務取得良好的投資收益，來緩解這些壓力。但是，我們還應該看到在保險資金的運用中，面臨著各種各樣的風險，這些風險不僅包括有一般性資金運用的風險，還包括有基于保險資金自身特殊屬性而產生的區(qū)別于其他資金運用的風險。面對這些風險，保險資金的運用如何實現(xiàn)預期的目標，如何分散風險、選擇投資工具、如何進行投資組合、投資策略如何制定，采取什么樣的內部和外部風險控制方法就顯得更為重要了。增強保險公司的風險管理能力，完善保險公司資金運用風險管理體系，提高資金收益率并有效地防范風險，是目前中國保險業(yè)面臨的緊迫任務。
二、保險資金的資產配置
保險資金在直接進入資本市場后可以在更多的投資品種間進行資金配置，但在具體配置資產時，保險公司既要充分考慮保險資金的負債性質和期限結構因素、各類投資品種是否符合保險資金流動性、安全性和盈利性管理的要求，還要考慮監(jiān)管層對最低償付能力的要求。因此在分析保險資金的資產配置時應特別注意如下方面的問題。
第一，壽險和非壽險資金期限的差異將導致不同的投資選擇。財險公司的資金來源主要由未決賠款準備金和未到期責任準備金構成，期限大都在1-2年；而壽險公司的資金來源主要由人身險責任準備金構成，期限可以長達20-30年。由于各類保險準備金均為保險公司的負債，因此在將這類資金進行投資時風險控制相當重要，而資金期限結構上的差別將導致財險公司更注重投資品種的流動性，壽險公司更注重投資品種的安全性和盈利性，由此產生不同的投資選擇。
第二，國內保險市場快速增長產生的新增保費足以解決保險公司流動性需求。從保險公司現(xiàn)金流量角度看，基于對我國保險市場正處于一個快速增長時期的判斷，每年不斷增長的保費收入將能夠滿足當年保險賠付和給付的資金需求以及營運費用的支出需要，而以各類準備金形式存在的保險資金需要尋找安全的增值空間，以應對保險金未來集中給付的高峰。
第三，保險資金對風險的承受能力和對收益的要求從理論上分析，與社保基金和QFII基金相比，保險資金對風險的承受能力和對盈利的要求處于它們兩者之間，在進行資產配置的過程中會綜合考慮銀行存款、企業(yè)債券、基金、流通股股票、可轉債等不同投資品種間的平衡。隨著投連險、分紅險和萬能保險等新型壽險產品銷售份額的不斷增長，保險資金直接進入股票市場的規(guī)模將在很大程度上取決于廣大投保人和保險人對股票市場運行周期的判斷，保險資金的風險承受能力也將相應提高。
第四，保險資金的盈利模式將呈現(xiàn)多元化趨勢。在投資品種的選擇上，保險資金可介入的品種除了常規(guī)的流通A股、可轉債之外，還將介入非流通股的投資，隨著國內資本市場的不斷發(fā)展和投資品種的不斷豐富，可供保險資金選擇的余地仍將不斷擴大。目前有關保險資產管理公司管理規(guī)定的相繼出臺，有關保險資產管理公司業(yè)務范圍的規(guī)定將成為這部法規(guī)的核心要點。
三、保險公司對資金運用風險的管理控制
目前，我國保險資金運用主要有三種模式：一是成立獨立的資產管理公司；二是委托專業(yè)機構運作；三是在保險公司內設資金運用部門。不論是采用哪種模式，保險公司都是資金運用的決策者和風險承擔者，也是進行風險防范的第一道防線。為保證資金的運作安全，應有效的安排組織結構、內控制度、管理系統(tǒng)與和風險預警體系。
1、建立健全分工明確的組織架構
