金融監(jiān)管目標(biāo)精選(九篇)
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第1篇：金融監(jiān)管目標(biāo)范文
關(guān)鍵詞：“民族團(tuán)結(jié)進(jìn)步繁榮發(fā)展示范區(qū)”；民族文化；民族高校圖書館信息化保障
1 建設(shè)“民族團(tuán)結(jié)進(jìn)步繁榮發(fā)展示范區(qū)”的背景
2012年1月，國(guó)務(wù)院出臺(tái)《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)貴州經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展的若干意見》（國(guó)發(fā)〔2012〕2號(hào)），將貴州經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展上升到國(guó)家戰(zhàn)略，它意味著貴州的建設(shè)發(fā)展不僅僅是貴州自己的事情。對(duì)貴州省發(fā)展具有劃時(shí)代的里程碑意義。國(guó)發(fā)2號(hào)文件中提緄墓籩蕁拔宕笳鉸遠(yuǎn)ㄎ弧逼渲兄一就是要在全國(guó)率先建設(shè)“民族團(tuán)結(jié)進(jìn)步繁榮發(fā)展示范區(qū)”，這標(biāo)志著貴州站在了一個(gè)新的歷史時(shí)期。按照中央部署，我省把示范區(qū)建設(shè)作為當(dāng)前和未來更長(zhǎng)時(shí)期推動(dòng)民族工作、促M(fèi)民族團(tuán)結(jié)進(jìn)步事業(yè)繁榮發(fā)展的目標(biāo)和方向。[1]
建設(shè)“民族團(tuán)結(jié)進(jìn)步繁榮發(fā)展示范區(qū)”，既要求各民族在政治上體現(xiàn)團(tuán)結(jié)和進(jìn)步，又包含著各民族在經(jīng)濟(jì)上實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展，還包含著各民族在文化上呈現(xiàn)繁榮進(jìn)步。文化是一個(gè)民族的靈魂和精神，也是民族振興和區(qū)域發(fā)展的強(qiáng)大力量。
2 民族地區(qū)高校圖書館在建設(shè)“民族團(tuán)結(jié)進(jìn)步繁榮發(fā)展示范區(qū)”中推進(jìn)民族文化信息化保障的必要性和意義
在黨的十會(huì)議上把傳承和弘揚(yáng)中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化提升到中國(guó)的發(fā)展特色和發(fā)展道路，提升到增強(qiáng)文化自信和道路自信的層面。體現(xiàn)了黨對(duì)于中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化的極高肯定。
作為國(guó)家重要文化服務(wù)機(jī)構(gòu)的民族地區(qū)高校圖書館不僅承擔(dān)著國(guó)家和社會(huì)賦予普通公共圖書館的職能，而且承擔(dān)著服務(wù)不同民族群體的文化需求、精神需要等重要職能。民族地區(qū)高校圖書館是我國(guó)圖書館事業(yè)發(fā)展中別具特色的一類圖書館。它們既是中華民族文化事業(yè)發(fā)展的重要組成部分，又是展現(xiàn)我們多民族國(guó)家各民族文化的重要窗口，也是體現(xiàn)民族文化大發(fā)展大繁榮的重要載體，民族地區(qū)高校圖書館是天然的開展多元文化服務(wù)的重要保障。把少數(shù)民族地區(qū)圖書館豐富的館藏資源和人力資源轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)展的動(dòng)力，圖書館必須大力開展社會(huì)服務(wù)。國(guó)家教委頒布的《普通高等學(xué)校圖書館規(guī)程（修訂）》第二十一條指出：“有條件的高等學(xué)校圖書館應(yīng)盡可能向社會(huì)讀者和社區(qū)讀者開放”。[2]黔東南苗族侗族自治州是貴州省少數(shù)民族人口最多的自治州。作為黔東南苗族侗族自治州最高學(xué)府，國(guó)家重要的文化教育機(jī)構(gòu)。尤其在開展“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育中，凱里學(xué)院圖書館黨支部被評(píng)為黔東南州委教育工委“兩學(xué)一做”示范點(diǎn)支部。我們責(zé)無旁貸理應(yīng)擔(dān)當(dāng)起為少數(shù)民族地區(qū)文化服務(wù)的責(zé)任和使命。積極探索出本地區(qū)在貴州特色的創(chuàng)新與實(shí)踐。
3 民族地區(qū)高校圖書館在建設(shè)“民族團(tuán)結(jié)進(jìn)步繁榮發(fā)展示范區(qū)”中推進(jìn)民族文化信息化保障的探索與實(shí)踐
（一）提供文獻(xiàn)信息化保障。
1. 民族文獻(xiàn)是民族地區(qū)經(jīng)濟(jì)建設(shè)與文化發(fā)展的信息資源保障。黨的十七大報(bào)告指出：“加強(qiáng)對(duì)各民族文化的挖掘和保護(hù)，重視文物和非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的保護(hù)，做好文化典籍的整理工作?！鼻袑?shí)保護(hù)好中華民族文化瑰寶，使之代代相傳、蔭澤后人。作為具有搜集和保存人類文化遺產(chǎn)職能的圖書館，應(yīng)該不斷挖掘和弘揚(yáng)地方傳統(tǒng)文化中的精華，使民族優(yōu)秀傳統(tǒng)文化得以傳承。民族高校圖書館的文獻(xiàn)信息化保障、建設(shè)，正是對(duì)少數(shù)民族文化最好的詮釋和傳承。[2]凱里學(xué)院圖書館通過對(duì)地區(qū)經(jīng)濟(jì)文化建設(shè)發(fā)展?fàn)顩r的分析，通過需求調(diào)研，結(jié)合本地的資源特點(diǎn)，確立了以苗、侗等民族文獻(xiàn)及黔東南地方文獻(xiàn)為重點(diǎn)的特色館藏建設(shè)目標(biāo)，以服務(wù)教學(xué)科研和社會(huì)為目的，開展資源的搜集、整理和信息化開發(fā)利用。收藏的2萬(wàn)余冊(cè)各種載體的黔東南地方文獻(xiàn)、苗侗文獻(xiàn)已形成了特色館藏，服務(wù)地方的同時(shí)還吸引了國(guó)內(nèi)外讀者前來查閱，并依托internet為CALIS成員館讀者提供特色文獻(xiàn)傳遞服務(wù)，圖書館特色文獻(xiàn)資源在促進(jìn)本民族文化繁榮與推廣上得到了進(jìn)一步彰顯。成為我校乃至本地區(qū)極具特色之亮點(diǎn)。
2. 民族高校圖書館文化建設(shè)與少數(shù)民族文化保護(hù)工作是互相促進(jìn)、相輔相成的。我校圖書館將大量苗侗文獻(xiàn)數(shù)字化，旨在保存和保護(hù)民族文化，同時(shí)以紙質(zhì)和數(shù)字資源形式全面提供保障。自建有《凱里學(xué)院特色館藏?cái)?shù)字化服務(wù)平臺(tái)》、《清水江文書數(shù)據(jù)庫(kù)》、《苗族侗族文化專題數(shù)據(jù)庫(kù)》、《苗族侗族研究論文資料全文數(shù)據(jù)庫(kù)》、《苗族侗族研究論文篇目數(shù)據(jù)庫(kù)》等特色資源數(shù)據(jù)庫(kù)。
（二）構(gòu)建多元載體的民族文化信息化資源館藏。
民族高校圖書館構(gòu)建館藏文獻(xiàn)資源除漢語(yǔ)、英語(yǔ)等主流語(yǔ)言外，還應(yīng)包括少數(shù)民族語(yǔ)言的文獻(xiàn)資源。
少數(shù)民族文化遺產(chǎn)形式有物質(zhì)及非物質(zhì)等多種形式，以此我館構(gòu)建了多元載體的少數(shù)民族文化信息資源庫(kù)。凱里學(xué)院圖書館 “苗侗文化博物館”。這些承載非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的物化載體改變了傳統(tǒng)的地方民族文獻(xiàn)靜態(tài)、紙質(zhì)存儲(chǔ)方式，體現(xiàn)了非物質(zhì)文化遺產(chǎn)在民族文獻(xiàn)中的活態(tài)遺存，極大促進(jìn)了民族文化的保護(hù)。在2016年教育部主辦的“第二屆全國(guó)高校圖書館服務(wù)創(chuàng)新案例大賽”中，以我校圖書館館中館“苗侗文化博物館”申報(bào)的《特色與深度――凱里學(xué)院圖書館少數(shù)民族文化傳承特色延伸服務(wù)》案例在全國(guó)總決賽中榮獲了二等獎(jiǎng)。在總結(jié)會(huì)上專家評(píng)委指出：“我館的理念與經(jīng)驗(yàn)值得推薦與推廣。賽前他們對(duì)于凱里這個(gè)地區(qū)是不聽聞不了解的。賽后，通過凱里學(xué)院圖書館在本區(qū)域開展的少數(shù)民族文化傳承與創(chuàng)新延伸服務(wù)，讓外界認(rèn)識(shí)了解到這個(gè)地區(qū)以及民族，震撼于這個(gè)古樸而原生態(tài)的民族。感動(dòng)于中小型圖書館在本地區(qū)民族文化傳承與保護(hù)，推廣與利用上的不懈努力和積極貢獻(xiàn)。為其它欠發(fā)達(dá)地區(qū)和民族的文化推廣、經(jīng)濟(jì)發(fā)展指出了創(chuàng)新特色的發(fā)展思路和推廣平臺(tái)?！?/p>
（三）發(fā)揮對(duì)民族教育的教學(xué)輔助作用。2008年貴州省教育廳、省民委聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于大力推進(jìn)各級(jí)各類學(xué)校民族民間文化教育的意見》，指出：民族高等院校要堅(jiān)持辦好民族文化、民族體育、民族語(yǔ)言、民族醫(yī)藥、民族藝術(shù)等相關(guān)專業(yè)，積極為全省民族民間文化教育培養(yǎng)專門人才。凱里學(xué)院圖書館創(chuàng)建申報(bào)成為“民族文化知識(shí)科普教育基地”，旨在通過建設(shè)專門的平臺(tái)傳播和弘揚(yáng)民族文化。
（四）逐步開展面向民族地區(qū)政府機(jī)構(gòu)和社會(huì)公眾的信息服務(wù)，縮小民族地區(qū)的信息差距。
1. 面向基層單位，開展各種信息推廣、技術(shù)指導(dǎo)活動(dòng)。高校圖書館部分承擔(dān)起公共圖書館的社會(huì)服務(wù)職能，加強(qiáng)扶持與協(xié)作，實(shí)現(xiàn)資源共享。同時(shí)派出專家對(duì)民族地區(qū)基層圖書館、中小學(xué)圖書館開展業(yè)務(wù)管理和信息技術(shù)的培訓(xùn)指導(dǎo)工作。這樣既為政府節(jié)省經(jīng)費(fèi)投入，又能使群眾更多地融入到信息化知識(shí)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大潮中。
2. 面向政府部門和科研機(jī)構(gòu)，制作發(fā)放熱點(diǎn)信息簡(jiǎn)報(bào)提供決策咨詢。民族團(tuán)結(jié)進(jìn)步文化繁榮發(fā)展離不開整合本土文化與外來文化，離不開引進(jìn)和培植新的文化要素和文化精神。因此，我校圖書館將視角投向本地區(qū)發(fā)展中最緊迫最需要的，把目光放在全國(guó)各種媒體信息上廣泛收集，整理。如：一期期《傳統(tǒng)村落與非物質(zhì)文化遺產(chǎn)保護(hù)信息簡(jiǎn)報(bào)》的推出，為本地區(qū)發(fā)展提供了系統(tǒng)全面的信息化服務(wù)和保障。
3. 面向社會(huì)，充分研究本地區(qū)信息需求，選擇那些具有社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的項(xiàng)目在力所能及的領(lǐng)域多途徑全方位地開展信息化服務(wù)。[3]如：為當(dāng)?shù)乜萍蓟亟ⅰ⒚褡遽t(yī)藥研發(fā)、民族旅游發(fā)展，以及當(dāng)?shù)氐奈幕^、博物館建設(shè)，非遺申請(qǐng)等項(xiàng)目提供信息服務(wù)保障。不斷的探索與實(shí)踐使我校圖書館逐漸成為了帶動(dòng)黔東南地區(qū)民族團(tuán)結(jié)進(jìn)步繁榮發(fā)展的中堅(jiān)力量和堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，成為本地區(qū)民族發(fā)展、進(jìn)步、創(chuàng)新的智力保障。[4]
