注冊會計師工作總結精選(九篇)

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第1篇：注冊會計師工作總結范文

一、 取得可喜的業績，穩步的邁出第一步

我所自**月開業以來，本著客觀、獨立的立場和實事求是的原則，始終堅持“誠信為本，操守為重”的執業理念，秉承以質量求信譽、以信譽求發展的服務宗旨，以維護社會公眾利益為根本。在嚴格遵守注冊會計師基本準則的基礎上，廣開客源、大力開拓各種業務，提高效益，自開業近兩個月來已做了11項審計，40項驗資，9項資產評估。在做業務的過程中，我們的員工以優質、高效的服務取得客戶的滿意并贏得了客戶的尊重，和客戶保持了健康的合作關系，為我所贏得了良好的口碑，同時也贏得了一定的客源。

二、建立一套科學的管理體系

一流的的事務所必須有一流的價值創造，一流的價值創造來源于一流的服務質量，一流的服務質量取決于一流的員工隊伍，一流的員工隊伍有賴于一流的管理團隊，一流的管理要依靠完善、有效的制度保障。為了確保我所日常事務的正常運行，我們制定了一整套科學、行之有效的管理體系：

1、全員聘用合同制。我所面向社會公開招聘人才，平等競爭，擇優錄用，德才兼備，雙向選擇，全部人員包括所長實行聘用合同制。

2、以主任會計師負責制為主線的崗位責任制。事務所以業務管理為主線，形成對人員及其他方面的管理體系，實施主任會計師負責制。副主任會計師、部室主任、項目經理、執業人員、一般職員等都要明確責任和義務，實行責、權、險為一體的崗位責任制。年終綜合考核，勝任者留用，不勝任者調整或解聘。

3、工資與效益掛鉤。現行工資標準為基本工資加效益工資，基本工資根據我市的最低生活工資標準結合技術資質，工作年限，職務等因素分為幾個檔次，具體標準隨崗位確定。效益工資是根據個人的能力及業務量按照一定的標準來提取，這樣一來個人的能力和業績以及工作質量直接與自己的收入掛鉤，從而在很大程度上促進了員工的工作熱情，同時形成了員工學習的動力，這樣在所里形成工作—學習—工作這樣一個良性的循環局面，最終在保證了我所執業質量的基礎上又提高了經濟效益。我所開業以來取得的成績則是一個證明。

4、綜合福利保險制。凡在**事務所工作且簽訂合同的員工，事務所給予養老、醫療、意外等保險。解除了職工后顧之憂，穩定了思想，增強了天源的凝聚力和感召力。營造出了一種人員能進能出，職務能高能低，工資能多能少，機構能設能撤的獎勤罰懶，優勝劣汰的動態激勵氛圍，不搞論資排輩，不為人情關系所困撓，一切以社會效益為目的，以素質能力一把尺子量長短，以工作業績一個標準論高低，能者上，庸者下為各方面的人才創造一個平等競爭，健康發展的良好環境。

三、吸引人才，重視對新老員工的培訓

審計業務質量在很大程度上取決于注冊會計師的職業道德和專業技術水平，為此，在強化業務質量監管的同時，我所把職業道德和專業培訓作為培訓工作的核心任務。

第2篇：注冊會計師工作總結范文

[關鍵詞] 審計風險 特征 原因 防范 控制

一、審計風險的涵義

“審計風險”的涵義主要有兩種意見,一種認為,“審計風險”是審計人員與會計師事務所存在著遭受損失的可能性;另一種意見則認為,審計風險是審計人員針對會計報表發表錯誤審計意見的可能性。實踐中傾向于第二種定義,認為審計風險是指審計人員不能形成和正確審計意見的可能,而不是指審計人員與會計師事務所可能承擔的損失。國際審計準則第6號風險評估和內部控制認為:審計風險是指審計師對含有重要的財務報表表示不恰當的審計意見的風險。我國獨立審計準則第9號對其定義為:“審計風險是指會計報表存在重大的錯報或漏報,而會計師事務所審計后發表不恰當的審計意見的可能性”。

二、審計風險的基本特征

1.審計風險的客觀性現代審計的一個顯著特征,就是采用抽樣審計的方法,不論是統計抽樣還是判斷抽樣,若根據樣本審查結果來推斷總體,會產生一定程度的誤差,即審計人員要承擔一定程度的作出錯誤審計結論的風險。

2.審計風險的普遍性審計風險通過最后的審計結論與預期的偏差表現出來,審計活動的每個環節都可能導致風險因素的產生。從總體看,可能產生風險的因素有:內部控制結構控制能力差,重要的數字遺漏,對項目的錯誤評價和虛假注釋,項目的流動性強,項目的交易量大,經濟蕭條,財務狀況不佳,抽樣技術局限性等。

3.審計風險的潛在性審計責任的存在是形成審計風險的一個基本因素,如果審計人員在執業上不受任何約束,對自己的工作結果不承擔任何責任,就不會形成審計風險,這就決定審計風險在一定時期里具有潛在性。

4.審計風險的偶然性審計風險由于某些客觀原因,或審計人員并未意識到的主觀原因造成,即并非審計人員故意所為,而無意接受了審計風險并承擔了審計風險帶來的嚴重后果。

三、審計風險形成的原因

1.客觀原因

(1)法律環境不斷變化。法律在賦予審計職業專門的鑒證權力的同時,其也承擔相應的責任。如果審計人員在審計活動中因發生違約、失察等行為而提供了虛假的審計信息,并因此損害了國家、委托人、受托人或其他第三者的利益,那么上述任何一方都可以依照法律追究注冊會計師的法律責任。

(2)審計范圍的拓展。審計范圍的擴大遠遠超出了傳統的財務審計,不僅要對被審計單位內部控制制度的健全程度和運作效率進行研究與評價,而且還要就企業未來持續經營能力作出報告。有關這方面的信息不確定性很大,風險很高,審計人員作出正確的審計結論難度增加。

(3)審計責任的擴大和期望差距的存在增加了審計風險。所謂期望差距,是指審計職業界對本身的認識與社會公眾對審計職業界認識上的差距。

2.主觀原因

(1)會計師事務所審計質量監控不嚴。我國頒布實施的審計質量控制基本準則是注冊會計師職業規范的重要組成部分,是使會計師事務所審計工作符合獨立審計準則要求的基本規范,是保證審計工作質量、規范審計行為的基本準則。

(2)審計人員經驗和能力的有限性。審計是一個需要運用知識和經驗進行判斷的職業。審計人員判斷力的強弱直接關系到審計人員從業質量,審計人員采用何種審計方法,搜集多少證據,提出怎樣的意見都直接依賴審計人員的經驗和能力。

四、審計風險的防范與控制

1.創造良好的社會環境

良好的執業環境是注冊會計師賴以生存和發展的客觀條件,只有有了良好的執業環境注冊會計師才能在執業時堅守獨立、客觀、公正的原則,從而使審計質量得到保證。但是從最近幾年發生的審計案例看,不少是由于會計師事務所及其注冊會計師受到被審計單位甚至是某些政府部門的壓力而不得不違規,違心地出具虛假審計報告,一旦出現問題,就會使自己處于非常被動的地位。因此,注冊會計師審計迫切需要一個良好的執業環境。新《會計法》的頒布實施,使單位負責人成為承擔會計責任的主體,再加上其他相關規定加大了遏制會計造假的力度,從而為注冊會計師審計創造良好、寬松的社會環境提供了條件。

2.轉變觀念,強化風險意識

隨著人們對審計期望值的越來越高,審計人員的責任和風險也越來越大,會計職業界將會更加關心如何采取有效的審計方法和程序,在降低審計成本的同時高質量地完成審計任務,并有效地避免審計風險及其損失。因此,審計人員要從思想上、觀念上深入理解審計風險,并在執行業務過程中尋求積極有效的方法控制風險。

3.建立有效的內部運行機制,完善內部質量控制制度

會計師事務所必須在獨立、客觀、公正、嚴謹、廉潔、保密性原則下建立自律性的運行機制,同時還應根據成本效益原則建立自己的質量控制制度,包括審計工作程序和質量控制制度,規范審計工作底稿,認真執行“三級復核”制度,加強執業規范化、標準化建設等。

4.建立有效的事前評估、事中控制、事后評價的風險管理系統

事前風險評估,就是要求審計人員在執行審計業務時,應對客戶所面臨的以及潛在的風險進行分析、判斷、評估,并以此為出發點制定審計策略和審計計劃,使審計風險控制在可接受的范圍內。這主要包括客戶和客戶管理當局兩個方面。

客戶主要有經營環境因素分析、組織結構因素分析;管理當局方面主要有管理者的品行、能力分析和管理者變更情況分析等。事中風險的控制,主要指選擇減輕風險的技術和方法,建立減輕風險的程序,以規避、降低、轉移審計風險。審計風險的控制是多方面的,主要是接受客戶的風險控制、選派審計人員的風險控制、審計計劃的風險控制、審計證據的風險控制、編制審計報告的風險控制、審計質量檢查的風險控制等。事后審計風險的評價,主要是指對上述審計人員所做工作的有效性進行分析、檢查、修正和評估,以最大限度地降低審計風險,并為以后的審計工作總結經驗和教訓。

5.提高審計人員的綜合素質

首先,注冊會計師應當保持較高的職業道德水準。其次,要形成嚴謹踏實的工作作風,認真負責地對待每一項審計業務,嚴格依照獨立審計準則進行審計,以確保業務質量。第三,要主動學習和掌握與審計業務相關的法律法規和制度,不斷更新知識,提高分析、判斷、預測經濟活動的能力。第四,要慎重考慮出具何種意見的審計報告,千萬不可草率出具無保留意見的審計報告。

6.積極運用電腦技術,提高審計工作水平

第3篇：注冊會計師工作總結范文

在學期末我們學校組織了實踐，學校安排的實踐是分為兩個階段：第一個階段會計電算化的操作，第二個階段是老師介紹關于會計在社會中的運用。

首先講述了會計行業的基本情況。關于證書方面有注冊會計師cpa、注冊稅務師cta、注冊資產評估師cpv和acca師一種英國特許的會計師。這有利于我能夠根據自身的優勢去考取與此相關的證書更深的學習會計方面的知識。老師還介紹了國際四大會計事物所：普華永道、畢馬威、德勤和安永。雖然這些國際的企業對現在我來說會遙遠，但知道這些更遠的目標會促進現在的學習和發展。老師還向我們推薦了有關于會計專業的期刊：《會計研究》、《會計之友》、《財會研究》、《財會月刊》、《財會與會計》、《當代審計》。這些期刊可以讓我們更好的去了解當代的實事。與時俱進是學會計的根本所以說雜志、期刊是我們要學習的重點。

在后來的課程中老師還向我們講述了會計的發展史中，包含了會計的本質和會計學的組成。會計的本質是由財務會計和管理會計兩部分內容所組成。會計是一個信息系統，又是一種管理活動，企業會計是企業管理的一個重要組成部分。在會計的應用方面給我們分析了在政治生活中、經濟方面、微觀企業方面的運用。會計是科學和藝術的結合，必須遵循會計準則。它是過程與控制經驗的結合。在會計的運用中有四怕：怕僵化、怕撒謊、怕失衡、怕玩陰。在運用會計的過程中要懂得去避免一些不好的因素，在能夠發揮自身優勢的前提下要把握好自身的標準尺度。

以上是我的實踐工作總結。經過這三個星期的實踐，由實踐到理論從中學習到了許多。會計電算化的運用是在今后的工作中不能缺少的。雖然只是很簡單很淺的操作但都是基礎得扎實。在老師所講的理論中理解到了會計不僅僅得學習還得學會運用，在學會計的旅程中是或許會艱苦從管理發到稅法都得從中理解掌握。只有全面的掌握和會計有關的只是才能更深的體會。在學知識中不忘學習法律法規，因為會計是涉及到很多的領域，不同的領域有不同的規則，掌握了規律才能更好的生存。會計是個與時俱進的課程，不能把眼光只停留在課本上，要更廣泛去吸吶更多的知識。一點一點的吸收慢慢的積累，漸近的去學習。