保險公司資金運用涉及的機構和部門包括董事會、總經理室、風險管理、內部審計、風險監(jiān)督等諸多機構和部門。這些機構和部門職責分工不一樣，其協(xié)調運作是做出科學投資決策的機制保障。如董事會的職責有負責制定資金運用的總體政策，設定投資策略和投資目標，選擇投資模式，決定重大的投資交易，審查投資的組合，審定投資效益評估辦法等，總經理室的職責是根據(jù)董事會決定的總體政策，負責研究制定具體的經營規(guī)定和操作程序，包括多種投資組合的數(shù)量和質量比例、制定風險管理人員守則和職責、風險管理評估辦法等，內部審計的職責是直接向董事會負責，獨立對所有的投資活動進行審計，及時發(fā)現(xiàn)并糾正公司內部控制和運營制度存在的問題，風險管理部門的職責是分析市場情況和風險要素變化，對存在的風險進行評估和控制，研究化解風險的措施，風險監(jiān)督部門的職責是通過現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查，及時、全面、詳細地了解資金運用單位和部門對董事會的投資策略、目標達成與實施過程，投資人員的從業(yè)資格和整體素質以及勝任工作情況等。
2、制定嚴密的內控制度
資金運用的決策、管理、監(jiān)督和操作程序復雜，環(huán)節(jié)多，涉及面廣，人員多，風險大。所以有必要沿著控制風險這條主線，制定嚴密的內部控制制度。一方面，這些制度必須涵蓋所有的投資領域、投資品種、投資工具及運作的每個環(huán)節(jié)和崗位；另一方面，使每個人能清楚自己的職責權限和工作流程，做到令行禁止，確保所有的投資活動都得到有效的監(jiān)督、符合既定的程序，保證公司董事會制定的投資策略和目標順利實現(xiàn)。
3、建立資金運用信息管理系統(tǒng)
信息管理是一種重要的風險管理工具。公司要有發(fā)達的信息網絡，對外要與國內外各個資本、債券、貨幣市場連接，讓有關人員隨時了解市場變化情況；對內要與董事、總經理室成員、風險管理、審計、監(jiān)督、財務、業(yè)務部門聯(lián)接，在系統(tǒng)中及時錄入各種業(yè)務發(fā)生情況。這些信息要足以為決策者提供第一手決策依據(jù)，為管理者提供及時詳實的分析數(shù)據(jù)，為監(jiān)督者提供全面的全科目資料，為投資操作者提供信息平臺，同時真實記錄交易情況，使準確信息在公司各個機構和部門之間充分交流。
4、建立公司評估考核和風險預警體系
在資金運用的全過程中，有幾組指標評估辦法是保險公司必須關注和建立的，比如風險評估和監(jiān)控，資金流動性考核評估、資產負債匹配評估、風險要素評估、資金運用效益評估等。此外，還要健全投資風險預警體系，包括總體及各個投資領域、品種和工具的風險預警，使投資活動都納入風險管控制度框架內，使公司經營審慎和穩(wěn)健。
四、加強保險資金運行的監(jiān)管建議
1、為保險資金運用營造好的法制環(huán)境
一是修改《保險法》，進一步拓寬資金運用渠道，并留有一定空間。二是對業(yè)已批準辦理的業(yè)務，抓緊補充制定各項規(guī)章，如《保險資產管理公司管理規(guī)定》等。三是對保險投資高管人員、具體操作人員規(guī)定資格條件；對銀行、證券、基金、信托等交易對象限定基本信用等級標準；確定資產委托人、受托人和托管人的職責和標準。四是在拓展投資模式，開放投資領域，增加投資品種和工具之前，要有較長時間的醞釀期，根據(jù)我國國情，借鑒外國經驗，反復討論、論證，必要時還可聽證，聽取多方面意見，制定監(jiān)管法規(guī)規(guī)章。
2、對保險資金運用范圍的劃定
拓寬保險資金運用渠道，并不意味著不限制范圍，全方位地放開。應該根據(jù)國際國內經濟金融運行環(huán)境，結合保險業(yè)經營風險的特殊性，按照保險資金運用的安全性、流動性、盈利性要求，借鑒國外的成功經驗，逐步放開保險資金運用領域和范圍。可考慮放寬以下限制：一是放寬現(xiàn)有投資品種的比例控制，可考慮進一步放寬購買企業(yè)債券的限制和提高投資股市的比例。二是可在國家重點基礎建設和實業(yè)投資方面有所突破，特別是對水、電、交通、通訊、能源等的投資。三是在適當?shù)臅r候允許辦理貸款業(yè)務。四是放開與金融機構相互持股的限制，進行股權投資。五是適度允許投資金融衍生產品，使保險公司通過套期保值有效規(guī)避風險等。放開保險投資渠道要循序漸進，要綜合考慮各種因素，成熟一點放開一點，避免以往那種一放就亂，一抓就死的狀況出現(xiàn)。注意防范保險風險，堅決杜絕因投資不當對保險公司償付能力造成嚴重影響，切實維護被保險人利益。除此之外，對流動性差、風險較高的非上市股票和非質押貸款應予禁止，同時還應禁止對衍生金融產品的投機性投資。