4. 面向偏遠(yuǎn)鄉(xiāng)村民眾，開展有針對(duì)性的活動(dòng)。高校圖書館利用寒暑假與大學(xué)生志愿者開展支鄉(xiāng)支教活動(dòng)，到少數(shù)民族群體中開展信息技術(shù)培訓(xùn)、生活信息宣傳、為農(nóng)村生產(chǎn)發(fā)展提供專題信息服務(wù)。針對(duì)農(nóng)村留守兒童開展文化展覽、閱讀興趣培養(yǎng)等閱讀推廣活動(dòng)，并建立重點(diǎn)扶持聯(lián)系點(diǎn)形成長(zhǎng)效機(jī)制。少數(shù)民族群眾對(duì)政策新聞的理解，對(duì)社會(huì)信息、教育信息、健康信息的需求與滿足不僅關(guān)系到少數(shù)民族地區(qū)團(tuán)結(jié)進(jìn)步繁榮發(fā)展，更關(guān)系到社會(huì)主義社會(huì)的穩(wěn)定發(fā)展和國(guó)家的長(zhǎng)治久安。
5. 面向民族地區(qū)大學(xué)生，提供廣闊的信息空間。凱里學(xué)院圖書館利用館藏資源以及網(wǎng)絡(luò)信息資源，為少數(shù)民族大學(xué)生拓展課堂知識(shí)、完善知識(shí)結(jié)構(gòu)、開闊視野、激發(fā)靈感提供信息資源保障。每年_展“好書伴我行”讀書月宣傳活動(dòng)營(yíng)造濃厚的閱讀氛圍。圖書館《“好書伴我行”讀書月活動(dòng)――凱里學(xué)院圖書館閱讀推廣案例》，在2015年“首屆貴州省高校圖書館閱讀推廣案例大賽”中榮獲第一名佳績(jī)，并代表貴州省參加 “全國(guó)高校圖書館閱讀推廣案例大賽” 獲華南賽區(qū)三等獎(jiǎng)。比賽肯定了民族地區(qū)高校圖書館在新媒體信息環(huán)境下閱讀推廣理念、定位、組織形式及方法等方面的做法與貢獻(xiàn)。激勵(lì)了圖書館不斷創(chuàng)新開展文化服務(wù)，繼續(xù)引導(dǎo)大學(xué)生閱讀優(yōu)秀民族文獻(xiàn)，培育和踐行社會(huì)主義核心價(jià)值觀，使他們認(rèn)識(shí)、認(rèn)同本民族的文化。深刻意識(shí)文獻(xiàn)信息化在促進(jìn)民族團(tuán)結(jié)進(jìn)步繁榮發(fā)展上的重要意義，從而將所學(xué)到的知識(shí)用于建設(shè)家園、造福民族、乃至強(qiáng)盛國(guó)家的偉大事業(yè)中。[5]
參考文獻(xiàn)
[1]何選高，鐘海萁.建設(shè)民族團(tuán)結(jié)進(jìn)步繁榮發(fā)展示范區(qū)的構(gòu)想―以貴州省黔東南苗族侗族自治州為例.寧夏農(nóng)林科技，2013（4） ：（75）
[2]左方.民族高校圖書館服務(wù)的新亮點(diǎn)：地方性知識(shí)服務(wù)―以民族醫(yī)藥文化為例.圖書館論壇，2009（4） ：（135）.
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[4]龔劍.全民共享目標(biāo)下的高校圖書館社會(huì)化服務(wù)――談我國(guó)民族地區(qū)高校圖書館的角色塑造和職能延伸.貴圖學(xué)刊，2009（4） ：（8）.
[5]馬凌云.發(fā)揮民族高校圖書館在少數(shù)民族文化保護(hù)中的作用.內(nèi)蒙古科技與經(jīng)濟(jì)，2013（4） ：（147）.
作者簡(jiǎn)介
第2篇：金融監(jiān)管目標(biāo)范文
關(guān)鍵詞：金融監(jiān)管目標(biāo)；金融監(jiān)管方式；金融監(jiān)管體制
金融業(yè)的開放是我國(guó)成為世界貿(mào)易組織正式成員后對(duì)外開放的重要組成部分，我國(guó)在銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)和證券業(yè)方面也都作出了相應(yīng)的承諾并且已經(jīng)付諸實(shí)施。金融業(yè)的這種進(jìn)一步開放，必將使我國(guó)的與環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境、金融商品價(jià)格杠桿作用以及金融業(yè)與其他相關(guān)產(chǎn)業(yè)的關(guān)系等發(fā)生較大的變化。這些變化不僅給商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提出了更高的要求，而且更為重要的是給我國(guó)的金融監(jiān)管帶來了更大的難度。若我國(guó)的金融監(jiān)管不能適應(yīng)這種新的格局及其帶來的各種變化，必將給我國(guó)的金融業(yè)甚至整個(gè)國(guó)民的健康帶來極為不利的。本文將結(jié)合國(guó)際金融監(jiān)管的趨勢(shì)及國(guó)內(nèi)金融監(jiān)管的實(shí)踐，對(duì)我國(guó)金融監(jiān)管體制的重新構(gòu)建作一探索。
一
按照經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本原理，所謂監(jiān)管就是指依據(jù)一定的規(guī)則對(duì)構(gòu)成特定的個(gè)人和經(jīng)濟(jì)主體的活動(dòng)進(jìn)行限制的行為。相應(yīng)地，金融監(jiān)管就是指通過立法和管理?xiàng)l例對(duì)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)、資金的價(jià)格、市場(chǎng)準(zhǔn)入、分支機(jī)構(gòu)的設(shè)置以及市場(chǎng)退出機(jī)制等方面實(shí)施限制，其目的是為了促成建立和維護(hù)一個(gè)穩(wěn)定、健全和高效的金融體系，保證金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)健康地發(fā)展，從而保護(hù)金融活動(dòng)各方特別是存款人的利益，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)和金融業(yè)發(fā)展。
由于各國(guó)的發(fā)展、政治經(jīng)濟(jì)體制、法律與民族文化傳統(tǒng)等方面的差異，各國(guó)所采用的金融監(jiān)管模式也不盡相同。若按監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管范圍作為標(biāo)準(zhǔn)，各國(guó)的監(jiān)管模式墓本可劃分為兩種類型，即：集中監(jiān)管模式和分業(yè)監(jiān)管模式。所謂集中監(jiān)管模式，就是將金融業(yè)作為一個(gè)相互聯(lián)系的整體統(tǒng)一進(jìn)行監(jiān)管，一般是由一個(gè)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)承擔(dān)監(jiān)管的職責(zé)。從實(shí)行集中監(jiān)管模式的國(guó)家的實(shí)踐來看，絕大多數(shù)國(guó)家是由中央銀行作為金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)并實(shí)施對(duì)整個(gè)金融業(yè)的監(jiān)管。所謂分業(yè)監(jiān)管模式，就是根據(jù)金融業(yè)內(nèi)不同的機(jī)構(gòu)主體及其業(yè)務(wù)范圍的劃分而分別進(jìn)行監(jiān)管，一般是由多個(gè)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)共同承擔(dān)監(jiān)管責(zé)任。如果對(duì)這兩種金融監(jiān)管模式作一仔細(xì)分析，我們就會(huì)發(fā)現(xiàn)其中包含著這么兩個(gè)值得我們思索的：其一是中央銀行作為貨幣政策的制訂者和執(zhí)行者與監(jiān)管職能的相容性問題。我們知道，世界絕大多數(shù)國(guó)家的中央銀行首先是作為貨幣政策的制訂者和執(zhí)行者而存在的，若認(rèn)為制訂和執(zhí)行貨幣政策職能與實(shí)施金融監(jiān)管職能相容，一般會(huì)采用集中監(jiān)管模式。在這種模式下，中央銀行不僅是貨幣政策的制訂者和執(zhí)行者，同時(shí)還是金融監(jiān)管的實(shí)施者。反之，若認(rèn)為中央銀行不應(yīng)兼容制訂和執(zhí)行貨幣政策與實(shí)施金融監(jiān)管職能，則通常會(huì)采用分業(yè)監(jiān)管模式。在分業(yè)監(jiān)管模式下，中央銀行則主要行使制訂和執(zhí)行貨幣政策職能，而由其他專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)來實(shí)施金融監(jiān)管職能。其二是中央銀行如果要實(shí)施金融監(jiān)管時(shí)，是僅僅實(shí)施對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管，還是實(shí)施對(duì)整個(gè)金融業(yè)的監(jiān)管。在集中監(jiān)管模式下，中央銀行不僅是金融監(jiān)管職責(zé)的實(shí)施者，而且是惟一的監(jiān)管機(jī)構(gòu)；它不僅實(shí)施對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管，而且還實(shí)施對(duì)保險(xiǎn)業(yè)、證券業(yè)的監(jiān)管。而在分業(yè)監(jiān)管模式下，如果對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管是由中央銀行而不是由一個(gè)專門的銀行監(jiān)管委員會(huì)來實(shí)施，中央銀行也只能實(shí)施對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管，而不能對(duì)保險(xiǎn)業(yè)、證券業(yè)實(shí)施監(jiān)管。