第4篇：注冊會計師工作總結范文

[關鍵詞] 會計模擬教學公司 高職院校

一、創建會計模擬教學公司的背景

我院會計專業作為江蘇省高職院校品牌專業建設點,承擔著為江蘇省現代服務業發展培養高素質的會計專門人才的重任,培養的學生應該符合社會、企業、行業部門的任職要求,特別應具有嫻熟的實際操作能力和豐富的工作經驗。但依靠學院傳統的教學模式、教學方法、實踐途徑無法為學生提供全方位、全過程的實踐機會。同時由于會計資料涉及到商業機密和資金安全問題,社會行業企業存在戒備心理,許多會計專業的學生很難接觸到真正的賬本,也不可能為多數學生提供實踐鍛煉的機會。面對學生在專業理論方面較好,而實際操作技能相對較弱,形成的與用人單位的需求差距,我院在會計品牌專業建設中創建了會計模擬教學公司,并以此為載體,創新人才培養模式,增強學生職業競爭力,適時適應會計人才市場的迫切需求。經過一年多的探索和嘗試,使高職會計類專業人才的培養更具創新性、科學性和可操作性。

二、會計模擬教學公司在高職會計專業人才培養中的運作

1.會計模擬教學公司的資金來源

為保障會計模擬教學公司的順利運作,籌措成立所需資金和保證資金的有效使用是教學公司實施的前提。為此在做好資金需要量預測,制定合理的資金需求規劃的基礎上,主要通過以下方式籌措資金:

(1)由學院做預算,申請上級機關撥入專款來專用,公辦學校政府財政資金是重要的資金來源。

(2)采用訂單式培養學生的模式,利爭由需求學生的單位主動提供一定的資金,這就需要確定好專業培養方向和提高教學質量,提高學生的用人單位滿意率,擴大學生的社會信譽。

(3)也可以通過擴大宣傳、提升學校和專業的影響力,以贏得社會各方的捐資助學。

2.日常教學對會計模擬教學公司的支持

(1)根據會計專業崗位的要求,以職業能力分析為基礎,構建各專業課程體系。其基本思路是:首先對某一職業崗位群的能力進行分析,將基本知識、技能和態度確定為核心內容,將其設計成專業主干課程;再將該職業范圍內適用于各個具體工作崗位的技能分別確定為選擇性崗位技能,并將其設計為專業拓展課程。

(2)日常教學中的教學內容還包括從業資格教育、就業能力與可持續發展能力的培養和接軌,并根據人才市場的需要調整,不斷完善學生的知識、能力、素質結構。如在教學內容中引入會計職業技術資格及注冊會計師資格考試內容,將其與會計專業的教育有機結合起來,在不加大學生學習負擔的情況下,將教學內容與職業標準相互溝通與銜接。既讓學生學到了知識和技能,又取得了被社會承認的職業資格證書,為他們走向工作崗位提供知識和技能的資格證明。

3.會計模擬教學公司的構建

研究制定具體的實施方案,制定公司章程,確定公司的組織結構、崗位職能,選擇辦公地點,配備相應設備。具體內容如下:

(1)內部結構

會計模擬教學公司內部設:總經理-財務總監-分公司經理-部門經理-普通員工。

總經理:由系主任擔任。

財務總監:由專業帶頭人擔任或由系主任任命核心專業教師擔任。

分公司經理:由各教研室主任擔任或由系主任任命合適的專業教師擔任。

部門經理:由專業教師擔任,該職務由分公司經理任命。

普通工作人員:由學生擔任,通過崗位招聘確定。

(2)運行機制

①日常教學方面:由會計系成立會計模擬教學公司,在模擬教學公司下,根據會計專業、審計實務專業、會計與審計專業、財務管理專業4個專業分設“會計記賬公司”、“會計師事務所有限責任公司”、“稅務師事務所有限責任公司”和“財務咨詢服務公司”,每個公司與各個教研室、實訓室相對應,有各自的辦公地點。每學期期末兩周和最后一學期(高職學制三年,共六學期),根據會計人才培養方案的要求,按照學生所選專業和所學課程,將其分配至相應分公司進行各崗位模擬操作,操作中均有明確的崗位職責和具體工作要求。教學中推行“項目引導,任務驅動”教學方法,其“項目”、“任務”來源于企業、會計事務所的實際資料或由專業教師、企業專業人士合作編寫的實訓教材,使實訓具有仿真性。本著“資源共享、互惠互利”的原則,部分公司與行業企業進行共建。

②對外培訓方面:會計模擬教學公司下還專門設有“會計培訓咨詢服務公司”,公司具有法人性質,完全按公司管理模式進行運作;公司主要承接會計從業資格、會計職稱考前培訓、專業咨詢業務及注冊會計師、注冊稅務師等職業資格考前培訓。

(3)動力機制

①與江蘇省注冊稅務師協會簽訂訂單式人才培養協議(會計與審計專業注冊稅務師方向)協議,以協會及用人單位輸送合格人才為產學合作動力,積極引導和調動協會及用人單位深度參與課程體系改革與建設的積極性,逐步形成緊密型產學合作關系。

②“會計培訓咨詢服務公司”由會計系全體老師投資入股形成,將教學、培訓效果與每個老師的職稱評定、職務晉升及利益分配掛鉤;堅決貫徹執行學院制定的“雙師型”教師和“訪問會計師”制度,調動全系教師參與產學合作的積極性。

③ 在國家全面推行勞動就業準入制度和職業資格證書制度的引導下,啟動和實施“雙證融通”工程,調動廣大學生參與合作的主動性。

(4)考核機制

堅持人才培養質量第一和社會效益優先的原則,定期組織專家對會計模擬教學公司的教學質量、培訓和咨詢服務質量進行評價,將量化的評價結果與老師(即公司員工)的福利待遇掛鉤,獎罰分明;規范公司內部治理結構,強化公司內部自我約束機制;按照內部控制的要求建立健全各項規章制度,保證教學管理和業務拓展有序進行;接受學院有關部門的監督與管理,發現問題,及時整改。

對學生的考核,采用不同崗位分類考核的辦法,但考核內容嵌入職業素質的考核,如:溝通能力,團隊精神、承受工作壓力能力、學習能力、責任心、發現問題能力、解決問題能力、工作主動性等。對于比較優秀的員工,學院給予物質和精神獎勵。

三、會計模擬教學公司在高職會計專業人才培養中的作用和成效

1.為學生提供了一個完整的學習環境,充分調動學生的學習積極性,通過創建會計模擬教學公司,模擬真實企業的義務操作,為學生提供了一個完整的學習環境,使得學習成為公司日常活動一個自然組成部分,學習過程不再只是一種單純的灌輸,而主要是通過交互活動作為一種自然過程來實現,讓學生直接參與、讓他們自行解決問題并做出相應的決策,使學生所有主要技能、素質和能力都可得到訓練和加強,大大激發了學生的學習興趣,促使學生動腦思考、積極探求、深入鉆研,啟迪思維,培養技能,學生會計從業資格考試合格率在全省同類院校中名列前茅。

2.有利于進一步提高教師素質,促進“雙師型”教師隊伍建設

通過模擬教學公司的工作,豐富了指導教師企業工作經驗,評價能力和教育能力,教師及時更新了知識結構,及時掌握和運用先進的技術,準確把握本專業的最新動向,隨時與社會企業、公司保持同步,有利于“雙師型”教師的培養。

3.既能節約教學經費又能進行專業技能訓練。通過創建會計模擬教學公司,在學校里開展會計教學和模擬實驗,不再需要到有關的公司和企業去學習,所以也不需承擔相關教學活動的費用。在會計模擬教學公司中,學生可以進行會計各種環境的模擬實習,了解知識之間的聯系,理解知識的系統性和連貫性,在綜合運用中學習知識,不僅掌握了會計知識,又培養了運用知識進行實踐的能力。如此,可以達到學以致用的教學目的。

4.拷貝企業環境模式,為學生的就業創業提供服務。學生在會計模擬教學公司的不同崗位進行學習和實習,對企業的整個運行模式了如指掌,如果給他一筆啟動資金,可能就會拷貝出一個新的企業,這為學生畢業后的就業創業打提供服務,從而減輕了社會壓力,使人才培養更加充滿生機和活力。

5.可以教會學生如何學習,為其終身學習打下基礎。在知識經濟時代,會計知識更新的周期在不斷縮短,會計工作的手段也在更新,會計行業的崗位分工也在不斷細化,財務人員需要不停地學習。學生只有具備了獲取知識的能力,才能適應內容不斷變化的工作,接受實踐的檢驗,才能適應當今社會經濟、科技文化快速變化和多樣化發展的需要。在教學工作中引入會計模擬教學公司,可以促使學生主動參與學習,培養學生自己學習的能力,可以教會學生如何學習,并為其終身學習打下基礎。

參考文獻:

[1] 倪筱楠:模擬公司教學模式下會計教學的實施與評價.沈陽教育學院學報,2007年第6期

第5篇：注冊會計師工作總結范文

2021年九月份財務工作總結報告

在領導的正確指導下，我公司銷售業績比去年同期有著大幅度的提升，也是公司突飛猛進的階段，從而也確定了我公司在同行業中的地位。現將我公司財務部九月份工作總結匯報如下

(1)嚴格執行財務制度，規范財務行為，堅持收支兩條線，加強財務核算和財務監督，杜絕不合理開支，頻繁與銷售溝通，加強應收款項的回收。在實際工作中做到日報表的隨時提供，各類流水帳目做到日清月結。

(2)各項收支做到帳帳相符，帳實相符，支出考慮合理性，做好個人工作計劃，做到出有憑，入有據，費用報銷具有實效性，做到監督有力。在實際工作中，報銷金額與票據符合，對于不合理的開支完全杜絕。

(3)公司的利益高于一切，增強主人翁責任感，人人為增收節支，開源節流做貢獻。明白一個簡單的道理，公司與員工是同呼吸共命運的，公司的發展離不開大家的支持，大家的利益是通過公司的效益來體現的。

(4)堅持以人為本，加強經營管理，公司在今年的銷售過程中，雖然取得了良好的成績，但是隨著人員的增加，各類費用與開支也在增大，而且還出現了一系列的問題，那么在市場經濟條件下，怎樣才能提高公司效益，是一直以來在探討的一個問題。從內部來看，員工的積極性不高，出現了相互攀比工資高低的心理，工作不專心、不敬業，使得部門之間的協調性降低;從外部條件來看，不管是客戶資源還是供方給予的支持，公司是具備獲得更大利潤這個條件的。

雖然在有些方面作出了些許成績，比如：注冊資金變更，工商按常規要十天領取營業執照，可我們在當天就領取了新營業執照，為最快時間還貸具備了先決條件。但依然存在少許的不足，比如：有些工作做的較急進，體現出了心理素質依然不很成熟。有些工作做的也存在一些小漏洞，體現了工作的不很扎實。因而繼續加強學習是必要的，使自己始終保持一種積極向上的狀態，為公司的蓬勃發展做出應有的貢獻。

2021年九月份財務工作總結報告

對于25歲的我而言，正值青春與成熟的轉折點，又第一次經歷了公司機構改革、領導走馬換任，“辭舊迎新”這個主題在20xx年顯得尤為貼切，大環境的變化是無形的手，拍我的肩膀使我覺醒。回望20xx年，“改變”作為我年終總結的關鍵詞再合適不過。