第7篇：保險風險控制范文
關鍵詞：風險管理；保險公司；內部控制
隨著全球經濟水平與人民生活質量的上升，公眾對物質生活保障的需求不斷提高，保險公司的風險管理業(yè)務范圍也不斷擴大。但是保險公司在擴大業(yè)務的同時，也面臨著國內金融市場激烈競爭帶來的各種運營風險。對此，科學分析風險管理條件，不斷優(yōu)化內部控制工作對保險公司而言是至關重要的。
一、風險管理內部控制概述
風險管理下的內部控制是指在運用各類數(shù)據(jù)信息對企業(yè)經營與管控工作進行分析研究時，結合風險管理觀念及內部控制意識，使分析基于風險識別評價之上，對保險公司各個工作流程實施嚴格管控。企業(yè)風險管理主要分為三大類，分別為整合管理工作中可能出現(xiàn)的風險信息進而預測風險機率，運用合理風險管理技術降低風險機率，以及根據(jù)企業(yè)績效目標及實際運營情況對其進行管理評估并提出改進策略。
二、保險公司風險管理概述
（一）金融產品風險保險公司生產銷售的保險服務都屬于無形產品，產品風險主要有利差、費差與死差三類。根據(jù)不同的投保渠道，各個保險產品性質有自愿與強制之分；以承保方法為基礎進行分類則有原保險、再保險、共同保險與重復保險四類；根據(jù)不同保險標，各個保險性質有財產與人身保險之分。由此可見，不同保險產品，其風險機率與損失都各有不同。
（二）資金使用風險保險公司業(yè)務中最重要的兩部分業(yè)務就是資金使用與業(yè)務銷售，這兩部分業(yè)務的完成質量直接關系到公司整體運營情況，由此可見資金使用風險在保險公司分險管理工作中的重要性。根據(jù)政府相關部門出臺的保險監(jiān)管制度，當下國際經濟市場發(fā)展迅速，各類經濟挑戰(zhàn)接踵而至，隨著我國經濟增速的下降，我國國際匯率也日漸下降，進而出現(xiàn)了金融市場、利差損失等風險，甚至導致部分公司的有效償付資質下降，提高了保險公司風險管理的急迫性，進而致使相關資金使用問題亟待解決。
（三）資產負債風險問題嚴重公司資產負債風險與保險資產負債隱患之間存在的不對等問題對于保險公司而言是極其重要的，此外，資金效益、信用與其流動性經營相關隱患更為嚴重。根據(jù)相關部門調研顯示，保險公司萬能賬戶通常在-0.3以下，其缺口通常在-3.5以下，其中較為突出的不匹配問題通常有幣種、信用、流動性、收益、運營期限等方面的錯配隱患。長期以來，國內較為少見期限長、高效益的資產運營，導致國內保險市場的長線短配問題較為普遍。2016年，國內保監(jiān)會對市場上100余家保險公司進行了資產調查，通過其實際負債情況，保險公司的負債缺口常集中于分紅、萬能賬戶、傳統(tǒng)業(yè)務等方面。同時，某些中短期保險產品發(fā)展速度加快，部分公司采取了風險加量、杠桿增加等措施以提高經濟效益，這也存在錯配問題。
三、風險管理下保險公司的內部控制措施
（一）優(yōu)化內部控制環(huán)境風險管理下的保險公司內部控制體系主要分為兩種，靜態(tài)控制和動態(tài)控制。靜態(tài)控制主要有四方面內容，分別為編制符合保險公司市場運營策略的風險計劃，構建專業(yè)風險管理部門以處理公司內所有與風險管理相關工作，進行分析化分險理財，構建風險管控制度并強化其執(zhí)行力。動態(tài)控制體系，其切入方向相同，首要任務為構建健全的保險公司風險管理控制體系，以實際數(shù)據(jù)分析為參考標準，最大限度減少公司各類管控項目風險隱患，必要時可進行創(chuàng)新性戰(zhàn)略改革，使其在風險管理導向下，確保靜態(tài)與動態(tài)控制體系的相互配合運作，以配合公司中長期市場運營目標經營。結合兩種控制體系，在優(yōu)化公司內部控制環(huán)境方面，相關領導應重視公司核心理念的樹立，根據(jù)不同控制體系需求，強化相應員工的內部控制素養(yǎng)。同時，在組織結構建立方面，有效的組織結構建設可強化權責系統(tǒng)與部門間溝通渠道，以保障其正常有序的業(yè)務執(zhí)行，為內部控制環(huán)境提供結構性支撐。