考察當(dāng)今世界各國(guó)金融監(jiān)管的發(fā)展?fàn)顩r，不難發(fā)現(xiàn)，世界多數(shù)國(guó)家的金融監(jiān)管體制發(fā)生了較大變化。金融監(jiān)管權(quán)力越來越趨于集中，而且也傾向于將金融監(jiān)管職能從中央銀行中分離出去，由一家專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施金融監(jiān)管。英國(guó)是實(shí)施金融業(yè)集中監(jiān)管的典型代表，過去多年來一直由英格蘭銀行承擔(dān)著對(duì)整個(gè)金融業(yè)實(shí)施監(jiān)管的職責(zé)。但是，自1996年巴林銀行倒閉以來，鑒于其暴露出來的監(jiān)管方面的缺陷，英格蘭銀行增設(shè)了一些分支機(jī)構(gòu)，分化職責(zé)，實(shí)施就近監(jiān)管；為提高監(jiān)管效率和質(zhì)量，成立了資本與批發(fā)市場(chǎng)部和專家運(yùn)作部，建立了質(zhì)量保證系統(tǒng)，強(qiáng)化了英格蘭銀行的現(xiàn)場(chǎng)檢查。在此基礎(chǔ)上，1997年5月，英國(guó)大臣又宣布了對(duì)金融業(yè)監(jiān)管實(shí)施重大改革，最重要一項(xiàng)是由調(diào)整后的金融監(jiān)管委員會(huì)接管英格蘭銀行對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管。該委員會(huì)于1997年10月成立，成為對(duì)銀行業(yè)、證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)實(shí)施全面監(jiān)管的獨(dú)立集權(quán)機(jī)構(gòu)。這樣，英格蘭銀行今后就只側(cè)重于實(shí)施貨幣政策目標(biāo)，控制通貨膨脹，而較少考慮金融監(jiān)管和操作；投資銀行等非銀行金融機(jī)構(gòu)受到證券與期貨管理委員會(huì)和中央銀行雙重管理的制度也不復(fù)存在，從而減少了管理上的成本，并適應(yīng)了銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)界限模糊的發(fā)展需要。日本也擬將金融監(jiān)管職能從大藏省分離出來，設(shè)立單獨(dú)的“金融監(jiān)督廳”，對(duì)金融業(yè)實(shí)施統(tǒng)一的全面的管理，從而實(shí)現(xiàn)財(cái)政與金融監(jiān)管的徹底分離。美國(guó)的金融監(jiān)管是以機(jī)構(gòu)重疊而聞名于世的，其中央和地方兩級(jí)均有對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理權(quán)；同時(shí)各級(jí)又有若干個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)共同來完成監(jiān)管任務(wù)。這種模式兼顧了地方利益，使之可實(shí)施結(jié)合地方具體情況的監(jiān)管政策，并可減少監(jiān)管的空隙。但多重監(jiān)管機(jī)構(gòu)的并存，也使美國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)具有多種監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的處理方式，在一定程度上影響了監(jiān)管的效力；同時(shí)機(jī)構(gòu)的重疊，使重復(fù)勞動(dòng)增加。因此，從20世紀(jì)80年代起，簡(jiǎn)化或集中監(jiān)管機(jī)構(gòu)的呼聲一直很高，雖然多頭監(jiān)管的模式至今仍然保留并運(yùn)作著，但在各界提出的改革議案中，傾向于把各監(jiān)管機(jī)構(gòu)統(tǒng)一起來建立一個(gè)統(tǒng)一的聯(lián)邦級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的觀點(diǎn)占有絕對(duì)多數(shù)。
金融監(jiān)管趨于集中統(tǒng)一的這種潮流，將給過去傳統(tǒng)的金融監(jiān)管模式賦予新的。在這種趨勢(shì)下，將會(huì)使中央銀行越來越集中執(zhí)行貨幣政策的制訂者和執(zhí)行者的職能，而逐步放棄對(duì)金融業(yè)實(shí)施監(jiān)管的職能；在對(duì)金融業(yè)的監(jiān)管方面，也將會(huì)通過一個(gè)專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)來實(shí)施全面統(tǒng)一的金融監(jiān)管，而不再是過去那種銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)和證券業(yè)的分業(yè)監(jiān)管。尤其是在金融自由化、金融監(jiān)管國(guó)際化的潮流越來越影響各國(guó)經(jīng)濟(jì)、金融狀況的條件下，這種趨勢(shì)將快速蔓延。
二
改革開放以來，隨著我國(guó)金融業(yè)的迅速發(fā)展，呈現(xiàn)出金融機(jī)構(gòu)多元化、金融工具和金融業(yè)務(wù)多樣化的局面。為了適應(yīng)這種局面，人民銀行于1982年設(shè)立了金融機(jī)構(gòu)管理司，負(fù)責(zé)金融機(jī)構(gòu)改革，制訂金融機(jī)構(gòu)管理辦法，審批金融機(jī)構(gòu)的設(shè)置和撤并等。后來又從該司中分設(shè)出條法司、非銀行機(jī)構(gòu)司和保險(xiǎn)司，原金融機(jī)構(gòu)管理司改稱銀行司；另外，還成立了外資金融機(jī)構(gòu)管理司。1986年國(guó)務(wù)院頒布的《中華人民共和國(guó)銀行管理暫行條例》中，突出了中國(guó)人民銀行的金融監(jiān)管職責(zé)。1995年頒布的《中國(guó)人民銀行法》首次以國(guó)家法律的形式賦予中國(guó)人民銀行金融監(jiān)管的職權(quán)。
為了加強(qiáng)國(guó)家對(duì)證券、期貨市場(chǎng)的監(jiān)管，1992年成立了國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)及其監(jiān)督執(zhí)行機(jī)構(gòu)－－中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)，1998年3月撤銷了國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)，其職能由中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)行使。根據(jù)1998年7月23日證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)體制改革方案，證券監(jiān)督管理委員會(huì)為國(guó)務(wù)院直屬事業(yè)單位，是全國(guó)證券、期貨市場(chǎng)的主管機(jī)關(guān)，依照法律法規(guī)對(duì)全國(guó)證券、期貨業(yè)進(jìn)行集中統(tǒng)一監(jiān)管。隨著我國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的增多及保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，1998年11月又專設(shè)了中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)，專門負(fù)責(zé)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。
伴隨上述金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的設(shè)立及其運(yùn)作，我國(guó)的金融監(jiān)管取得了一定的成效。金融法制建設(shè)取得了積極進(jìn)展，金融監(jiān)管已向法制化邁進(jìn)；金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)稽核檢查進(jìn)一步加強(qiáng)，金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)正在逐步走向規(guī)范化；金融監(jiān)管的基礎(chǔ)性工作正在趨于完善，金融秩序大大好轉(zhuǎn)；制定和實(shí)施了資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度及其相應(yīng)的指標(biāo)體系和考核辦法，金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。但是，由于種種歷史原因及其中國(guó)金融業(yè)本身的局限性，在我國(guó)的金融監(jiān)管中仍然存在著許多問題。這些問題集中表現(xiàn)為：
1．金融監(jiān)管目標(biāo)不夠明確。金融監(jiān)管作為一種具有特定內(nèi)涵和特征的政府管制行為，必須有明確的監(jiān)管目標(biāo)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家中，金融監(jiān)管目標(biāo)與中央銀行貨幣政策目標(biāo)是不同的。中央銀行貨幣政策目標(biāo)是一種宏觀目標(biāo)，是借助貨幣政策工具迅速調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量，以保持貨幣穩(wěn)定。而金融監(jiān)管的目標(biāo)則是一個(gè)較為具體的目標(biāo)，它突出強(qiáng)調(diào)的是保護(hù)存款人利益和維護(hù)金融體系的安全與穩(wěn)定。然而，我國(guó)現(xiàn)行的金融監(jiān)管目標(biāo)并沒有突出保護(hù)存款人利益和維護(hù)金融體系的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。1986年1月頒布的《中華人民共和國(guó)銀行管理暫行條例》首次用法律的形式確定了金融監(jiān)管的目標(biāo)。該條例規(guī)定：中央銀行、專業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)，都應(yīng)當(dāng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家的金融方針政策；其金融業(yè)務(wù)活動(dòng)都應(yīng)當(dāng)以發(fā)展經(jīng)濟(jì)、穩(wěn)定貨幣和提高經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)。這一監(jiān)管目標(biāo)的核心就是為經(jīng)濟(jì)發(fā)展和穩(wěn)定貨幣服務(wù)。1994年8月中國(guó)人民銀行頒布的《金融機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》中，明確指出金融監(jiān)管的目標(biāo)是：維護(hù)金融秩序穩(wěn)定，規(guī)范金融機(jī)構(gòu)管理，保障社會(huì)公眾的合法權(quán)益。1995年5月頒布的《商業(yè)銀行法》中，又提出了“保護(hù)商業(yè)銀行、存款人和其他客戶的合法權(quán)益，規(guī)范商業(yè)銀行的行為，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，加強(qiáng)監(jiān)督管理，保障商業(yè)銀行的穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)金融秩序，促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展”的監(jiān)管目標(biāo)。由此可見，我國(guó)的金融監(jiān)管目標(biāo)具有多重性和綜合性的特征。金融監(jiān)管既要保障國(guó)家貨幣政策和宏觀調(diào)控措施的有效實(shí)施，又要承擔(dān)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)存款人利益，保障平等競(jìng)爭(zhēng)和金融機(jī)構(gòu)合法權(quán)益，維護(hù)整個(gè)金融體系的安全與穩(wěn)定，促進(jìn)金融業(yè)健康發(fā)展的任務(wù)；既要保障商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行，又要促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展；既要保護(hù)存款人的合法權(quán)益，又要保障商業(yè)銀行的合法利益。簡(jiǎn)言之，金融監(jiān)管的目標(biāo)就是通過監(jiān)管各類金融機(jī)構(gòu)及其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以確保國(guó)家各項(xiàng)金融政策的貫徹實(shí)施。這實(shí)際上是將金融監(jiān)管目標(biāo)與貨幣政策目標(biāo)等同看待，是強(qiáng)化了貨幣政策目標(biāo)，弱化了金融監(jiān)管目標(biāo)，從而也就制約了金融監(jiān)管的功效。