一、從麻痹大意到井然有序。

在我的日常工作中，曾出現過報表數據有誤、上報不及時等問題，還曾因任務集中而忘記如期末提折舊、調節銀行存款余額等新接手的工作。經過領導批評和自我反思，我開始按日常工作、待處理事項、長期備忘分類記錄工作日志，并爭取今日事今日畢，除此之外，對于固定資產、報表數據、銀行對賬等工作進行分類建檔，便于保存查找。以前覺得這些工作都是小事，真正去做了以后才發覺它們使我改掉了麻痹大意的毛病，工作變得井然有序。

二、從盲目跟從到三思而行。

今年在向龍化報送數據的過程中，發現一些以前年度做錯的業務，如甲醇儲罐工程轉固定資產，安全費用的提取與使用等，不僅反映出憑證審核工作的重要性，還反映出我自身在業務處理時，盲目跟從其他同事的想法，別人認為對的、正確的，我便按其入賬或審核。發現問題后，知道每個人在處理業務時，都可能存在理解上的誤差，這使我意識到，做任何事都要三思而行，獨立思考，加強對憑證的審核，才能夠及時發現并改正錯誤。

三、從按部就班到未雨綢繆。

龍化領導班子的換任和液化氣領導的加強管理對我的工作也產生了影響，主要體現在報送數據的時效性上，為配合領導盡早了解公司情況，報表數據既要快又要準，按部就班地完成工作是不能夠滿足這樣的要求的，再加上對日常工作中的特殊項敏感度不夠，在應對報送日期提前、特殊事項詢問等方面，暴露出我工作中存在的問題。于是，在20xx年財務決算工作開始后，我要求自己把準備工作做在前面，將需要其他部門配合的工作盡早分配、及時接受反饋，訓練自己將眼光放長遠，學習統籌兼顧的本領。

四、從安于現狀到主動學習。

過去兩年的安于現狀消磨了我學生時代的求知欲望，懶惰地空想發展總是水到渠成的事，20xx年公司實行競聘上崗，財務人員精簡，看到前輩不舍地離開工作十幾年的崗位，我也陷入沉思：工作態度固然重要，卻遠不夠支撐自己的身軀。在競聘上崗后，我明顯感受到領導對年輕人的要求越加嚴格，原本安于現狀的過程使人看不到自身的缺陷，而現今這種略顯緊迫的氛圍卻可以敦促我成長。每月一次的學習課題雖然在學習方法上還有待提高，但是這種方式讓我主動開闊了視野，發現在財務這個專業領域里，還有太多知識是現在的我不能駕馭的，例如我在學習遞延所得稅期間，涉及到計稅基礎、遞延所得稅資產及負債的計量、所得稅費用的確認等，因為基礎薄弱經驗不足，總要看兩三遍才能統籌、聯系并掌握，而這部分也只是注冊會計師中會計這科的一個章節而已，并且要在此基礎上聯系工作實際，對年終審計時的這項內容做到心中有數，還需要以歷年審計報告為媒介，將書本知識付諸實踐。這種困難給平淡無奇的工作增添了樂趣，希望有一天我可以游刃有余地應用它。

對于工作中遇到的一些難題和尚存在的問題，我將在20xx年開始著手解決，例如ERP現金流量表取數問題，現金流量分析與公司經營狀況的聯系，在過去的報表分析中缺乏對盈虧根本原因的探究，缺乏給決策者提供財務分析及建議的能力——這對于我來說著實是個比較大的難題，我將在堅持井然有序、三思而行、未雨綢繆、主動學習的基礎上，多關注公司經營方面的事項，多考慮管理者的決策和意向，進一步學習《會計準則》和《企業財務通則》，多了解國家財政相關政策，我想這對財務分析工作會有很大幫助。

另外，在工作中還需要其他財務同事協助改善的問題或建議有：建議往來科目尤其是往來科目中“其他”項的供應商、客戶明細每月與總賬核對，形成報表留底，便于隨時了解當期業務及往來掛賬情況；月末關賬后盡量不再打開期間做調整業務；建議職工薪酬下的工資、社保等項目的負擔數和實發數每月與人力資源部核對，因為財務入賬科目和人力資源部提供的數據曾多次出現核算口徑不一致的情況，導致年終決算報送數據不一致而難以核對。

在20xx年的工作中，我在領導賞罰分明的工作作風影響下轉變工作態度和方法，在同事互幫互助的工作環境中健康發展，心中不勝感激，我將在20xx年盡職盡責，繼續發揮財務人員團結協作的優良傳統，為成為一名優秀的財務專業人才而努力。

2021年九月份財務工作總結報告

在基地總經理的指導下，以九月提出的工作計劃為指導，以提高基地效益為核心，以成本和資金監督為重點，全面落實預算，強基礎，抓規范，實現了財務工作規范化，有力地推動了基地財務監督水平的進一步提高，發揮了財務治理在基地管理中的核心作用。現將9月財務部工作總結如下：

1、財務部值班時間安排及值班人員安排暫按照前期安排進行，后期由于人員的變動進行小范圍的調整。

2、完成開學期初軍訓送水工作：首先做好了每天營業額上交賬務處理，水的出入、庫賬務處理、成本核算、利潤核算等。也很好的配合軍訓期間值班安排。

3、對于綠色服務中心學期初二手書銷售情況進行匯總及總結，對其進行利潤核算及分配。

4、配備好各個中心備用金，保證正常營業，并且監督它們備用金的使用。

5、對各個中心、部門的固定資產重新進行了盤查估計。

6、積極參與企業經營治理，搞好公司財產物資的清查與盤點。

7、加強資金管理，減少資金占用，提高了資金利用率。

第6篇：注冊會計師工作總結范文

最新財務部個人工作總結范文

20XX年，在公司領導的正確領導和精心指導下，在各位同事的大力支持和協作配合下，我緊緊圍繞自身財務工作職責，強化學習、學以致用，求真務實、拼搏實干，尤其是XX月份競聘任科長助理后，積極適應新的工作崗位，做到自我加壓、勤奮工作，取得了較好的工作成績，為公司各項業務的健康、穩定發展奠定了堅實基礎。現將20XX年的主要工作情況述職如下：

一、加強政治學習，提升思想素質。

一是提高思想認識。我深知：財務工作是公司的重要職能工作，對公司的正常運轉發揮著極其重要的作用。只有在工作中不斷積累經驗，在學習中豐富知識，認真把握相關政策，才能為不斷提高財務工作水平打下基礎。

二是強化業務學習。一年來，我堅持以黨的精神為指導，主動學習各級涉及財務工作的新制度、新規定、新準則，廣泛涉獵相關的財務專業知識，并將其運用到具體工作中，真正使自己在工作中得到了成長鍛煉。

三是加強溝通交流。工作中，按照規范財務基礎工作的要求，做到既堅持原則又不拘泥形式，自身工作得到了大家的充分肯定。

同時，我始終保持良好的心態，對上有效理解執行上級的戰略部署，對內與員工順暢溝通真誠交流，積極促進各部門密切配合，為公司發展做出了積極貢獻。

二、切實履職盡責，勤懇扎實工作。

一是全面開展了土地清理登記工作。去年上半年，我們按照上級部門要求，對公司所有土地資產進行了盤點清查。工作中，始終堅持土地登記的統一性和完整性，嚴格執行土地登記各項工作制度，依法依規開展土地登記工作。同時，嚴格按照相關法律法規的規定，堅持實事求是、客觀公正的原則，認真組織落實好土地登記發證清理整改工作。

二是做好了實物資產管理系統前期上線和試運行工作。20XX年初，我主動放棄個人的休息時間，加班加點，和大家一起對全公司的實物資產進行了全面登記清理。歷時三個月的時間，實物資產管理系統于20XX年X月份開始運行，確保系統準時上線和順暢運行，也在很大程度上保證了公司資產的保值增值。

三是做好了科長助理的相關工作。去年XX月份成功競聘科長助理后，作為分管資產、稽核和在建工程組的組長，我深感責任重大。在進行深入調查研究的基礎上，我結合實際，制定了科學合理的全組工作計劃，明確了下一步的工作思路和工作方向，明晰了下一步工作中的個人職責任務，為做好今后的各項工作奠定了良好基礎。

三、強化作風建設，樹立良好形象。

一是增強廉潔自律意識。通過參加公司組織的各種政治學習，個人能夠經常性的學習黨紀法規、廉政建設有關規定和財務人員工作制度，真正從思想深處進一步提高了對黨風廉政建設重要性的認識，切實增強了個人的拒腐防變能力。

二是認真履行個人職責。按照黨風廉政建設落實情況，努力做到制度之內不缺位，制度之外不越位，切實履行好自己的工作職責。工作中，堅持小事講風格、大事講原則，努力按制度、按規定辦事，尤其是在負責資產、稽核和在建工程工作期間，做到嚴格把關、公道正派，杜絕了違紀違規事件的發生。

三是注重協調配合。財務工作與公司其他部門都密切相關，在努力做好本職工作的基礎上，我積極配合公司及各兄弟部門的工作，與大家團結一致、密切配合，圍繞中心、服務大局，確保了公司各項工作的順利推進。

總的來說，一年來自己在工作中取得了一定的工作成績，但與領導的要求和同事們的期盼相比，還有一定差距，自身在工作中還存在一些不足。比如：工作中的開拓創新意識還不夠強，對外協調能力需進一步強化等。在下一步的工作中，我將繼續以黨的精神為指導，全方位提升自身業務能力，進一步改進完善工作方式方法，不斷加強財務管理工作水平，切實把工作做深、做細、做實，努力為公司的持續、健康、快速發展做出自己新的更大的貢獻!

最新財務部個人工作總結范文

工作即將告一段落，可能是這個月的天數比別的月都少的原因吧，覺得一眨眼這個月就過去了，回顧一下這個月來的工作，主要是日常工作及年度的年報工作。

首先說一下日常工作：

1、審核和調整了以前完成的賬目，及時改正一些賬務上的錯誤

2、配合銷售部門做好銷售結算開票，督促銷售貨款及時回籠，合理使用資金

3、根據會計制度與準則結合實際狀況，進行業務核算，及時進行記賬、登帳、編制各種會計財務報表;做好財務最基本工作，所有賬實相符，支出思考合理性，做到出有憑，入有據;在做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系。

這個月最最重要的工作就是20XX年度帳的審計工作和統計年報工作。

對于我來說，這項工作給我的壓力很大，這個審計過程的順利與否，直接證明了這一年來我們在財務工作上的成績，值得欣慰的是，沒有什么大問題，只有一些數據需要核實證明一下就能夠了，連給我們做審計的注冊會計師也夸我們今年的帳比去年的做的清楚多了，基本上沒有什么問題了。這對于我們來說就是最大的鼓舞和信心。

再有就是統計局的年報工作，以前的統計申報工作是會計公司負責上報的，我們自己沒有接觸過這種報表，所以今年的統計年報對于我們來說也是一個挑戰，每一個數字都要查幾遍，算幾遍，不會的，不懂得也及時向統計局商調隊的老師請教，在我們的共同努力下最后全部審核透過。

下面是總結的一些關于財務上面的問題：

由于新來的實習生是在年底進入我們公司的，臨近年關，所以沒有把工作具體的分工到個人，這也就造成了有些事，做完之后沒有人整理、記錄，甚至出現問題沒有人承擔職責的現象。所以，在這個月，我們重新分配了一下工作，定人定崗，每個人每一天務必上交詳細的工作記錄，避免此現象的再次產生。

還有就是做事情粗心，財務工作最重要的就是要有細心，其次是用心，再者就是耐心，如果是因為自己不細心的結果而感到委屈的話，大可不必，只要做到以后耐心的用心仔細對待每一件工作就好了。在那里也對給大家帶來麻煩的同事說聲抱歉，人總是會犯一些錯誤，期望大家再給一次機會，讓我們慢慢成長起來。

第7篇：注冊會計師工作總結范文

工作總結是做好各項工作的重要環節。通過工作總結，可以明確下一步工作的方向，少走彎路，少犯錯誤，提高工作效益。下面是小編為大家整理公司2021出納職員個人工作總結范文5篇，希望能幫助到大家!