（二）強化保險公司內部控制及風險監(jiān)管評估體系構建根據(jù)政府相關部門政策文件，針對風險管理下保險公司的內部控制工作，政策要求對其進行制度性監(jiān)測管控。隨著相關政策的逐漸完善，規(guī)范保險公司內部控制業(yè)務執(zhí)行的相關監(jiān)管體制也逐漸嚴格，提高了市場內保險領域公司的內部控制業(yè)務能力與管控質量。與此同時，相關監(jiān)測管控制度還對各保險公司提出了送審評估要求，即需要保險公司對公司內部控制工作質量進行主動評估并將相應結果匯報于監(jiān)管機構。近年來COSO內部控制相關政策框架逐步頒布，為內部控制和風險管理的整合性運行提供了政策指導與要求，有利于各保險公司內部控制業(yè)務與風險管理業(yè)務的科學整合，確保其統(tǒng)一運行的政府工作效率。市場保險監(jiān)管部門從監(jiān)測管控方向出發(fā)，針對保險公司風險管理工作的基本標準、內部控制運行基準等業(yè)務出臺了一系列相應措施，完善其具體指導方案及相關配套引導策略，為保險公司風險管理下內部控制工作執(zhí)行提供科學健全的政策支持。從保險公司自身經營出發(fā)，其風險管理具體措施可根據(jù)市場趨勢與公司運營情況而定，通過不同方法對市場進行風險評估與處理。根據(jù)不同風險控制節(jié)點，風險管控系統(tǒng)可適當變動，以保證風險預警可有效預測公司風險，使公司在風險處理上處于主動地位，最大限度減少風險損失。對此，有效的內部控制及風險監(jiān)測評估體系應保障涉及項目的全面性，各種方法、標準、程度都應根據(jù)政府相關文件嚴格制定，保證內部控制工作的及時反饋，不斷優(yōu)化公司內部控制及風險管理水平。除此之外，有效的內部控制監(jiān)管評估體系還需要相關審計機構的建設，以發(fā)揮審計報告與監(jiān)督作用。保險公司可根據(jù)其運營規(guī)模設計不同級別的保險審計部門，保證其工作的相對獨立性，直接對公司董事負責。審計部門不同于其他監(jiān)管機構，其工作重心在于審計相關責任人的業(yè)務處理與權責履行情況。而審計人員則需要根據(jù)公司需求而定，而非公司人數(shù)，合格的審計人才對公司風險管理下的內部控制體系具有科學認知，可有效保障相關內部控制制度的有序實施。
（三）保證風險管理下內部控制執(zhí)行體制的科學性健全的風險管理框架對保險公司領導層職能履行有著積極推動作用，進而確保其在相關制度制定決策時能夠保證具體策略的科學性與可實施性。同時，保險公司的內部評測等方法也可有效減少或預防市場風險。除此之外，保險公司內各部門都應有足夠的風險防范意識，相關領導應從制度上強化各部門在不同職能上的風險管理工作，專業(yè)風險管理部門或管理機構也應發(fā)揮專職作用，推廣關于風險管理下內部控制的觀念教育，使正確的風險管理意識有效融入于公司運營文化中。無論是領導層還是基層員工都應意識到每一項保險業(yè)務中可能存在的風險性，風險管理意識也是每一個工作人員應有的工作認知。有效的風險管理文化建設可強化員工的風險識別、處理及反饋能力，最大限度發(fā)揮內部控制體系的規(guī)范作用。由此可見，健全的內部控制體系，在強化風險管理意識、促進公司績效目標實現(xiàn)、優(yōu)化公司經營效益等方面都發(fā)揮著舉足輕重的作用。