2．金融監(jiān)管獨(dú)立性不夠。根據(jù)巴塞爾委員會(huì)于1997年 9月公布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》的規(guī)定：促進(jìn)有效銀行監(jiān)管，必須具備穩(wěn)健且可持續(xù)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，完善的公共金融基礎(chǔ)設(shè)施，有效的市場(chǎng)約束，高效率解決銀行問題的程序以及提供適當(dāng)?shù)南到y(tǒng)性保護(hù)機(jī)制等基本條件。但更為重要的是，在一個(gè)有效的銀行監(jiān)管體系下，參與銀行監(jiān)管的各個(gè)機(jī)構(gòu)要有明確的責(zé)任和目標(biāo)，并應(yīng)享有操作上的自主權(quán)和充分的資源。但從我國(guó)作為金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)主體的中國(guó)人民銀行來說，雖然其相對(duì)獨(dú)立性比過去有較大提高，但總的來講仍然屬于獨(dú)立性較弱的中央銀行。中國(guó)人民銀行作為國(guó)務(wù)院的直屬機(jī)構(gòu)之一，不論在名義上還是在實(shí)際上，在制訂和執(zhí)行政策、履行其職責(zé)時(shí)，都比較多地服從政府甚至財(cái)政部的指令。尤其是中國(guó)人民銀行各分支行作為總行的派出機(jī)構(gòu)，理應(yīng)具有“超脫性”和“工作上的自主權(quán)”，但監(jiān)管實(shí)踐中卻很難不受到地方政府的制約。由于地方利益的驅(qū)動(dòng)，當(dāng)中國(guó)人民銀行各分支機(jī)構(gòu)實(shí)施金融監(jiān)管觸動(dòng)地方政府的利益時(shí)，地方政府往往對(duì)監(jiān)管施加壓力，從而弱化了監(jiān)管作用。此外，中央銀行集制訂和執(zhí)行貨幣政策與金融監(jiān)管于一身，也使金融監(jiān)管絕對(duì)地服從于貨幣政策目標(biāo)，從而削弱了金融監(jiān)管的相對(duì)獨(dú)立性。
3．金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)性差。從我國(guó)目前金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的設(shè)置來看，基本上屬于分業(yè)監(jiān)管模式，中國(guó)人民銀行、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)這三個(gè)部門共同承擔(dān)金融業(yè)的監(jiān)管責(zé)任。但是，這些部門的職能缺乏嚴(yán)格、的界定，相互間缺乏一種協(xié)調(diào)機(jī)制，常?；ハ酄恐啤６以谶@種分業(yè)監(jiān)管模式中，中國(guó)人民銀行處于核心的地位。這就是說，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)和中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)雖然負(fù)責(zé)對(duì)證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管，但是它們也必須與中國(guó)人民銀行的金融監(jiān)管保持一致，尤其是在意見不一致時(shí)，要服從中國(guó)人民銀行的意向。這不僅使這兩個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)實(shí)施監(jiān)管的能力弱化，更為重要的是當(dāng)這兩個(gè)行業(yè)出現(xiàn)問題時(shí)，沒有明確的責(zé)任承擔(dān)者，也沒有一個(gè)強(qiáng)有力的監(jiān)管實(shí)施者。此外，中國(guó)人民銀行內(nèi)部的組織機(jī)構(gòu)仍然是按照計(jì)劃管理模式設(shè)計(jì)的，突出的問題是：負(fù)責(zé)審批的不負(fù)責(zé)監(jiān)管和檢查；負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)檢查的又不負(fù)責(zé)審批和日常監(jiān)管；各職能部門都有權(quán)代表中央銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和實(shí)施處罰，在實(shí)際操作中各自為政，條條布置多，塊塊負(fù)責(zé)少，使各分支機(jī)構(gòu)很難統(tǒng)籌安排監(jiān)管任務(wù)。這種狀況常常導(dǎo)致監(jiān)管過程脫節(jié)，多頭、分散、重復(fù)監(jiān)管現(xiàn)象嚴(yán)重，既沒能形成整體合力解決監(jiān)管問題，又使監(jiān)督環(huán)節(jié)出現(xiàn)諸多漏洞，給被監(jiān)督者以可乘之機(jī)。
4．金融監(jiān)管措施不力?？疾煳覈?guó)目前金融監(jiān)管的實(shí)施情況，無論是監(jiān)管手段和方式，還是監(jiān)管內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)都存在諸多問題。從金融監(jiān)管的手段來看，由于我國(guó)金融監(jiān)管長(zhǎng)期依賴自上而下的行政管理，因此，金融監(jiān)管以計(jì)劃、行政命令并輔之以適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)處罰形式表現(xiàn)出來。目前，雖然基本金融法律已經(jīng)出臺(tái)，但與實(shí)際工作的要求還相差甚遠(yuǎn)，再加上沒有具體的實(shí)施細(xì)則，監(jiān)管工作還難以做到有法可依和違法必究，大大影響了金融監(jiān)管的權(quán)威性。從金融監(jiān)管方式來看，我國(guó)的金融監(jiān)管主要是外部監(jiān)管；由于受到自我約束、自我管理機(jī)制不健全的影響，自我監(jiān)管能力極低；金融同業(yè)公會(huì)等行業(yè)自律性組織在我國(guó)也極為少見；師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所等社會(huì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和檢查也是少之又少，并且也發(fā)揮不了什么作用。從金融監(jiān)管內(nèi)容來看，我國(guó)金融監(jiān)管中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管幾乎是空白，中央銀行的主要監(jiān)管部門相當(dāng)大一部分精力是放在機(jī)構(gòu)審批和業(yè)務(wù)審批上，對(duì)金融機(jī)構(gòu)日常營(yíng)運(yùn)活動(dòng)監(jiān)管較少，金融檢查和稽核也常常忙于完成上級(jí)布置的任務(wù)，所起作用相當(dāng)有限。從金融監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)來看，對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)的檢查和評(píng)價(jià)以及風(fēng)險(xiǎn)管理等都沒有一套全國(guó)統(tǒng)一的具體的量化標(biāo)準(zhǔn)，衡量金融機(jī)構(gòu)行為的客觀標(biāo)準(zhǔn)和獎(jiǎng)懲辦法都不明確，監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)隨意性很強(qiáng)。三
面對(duì)我國(guó)正式成為世界貿(mào)易組織成員后業(yè)進(jìn)一步開放的局面，面對(duì)世界金融集中統(tǒng)一監(jiān)管的趨勢(shì)，結(jié)合我國(guó)金融監(jiān)管的現(xiàn)狀，筆者以為，必須盡快重建我國(guó)金融監(jiān)管體制。為此，特提出以下建議：
1．順應(yīng)國(guó)際潮流，實(shí)現(xiàn)中央銀行“兩項(xiàng)職能”的分離。如前所述，進(jìn)入20世紀(jì)90年代以來，由于政府放松管制使許多實(shí)行金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)的國(guó)家紛紛擺脫政府的管制和的限制，實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)；又由于金融機(jī)構(gòu)間的激烈競(jìng)爭(zhēng)以及金融工具、金融交易手段不斷創(chuàng)新，導(dǎo)致市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)所造成的危害遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)。在這種背景下，一些國(guó)家將金融監(jiān)管的職能從中央銀行分離出去，實(shí)現(xiàn)了中央銀行貨幣政策和金融監(jiān)管的分離。人民銀行一直把保證國(guó)家貨幣政策和金融宏觀調(diào)控措施的有效實(shí)施作為金融監(jiān)管的主要目標(biāo)。這樣做的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)是：其一，我國(guó)長(zhǎng)期實(shí)行計(jì)劃，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的庇護(hù)下，我國(guó)銀行似乎不會(huì)倒閉，風(fēng)險(xiǎn)管理、保護(hù)存款人利益等意識(shí)淡??；其二，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌時(shí)期，中央銀行貨幣政策操作還沒有實(shí)現(xiàn)以間接調(diào)控為主，直接性貨幣政策工具操作有賴于中央銀行強(qiáng)化金融監(jiān)管并以此作為貨幣政策目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)的保證。在這種情況下，金融監(jiān)管無疑是被當(dāng)作貨幣政策工具或確保貨幣政策得以貫徹實(shí)施的一個(gè)手段來使用的。因而貨幣政策和金融監(jiān)管也不可能分離。
但是，在我國(guó)正式成為世界貿(mào)易組織的成員之后，伴隨金融業(yè)的進(jìn)一步對(duì)外開放，國(guó)內(nèi)金融原來壟斷經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)格局將被打破，取而代之的將是不完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的形成；金融市場(chǎng)體系的擴(kuò)張速度將會(huì)大大加快，金融市場(chǎng)細(xì)分化的要求將越來越高；融資渠道將進(jìn)一步拓寬，金融市場(chǎng)資金供求關(guān)系的變化將導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)單方面決定資金價(jià)格的局面不復(fù)存在；金融商品和投資需求多元化趨勢(shì)將會(huì)加強(qiáng)，與之相適應(yīng)的金融創(chuàng)新也將成為金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的主旋律。此外，金融市場(chǎng)的不平衡性也會(huì)進(jìn)一步加強(qiáng)，金融市場(chǎng)主體間的競(jìng)爭(zhēng)也會(huì)越來越激烈。在這種情況下，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管將會(huì)變得越來越重要。為了突出金融監(jiān)管的重要性，使金融監(jiān)管能夠真正發(fā)揮它的功效，筆者以為我國(guó)也應(yīng)該實(shí)現(xiàn)中國(guó)人民銀行貨幣政策和金融監(jiān)管兩項(xiàng)職能的分離。