公司出納職員工作總結1回顧20__年9月的出納工作，沒有取得太大的成就，主要處于自己的疏忽，差點為公司帶來不必要的損失，還好以及時得到處理，作為公司出納我會吸取這次教訓，引以為戒，把日后工作做得更好，在不斷改善工作方式方法的同時，我作了如下具體工作：

1、嚴格按照財務制度的要求，辦理費用報銷，現金、支票的收付業務。

現金收付的，要當面點清金額，及時收回各站所工時費項目收入，并統計。對每個款項都開出收據;發票;將及時收回的現金存入銀行，從無坐支現金。

2、每日做好日常的現金日記賬及盤存工作，做到賬實相符，防止現金盈虧。

3、員工外出借款無論金額多少，都須領導簽字，批準并用借支單借款。

4、保管好支票及貴重物品

5、熟悉銀行業務。

6、完成領導交代的工作。

今后的工作計劃：

作為一個合格的出納，必須具備以下的基本要求：

1、學習、了解和掌握政策法規和公司制度，不斷提高自己的業務水平和知識技能。

2、學會制訂本職崗位工作內部控制制度，發揮財務控制、監督的作用。

3、出納人員要恪守良好的職業道德。

4、出納人員要有較強的安全意識，保管好現金、有價證券、票據。

以上是我近一個月工作以來的一些體會和認識，也是我不斷在工作中將所學的知識與實踐相結合的一個過程。在以后的工作和學習中我還應不懈的努力和拼搏，做好出納工作，努力實現自己的人生價值。

在此，我要特別感謝公司領導和各位同仁在工作和生活中給予我的支持和關心，這是對我工作的肯定和鼓舞，我真誠的表示感謝。

公司出納職員工作總結29月份的工作即將告一段落，可能是這個月的天數比別的月都少的原因吧，覺得一眨眼這個月就過去了，回顧一下這個月來的工作，主要是日常工作及15年度的年報工作。

首先說一下日常工作：

1.審核和調整了以前完成的賬目，及時改正一些賬務上的錯誤

2.配合銷售部門做好銷售結算開票，督促銷售貨款及時回籠，合理使用資金

3.根據會計制度與準則結合實際情況，進行業務核算，及時進行記賬、登帳、編制各種會計財務報表;

做好財務最基本工作，所有賬實相符，支出考慮合理性，做到出有憑，入有據;在做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系。

這個月最最重要的工作就是__年度帳的審計工作和統計年報工作。對于我來說，這項工作給我的壓力很大，這個審計過程的順利與否，直接證明了這一年來我們在財務工作上的成績，值得欣慰的是，沒有什么大問題，只有一些數據需要核實證明一下就可以了，連給我們做審計的注冊會計師也夸我們今年的帳比去年的做的清楚多了，基本上沒有什么問題了。這對于我們來說就是的鼓舞和信心。

再有就是統計局的年報工作，以前的統計申報工作是會計公司負責上報的，我們自己沒有接觸過這種報表，所以今年的統計年報對于我們來說也是一個挑戰，每一個數字都要查幾遍，算幾遍，不會的，不懂得也及時向統計局商調隊的老師請教，在我們的共同努力下終于全部審核通過。

下面是總結的一些關于財務上面的問題：由于新來的實習生是在年底進入我們公司的，臨近年關，所以沒有把工作具體的分工到個人，這也就造成了有些事，做完之后沒有人整理、記錄，甚至出現問題沒有人承擔責任的現象。所以，在這個月，我們重新分配了一下工作，定人定崗，每個人每天必須上交詳細的工作記錄，避免此現象的再次產生。

還有就是做事情粗心，財務工作最重要的就是要有細心，其次是用心，再者就是耐心，如果是因為自己不細心的結果而感到委屈的話，大可不必，只要做到以后耐心的用心仔細對待每一件工作就好了。在這里也對給大家帶來麻煩的同事說聲抱歉，人總是會犯一些錯誤，希望大家再給一次機會，讓我們慢慢成長起來。

下月公司財務部的重點工作主要是加強對新員工的學習培訓，以及完善本部門組織機能，細化各員工工作職責，各項工作內容具體落實到人，定時定量完成，提高部門工作質量要求，圓滿完成公司交給的各項工作任務。

新的一月又開始了，財務部還有很多應做而未做、應做好而未做好的工作，這些應該是以后財務要重點思考和解決的問題，也是每一位安都人如何提高自我、服務企業所要思考和改進的必修課。

作為財務人員，我們在公司加強財務管理、規范經濟行為等方面還應盡更大的義務與責任。我們將不斷地總結和反省，不斷地加強學習，以適應時代和企業的發展，與各位共同進步，與公司共同成長。

公司出納職員工作總結3緊張而又忙碌的一個月的時間又過去了，也又到了寫月報的時候了。忙忙碌碌不知不覺時間已經過去，我們真的應該要感慨時間如白駒過隙。下面是我對自己這一個月的工作的總結，如有處理不當，工作做的不對的地方請領導多批評，多教導。

第一周：

1.登記現金日記賬和銀行存款日記賬。

2.查詢每個銀行賬戶的余額，是否有進賬和出賬的款項。

3.開具發票，認真核對開票信息，同事查詢所開發票公司是否已經打款，已經把所有款項打到我公司對公賬戶。

4.通過各個銀行的客服電話聽語音播報賬戶明細核對和填制銀行賬目。

將個人卡于31日余額后結出余額

5.按照發票IC卡上的詳細信息核對和完善發票登記本信息。

6.客戶返款。

并通知各個部門以后給客戶返款，要讓工作人員和客戶核對到賬與否，到賬后通知財務人員。

7.匯總員工考勤(通過考勤卡和掃描紀錄和請假條)核算工資

第二周：

1.外出到國稅辦理發票紅字認證

2.到公司對公銀行柜臺辦理轉存業務

3.登記現金日記賬和銀行存款日記賬。

4.查詢網上銀行進賬情況

5.開具發票，認真核對開票信息，同事查詢所開發票公司是否已經打款，已經把所有款項打到我公司對公賬戶，并且在發票登記

薄上明確注明回款情況

6.填制資金日報表格

7.外出購買夢想鵬飛專用發票

8.支付七里渠項目的費用。

第三周：

1.登記現金日記賬和銀行存款日記賬。

2.查詢每個銀行賬戶的余額，是否有進賬和出賬的款項。

3.核查商務部申請的采購支出單，核對所購產品與金額是否一致，審核無誤制單付款

4.客戶返款。

并通知各個部門以后給客戶返款，要讓工作人員和客戶核對到賬與否，到賬后通知財務人員。并到支出單上簽字確認

5.填制資金日報表格

6.外出到銀行分別從三家提取現金，購買轉賬支票

7.發放3月份工資

8.登記現金日記賬，盤點現金。

盤點實際發放現金的數目與賬面發放的現金的數目是否一致。核算發放工資的情況，填寫支出單

9.核算員工的業績，是否達到規定的任務標準，超出任務標準的利潤發放獎金獎勵

10.盤點現金，核算借條收回情況，把不能收回的借款做清帳處理。

用借款人的工資抵扣，還給被借款人。

第四周：

1.整理三家公司昨天的憑證，幫助趙會計整理核算每個銷售人員的

銷售單，銷售額，回款情況，付款情況等。核算三家公司的賬戶資金情況，合理分配資金，完成采購付款事項，對那些催款很急，不能再拖的合作客戶盡快給予貨款的支付。

2.開具發票、發票管理整理，登記發票開具情況。

整理三件公司這

個月票據，憑證等和賬目核對，核實到賬情況，和對銷售回款情況作出統一整理。把收回來的發票及時認證到系統里，清算進銷項稅額，開具錯誤的發票及時收回做作廢處理，防止跨月作廢情況發生。

3.根據銀行日記賬和現金日記賬的記錄登記，整理出計算出三家公

司各自的費用支出，登記到三家公司往來帳的賬本中，并整理計算出三家公司為七里渠項目所支付的費用，同樣也再次登記到七里渠賬本中，三家分攤費用，按夢想鵬飛分攤50%，聯強宇航和神州惠科分別分攤25%來計算費用。

下月計劃：

1.完成現金日記賬和銀行存款日記賬的總結核算任務

2.購買三家公司的專用發票和普通發票，交補神州惠科抵扣聯的續費費用

3.提取財務備用資金，銀行取回三家公司的銀行回單

4.核算員工考勤情況，按照出勤情況核算工資，核算銷售業績、核算提成。

發放工資，發放獎金。

5.到銀行把每個銀行賬戶辦理電話短息提醒業務，方便及時了解各個賬戶進出賬的情況(包括對公賬戶和個人賬戶)

6.整理三家公司的原始憑證，按照現金日記賬和銀行日記賬的登記順序整理，同時根據三家公司的原始憑證和銷售出貨單核算銷售人員的銷售業績，銷售利潤等

7.根據銷售人員的銷售出貨單和回款收據等資料，做出應收賬款表格

公司出納職員工作總結4我調任到如今財務部出納，在財務部業務種類繁多的地方，我的職責是現金出入，現金日記賬的掛號和賬務核對，手寫支票，工資及獎金的核對和發放。回首這幾個月來的工作，我客氣學習新的專業知識，積極共同同事之間的工作，盡力適應新的工作崗位，以最快的速度和的狀態進入本身的工作狀態。我的缺點也是弗成粉飾的。

首先，在領導的贊助下我了解了出納崗位的各類制度及其日常的工作流程。在同事們的指導和贊助下使我學到了許多工作中的知識，使我最快的熟悉了這份新的工作。在工作崗位沒有高低之分，必然要好好工作，來體現人生代價。同時為了進步工作效率，平時自學電腦知識和ERP的出納知識及操作，應用ERP使工作加倍精確和快速。

其次作為公司出納，我在收付、反應、監督四個方面盡到了應盡的職責，曩昔的幾個月里在賡續改良工作方法措施的同時，順利完成如下工作：

一、日常工作：

1、嚴格執行現金治理和結算制度，按期向管帳核對現金與帳目，發明金額不符，做到實時陳訴請示，實時處置懲罰。

2、實時收回公司各項收入，開出收據，實時收回現金存入銀行。

3、依據管帳提供的根據，與銀行相關部門聯系，井井有條地完成了職工工資和其它應發放的經費發下班作。

4、堅持財務手續，嚴格審核(憑證上必須有經手人及相關領導的具名能力給予付出)，對不符手續的憑證不付款。

二、其他工作

1、歡迎公司上市財務審計，籌備所需財務相關資料為歡迎審計部門對我公會計務環境的反省工作，做好前期自查自糾工作，對反省中可能呈現的問題做好統計，并提交領導核閱。

在工作中，我忠于職守，努力而為，領導和同事們也給了我很大的贊助和勉勵。

2.完成領導交付的其他工作。

三、回首反省自身存在的問題，我覺得：

(一)學習不敷。當前，以信息技巧為根基的管帳軟件的利用及理論根基、專業知識、工作措施等不能完全適應新的工作。

(二)對針對以上問題，往后的盡力偏向是：

增強理論學習，進一步進步工作效率。對業務的熟悉，必須通過相關專業知識的學習，客氣請教領導和同事加強闡發問題、辦理問題的才能，盡力學習，爭取在來歲取得管帳從業資格證書。

綜上所述。在曩昔的幾個月中，支付過盡力，也獲得過回報。人到中年，用嚴肅認真的態度觀待工作，在工作中一絲不茍的執行制度，是我們的優勢。我堅持要求本身做到謹慎的觀待工作，并在工作中控制財務人員應該控制的原則。作為財務人員分外必要在制度和人情之間把握好分寸，既不能的觸犯規章制度也不能欠亨世故人情。只有賡續的進步業務程度能力使工作更順利的進行。在即將到來的2011年，我會揚長避短，更好的完本錢職工作。