第8篇：保險風險控制范文
關鍵詞: 分包工程; 風險; 控制
中圖分類號: F426文獻標識碼: A文章編號: 1009-8631(2010)03-0198-02
許多工程項目因未能正確分析和控制風險,最終導致失敗。因此進行項目風險管理和控制尤為重要,尤其是分包工程如何控制、合理消除和轉移總承包單位的風險,是項目管理者始終應考慮的問題。筆者現(xiàn)結合本項目風險控制的實際情況淺談分包工程常見的六大風險控制。
一、材料風險控制
(一)材料普漲的風險
1. 勞務承包工程的材料風險
勞務承包工程中的主要材料均由項目部提供,因此材料漲價的主要風險均在項目部,因此在確定承包方式時,一般均選風險小、專業(yè)性不強且無技術難度的分項工程進行勞務承包,對于風險大、專業(yè)性強且安全、技術難度大的工程盡量采用下述兩種分包方式進行,也便于風險控制。
2. 主要材料由項目供應的分包工程材料風險
目前項目部常采用此種分包方式,主要原因是為控制原材料的質量,其次集中采購可減少因材料不到位影響工程進度,提高資金的周轉率,但主要材料均由項目經理部統(tǒng)購統(tǒng)供的分包工程。輔助材料一般由分包隊伍自行采購,因此其漲價的風險一般在合同中均由分包隊伍承擔;主要材料的漲價風險要在合同中明確約定,盡量將風險轉移給分包隊伍,本項目在簽訂分包合同時均明確:“合同執(zhí)行期間,其分包單價不與調整。”一般的材料漲價風險分包商也能承擔,但當材料上漲的風險超出分包隊伍所能承擔的極限時,一系列的問題隨之而來,分包商一般采取偷工減料或談判、停工等多種方式達到材料補差的目的,此時就需要項目管理者及時調整思想觀念,主動出擊,深入調查掌握分包商真實的施工成本,在正確分析和預估風險的基礎上,首先后穩(wěn)定其思想,讓其看到希望,在確保工程進度和質量的基礎上掌握時機與其進行談判,合理分擔風險。
3. 全部材料由分包隊伍采購的材料風險
對于僅提很低管理費的總分包方式,分包商的利潤空間較大,全部材料均由分包隊伍自行采購,材料漲價的風險在簽訂分包合同時一般也隨之轉移給分包商,但此時工程質量和企業(yè)信譽成為最主要的風險。因此,工程項目究竟應采取何種分包方式,應在對工程項目的風險做出正確分析和預估后,根據(jù)風險的大小決定承包方式,盡量將風險消除或轉移給分包商,爭取效益的最大化。
(二)材料降價風險
材料降價對分包商十分有利,也可確保項目的收益,本文不進行討論。
二、自然條件帶來的風險
自然條件帶來的風險主要包括洪水、地震、火災、臺風、雷電等是不可抗拒自然力,另外不明的水文氣象條件,復雜的工程地質條件,惡劣的氣候、施工對環(huán)境的影響等都是潛在的風險因素。自然風險主要通過轉移風險的方式降低損失,即在分包工程合同中轉移或通過投保轉移。本項目主要通過投保《人身意外傷害保險費》和《承包人的第三者責任險》、《施工設備、材料保險費》來轉移風險。《人身意外傷害保險費》和《承包人的第三者責任險》《施工設備、材料保險費》根據(jù)保費的多少即對施工期間工程本身、工程設備和施工機具以及其他物質所遭受的損失予以賠償,也對因施工而給第三者造的人身傷亡和物質損失承擔賠償責任,從而降低因自然災害或其他不可抗力帶來的風險。本項目在與業(yè)主簽訂合同時已明確規(guī)定由業(yè)主和中標單位聯(lián)合投保,因此對自然條件帶來的風險主要通過保險來轉移,對于未進行投保的工程項目應在與分包商簽訂合同時將自然條件所帶來的風險轉移給分包商。
三、重大變更引發(fā)的風險
1. 根據(jù)實際情況,在與業(yè)主、監(jiān)理充分溝通的情況下,通過重新協(xié)商單價或變更、索賠的方式消減此種風險最宜;
2. 在與分包商簽訂分包合同時將此種風險合理轉移;