2．設(shè)立專門機(jī)構(gòu)，建立集中統(tǒng)一的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)體系。根據(jù)國(guó)際上通常做法，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的設(shè)置不外乎這么四種情況：其一是中央銀行兼行金融監(jiān)管職能，對(duì)金融業(yè)實(shí)行全面監(jiān)管；其二是設(shè)立專門的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)一一金融監(jiān)管委員會(huì)，由其獨(dú)立行使金融監(jiān)管職能，對(duì)金融業(yè)實(shí)行統(tǒng)一監(jiān)管；其三是設(shè)立多個(gè)金融監(jiān)管部門，對(duì)銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、證券業(yè)分別實(shí)施監(jiān)管；其四是中央銀行兼行金融監(jiān)管職能，但僅僅實(shí)施對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管，而保險(xiǎn)業(yè)、證券業(yè)則另設(shè)專門機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)管。上述四種監(jiān)管模式中，第一種模式將制訂和執(zhí)行貨幣政策與金融監(jiān)管集于中央銀行一身，通常會(huì)弱化金融監(jiān)管，使金融監(jiān)管成為貨幣政策得以貫徹實(shí)施的一種工具；第三種模式雖然能夠發(fā)揮專業(yè)監(jiān)管的優(yōu)勢(shì)，但各監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)難度較大，而且與金融自由化、國(guó)際化之間的沖突亦較多；第四種模式雖然將銀行業(yè)的監(jiān)管交由中央銀行來承擔(dān)，減少了機(jī)構(gòu)設(shè)置較多所帶來的成本增加的負(fù)擔(dān)，但在中央銀行與其他金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間同樣會(huì)出現(xiàn)協(xié)調(diào)難度大的，其結(jié)果常常是其他金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)較難以獨(dú)立行使監(jiān)管職能，出現(xiàn)摩擦?xí)r要服從中央銀行及其貨幣政策目標(biāo)的要求，專業(yè)監(jiān)管能力減弱。只有第二種模式，筆者認(rèn)為既能有效行使金融監(jiān)管職能，又不會(huì)出現(xiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)獨(dú)立性、協(xié)調(diào)性弱化的問題。因此，筆者建議可以中國(guó)人民銀行為主體，聯(lián)合中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)和中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)共同組成中國(guó)金融監(jiān)管委員會(huì)，由中國(guó)金融監(jiān)管委員會(huì)對(duì)我國(guó)金融業(yè)行使集中統(tǒng)一全面的監(jiān)管。
3．明確監(jiān)管目標(biāo)，充分保障債權(quán)人利益?？偟膩碇v，金融監(jiān)管的一般目標(biāo)主要有兩個(gè)，即：保護(hù)債權(quán)人利益和維護(hù)金融穩(wěn)定。就保護(hù)債權(quán)人利益而言，這里的債權(quán)人就是指存款人、證券持有人和投保人等。在金融活動(dòng)中，由于信息不充分或信息不對(duì)稱現(xiàn)象的普遍存在，銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)比債權(quán)人擁有更為充分的信息，這就使得它們有可能利用這個(gè)有利條件，將金融風(fēng)險(xiǎn)或損失轉(zhuǎn)嫁給債權(quán)人。為了防止債權(quán)人利益受損，國(guó)家需要通過金融監(jiān)督約束金融機(jī)構(gòu)的行為，以保護(hù)債權(quán)人的利益不受損害。就維護(hù)金融穩(wěn)定而言，一方面，由于金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的不是普通商品，而是貨幣資金，而且其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是以本身就包含有許多不確定因素的信用為基礎(chǔ)的，這就決定了金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)具有內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，金融風(fēng)險(xiǎn)本身又具有較強(qiáng)的連帶性和易傳播性。為了控制金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)以維護(hù)金融穩(wěn)定，國(guó)家需要對(duì)金融業(yè)實(shí)施嚴(yán)格的金融監(jiān)管。這兩個(gè)目標(biāo)之間是一種相輔相成的關(guān)系。但從20世紀(jì)80年代特別是進(jìn)入20世紀(jì)90年代以來，隨著金融創(chuàng)新和金融機(jī)構(gòu)并購(gòu)的不斷發(fā)展以及金融自由化趨勢(shì)的進(jìn)一步發(fā)展，使金融風(fēng)險(xiǎn)大大增加，因而目前各國(guó)基本上是將維護(hù)金融穩(wěn)定放在首位，但同時(shí)也要兼顧債權(quán)人利益的保護(hù)。
按照1995年3月頒布的《中國(guó)人民銀行法》的規(guī)定，我國(guó)現(xiàn)階段的金融監(jiān)管目標(biāo)基本上也是圍繞這兩個(gè)方面制訂的，但在我國(guó)金融監(jiān)管的實(shí)踐中，維護(hù)金融穩(wěn)定做得較多、較好，但在保護(hù)債權(quán)人利益方面，與世界大多數(shù)國(guó)家相比較為欠缺。這與過去多少年來我國(guó)金融機(jī)構(gòu)一直在國(guó)家的庇護(hù)下經(jīng)營(yíng)有著密切的聯(lián)系。但是，在我國(guó)正式成為世界貿(mào)易組織成員后，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境將發(fā)生較大的變化，金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)、倒閉在所難免。在這種情況下，保護(hù)債權(quán)人利益的重要性和緊迫性將會(huì)越來越顯現(xiàn)出來。因此，我國(guó)的金融監(jiān)管必須兼顧保護(hù)債權(quán)人利益和維護(hù)金融穩(wěn)定，最為緊迫的就是要建立我國(guó)的存款保險(xiǎn)制度。對(duì)于金融監(jiān)管當(dāng)局來說，建立存款保險(xiǎn)制度的意義不僅在于它能將銀行倒閉造成的代價(jià)降到最低限度，而且還在于它的存在為監(jiān)管當(dāng)局嚴(yán)格履行監(jiān)管職責(zé)，必要時(shí)采用果斷措施消除了后顧之憂。當(dāng)然，其突出的意義還是使債權(quán)人利益得到了保障。
4．改進(jìn)監(jiān)管方式，使非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)與現(xiàn)場(chǎng)檢查有機(jī)結(jié)合。隨著金融環(huán)境的改變，發(fā)達(dá)國(guó)家均建立了比較完善的風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)監(jiān)管，其核心是充分運(yùn)用先進(jìn)的技術(shù)手段、專業(yè)知識(shí)和信息，正確地認(rèn)識(shí)和判斷最新發(fā)展趨勢(shì)和主要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，盡早發(fā)出預(yù)警信號(hào)，及時(shí)采取防范和控制措施，最大限度地減輕監(jiān)管負(fù)擔(dān)。為提高我國(guó)金融監(jiān)管的有效性，充分發(fā)揮預(yù)防、控制和化解風(fēng)險(xiǎn)的功能，我國(guó)的金融監(jiān)管方式也應(yīng)由過去粗放式監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)監(jiān)管轉(zhuǎn)變，必須使非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)和現(xiàn)場(chǎng)檢查成為有機(jī)的整體。但從我國(guó)目前的金融監(jiān)管方式來看，雖然非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)和現(xiàn)場(chǎng)檢查都被運(yùn)用著，但都沒能很好地發(fā)揮作用，而且非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的作用更加有限。由于受到宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融機(jī)構(gòu)以及金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)自身行為的，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)中存在著諸多問題。因此，必須盡快建立統(tǒng)一、、規(guī)范化的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)體系、法律體系和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)；建立規(guī)范化、程序化、標(biāo)準(zhǔn)化的報(bào)告制度；必須充分利用機(jī)等先進(jìn)作業(yè)工具，發(fā)揮其監(jiān)測(cè)作用；盡快實(shí)現(xiàn)由事后發(fā)現(xiàn)和化解風(fēng)險(xiǎn)向事前預(yù)警和預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化，健全非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)評(píng)級(jí)與信息披露制度，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的協(xié)調(diào)一致，真正使非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)成為現(xiàn)場(chǎng)檢查的目標(biāo)導(dǎo)向，現(xiàn)場(chǎng)檢查成為非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的基本依據(jù)，最后形成統(tǒng)一的監(jiān)管結(jié)論，采取統(tǒng)一的監(jiān)管行動(dòng)。
第3篇：金融監(jiān)管目標(biāo)范文
【關(guān)鍵詞】金融監(jiān)管體制 功能監(jiān)管 “傘形”監(jiān)管體制
【中圖分類號(hào)】F832.1 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A