公司出納職員工作總結5轉眼間，__年即將曩昔。展望將來，我對公司的成長和往后的工作充溢了信心和希望，為了可以或許訂定更好的工作目標，取得更好的工作造詣，我把參加工作以來的環境總結如下：

一、工作崗位認識

我是__年__月調入____公司財務科，至今任職半年多光陰，負責出納工作。初入公司，我的工作一切都是從零開始。由于入職光陰較短、業務不熟悉，日常的工作量已經基礎飽和，我時常會主動加班，包管實時將工作保質保量完成。我自覺增強學習，客氣求教釋惑，賡續理清工作思路，總結工作措施，在各級領導和同事的贊助指導下，從不熟悉到熟悉，我漸漸摸清了工作中的基礎環境，找到了切入點，把握住了工作重點和難點。而隨后我的盡力，更是加速了因為我中途來到這個項目由不熟悉到熟悉的歷程，使我能更好、更有效的投入到工作中去。通過這段光陰的工作和學習，我深知出納工作首先要有足夠的耐心和細心，不能出任何毛病，在霉畚報賬的時候，每筆錢我都邑算兩遍點兩遍;每日做好結賬盤庫工作，做好現金盤點表;每月末做好銀行對賬工作，實時編制銀行余額調節表，并做好和管帳賬的對賬工作。在公司工作的這段光陰里，我學習并積累了以下幾個方面的經驗和勞績：

1、只有擺正本身的'地位，下功夫熟悉基礎業務，能力盡快適應新的工作崗位;

2、只有主動融入集體，處置懲罰好各方面的關系，能力在新的情況中保持好的工作狀態;

3、只有堅持原則落實制度，認真理財管賬，能力履行好財務職責;

4、只有建立辦事意識，增強溝通和諧，能力把分內的工作做好;

5、只有保持心態平和，取人之長、補己之短，能力賡續進步、取得提高。

二、思想方面

在政治思想上，我堅持社會主義途徑，擁護_的領導，認真學習黨的緊張思想，深入把握其精神本質。我積極參加思想政治學習，進步本身的政管理論程度和綜合素質，并在實際工作中，依據自身崗位特點，切實做好本職工作。通過學習，進一步進步了思想政治覺悟和道德品質修養，做到了與人為善，和藹相處。加強了在思想上、政治上黨羽中央保持高度一致的自覺性，進步了對成長是第一要務的認識，有效地加強了工作的系統性、預見性和創造性。

三、20__年工作計劃

作為企頤魅正常運轉弗成或缺的環節，我深深的認為本身崗位的代價，同時也為本身的工作設定了新的目標：

1、幫忙財務負責人做好財務工作計劃，以預算為根據，積極節制本錢、費用的支出，并在日常的財務治理中增強與各部門的溝通，充分施展預算的目標作用，賡續完善事前計劃、事中節制、過后總結反饋的財務治理體系。

2、實抓應收賬款及往來帳的治理，預防呆賬，削減幻魅賬，保全項目的經營成果。

以上是我對本身工作的總結匯總，敬請各級領導給予批評指正。

第8篇：注冊會計師工作總結范文

審計工作對于一個公司的資金鏈和財務部門有很大的影響，下面就是小編給大家帶來的2019財務審計月工作總結，希望能幫助到大家!

2019財務審計月工作總結一

一年來，在公司領導的親切關懷和指導下，我在審計科主任的崗位上，帶領審計科的全體同仁嚴格按照審計計劃，緊緊圍繞公司提出的“加大核查、審核、監管力度，確保各項制度深入落實”這一工作目標，積極主動地在公司內部開展了審計工作。經過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現在：

1、從公司內審工作的開展上實現了由原來的淺層次、窄領域的簡單審計向多方位、寬領域的綜合審計的轉變，實現了從創建到各項工作得以健康發展的良性過渡。

2、從個人的工作能力發面，實現了從最初的不了解、不熟悉，工作過分謹慎小心，甚至有些領域不敢介入，到現在能大膽的、全面的開展工作的轉變。

可以說經過大半年的努力，我現在已經全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領導對我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領導的信任，有在座的各位部門領導的大力支持，再加上我們全體審計人員的勤奮工作，公司的內審工作一定能一年比一年有起色。同時也會得到公司領導和同志們的認可及歡迎。下面我從三個方面匯報工作：

一、20__年的主要工作

1、嚴格審計的紀律和制度

審計部是一個比較新的部室，領導寄予我們厚望，同志們也關注著我們的發展，我深知責任重大。為了使內部審計工作在公司管理中得以順利開展，自從我調到審計科后的第一次全體會議上，就根據制定的年度工作計劃，并結合內?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽鋇木嚀逡滴衲芰Γ咀偶紉魅犯髯?a href='//xuexila.com/fanwen/gangweizhize/' target='_blank'>崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內部分工。并從工作紀律、工作作風、工作態度、工作形象和工作結果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進行，為我們工作的順利展開打下了扎實的基礎。

2、積極開展對分公司財務管理的監督和評價

__科技園是我公司在__設立的生產明膠的企業，由于種種原因，該公司一直沒有建立起完整、嚴密的內部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也給總公司的財務管理帶來了一定的風險性。根據公司領導的要求，我們在8月份對其帳目及庫存進行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該公司的財務管理進行規范、核查。第一階段是參照總公司的相關制度，幫助該公司制定其內部的財務管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規范會計核算程序，建立嚴格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規范了該公司核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的責任心，起到了很好的效果。

3、嚴格費用報銷規定，嚴格費用審核

審計是執行各種規章制度的前沿，審計人員就是把這個關口的，將不符合規定的支出堵在這個關口之外，是我們審計人員的責任。我們從一開始的單純的業務費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產車間工資的審核、發貨費的審核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質量，我們利用可利用的一切時間，組織學習公司出臺的新規定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現有問題的審核，從而有效的配合了公司的財務管理工作。

4、如期實施內部核算制度，加強了員工的節能降耗、挖潛增效的責任心。

首先組織核算人員到車間進行摸底，測算出第一手的基本數據，協助生產實行定產、定員、定崗，重新修訂和健全了工資定額，而后又制定出相應的節能降耗的獎懲制度，如網膠使用率由20%提高到40%。在組織摸底的過程中，我發現公司的廢膠皮、網膠都做垃圾處理，經過審計科的不斷咨詢調查，發現市場上對該類廢品有很大的需求，目前這些廢品每月可以為公司增收近萬元。

5、為供應部門提供市場信息

，降低采購成本

針對部門反映出的問題，進行了核查，并結合核查進行了市場調研，這也是審計部20__年工作計劃的一項基本內容。核查中，為了把問題核查清楚，把市場調研準確，積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期的采購積累了豐富的第一手資料。例如，采購的鈦由原來的每公斤__元降到__元，棕櫚油由原來的每公斤__元降到__元，膠囊殼由原來的每萬粒___元降到___元，等等，大大降低了采購成本，為公司獲取了更多的利潤。

6、加強企業內部審計

在本部門全體人員的通力配合下，對公司內部比較重要的工作崗位的工作情況進行了審計，并發現了一系列問題。比如對財務及外協出納的審計過程中發現的帳目混亂及現金短缺的等問題。由此，進一步規范財務內部定期對帳與稽核制度，對有關物資、現金、銀行存款和其他財產進行有效控制，保障公司資產的安全性。

二、工作中存在的不足

1、審計工作還不夠深入、細致

審計工作是一項政策性、專業性很強的工作。在內部審計工作當中，既要本部門積極主動，也需要其他科室部門的合作，更需要按公司計劃進行。但是一年來由于審計部門與各個部門缺乏溝通，也可能由于各個部門對審計工作的不理解，導致了我們工作中經常表現出開拓性不高的弱點。

2、審計的職能有待加強

回顧一年來我們的審計工作，往往理順性、規范性的成分多，審計評價的成分少。之所以出現這種現象與我的思想認識有關，更與我開拓意識不強有關。我一直認為這只是剛開始，一切還不規范，審計工作頭緒比較亂，等理順好了以后的審計工作也就好開展了。正是這種思想的存在，使我們在工作中無形的淡化了審計的職能。

三、20__年的工作計劃

20__年審計部的總體工作目標是：在20__年審計工作在公司經營管理中取得了重大突破的基礎上，積極主動地開展企業的效益審計，加強對公司財務管理及會計資料的審計，評價其真實性、合規性及效益性。充分發揮審計的監督職能、評價職能和管理控制職能。在具體的工作中，進一步調整工作思路，重點是要把審計工作的重心前移，將事后審計同事前、事中審計并重，努力使審計的批判性、保護性和建設性的作用得到最大程度的發揮。為公司的2012創業目標的實現做出應有的貢獻。

具體的工作有以下五個方面：

1、繼續做好費用及工資的審核

這項工作做好了，就體現了審計是企業經濟衛士的作用。20__年由于我們非常注重與財務部的交流與溝通，這項工作開展得還是比較順利的。特別是對車間定額計件工資實行單人單算，體現了審計的公正、公開、公平。

2、重點對公司基建項目進行審計

企業的基建工程既是一個投資大的地方，也是一個容易出問題給企業造成損失的地方。參照20__年我們進行的工業園區基建項目的工程驗收、施工單位報價核對的工作，雖然過程很順利，也維護了公司的合法權益，但是這只是淺層次、簡單的、事后的審核，并不能很好的體現內部審計對投資項目的管理監督的作用。20__年我們要保證不僅從形式上，還要在內容上對基建項目進行全方位的整體監督審計，積極爭取總公司及相關部室的配合，努力做到從項目立項、工程投標、施工隊伍選擇及具體施工合同的簽訂、施工過程中項目的變更簽證、建筑材料的選定和價格的確定，直至竣工決算的全過程參與，為審計工作能深入細致的開展打下基礎，絕不只做最后收方工作的隨從者。

3、積極開展對公司財務信息的核查與審計

20__年制定的《審計工作職責》中已經明確規定了要定期開展對公司財務活動的審核任務。但由于我沒有把主要精力放在這項工作上，所以很難對公司的財務管理作出正確的評價，也沒能為公司領導提供過有效的管理信息。20__年我們審計部將每季度對公司的財務收支憑證審計一次，重點監督檢查各項制度的執行情況和會計處理情況。全年分兩次對總公司的經濟效益進行全面的審計，評價其真實性、合理性及有效性，努力為公司決策層提供及時有效的財務狀況和公司經營管理情況的信息。

20__年我們還要加強對生產一線成本核算的監管，全年計劃對每一個生產車間進行一次全面的成本核算管理的核查，以幫助生產車間嚴格成本核算制度，減少浪費、增加收入。

(1)審查產品的生產是否是按計劃生產的，是否有審批手續。

(2)原材料的耗用數量是否是真正的耗用，有無出庫單，出庫單的辦理是否嚴格按手續，程序是否合規，包裝物的耗用是否與產量一致。

(3)生產產品的成本計算是否正確，包括直接材料、直接人工等是否有依據手續，并要與計劃消耗數量相比較，找出節、超原因

(4)設備的保養保護。

4、繼續做好對分公司的制度執行和經濟效益的審計

在即將過去的一年里這項工作我們開展得比較順利，20__年我們要在這個良好開端的基礎上繼續做好這項工作，每季度對駐外分公司的財務收支和制度執行情況進行審計，全面反映其現金流轉及經濟效益情況。

5、積極配合銷售公司，加強對市場營銷的監督檢查。

全年計劃安排兩次對公司的市場營銷情況進行核查，重點從業務人員執行公司價格規定、營銷政策、是否存在挪用客戶貨款竄戶發貨、返利和廣告費的發放、質檢費用的報銷、貨款的回收、銷售計劃的完成情況以及客戶滿意度等幾個方面進行檢查，以此評價其市場駕馭能力并為公司對業務人員的考核提供盡可能詳細的資料依據。規范業務部人員執行公司財務規定的自覺性。

總之，內部審計作為企業發展的衛士，審計部作為公司后勤的重要一環，明年的工作依然是艱巨的，我要戒驕戒躁，做到凡事有章可循、有法可依，實事求是地提出問題及處理問題，切忌主觀、武斷。為公司的不斷壯大作出最大限度的貢獻!