3. 充分利用分包商的社會關系,將原合同單價將低可能虧損的項目盡量優(yōu)化變更減少,如本項目2007年因材料上漲的因素,項目經理部向業(yè)主、設計和監(jiān)理加大索賠力度,諸如此類的通過變更減少單價較低,可能存在虧損的項目,一則加快工程進度,降低工期的風險,給業(yè)主節(jié)省投資。二則減少虧損點,增加了項目的收益,消減重大變更引發(fā)的風險。
四、民工工資風險控制
在分包工程的風險控制中民工工資引發(fā)的風險也是主要風險之一,項目管理者一般均能按期支付給分包隊伍工程款,監(jiān)督其支付民工工資,但也有一些分包隊伍和“包工頭”利用國家政策和項目管理者人員不足,監(jiān)管不到位的空子,惡意拖欠民工工資,隨意開出工資欠條后開溜,甚至有一些虛假的工資和惡意欺詐的行為,但民工通過一系列維權行動,勞動監(jiān)察大隊多裁定由所欠總承包單位承擔,項目受業(yè)主及社會輿論的監(jiān)督,最終只能承擔其所欠的民工工資,給企業(yè)造成了一定的經濟損失,還帶來了很多負面影響,從而使企業(yè)的形象和競爭力在市場中受損,如何消除或降低此種風險,現(xiàn)根據(jù)本項目的實踐經驗和一些思考現(xiàn)總結,根據(jù)分包工作量在合同中明確民工工資保證金制度,扣除一定的工程款作為民工工資保證金,本項目為合同總價的5%,如發(fā)生惡意托欠工資的事件,將全部或加倍扣除其工資保證金或工程款,通過經濟手段達到消除風險的目的。對于長期與我處合作的外部操作層,在其信用檔案中應增加民工工資拖欠情況,對于有惡意拖欠民工工資的不良信用記錄,在新開工工程中將取消其參與施工的資格。
五、工程質量的風險控制
(一)質量過程控制
要想消除工程質量事故帶來的風險,最好的方法就是消除工程質量事故,因此最重要的是加強工程質量過程控制,從源頭上消除工程質量隱患,從根本上消除質量事故帶來的風險。
(二)質量獎罰
本項目將工程質量獎罰納入合同管理,若工程質量在業(yè)主、監(jiān)理的歷次檢查中被罰款的,項目將按其罰款的兩倍處罰分包隊伍,同時項目制定了《質量獎懲辦法》,通過質量獎懲提高工程質量,消除工程質量隱患,減少質量事故帶來的風險。
(三)足額扣除工程質量保留金
在業(yè)主扣除工程保留金比例的基礎上,在施工過程中適當提高分包商工程質量保留金的扣除比例,如本項目業(yè)主扣除5%的工程質量保留金,項目扣分包商10%的工程質量保留金,另在合同中明確規(guī)定:工程合格率必須達到100%,單位、分項工程質量優(yōu)良率95%以上,如工程合格率達不到100%,則扣除其全部工程保留金;若單位、分項工程的質量優(yōu)良率達不到95%以上,則扣除其工程保留金的50%。通過經濟杠桿來確保工程質量,消除或降低工程質量事故帶來的風險,一旦發(fā)生質量事故,足額的工程保留金可將事故的風險轉移給分包隊伍。
六、安全風險控制
(一)安全納入合同管理
本項目對安全工作可能產生的風險納入合同管理,即在簽訂分包合同時同時將安全工作的職、責寫入合同,明確安全事故的經濟及法律責任,以免發(fā)生安全事故后給項目經理部帶來經濟損失。
(二)加強安全教育和巡查
安全工作必須常抓不懈,一旦發(fā)生安全事故,雖然在分包合同中已明確安全責任,但從法律的角度講總承包單位并不能免除其法律責任,如對于無專業(yè)資質和法人單位的小分包隊伍,一旦發(fā)生安全事故,無論在分包合同中如何約定,從法律角度總承包單位都將無法免除其經濟和法律責任,因此必須加強安全教育和培訓,堅持執(zhí)行“安全第一、預防為主”和“堅持管生產必須管安全”的原則,設立專職安全員加強安全巡查,做好安全記錄,對于存在安全隱患或高空工作的部位要跟蹤到底,采取安全獎懲措施,進一步避免安全生故帶來的風險。
(三)通過保險轉移風險