《新帕爾格雷夫貨幣金融大辭典》對(duì)“金融”的簡(jiǎn)要解釋為：“金融以其不同的中心點(diǎn)和方法論而成為經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個(gè)分支。其基本的中心點(diǎn)是資本市場(chǎng)的運(yùn)營(yíng)、資本資產(chǎn)的供給和定價(jià)。其方法論是使用相近的替代物給金融契約和工具定價(jià)?！雹賲⒄找粋€(gè)對(duì)“金融”更為簡(jiǎn)潔的解釋“跨期配置稀缺資源”②我們就能對(duì)“金融”概念有一個(gè)基本的了解。
“金融監(jiān)管（financial supervision）意指對(duì)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)者和經(jīng)營(yíng)行為的監(jiān)管。”③具體來說，它“是指一個(gè)國(guó)家（地區(qū)）的中央銀行或其他金融監(jiān)督管理當(dāng)局依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)的授權(quán)，對(duì)金融業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理?！雹?/p>
“金融監(jiān)管的最主要目標(biāo)有兩個(gè)：一是盡力防止或制止系統(tǒng)性金融危機(jī)或金融市場(chǎng)崩潰的發(fā)生；二是保護(hù)知情較少者的合法利益?！雹?/p>
金融監(jiān)管體制的探索是建立在上述對(duì)金融和金融監(jiān)管本質(zhì)理解的基礎(chǔ)上的，是以金融監(jiān)管的主要目標(biāo)為導(dǎo)向的。無論是三種標(biāo)準(zhǔn)金融監(jiān)管模式―機(jī)構(gòu)監(jiān)管模式、功能監(jiān)管模式還是目標(biāo)監(jiān)管模式之間，或是他國(guó)通過對(duì)標(biāo)準(zhǔn)模式的發(fā)展形成的“傘形”監(jiān)管體制、“雙峰”監(jiān)管體制或是混業(yè)監(jiān)管體制之間，并沒有絕對(duì)的優(yōu)劣之分。選擇哪種監(jiān)管體制或者如何探索最適合中國(guó)的監(jiān)管體制取決于對(duì)中國(guó)金融行業(yè)發(fā)展程度的深入了解和對(duì)金融監(jiān)管發(fā)展趨勢(shì)的預(yù)判。
三種標(biāo)準(zhǔn)金融監(jiān)管模式
金融監(jiān)管模式是具體金融監(jiān)管體制的標(biāo)準(zhǔn)化模型，各個(gè)國(guó)家的監(jiān)管體制都是以監(jiān)管模式作為藍(lán)圖構(gòu)建起來的。即便是采用單一監(jiān)管體制的國(guó)家只設(shè)立一個(gè)綜合的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，但是它的內(nèi)部架構(gòu)依然不可能脫離傳統(tǒng)的監(jiān)管模型。傳統(tǒng)的金融監(jiān)管模式主要有三類：機(jī)構(gòu)監(jiān)管（institutionregulation）；功能監(jiān)管（functionalregulation）；目標(biāo)監(jiān)管（objectiveregulation）。
機(jī)構(gòu)監(jiān)管一般是指以金融機(jī)構(gòu)的分類來區(qū)分監(jiān)管者，例如銀行業(yè)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管銀行、證券業(yè)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管證券公司、保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管保險(xiǎn)公司。作為一種歷史上最簡(jiǎn)明有效的監(jiān)管模式，機(jī)構(gòu)監(jiān)管有以下的幾種優(yōu)勢(shì)：其一，有相對(duì)全面的監(jiān)管覆蓋。在法治市場(chǎng)中，金融機(jī)構(gòu)都需要進(jìn)行登記，所以只要金融機(jī)構(gòu)符合某一個(gè)監(jiān)管者監(jiān)管對(duì)象的類別，就會(huì)被這種監(jiān)管模式覆蓋。其二，因?yàn)楸O(jiān)管對(duì)象是一個(gè)金融機(jī)構(gòu)整體而不是局限于某一種業(yè)務(wù)部門，所以有利于把握整個(gè)金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)現(xiàn)混業(yè)區(qū)域的違規(guī)問題。
功能監(jiān)管的概念最早產(chǎn)生于美國(guó)。1999年美國(guó)頒布的《金融服務(wù)現(xiàn)代法案》首次提出了“功能監(jiān)管”概念。意為相似的金融業(yè)務(wù)要由同一個(gè)監(jiān)管者監(jiān)管，例如銀行業(yè)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管銀行業(yè)務(wù)、證券業(yè)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管證券業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。這種監(jiān)管模式的優(yōu)點(diǎn)在于：首先，每個(gè)監(jiān)管者只監(jiān)管其最專業(yè)和最熟悉的業(yè)務(wù)，這不僅提高了監(jiān)管效率也保障了監(jiān)管的質(zhì)量。其次，類似的業(yè)務(wù)由同一監(jiān)管者監(jiān)管有利于建立統(tǒng)一的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和原則，避免類似業(yè)務(wù)卻有不同標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)管。例如在機(jī)構(gòu)監(jiān)管模式下，銀行業(yè)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的某些涉及證券業(yè)務(wù)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)可能就與證券業(yè)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于證券公司的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)生沖突。最后，功能監(jiān)管有利于金融機(jī)構(gòu)之間的平等競(jìng)爭(zhēng)，保護(hù)消費(fèi)者的利益。
目標(biāo)監(jiān)管一般是指面對(duì)業(yè)務(wù)種類多元化的金融市場(chǎng)一種更為直接和理想的監(jiān)管模式。它的理念是根據(jù)最終的監(jiān)管目標(biāo)設(shè)計(jì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，“使金融監(jiān)管的三個(gè)方面―系統(tǒng)監(jiān)管，審慎監(jiān)管和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)監(jiān)管均能達(dá)到各自的目標(biāo)”⑥。這種監(jiān)管模式的優(yōu)點(diǎn)在于：一方面，目標(biāo)監(jiān)管主旨明確，直擊要點(diǎn)。無論是在機(jī)構(gòu)監(jiān)管模式或是功能監(jiān)管模式下，總體的監(jiān)管目標(biāo)是分散在各個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管制度中實(shí)現(xiàn)的，毫無疑問，經(jīng)過這樣的稀釋，監(jiān)管目標(biāo)的明確性和主導(dǎo)性自然會(huì)有所下降。而目標(biāo)監(jiān)管模式是根據(jù)監(jiān)管目標(biāo)而設(shè)計(jì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，例如系統(tǒng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，審慎監(jiān)管機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，目的性和監(jiān)管側(cè)重自然清楚明確，監(jiān)管效率自然提高。另一方面，目標(biāo)監(jiān)管模式根據(jù)監(jiān)管目標(biāo)不同設(shè)立各自獨(dú)立的監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以消除基于不同監(jiān)管目標(biāo)而產(chǎn)生的理念和制度之間的沖突。系統(tǒng)監(jiān)管、審慎監(jiān)管和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)監(jiān)管是相互間區(qū)別度很高的監(jiān)管目標(biāo)，有各自不同的理念和監(jiān)管文化，一個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要從理念到制度完美統(tǒng)合不同的監(jiān)管目標(biāo)幾乎是不可能完成的任務(wù)。而且隨著金融市場(chǎng)全球化的加速，不同的監(jiān)管目標(biāo)之間的差異化會(huì)越來越明顯，基于監(jiān)管目標(biāo)的不同設(shè)立不同的監(jiān)管機(jī)構(gòu)具有現(xiàn)實(shí)意義。
當(dāng)今主要的金融監(jiān)管體制
金融監(jiān)管體制所需的設(shè)計(jì)是建立在以下制度基點(diǎn)的充分論證之上的：審慎監(jiān)管與市場(chǎng)行為監(jiān)管是否合并、中央銀行的角色、各監(jiān)管機(jī)構(gòu)的政治獨(dú)立性、監(jiān)管競(jìng)爭(zhēng)需求、監(jiān)管權(quán)力制衡和如何更好地銜接國(guó)際金融監(jiān)管合作等等。
金融監(jiān)管體制的基本分類是混業(yè)監(jiān)管和分業(yè)監(jiān)管，各個(gè)國(guó)家的金融監(jiān)管體制都是選擇其中的一個(gè)方向或者走折中路線，然后參照三種監(jiān)管模式設(shè)計(jì)出來。比較具有代表性的是英國(guó)的混業(yè)監(jiān)管體制和美國(guó)的“傘形”監(jiān)管體制。
混業(yè)監(jiān)管體制也稱為單一監(jiān)管體制或集中監(jiān)管體制，即只設(shè)立一個(gè)綜合金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，對(duì)各類金融機(jī)構(gòu)的銀行業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等各種金融業(yè)務(wù)尤其是混業(yè)經(jīng)營(yíng)程度較高的金融集團(tuán)的所有金融業(yè)務(wù)進(jìn)行全面監(jiān)管。英國(guó)的金融監(jiān)管體制是其典型代表。英國(guó)于1997年合并了原有的各類金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，成立金融服務(wù)局（FSA），并于2000年頒布《金融服務(wù)與市場(chǎng)法》（FinancialServicesandMarketsBill， FSMB），進(jìn)一步明確了金融服務(wù)局綜合監(jiān)管者的地位。雖然2010年6月，英國(guó)對(duì)其金融監(jiān)管體系進(jìn)行了變革，撤銷金融服務(wù)局，由英格蘭銀行執(zhí)行其大部分職能，但是并沒有改變英國(guó)混業(yè)監(jiān)管的基本體制。