2019財務審計月工作總結二

自__年入職公司至今已經六年多了，從管理處的財務助理到公司總部出納、總部會計，無論是做事、還是做人我都從“金網絡”這個溫暖的大家庭學到了很多很多……“受人之托，終人之事”我做到了。展望未來，我對公司的發展和今后的工作充滿了信心和希望，為了能夠制定更好的工作目標，取得更好的工作成績，我把參加工作以來的情況總結

前期工作總結：

對于企業來說，能力往往是超越知識的，物業管理公司對于人才的要求，同樣也是能力第一。物業管理公司對于人才的要求是多方面的，它包括：組織指揮能力、決策能力、創新能力、社會活動能力、技術能力、協調與溝通能力等。

第一階段(__年—__年)：初學階段;

__年畢業之初，在無任何工作經驗、且對物業管理行業更是一無所知的情況下，我幸運的加入了“金網絡—雪梨澳鄉”管理團隊，看似簡單的帳單制作→日常收費→銀行對接→建立收費臺帳→與總部財務對接，一切都是從零開始。我自覺加強學習，虛心求教釋惑，不斷理清工作思路，總結工作方法：，在各級領導和同事的幫助指導下，從不會到會，從不熟悉到熟悉，我逐漸摸清了工作中的基本情況，找到了切入點，把握住了工作重點和難點，而隨后財務助理兼客務代表的特殊身份更是加速縮短了我與“專業人”之間的距離。客戶電話的接聽、客服前臺的接待，都需要很強的專業知識與溝通能力，物業管理中大多是一些細小瑣碎的事，協調好了大事化小、小事化了，協調不好則工作會非常被動。這就要求在服務過程中不斷提高自己與外界的溝通能力，同時在公司內部的溝通也非常重要，除了本部門之間，部門與部門之間的溝通也很重要，只有溝通好了，才能提高工作效率，減少不必要的人工成本。一方面，干中學、學中干，不斷掌握方法：積累經驗;另一方面，問書本、問同事，不斷豐富知識掌握技巧。

第二階段(__年—__年)：職業發展階段：

這一階段在繼續擔任雪梨澳鄉財務助理的同時又介入了新接管項目溫哥華森林管理處前期的財務助理工作，進一步鞏固了自己關于從物業前期接管到業主入住期間財務工作經驗的積累，同時也豐富了自身的物業管理專業知識。項目進入日常管理之后，因為新招的財務助理是應屆畢業生，我由此又接觸到了輔導新人的工作內容，我將自己的工作經驗整理成文字后逐點的與新人一起實踐，共同發現問題、解決問題，經過三個月時間的努力，新招的財務助理已經能夠很好的勝任財務助理工作了。__年底我又被調往公司新接管的“親愛的villa”管理處擔任財務助理，此時正逢財務部改革，我努力學習專業知識，積極配合制度改革，并在工作中小有成就，得到了領導的肯定。

第三階段(__年—現在)，職場提升階段

__年底，我被調往公司財務部擔任出納。出納工作首先要有足夠的耐心和細心，不能出任何差錯，在每次報賬的時候，每筆錢我都會算兩遍點兩遍;每日做好結帳盤庫工作，做好現金盤點表;每月末做好銀行對帳工作，及時編制銀行余額調節表，并做好和會計賬的對帳工作;工資的發放更是需要細心謹慎，這直接關系到員工個人的利益，因為日常的工作量已經基本飽和，每次做工資的時候，我都會主動加班，保證及時將工資發放給員工;而公司總部出納更大的一部分工作內容是與管理處財務助理的工作對接，由于當時管理處財務人員流動較大，面對新人更需要耐心的去指導她們的工作，細致的講解公司的一些工作流程，使她們盡快融入金網絡這個大家庭。

__年底我由出納崗位轉為會計，負責雪梨澳鄉和villa管理處的主管會計工作，同時兼工資發放工作，這一期間我學習并掌握了公司財務核算的程序以及用友財務軟件的操作技能，提高迅速;同時我的工作內容還包括通過對月度、季度以及年度的財務分析，及時并動態地掌握管理處營運和財務狀況，發現工作中的問題，并提出財務建議，為管理處負責人決策提供可靠的財務依據。今年6月我的工作內容再次調整，工資發放工作正式移交給了出納，主要負責長遠天地、溫哥華森林及親愛的villa管理處的主管會計工作。

2019財務審計月工作總結三

一年來，審計部按照董事會的要求，嚴格執行《中國內部審計準則》和集團《內部審計暫行辦法》，積極探索和改進內部審計工作，較好地完成了各項審計任務，現將____年內部審計工作總結如下：

一、領導重視，內部審計監督服務職能得到了進一步的加強 董事會和總裁辦對內部審計工作給予了高度的重視和支持，明確內部審計的宗旨是“監督服務、查錯糾弊、促進管理”，并要求各受審單位(部門)要以高度負責的精神，正視問題，積極整改。為了強化公司管理監督體系，促進公司各項制度的落實，進一步提高公司的經濟效益，充分發揮審計部門在公司管理中的作用，今年下半年，集團公司進一步明確了審計部部門職責，配備了相應的專業人員。審計部根據集團經營管理情況制訂了審計工作計劃，確定重點監督、審計的項目和范圍，逐步完善了內部審計工作制度和工作指引，內部審計工作逐步走向程序化、正規化，監督服務職能得到了進一步的加強。

二、過程管控，內部審計監督服務工作取得了初步的成效 結合公司的生產和經營管理情況，今年以來，在董事會的正確指導下，審計部結合各子公司的具體情況，有重點、分階段地開展了日常監審和專項審計，審計工作基本上得到了受審單位的配合與支持，主要審計事項基本按計劃完成，全年共完成審計事項146項。其中，對各子公司進行半年度審計1項，共查問題213個;半年度后續審計1項，重點對半年度審計發現進行了整改情況復查，各子公司加權平均匯總落實率為81%，整改情況較好;后續整改跟進1項，重點對未整改落實情況進行了跟蹤，除6個問題因特殊情況未完成外，其余問題均已整改完畢;進行采購審計85 項，工程項目審計57項。所有審計事項均及時出具了審閱意見(或審計報告)，充分發揮了內部審計的監督、服務職能。

1、工程項目審計

根據《內部審計實務指南》及《集團基建審計制度》，審計部分別對__項工程項目進行了審計。審計人員從項目審批程序、造價控制、合同管理等方面入手，對上報的項目內容、工程量計算是否準確重點進行了審查和抽查;必要時，審計人員與相關工程管理單位一道對現場進行調研，盡量以最佳性價比提出審計意見。從本年度的工程審計情況來看，我公司目前普遍存在的問題是：工程管理制度不太健全、子公司上報的文件資料自控性不強或內容不完善，很難滿足全面審計的要求;大部分申報項目難于進行現場審計、現場管控全靠現場各級人員自律進行;加之目前審計部無工程造價專業人員，審計部很難獲取各子公司當地定額基價，同時隱蔽工程的實際情況也無法進行核實，給審計工作帶來了一定的難度。

2、采購審計

按照集團公司的制度要求，單位價值____元以上的物資采購前須申報審計部審計。各單位(部門)基本上能夠按照制度的要求進行申報，審計部按照《內部審計實務指南》及《__集團采購審計制度》的要求，嚴格執行詢、比價制度，大部分單位(部門)基本能夠按照采購審批程序進行，對未按照程序進行的單位，審計部客觀地提出審計意見。為確保審計意見的客觀、公正、準確，審計人員視采購情況的不同，分別采取網上查詢、市場調查、參考各子公司同類物資價格等方法，共對__項日常采購進行了事前審計，采購審計工作亦得到了各采購單位的支持與配合。

審計部根據各子公司上報的歷史采購價格，綜合市場調研情況，完善物資價格信息庫，進一步加強采購管控的基礎工作。

3、年度審計

為檢查和驗證各子公司在財務內控、基建工程、采購物流、制度執行、資產盤點等方面的執行情況，在董事會安排下，審計部從各子公司(部門)抽調人員組成審計工作組、制定了審計方案并經批準后，于2011年_月_日至_月_日，對集團內____進行了__審計。審計工作組共發現_個問題，分別提出審計建議并發送至責任單位，責任單位均進行了自糾自查并書面回復。此次審計，對規范各子公司經營管理、提升集團管理水平起到了一定的促進作用。

4、年度后續審計

在接到各責任單位對半年度審計建議的自查自糾情況表后，經董事會批準，審計部成立后續審計工作組于_月_日至_月_日對__公司分別進行了__審計。審計前期，審計部結合上半年度的審計情況和各單位的自查自糾情況，制定了有針對性的后續審計方案，對關聯事項進行了細化和完善，并幫助有關單位進行整改。通過檢查驗證，五個子公司共有__項需要整改，實際整改__項，加權平均落實率為__%。各子公司實際整改情況與后續審計工作開始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距，但各子公司在后續整改過程中，能逐步認識到整改的必要性，并按照特定目標相互協調地發揮作用。

5、后續審計跟蹤

__月__日至__月__日，后續審計工作組對后續審計中五個子公司未整改的事項進行了逐項落實，除__公司實施了現場審計外，其余子公司均為非現場審計，本次落實整改率為__%;至本期止，整個半年度審計匯總加權平均落實率為__%。因特殊情況而未落實的事項，各子公司均對未落實的原因進行了情況說明，審計部將繼續跟蹤。

從半年度審計、后續審計、后續審計跟蹤的審計過程來看，各子公司已開始漸漸適應了集團審計，從對審計工作的不認同到認同、不理解到理解，集團審計部的管控職能已逐步得到體現。

6、日常監控

1) 車輛費用監控

__月份開始，審計部依據《車輛費用監控審計辦法》要求對各子公司提供的《車輛費用統計表》、《百公里油耗統計表》進行分析工作，現該工作由于所獲取的相關分析資料較有限，雖然只是停留在較淺層次的分析上，但各子公司已漸漸重視車輛費用管理工作。

2) 財務費用、銷售費用、管理費用的監控

__月份開始，審計部依據《費用監控審計辦法》收集、整理、分析三項費用工作，現各子公司暫處于初步適應階段，也在努力配合審計部的工作，審計部將從初步的分析階段逐步過渡到監控階段。

三、加強管理，為內部審計工作奠定基礎

1、審計人員崗位職責的建立

根據集團領導要求和部門職責的重新調整，我們進一步明確了部門各工作崗位的崗位職責，在此基礎上，確定了相關的工作流程和工作要求，為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。但由于審計工作仍處于初期，要完成更深層次的跨越，相關的管理制度和配套的考核辦法仍需要更進一步地完善。

2、已建立的審計基本制度

建立和健全內部審計制度，規范內部審計行為，是獨立開展審計工作的必要條件。為此，我們起草了《__監控審計辦法》、《__制度》、《__審計制度》等__個管理制度，對部分審計事項作出了較為詳細的規定。通過較為規范的審計程序，對部分業務流程進行了控制，提高了審計質量，降低了審計風險，同時也增加了內部審計工作的透明度，保證了審計工作的獨立、客觀、公正。

3、審計檔案管理工作

檔案是企業的寶貴財富，也是審計工作的起始點。認真做好審計資料收集和及時歸檔工作，既是審計工作的基本要求，也是集團公司發展的歷史見證。審計檔案資料包括審計計劃、審計方案、審計工作底稿、審計證據、審閱意見、審計報告等主要內容，為了規范審計檔案的基礎性工作，促使審計工作程序化、標準化，今年下半年，審計部對上述主要的審計檔案資料格式進行了規范。在具體的工作中，除了要求審計人員保存好相關資料外，對與審計工作相關的電話記錄、文件收發等詳細記載，做到有據可查。