在加強安全管理的同時,本項目通過與分包隊伍協(xié)商,由項目統(tǒng)一辦理了《承包人的第三者責任險》、《人身意外傷害保險費》、《施工設備、材料保險費》,并在同時明確規(guī)定,對于安全管理到位未發(fā)生安全事故的分包隊伍,項目將全額退還其所分擔的保險費用,并進行安全獎勵,對于安全管理不善,發(fā)生安全事故的分包隊伍除扣除其分擔的保險費用外,另進行安全處罰,并由其承擔事故的全部經濟責任,項目協(xié)肋其進行安全事故處理。
通過明確安全責任,加強安全教育和巡查,設立安全獎勵金等辦法,強化的全員的安全意識,降低了安全事故的發(fā)生率,成功轉移了安全事故帶來的風險,同時對分包商及項目的安全管理有了很大的促進。
第9篇：保險風險控制范文
關鍵詞：海外工程承包 財務風險控制
近年來，我國企業(yè)開始大量進入海外市場從事海外工程項目的總承包工作。由于各方面的原因，我國企業(yè)進行海外工程進入的企業(yè)大多集中在東南亞、非洲、中東等政治、經濟形勢不穩(wěn)定地區(qū)，海外工程項目面臨的情況相對復雜，，導致國內的承包企業(yè)在從事海外工程項目在各種風險管理上遇到了更大的困難和挑戰(zhàn)。承包商應加強海外工程承包的風險管理，控制項目執(zhí)行風險。以下主要從財務風險控制方面，談一談在海外工程項目中財務風險防控的看法和建議。
一、加強項目風險識別，從源頭控制風險
海外工程項目中的合同風險是影響最大的風險。相比于國內的工程項目，大部分國際工程項目的合同管理要更加嚴格，涉及的程序和文件與國內的項目有很大不同，各項目之間的不但項目本身存在差別，各項目所在地區(qū)、環(huán)境及國際形勢等外部條件也均不相同。
從源頭控制海外項目風險，就是在工程項目未簽訂合同時，財務人員會同工程技術人員，對業(yè)主的招標文件進行深入研究，認真審核，一是要分析招標文件所列支的的成本費用內容是否完整，有無應列未列的成本項目，并對項目各成本的支出進行合理的預計，以避免由于成本項目遺漏及成本的測算差異所帶來的風險。二是對招標文件的分析要全面。工程總承包合同不但包括主合同，還包括合同的各項附件。各項附件一般為合同的組成部分，如工程款支付的時間，支付方式、幣種、擔保等。由于工程項目的特點，每一項目的合同條款、施工條件、價格、付款時間及方式都不相同，且對項目的成本影響巨大。因此，在項目投標前，應對招標文件及合同的各項條款進行深入研究，在源頭上控制風險。
合同風險識別不能僅依靠企業(yè)管理層及項目經理等少數(shù)人員來識別。而在合同簽訂前，組織相關人員對主合同及合同附件進行全面研究評審，由有經驗的項目經理帶領，費用控制人員、合同管理人員、財務人員等按各專業(yè)分別對合同及合同附件進行研究，其中：費用控制人員以合同為依據(jù)，對該合同的擬產生的施工成本進行測算，對項目實施后將產生的盈虧情況作出初步評價，并分析測算合同條款中可能增加的潛在項目成本，全方面控制控制費用成本。合同管理人員對合同的條款進行研究分析，清理出合同中不利條款，對合同實施的可能風險進行評估；財務人員會同計劃工程師按照合同的工期要求編制項目實施計劃、工期安排、資金收支計劃等，對潛在財務風險作出評價。
二、項目成本管理風險
（一）項目成本內容構成及主要風險
對于海外工程承包合同，當其合同簽訂后，工程成本控制就成為財務管理的一項重要內容。海外承包工程項目主要成本包括：直接費用和間接費用。其中：直接費用是由直接工程費（構成施工工程主體的成本費用）和措施費（工程前期費用和不構成工程主體的其他費用）兩部分組成。海外工程施工工程中，直接費用中的材料費一般站總工程成本60%以上，是主要控制的成本項目。間接費主要是海外項目部組織工程施工發(fā)生的費用。海外工程成本控制不僅要在嚴格管理的基礎上控制項目成本，還要注意與之相關的其他風險。主要包括：施工材料價格上漲造成的風險；匯率變化造成各項費用增加的風險；項目所在地稅收及外匯管理政策變化造成的風險。
（二）承包商可采取以下措施控制成本風險
1、建設工程項目預算管理體系