混業(yè)監(jiān)管體制的優(yōu)勢(shì)在于：首先，混業(yè)監(jiān)管體制適應(yīng)當(dāng)今金融創(chuàng)新能力急劇增強(qiáng)，市場(chǎng)細(xì)分化和業(yè)務(wù)多元化顯著的金融業(yè)發(fā)展趨勢(shì)。隨著全球化時(shí)代世界經(jīng)濟(jì)對(duì)于資本市場(chǎng)日益提高的金融服務(wù)要求，各種金融工具的創(chuàng)新和日益細(xì)分的業(yè)務(wù)類型蓬勃發(fā)展，混業(yè)監(jiān)管可以涵蓋所有的金融業(yè)務(wù)，從宏觀上控制總體風(fēng)險(xiǎn)。其次，可以在一定程度上避免監(jiān)管分割所導(dǎo)致的重復(fù)監(jiān)管及監(jiān)管對(duì)立，創(chuàng)造一個(gè)相對(duì)公平的監(jiān)管環(huán)境。再次，混業(yè)監(jiān)管體制可以產(chǎn)生規(guī)模效應(yīng)，降低監(jiān)管成本。最后，混業(yè)監(jiān)管體制這種簡(jiǎn)潔的結(jié)構(gòu)可以更好地明確金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職能與責(zé)任。
混業(yè)監(jiān)管體制的劣勢(shì)在于：首先，混業(yè)監(jiān)管體制只適合非常成熟的金融市場(chǎng)。其次，唯一的監(jiān)管者就意味著缺乏競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，無論是監(jiān)管效率還是勤勉程度沒有類似機(jī)構(gòu)的比較就只能寄希望于自覺，這為的滋生創(chuàng)造了可能。最后，唯一的監(jiān)管者這一狀況本身就意味著高風(fēng)險(xiǎn)，一旦這個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的制度和理念出現(xiàn)偏差和疏漏或者沒有緊緊跟上金融市場(chǎng)出現(xiàn)的新趨勢(shì)和新發(fā)展，那么某種程度的監(jiān)管失效就幾乎無法避免，因?yàn)闆]有另外的監(jiān)管主體和監(jiān)管系統(tǒng)可以對(duì)此進(jìn)行補(bǔ)救。
“傘形”監(jiān)管體制屬于分業(yè)監(jiān)管體制的改良體制，在分業(yè)監(jiān)管的基礎(chǔ)上為分業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)置一個(gè)“傘頂”―牽頭監(jiān)管者。以美國(guó)為例，首先根據(jù)功能監(jiān)管的模式進(jìn)行分業(yè)監(jiān)管，“在銀行業(yè)領(lǐng)域，財(cái)政部貨幣監(jiān)理局（OCC）、聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行（FRB）、儲(chǔ)蓄性金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管局（OTS）、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC）以及各州的銀行局（SBD）共同負(fù)責(zé)監(jiān)管?！雹?，證券業(yè)由證券交易委員會(huì)（SEC）監(jiān)管，期貨業(yè)由商品期貨交易委員會(huì)（CFTC）監(jiān)管，保險(xiǎn)業(yè)由所在各州的保險(xiǎn)監(jiān)管局監(jiān)管。在這些監(jiān)管機(jī)構(gòu)之上由行使中央銀行職能的聯(lián)邦儲(chǔ)備理事會(huì)（FED）進(jìn)行總體監(jiān)管。美國(guó)擁有最為復(fù)雜的體制，“有100多家聯(lián)邦或州立機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)不同類別和層次的監(jiān)管”。⑧
“傘形”監(jiān)管體制的優(yōu)點(diǎn)在于：首先，基于功能監(jiān)管模式的分業(yè)監(jiān)管設(shè)計(jì)可以發(fā)揮各類監(jiān)管機(jī)構(gòu)自身的專業(yè)性。其次，在監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間產(chǎn)生監(jiān)管競(jìng)爭(zhēng)，有利于激勵(lì)各個(gè)監(jiān)管者的勤勉和高效。最后，在分業(yè)監(jiān)管之上有牽頭監(jiān)管者的總體監(jiān)管可以在宏觀層面控制風(fēng)險(xiǎn)，協(xié)調(diào)監(jiān)管中的沖突和矛盾。
當(dāng)然，“傘形”監(jiān)管體制也有其缺點(diǎn)，最大的問題就是整個(gè)體制非常繁瑣和復(fù)雜。其一，整個(gè)監(jiān)管體制需要精簡(jiǎn)集中，牽頭監(jiān)管者的權(quán)力需要得到加強(qiáng)。其二，監(jiān)管范圍除了傳統(tǒng)的銀行業(yè)、證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)之外，要把大量的金融衍生品納入監(jiān)管。
通過上述分析可以看到，無論哪種監(jiān)管模式或監(jiān)管體制都不是十全十美的，從各國(guó)的實(shí)踐來看，采用哪種監(jiān)管體制必須建立在各國(guó)自身的金融業(yè)發(fā)展水平和具體國(guó)情之上。
中國(guó)金融監(jiān)管體制的選擇
選擇監(jiān)管體制應(yīng)當(dāng)充分考慮該國(guó)的金融行業(yè)的融合性，包括跨業(yè)經(jīng)營(yíng)的法律障礙、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、國(guó)家上層權(quán)力制衡機(jī)制等因素。這些因素決定了整個(gè)監(jiān)管體制的基礎(chǔ)與可行性。關(guān)于中國(guó)金融體制改革的建議目前大致可以分為兩類：混業(yè)監(jiān)管體制和“傘形”監(jiān)管體制。
混業(yè)監(jiān)管體制的建議主要體現(xiàn)在對(duì)于“大部制”的討論，“整合金融監(jiān)管資源，成立金融部一度呼聲很高?！雹峋唧w而言，就是把銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)合并為一個(gè)類似英國(guó)金融服務(wù)局（FSA）的部門，對(duì)整個(gè)金融行業(yè)進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)管。混業(yè)監(jiān)管建議的一個(gè)重要理由就是混業(yè)經(jīng)營(yíng)的必然性。混業(yè)經(jīng)營(yíng)已經(jīng)逐漸成為全球金融市場(chǎng)的一種趨勢(shì)。對(duì)于顧客來說，混業(yè)經(jīng)營(yíng)的金融機(jī)構(gòu)可以提供更全面的金融服務(wù)，降低交易成本，滿足個(gè)性化的需要。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)而言，混業(yè)經(jīng)營(yíng)可以拓展業(yè)務(wù)范圍，通過多元化業(yè)務(wù)類型來分散風(fēng)險(xiǎn)，提高資源的利用效率。
但是回到前文關(guān)于混業(yè)監(jiān)管體制的優(yōu)缺點(diǎn)分析中我們就可以發(fā)現(xiàn)，實(shí)施混業(yè)監(jiān)管體制的一個(gè)重要前提條件就是這個(gè)國(guó)家要有成熟的金融市場(chǎng)，以市場(chǎng)為主導(dǎo)的金融市場(chǎng)，英國(guó)、德國(guó)、日本等皆是如此。對(duì)于中國(guó)而言，金融市場(chǎng)發(fā)展不過三十余年，年輕與不成熟是毫無疑問的事實(shí)，而且由于種種原因，我們金融市場(chǎng)由政府主導(dǎo)的痕跡非常明顯。在這樣的現(xiàn)實(shí)情況下建立混業(yè)監(jiān)管體制，那么其優(yōu)勢(shì)將大打折扣，而缺點(diǎn)―和缺乏風(fēng)險(xiǎn)控制將徹底暴露。中國(guó)是由國(guó)務(wù)院而不是央行在主導(dǎo)金融政策，而如果建立“金融部”或類似的機(jī)構(gòu)自然也是在國(guó)務(wù)院的領(lǐng)導(dǎo)下，這樣一來不僅僅是監(jiān)管競(jìng)爭(zhēng)的缺失，連監(jiān)管者與監(jiān)管對(duì)象之間的身份界限都將含糊不清，最終“教練”與“裁判”的身份再次合一，中國(guó)金融市場(chǎng)失去市場(chǎng)主導(dǎo)的可能。由此可見，中國(guó)實(shí)行混業(yè)監(jiān)管體制缺乏現(xiàn)實(shí)條件。
其實(shí)除了混業(yè)監(jiān)管體制，以分業(yè)監(jiān)管中功能監(jiān)管模式為基礎(chǔ)的“傘形”監(jiān)管體制也能適應(yīng)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展趨勢(shì)。雖然美國(guó)的次貸危機(jī)給它的“傘形”金融監(jiān)管體系敲響了警鐘，但從這個(gè)體系自身來看，經(jīng)過完善（主要是對(duì)“傘頂”監(jiān)管機(jī)構(gòu)的功能強(qiáng)化）的“傘形”金融監(jiān)管體制依然是一種比較平衡的監(jiān)管體制。而對(duì)于中國(guó)而言，選擇“傘形”監(jiān)管體制有以下的這些優(yōu)點(diǎn)：首先，中國(guó)現(xiàn)有的監(jiān)管資源可以在最大程度上得到有效的利用。中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)保監(jiān)會(huì)“一行三會(huì)”的監(jiān)管體制才剛剛建立不久，在這樣的情況下輕易改變整個(gè)監(jiān)管體制，推倒重來確實(shí)有些草率。其次，中國(guó)金融機(jī)構(gòu)的架構(gòu)和運(yùn)營(yíng)模式比較多地參照了美國(guó)的經(jīng)驗(yàn)，那么在監(jiān)管體制方面的參照也是一種配套。中國(guó)的金融機(jī)構(gòu)包括商業(yè)銀行、證券公司和保險(xiǎn)公司的設(shè)立和運(yùn)營(yíng)都參照了美國(guó)的很多經(jīng)驗(yàn)，尤其是在金融控股公司這種混業(yè)經(jīng)營(yíng)公司的設(shè)計(jì)上直接借鑒了美國(guó)金融控股公司的模式，那么既然美國(guó)的“傘形”金融監(jiān)管的體制對(duì)美國(guó)金融市場(chǎng)的監(jiān)管基本是有效的，那么作為參照美國(guó)發(fā)展起來的中國(guó)金融市場(chǎng)繼續(xù)向“傘形”金融監(jiān)管體制發(fā)展也是符合邏輯的。最后，建立“傘形”監(jiān)管體制適應(yīng)當(dāng)前中國(guó)金融市場(chǎng)的不成熟狀態(tài)?！皞阈巍斌w制應(yīng)當(dāng)說是一種安全與效率較為平衡的體制，對(duì)于中國(guó)金融市場(chǎng)這樣相對(duì)不夠成熟而且需要盡可能快速發(fā)展從而滿足全球化壓力下經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需要的金融服務(wù)和金融安全保障的金融市場(chǎng)而言，“傘形”監(jiān)管體制是一種有較強(qiáng)適應(yīng)性的體制。
中國(guó)要建立“傘形”金融監(jiān)管體制的最大難點(diǎn)是在于“傘頂”的選擇，是強(qiáng)化中國(guó)人民銀行的總體監(jiān)管能力還是在國(guó)務(wù)院再新設(shè)立一個(gè)機(jī)構(gòu)？從現(xiàn)實(shí)考慮，舍棄中國(guó)人民銀行這個(gè)既存的總體監(jiān)管者再去新設(shè)一個(gè)總體監(jiān)管機(jī)構(gòu)，然后重新梳理監(jiān)管體制并非明智的做法。而直接加強(qiáng)中央銀行的總體監(jiān)管權(quán)限，以它作為總體監(jiān)管者和協(xié)調(diào)者，以證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)作為平行的功能監(jiān)管主體，是實(shí)現(xiàn)中國(guó)金融監(jiān)管體制有機(jī)統(tǒng)一原則的合理方式。