4、審計人員專業技能培訓

內部審計質量好壞，很大程度上取決于審計人員的專業素質。為進一步提高審計人員的業務素質和管理能力，__月份開始，我們組織召開__會，明確和部署工作重點，探討審計方法，組織審計人員進行內審工作經驗分享及內審知識的學習;__月份，審計部組織了__的專題講座。通過這些系統的學習，審計人員開拓了視野，找到了差距，明確了目標，對審計工作、審計質量、審計成果利用都有了更高層次的認識。

5、審計人員自律情況

__制度的建立健全與有效運行、人員自律是公司持續、穩定發展的必要條件和審計工作的前提，審計人員在工作中能夠嚴格遵守公司的各項規章制度、嚴格遵守《審計人員守則》的規定，行為規范基本符合《國際內部審計實務標準》中關于對審計人員的道德規范要求。

四、總結經驗，不斷推進內部審計工作

在過去的一年中，雖然內部審計工作取得了一定的成績，但仍存在著一些不足之處，主要表現在：一是由于審計部畢竟是一個內部監管部門，個別子公司對本部門的監管有一定的抵觸情緒，不利于審計部全面、準確地掌握相關情況;二是審計部__專業人員，對__監督檢查的深度和廣度不夠，特別是在__方面，無法做到全過程監管;三是在__方面往往是出現客戶投訴的情況時才去介入，審計工作略顯滯后，未能很好地做到防患于未然。

1、加強溝通是做好內部審計工作的前提

董事會及總裁辦公會對審計工作倍加關注，對審計組織、人員的調配予以大力支持，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。在今后的工作中，我們在認真做好審計工作的同時，須更加注重同各級管理層的交流與溝通，爭取各級管理層的理解和信任。

2、健全的審計機構、合理的人員結構及知識結構是做好內部審計工作的必要條件

在董事會的高度重視和幫助下，審計機構得到完善，辦公條件得到改善，工作效率明顯提高。審計工作是一項政策性強、涉及面廣、專業技術要求高、工作難度大的工作。現在審計部共有專業審計人員_名，其中注冊會計師_名、國際注冊審計師(會計師)_名、主管_名、會計專業畢業已取得會計證人員_名。為集團公司審計工作的長遠發展奠定了基礎，但人員知識結構還難以滿足集團全面審計的要求。

3、內部審計要進一步樹立服務意識

內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監督與服務并重，寓監督于服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務。結合企業實際，內審工作的監督、評價、控制職能都必須著眼于為企業經濟發展服務，把服務意識融于整個審計過程中，在做好監督的同時為領導提供可靠的決策依據。

五、后期內部審計工作設想

1、完善子公司制度體系及內部審計工作流程

首先，各子公司應對制度運行中發現的缺陷進行歸類和上報，經評審確認后由歸口的管理部門提出制度修改意見和建議，力求建立健全科學、嚴密、配套、有效的制度體系。同時，須補充和完善各項管理流程，減少管理漏洞，降低管理風險，保證公司管理處在有效的受控狀態。確保制度的貫徹落實，形成按制度辦事、靠制度管人的制衡控制機制。

其次，審計部需對審計項目從立項到案卷終結都作出詳細的規定。通過規范的審計程序，控制整個業務流程，不但可以提高審計質量，降低審計風險，同時也可以增加內部審計工作的透明度，進一步保證審計工作的獨立、客觀、公正。

2、審時度勢、轉換思路，向多元化內部審計發展

如果能夠把內部審計的思路從查找現存的錯誤，轉向為識別和查找業務工作中的風險點和可控制點，從事后追蹤逐步轉為事前和事中的監督與防范，這樣不僅可以在宏觀上控制風險，且能通過對公司經營提出合理化建議，發揮現代審計的指導作用，使審計工作向高層次發展，使內部審計真正成為受公司各級管理人員歡迎的“智囊”。

3、建立內部審計激勵機制

對內部審計人員的工作進行監督、考核和評價，肯定成績，并進行適當獎勵，能夠增強審計人員的成就感，有利于激發審計人員的工作熱情。同時，建立內部審計激勵機制，有利于內部審計部門負責人制定本部門人員需求、人員培訓和發展計劃，也是人員任命和提升的基礎。

4、加強審計工作的宣傳力度

各級審計人員須重視對審計工作的宣傳，充分利用公司現有的信息平臺(包括網站、刊物)，弘揚先進和典型，闡述審計工作體會，更進一步提升各級管理層對內審工作的了解和支持，擴大內部審計的影響力。

5、建立精干高效的內審團隊

有計劃地完善審計人員配置，建立精干高效的內審團隊。加強審計人員專業培訓，提高內部審計專業水平和審計工作質量。不斷改進工作方法，主動發現問題，嚴格控制不良勢頭，提高內部審計工作質量，爭取更好成績。

2019財務審計月工作總結四

__年馬上就要結束了，在過去的__年中，我們公司做的一直很好，很好的頂住了金融危機的壓力，在經濟最困難的一年里，我們公司還是取得了業績不小的進步，這就尤為可貴了，所以我們公司必須要好好的總結一下，總結過去一年工作的經驗，以便在來年中取得更好的進步。

為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。由于公司的性質發生改變，要求公司的財務規章制度要進行重新修訂和完善。根據市局(公司)的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了__集團的財務制度。為了總結經驗教訓，更好的完成__年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：

一、審計方面的工作

1、根據市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求

(1)繼續鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用的時間和精力參與企業管理，每周必須下各核算的公司了解業務運行情況，發揮主觀能動性，多為經營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為2017年目標考核的主要指標來考核。

(2)全員樹立財務管理是企業管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的要求。

2、全面迎接國家審計

為了迎接國家審計署的全面檢查，根據市局(公司)審計重點，我部門對12月31日的財務收支進行了復查，并結合內審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發揮財務的監督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。

3、財務的審計、監督崗位

我們為加強集團公司財務工作的審計和監督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。

4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》

為了更好地履行總經理賦予的職責，加強(集團)公司財務管理和稽核檢查力度，規范集團財經秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。

二、財務方面的工作

1、增強財務服務意識，__年，我們一如既往地按“

科學、嚴格、規范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。

2、切實加強財務管理

根據集團公司規范財務管理、優化財務審核程序、提升財務服務質量和發揮職能部門更好地參與企業管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。

3、預算管理得到穩步推進

一是細化預算內容。根據各分、子公司明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執行情況，按科目進行了分類統計，為各分、子公司的__年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據各分、子公司反饋回來的意見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規定的程序批準后執行。一年以來，預算的總體執行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好__年全面預算工作積累了經驗。

4、強力整頓財經秩序

根據市局(公司)財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規范行業經營行為，促進煙草行業的健康發展，為國家創造和積累的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規范、推動發展”為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經濟責責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監管力度。

5、加強資金管理的作用

為了規范__集團經濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發展。集團公司從__年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結算中心統一管理。我們為了保證集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結算中心，按照市局(公司)結算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經濟運行。

為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。

__年是__集團公司推進行業改革、拓展市場、持續發展的關鍵年，也是財務審計部創新思路，規范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業發展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。

我們公司能夠在金融危機的年度里賬目一直非常良好，這也與財務審計部工作的認真努力負責有很大的關系，公司沒有一筆壞賬、死賬，這些都歸功于財務審計部的工作，所以我們要給財務審計部全體員工記一等功!

第9篇：注冊會計師工作總結范文

關 鍵 詞：審計理論；審計理論結構；審計使命

中圖分類號：F230 文獻標識碼：A 文章編號：1005-0892(2007)02-0107-04

一個學科領域的研究包括實務研究和理論研究兩個部分，但在審計這一領域重實務、輕理論的實用主義傾向由來已久。我國審計理論研究與西方發達國家相比也有很大的差距，為了盡快縮小這種差距，不僅要大膽借鑒西方審計理論研究的先進經驗和成果，而且要從我國審計的實際出發，找到一個審計理論研究的突破口，這個突破口就是審計理論結構。本文擬就審計理論及結構的研究，談點自己的看法。

一、關于審計理論及結構的研究思考

(一)什么叫審計理論結構

所謂審計理論結構，就是審計理論系統內部各組成要素之間的相互聯系，是由多種審計理論要素組合而成的一個有機整體。建立審計理論結構應該要注意考慮和解決以下三個基本問題：

1. 審計理論結構的起點理論，即審計理論結構研究的邏輯起點，起點理論應該是審計理論中最基本、最普遍的問題，它在整個審計理論結構體系中有著“基石”地位。

2. 審計理論結構的組成要素，即審計理論結構應該由哪幾部分構成，這些構成要素應該是審計理論的基本框架，具有“骨干”效用。

3. 審計理論結構各組成要素的內容及相互關系，從某種程度上反映了構成要素的范圍及其關系的結構，對此問題認識的不同，決定審計理論結構有不同的模式。

(二)審計理論結構的作用

審計理論結構在審計理論研究中占有重要的位置，審計理論的研究，只有研究和揭示其內在的有機結構，才能從整體上把握。審計理論結構的主要作用：

1. 審計理論結構是審計理論內容的具體表現形式。近年來我國審計理論研究沒有什么明顯的突破，關鍵原因還是沒有明確我國的審計理論結構。

2. 審計理論結構為豐富和發展審計理論建立框架和體系。審計發展到現代，審計理論也逐漸成熟和完善，審計理論結構的形成是其標志。

3. 審計理論結構是規范審計實踐的指南。審計理論是審計實踐的總結，它來源于實踐，但又指導審計實踐。審計理論結構的研究，推動審計實踐的發展。

(三)審計理論及結構研究的思考

審計作為會計信息的驗證系統，信息革命為中國審計既提供了發展的機遇，也帶來了巨大的沖擊。同時，在“十一五”期間我國審計面臨的內外環境將發生許多變化，對我國審計理論及其結構研究問題，應該有個正確的認識。

1. 中國審計理論：面臨危機還是生機勃勃。近幾年來，中國審計理論研究在某些方面取得了一定進展，審計理論研究的水平也在不斷提高，審計理論指導審計工作不斷向新的領域和新的高度跨越，這是事實。但理論落后于實踐的問題卻未得到真正解決，一方面中國的審計理論的發展在主體上仍然是受到傳統審計理論的影響而徘徊不前，理論研究對實踐總是處于被動應付的局面，對中國改革與發展過程中的審計問題尚難作出令人信服的系統、科學的解釋；另一方面，對西方審計學的學習和借鑒總體上還處于引進和介紹階段。而事實上，在我國的審計監督中出現的一系列問題，向西方審計理論在中國的發展提出了一系列挑戰。在這種情況下，我們的審計遭遇兩個問題：其一，是政府機構的改革和企業改制，國家審計機關和內部審計機構在一定程度上實行了人員精簡；其二，是有一種論斷說中國審計和理論研究內憂外患，已經面臨被西方審計理論所取代。我不同意這種看法。因為二十多年來的審計實踐表明，隨著我國社會經濟的發展和不斷吸收國際審計發展新的實踐經驗豐富了自己，生機勃勃地發展著。不過從科研隊伍和專業教學來看，由于機構改革和前幾年的專業合并，審計理論研究隊伍實力銳減，審計學學科地位下降也是個事實。