首先對項目成本項目進行分解，分解為采購成本、建設成本、管理成本、資金成本等諸多成本項目。其次按每個成本項目進行成本測算，確定各項目成本。再次，確定各項目成本的責任單位及責任人。要求現(xiàn)場項目部按照項目工程施工成本預算控制成本；要求采購部按設備及材料采購預算控制設備及材料采購成本及設備及材料運輸費用；要求現(xiàn)場項目部按照土建安裝費用預算控制土建安裝成本；要求項目經理按照項目部管理費用預算控制項目管理費用。
在項目執(zhí)行過程中，財務人員應加強對項目的成本、資金流進行監(jiān)控及統(tǒng)計分析，及時報告項目成本控制情況及收付情況，及時預警項目的盈虧風險及資金流風險。
2、注意收款與付款的協(xié)調性，以防止財務損失
控制收付款的協(xié)調性，首先注意成本費用與所需幣種相匹配。海外工程資金結算支付一般可分為兩部分：當?shù)匕l(fā)生的費用支出，包括管理費用、稅金、當?shù)厝藛T的工資等。這部分支出一般可以用當?shù)刎泿胖Ц叮坏诙糠譃椴牧霞霸O備采購支出。這部分支出要根據(jù)事前設定的采購計劃，確定采購地是項目所在國或是其他國家，確定采用當?shù)刎泿呕蚴菄H流通貨幣支付。或在訂立采購合同時，采用與承包合同相似的貨幣和支付比例，使供應商分擔部分風險，進而降低工程承包風險。第三部分是承包單位折舊及利潤等，這部分一般為國際硬通貨幣為宜。目前一般單位采取的方法主要的是采用在事前預算所需各種貨幣金額的基礎上，與業(yè)主商定工程付款貨幣，基本上是當?shù)貛排c美元的組合。如果與業(yè)主的商定結果不足以滿足支付的要求，則可通過對外匯的管理手段進行調整。
三、匯率風險
對海外工程項目來說，匯率風險是僅次于工程成本風險的第二大風險。匯率風險主要是受工程款結算幣種選擇、工程款收款規(guī)定、工程所在國外匯管理政策及經濟發(fā)展趨勢等因素影響。在國際工程承包中，可采取以下措施控制匯率風險。
（一）承包單位在項目投標及合同訂立階段是控制匯率風險，是控制海外工程匯率風險關鍵
首先在投標時，工程款的計量及付款方式、計量金額以及付款條件、匯率變動損益等合同條款的規(guī)定是能否有利于承包方是控制外匯風險的關鍵；其次在標書編制時，應盡量把工程款的支付期提前。工程款項的提前收取，不但可以預防匯率風險，還可以提高工程資金的流動性，減少財務風險。
（二）在工程款結算貨幣的選擇上，要求選擇國際通行貨幣
如美元、歐元等國際主要結算貨幣。如果幣種選擇恰當，對未來的趨勢判斷準確，匯率收益將成為承包商獲取的額外收益。
（三）采取適當?shù)姆绞交蚪鹑诋a品控制、轉移匯率風險
從原則上講，外匯匯率風險的防控或轉移匯率風險的途經包括：對沖、投保和分散化。匯承包商應當根據(jù)項目和自身情況選擇適當?shù)姆绞睫D移外匯風險或鎖定一個相對固定的匯率水平，減少匯率損失風險，保證適當?shù)氖找妗?/p>
1、對沖是為降低失暴露程度采取的行動導致放棄了可能收益的風轉移方法
主要是使用遠期合約和期貨合約。即雙方同意在未來按預先安排的價格交易貨物或貨幣。對外匯進行的這種交易包括遠期外匯交易、貨幣掉期交易等。除此之外，對外承包企業(yè)還可以通過大宗商品期貨交易鎖定某些原材料的價格，如鋼材。值注意的是，遠期合約的交易品種不僅是交易所中的標準化合約，還可以是其他雙方交易的品種，因此，采用遠期合約的方式幾乎可以對各種商品進行價格鎖定。
2、保險是為了規(guī)避遭受更大損失的可能性性而確定支付某些金額的行為
這里所講的保險，除了保險合約外，還包括通常不被稱為保險的其他類型的合約和證券，如信用擔保、貨幣期權等。
3、分散化是通過持有少量多種風險資產，而不是僅集中于一種或數(shù)種風險資產來降低風險的方法
在海外工程承包中，用分散化降低風險的方式一是采取一籃子貨幣收款的方式，減少單一貨幣的匯率變化風險；二是以實物（主要是石油）加貨幣的方式；三是通過與分包商或材料采購商簽訂以外幣支付的合同轉移外匯風險。