2. 中國審計理論轉變：小變還是巨變。我國經濟體制改革和經濟發展以及審計環境的轉變，對中國審計理論研究提出了許多時代要求。我國審計理論大多以查帳為框架，理論研究借鑒的是會計理論研究成果，而在實踐中，我國的審計與會計所選擇的發展道路是不同的。會計學的發展，主要注重與國際慣例接軌，在會計確認、計量和報告等方面基本上采用國際上的通行做法，走的是一條接軌化、外正化、形式化的跨越之路。中國審計學立足世界沒有走上外正化、形式化的道路，走的是一條內超越之路。中國審計學理論的構建，植根于我國社會主義市場經濟的土壤，克服了一味搬用西方國家尤其英美審計的做法。我國審計學不僅有自己特殊的問題，而且即使是一些各國共同的問題，在我國解決起來也有其特殊性、復雜性和艱巨性。由于我國的法律制度以及審計工作的實際情況與國外的審計有較大的差別，決定了中國審計學必須走內超越的發展道路。我們面對的市場經濟轉軌時期的新問題、新情況，一些新的審計理論正在產生，中國審計理論正在發生巨大的轉變，審計界的任務是促進、加速審計理論的轉變，使其適應經濟體制改革和經濟增長方式轉變以及新經濟時代的需要。目前迫切需要審計學教學實現轉變，發展審計事業，必須搞好審計教育。審計教育要立足現實、面向世界、放眼未來。

3. 中國審計理論構建：西方范式還是中國范式。近幾年來，中國審計理論的構建出現了兩種傾向，一是主張西化，認為西方審計學尤其是現代西方審計，作為市場經濟條件下的審計理論是成熟的，具有不可替代的指導作用，有的甚至主張在大學講授的《審計學》，完全使用西方的教材，把西方審計照搬進來；另一種傾向是堅持中國傳統審計的一些條條框框不放，盲目排外。對這兩種傾向我都不贊成。對西方審計理論的科學性，我們要借鑒、要吸收，人家研究市場經濟運行的審計機制有幾百年，有不少的審計理論，能使我們在市場化改革進程中的審計監督避免犯同樣的錯誤。如果我們認為西方審計理論完全適合中國，盲目迷信審計理論構建的“英美范式”，那也是不正確的態度。西方主流審計理論的價值僅僅是提供一種成熟的市場制度運作的審計思想參照系。對中國來說，有些理論前提是不存在的，其理論解釋力也就大打折扣。況且，我國的審計監督存在許多與西方國家不同的問題。我國既有相當現代化的生產力，又有異常原始的生產力，社會主義市場經濟并不發達，國家審計在審計監督的組織體系中占主導地位，民間審計并不發達，被審計單位的內部控制制度尚不健全，違反財經紀律的問題仍然較多，決定了我國審計學不能照搬國外的審計學。審計理論結構的構建，應該立足中國經濟轉型的現實和中國市場經濟的運行機制，構建適合中國具體情況的新審計理論體系的“中國范式”。

二、審計理論研究的中西視域及借鑒思考

(一)西方審計理論研究的特點

在審計理論研究方面，西方國家的審計理論研究始終占據主流位置，其審計理論研究具有以下特點：

1. 審計理論研究突出整體性和原創性。西方審計理論研究講究多視域，以多學科作為理論基礎，注重不同學科間的交叉滲透，推進新領域的研究比較多，提倡研究的創造性和原創性，不斷給審計理論注入新血液，促進審計理論向前發展。

2. 審計理論體系一般以民間審計為主線。西方國家出版的審計理論書籍和審計學教材大多數是以民間審計為主的，圍繞著注冊會計師執行審計業務來研究的，理論研究者多熟悉民間審計的實踐。

3. 審計理論研究是以審計主體為核心。理論的核心是指導審計人員如何執行審計業務和遵守審計準則以及審計職業道德等。

4. 審計理論研究方法以道德法和實證法為主。在傳統的研究方法中注重道德法(Moral approach)，提出審計報告應該符合的道德標準，[1]重視審計職業道德；在現代的研究方法中注重實證法(Positive approach)，對審計理論進行實證研究。在西方，審計學和會計學已經成為了一種社會科學，而社會科學是非常重視實務的，往往是先有實務，后有理論。即當我們按照原來的手法重復做同一件事時，實務就變成了原則，再將其科學化、系統化，原則就成了理論。

5. 審計理論研究突出審計制度設計及監管。審計制度設計關鍵是維護審計獨立性，以及哪些因素會影響審計獨立性，審計報告對報告使用者的影響，如何優化對審計主體的監管制度。這些方面是西方審計界研究的重點理論問題。

(二)我國審計理論研究存在的問題

目前我國的審計理論研究存在以下問題：

1. 研究方法的矛盾性。長期以來，我們在審計理論研究中，并沒有對研究方法有足夠的重視，并沒有把審計理論的研究方法作為一個領域來研究。在學術界緊跟國際潮流，強調審計理論研究以實證法為主導，而在實務界又面對錯綜復雜的審計現象，需要明確審計應該怎樣做，確認規范法的權威。因此，規范法與實證法在我國審計理論研究中存在現實的矛盾。目前我們的審計理論研究主要是側重于政策分析和理論探討，可立即用于實務的研究較弱，理論研究比較空。

2. 研究層次的單向性。審計理論研究可以分為三個層次，即學科理論研究、基礎理論研究和應用理論研究。這三個層次的研究都需要投入相當的力量。遺憾的是，目前我們有不少人對審計理論研究，主要放在基礎理論研究，你抄我的，我抄你的，也不重視學術觀點；從事審計學科理論研究的人少，如對審計學科體系、審計人才培養和審計教學方法等等研究很少或力度不夠；在應用理論研究方面，多是一些工作總結，缺少實證分析。

3. 研究內容的封閉性。目前審計理論在研究內容上的封閉性，主要表現在兩個方面：其一，是理論來源封閉，多是就審計研究審計或從會計學角度來研究審計，理論來源比較窄，很少有人從多學科或相關學科來研究我國的審計；其二，是研究角度比較封閉，多是從審計主體角度來研究審計，很少從被審計者的角度來研究審計。要開拓我們的研究思路，結合我國目前審計對象的具體情況來研究。我國既有相當現代化的生產力，又有異常原始的生產力，社會主義市場經濟并不發達；國家審計在審計監督的組織體系中占主導地位，社會審計并不發達；被審計單位的內部控制制度尚不健全，違反財經紀律的問題仍然較多。這就決定了我國審計學不能照搬國外的審計學。

4. 研究色彩的官方性。學術研究應該具有獨立性、民間性，審計理論研究關鍵要靠審計學會、大專院校及研究所。就審計學會而言，雖然從中央到地方都有審計學會，但都是官辦的，學術氣氛不濃，行政作風十足，使審計學術組織在一定程度上變成了行政的附庸。學術研究往往以領導最新講話或政策為出發點，就有關問題進行分析和解釋。

(三)西方審計理論的沖擊與借鑒

當今世界的審計理論發展突出兩大看點：一是最大的發達國家――美國，主導著西方審計理論的發展，其影響是世界性的；二是最大的發展中國家――中國，其轉軌型的審計理論演進，引領著發展中國家審計的改革。中美兩國在經濟全球化進程中，合奏出“經濟越發展，審計越重要”的時代主旋律。西方審計理論為中國審計理論研究及發展既提供了借鑒，也帶來了巨大的沖擊。在“”中謀求合作與發展，更多地體現“經驗分享，全球共惠”，是這個時代的審計潮流。西方審計理論對我國審計理論研究及其審計理論建設方面，帶來重大的影響及其啟示：

1. 審計主體的適當分離，明確各自的審計目標，在企業審計方面由民間審計唱主角，充分發揮民間審計的作用。

2. 外部審計必須強調審計的獨立性，建立有權威的審計監督系統；內部審計屬于內部控制范疇，必須拓展內審服務領域。

3. 提倡審計理論研究方法的多樣化，注重新領域的研究和原創性研究，處理好現實性與前瞻性之間的關系，有組織地推動審計理論研究與實務的結合。

4. 強調審計人員的審計職業道德和誠信觀念，提高審計人員的職業判斷能力。

三、審計理論結構及邏輯起點的思考

審計理論是相互聯系的若干要素按照一定結構組成的整體。只有確定了審計理論結構的邏輯起點，才能系統地闡述審計理論結構的內容。關于審計理論結構的邏輯起點，學術界有：審計本質起點論、審計目標起點論、審計假設起點論、審計對象起點論、審計環境起點論和哲學起點論等六種觀點。[2]各種觀點都有自己的依據和理由，本文在此不作評析。但我主張探討審計理論結構的起點理論，應該先研究一下審計理論研究邏輯起點的衡量標準。我認為，作為審計理論結構的邏輯起點，至少應該具備以下條件：

1. 起點理論是整個審計理論體系中其他理論建立的基礎，占據著基石的地位；

2. 起點理論是審計理論中最簡單、最普遍、最基本的問題，為其他理論研究提供前提；

3. 起點理論能體現審計運行機制的一種必然趨勢，能夠協調審計理論各組成要素之間的關系。

對照以上標準，對審計理論結構的邏輯起點提出一種自己的見解和認識：審計理論結構的邏輯起點應該是審計前提理論。 筆者認為以審計前提理論作為邏輯起點，首先要對與審計前提理論緊密相聯的重要理論要素界定其內容，即對每一個要素內容要界定；其次就要素之間的相互關系進行分析，按照其內在關系體現其層次性。基于這樣的考慮，我認為審計理論結構包括以下六個要素，其結構關系如下圖所示：

(一) 審計前提理論

審計前提理論是審計理論結構的邏輯起點，是審計理論結構的重要組成要素。審計前提理論是審計理論大廈得以“站立”的根基，具體而言，即在一定的環境下，形成并支撐源于審計實務的系統化理性認識的根腳。審計前提理論包括：授權管理理論、審計環境理論、審計假設理論。

(二)審計客體理論

審計客體是指審計監督的對象和內容。審計對象是指審計行為的接受者，國家法規規定機關、團體、行政、事業、企業均為受審單位；審計內容是財政、財務收支及有關的經濟活動。多年來研究審計理論我們主要從審計主體方面來研究，其實審計對象是審計理論結構的重要要素。包括下列方面的主要問題：

(1)哪些單位應該接受審計，界定審計客體的范圍；(2)審計的內容是什么，信息的載體有哪些；(3)被審計單位管理當局對會計報表的認定；(4)被審計單位如何接受審計；(5)審計客體的狀況，尤其是要研究被審計單位會計造假發生發展的規律，會計舞弊的方法方式；(6)審計依據，即評價審計客體的標準。

(三)審計使命理論

審計使命就是審計在社會經濟生活中所擔當的角色和責任，是審計區別于其他工作或職業而存在的理由。一般來說，審計使命理論包括以下一些內容：

(1)審計生存目的與審計目標；(2)審計的社會角色與審計的社會地位；(3)審計的社會責任與社會形象；(4)審計的性質、職能和任務；(5)審計工作的價值觀和理念。

(四)審計主體理論

審計主體是指執行審計的一方，審計主體理論包括：(1)審計組織理論，如審計組織形式及其基本特征、審計管理體制等；(2)審計人員理論，如審計人員的資格要求，審計人員的配置等；(3)審計規范理論，如審計準則、審計職業道德、審計法律法規等；(4)審計主體的法律責任；(5)審計人員的教育理論。

(五)審計方法理論

審計方法是審計理論結構的重要要素，審計方法理論包括：

1. 審計導向方法模式，如帳項導向審計、系統導向審計和風險導向審計等方法模式理論；

2. 審計一般方法理論，如順序檢查法、范圍檢查法等理論；

3. 審計技術方法理論，如收集審計證據時應用的技術手段；

4. 審計事項評價方法，如對審計事項真實性、合法性和效益性的評價。

(六)審計資料理論

在會計體系中，有會計憑證、會計帳簿和會計報表等會計資料，在審計也應該有審計資料。審計資料包括審計證據、審計工作底稿、審計報告、審計意見和審計決定，一般是根據審計證據編制審計工作底稿、依據審計工作底稿編寫審計報告，根據審計報告作出審計決定或形成審計意見(審計結論)。審計資料有人主張用“審計信息”，對這主張我并不反對，但覺得“審計資料”這一術語更加通俗易懂。

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參考文獻：

[1]劉世林，周友梅，吳得林. 審計發展與創新[M]. 廣東科技出版社，2003.