結(jié)語(yǔ)
隨著中國(guó)（上海）自貿(mào)區(qū)的建立，中國(guó)金融業(yè)的國(guó)際化進(jìn)程再一次提速，作為中國(guó)金融業(yè)持續(xù)繁榮和健康成長(zhǎng)的保證，中國(guó)的金融監(jiān)管能否盡快完成監(jiān)管體制的轉(zhuǎn)型，能否適應(yīng)中國(guó)金融業(yè)和世界金融業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，是事關(guān)中國(guó)金融戰(zhàn)略成功與否的重要環(huán)節(jié)。而且目前中國(guó)又面臨如何盡快加入“跨太平洋伙伴關(guān)系協(xié)議（Trans-Pacific Partnership Agreement，TPP）”組織，面臨21世紀(jì)戰(zhàn)略發(fā)展機(jī)遇期的重大挑戰(zhàn)，金融監(jiān)管作為貿(mào)易和投資雙重自由化的核心監(jiān)管領(lǐng)域，如何在體制和執(zhí)行力方面尋找到最適合中國(guó)國(guó)情的監(jiān)管體制，進(jìn)而更順利地嵌入全球金融監(jiān)管體系已是迫在眉睫的重要問題。
希望筆者的一些淺析，能夠和理論界的其他討論聲音一起，為中國(guó)金融監(jiān)管體制應(yīng)該如何轉(zhuǎn)變發(fā)展的問題貢獻(xiàn)自己的一點(diǎn)微薄之力。
（作者為廈門大學(xué)法學(xué)院博士研究生）
【注釋】
①[美]彼得?紐曼，默里?米爾蓋特，[英]約翰?伊特韋爾：《新帕爾格雷夫貨幣金融大辭典》（第一卷上冊(cè)），胡堅(jiān)等譯，北京：經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2000年，第27頁(yè)。
②[美]茲維?博迪，羅伯特?C?默頓，戴維?L?克利頓：《金融學(xué)》（第二版），北京：中國(guó)人民大學(xué)出版社，2010年，第3頁(yè)。
③[美]弗雷德里克?S?米什金：《貨幣金融學(xué)（第九版）》，北京：中國(guó)人民大學(xué)出版社，2011年，第630頁(yè)。
④⑤⑦⑨郭田勇：《金融監(jiān)管學(xué)》（第二版），北京：中國(guó)金融出版社，2009年，第1頁(yè)，第13頁(yè)，第82頁(yè)，第95頁(yè)。
⑥郭鋒：《全球化時(shí)代的金融監(jiān)管與證券法治―近年來金融與證券法的理論研究與學(xué)術(shù)爭(zhēng)鳴概覽》，北京：知識(shí)產(chǎn)權(quán)出版社，2010年，第84頁(yè)。
第4篇：金融監(jiān)管目標(biāo)范文
關(guān)鍵詞：金融監(jiān)管；金融創(chuàng)新；內(nèi)部控制
一、我國(guó)金融監(jiān)管存在的問題
現(xiàn)階段，我國(guó)實(shí)行的分業(yè)監(jiān)管的監(jiān)管模式專業(yè)化優(yōu)勢(shì)較為突出，便于分散風(fēng)險(xiǎn)，而這一點(diǎn)亦導(dǎo)致了監(jiān)管協(xié)調(diào)中深層次的問題，中國(guó)加入WTO以后，面對(duì)來自混業(yè)經(jīng)營(yíng)、金融創(chuàng)新、網(wǎng)絡(luò)金融的挑戰(zhàn)，這一問題更加突出。
(一)監(jiān)管目標(biāo)不夠明確。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家，金融監(jiān)管目標(biāo)與中央銀行貨幣政策目標(biāo)是不同的。貨幣政策目標(biāo)是宏觀目標(biāo)，借助貨幣政策工具調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量，以保持幣值穩(wěn)定。而金融監(jiān)管的目標(biāo)較為具體，突出強(qiáng)調(diào)保護(hù)存款人利益和維護(hù)金融體系的安全與穩(wěn)定。從《中華人民共和國(guó)銀行管理暫行條例》(1986)、《金融機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》(1994)和《商業(yè)銀行法》(1995)的內(nèi)容看，我國(guó)的金融監(jiān)管目標(biāo)具有多重性和綜合性。金融監(jiān)管既要保障國(guó)家貨幣政策和宏觀調(diào)控措施的有效實(shí)施，又要防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)存款人利益，保障平等競(jìng)爭(zhēng)和金融機(jī)構(gòu)合法權(quán)益，維護(hù)金融體系的安全。這實(shí)際上是將金融監(jiān)管目標(biāo)與貨幣政策目標(biāo)等同看待，強(qiáng)化了貨幣政策目標(biāo)，弱化了金融監(jiān)管目標(biāo)，從而制約了金融監(jiān)管的功效。
(二)金融監(jiān)管獨(dú)立性不夠。巴塞爾委員會(huì)《有效銀行監(jiān)管的核心原則》規(guī)定：促進(jìn)有效銀行監(jiān)管，必須具備穩(wěn)健且可持續(xù)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，完善的公共金融基礎(chǔ)設(shè)施，有效的市場(chǎng)約束，高效率解決銀行問題的程序以及提供適當(dāng)?shù)南到y(tǒng)性保護(hù)機(jī)制等基本條件。更為重要的是，在一個(gè)有效的銀行監(jiān)管體系下，參與銀行監(jiān)管的各個(gè)機(jī)構(gòu)要有明確的責(zé)任和目標(biāo)，并應(yīng)享有操作上的自和充分的資源。我國(guó)銀監(jiān)會(huì)作為國(guó)務(wù)院下屬機(jī)構(gòu)，在業(yè)務(wù)操作、制定和執(zhí)行政策、履行職責(zé)時(shí)，較多地服從政府甚至財(cái)政部的指令。銀監(jiān)會(huì)分支機(jī)構(gòu)在實(shí)際監(jiān)管中很難不受地方政府的制約，當(dāng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管行為觸動(dòng)地方政府的利益時(shí)，地方政府往往對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)施加壓力，從而弱化了監(jiān)管作用。
(三)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)性差。從金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的設(shè)置來看，我國(guó)基本上屬于分業(yè)監(jiān)管模式。但是，這些部門的職責(zé)缺乏嚴(yán)格的界定，相互間缺乏協(xié)調(diào)。因而在實(shí)際操作中，常常導(dǎo)致監(jiān)管過程脫節(jié)，多頭、分散，使監(jiān)管環(huán)節(jié)出現(xiàn)諸多漏洞。
(四)金融監(jiān)管措施不力。從金融監(jiān)管手段看，我國(guó)金融監(jiān)管長(zhǎng)期依賴自上而下的行政管理，金融監(jiān)管以計(jì)劃、行政命令和適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)處罰方式進(jìn)行。基本金融法律與實(shí)際工作的要求相差甚遠(yuǎn)，沒有具體的實(shí)施細(xì)則，監(jiān)管難以做到有法可依和違法必究。從金融監(jiān)管方式來看，我國(guó)的金融監(jiān)管主要是外部監(jiān)管。由于自我約束、自我管理機(jī)制不健全，自我監(jiān)管能力極低，金融同業(yè)工會(huì)等行業(yè)自律性組織在我國(guó)也極為少見，會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所等社會(huì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和檢查非常少。從金融監(jiān)管內(nèi)容來看，我國(guó)金融監(jiān)管中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管幾乎是空白，監(jiān)管部門將主要精力放在機(jī)構(gòu)審批和業(yè)務(wù)審批上，對(duì)金融機(jī)構(gòu)日常營(yíng)運(yùn)監(jiān)管較少，金融監(jiān)管和稽核也忙于完成上級(jí)任務(wù)，作用有限。從金融監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)來看，對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)的檢查和評(píng)級(jí)以及風(fēng)險(xiǎn)管理沒有一套統(tǒng)一的具體量化標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)管行為隨意性強(qiáng)。
(五)現(xiàn)行監(jiān)管制度不利于金融創(chuàng)新。在現(xiàn)行分業(yè)監(jiān)管制度下，銀行參與證券業(yè)務(wù)被限制，一些具有轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)及套期保值功能的金融產(chǎn)品和金融工具無法在市場(chǎng)立足，影響到證券機(jī)構(gòu)的運(yùn)作及策略，證券市場(chǎng)表現(xiàn)出很強(qiáng)的短期投機(jī)性和不穩(wěn)定性。
(六)現(xiàn)行監(jiān)管制度不利于金融業(yè)的規(guī)模集中。現(xiàn)行分業(yè)監(jiān)管制度，不利于銀行業(yè)向“全能銀行”發(fā)展，影響其國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的提高；對(duì)于證券、保險(xiǎn)的嚴(yán)格限制、融資及投資渠道的缺乏、傳統(tǒng)單調(diào)的業(yè)務(wù)品種，加劇了同業(yè)之間的惡性競(jìng)爭(zhēng)，使證券、保險(xiǎn)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力下降。
二、金融監(jiān)管趨勢(shì)
(一)金融監(jiān)管體制的組織結(jié)構(gòu)向部分混業(yè)監(jiān)管或完全混業(yè)監(jiān)管的模式過渡。英國(guó)的盧埃林教授在1997年對(duì)73個(gè)國(guó)家的金融監(jiān)管組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行研究，發(fā)現(xiàn)有13個(gè)國(guó)家實(shí)行單一機(jī)構(gòu)混業(yè)監(jiān)管，35個(gè)國(guó)家實(shí)行銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)分業(yè)監(jiān)管，25個(gè)國(guó)家實(shí)行部分混業(yè)監(jiān)管。后者包括銀行證券統(tǒng)一監(jiān)管，保險(xiǎn)單獨(dú)監(jiān)管(7個(gè))；銀行保險(xiǎn)統(tǒng)一監(jiān)管、證券單獨(dú)監(jiān)管(13個(gè))以及證券保險(xiǎn)統(tǒng)一監(jiān)管、銀行單獨(dú)監(jiān)管(3個(gè))三種形式。受金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響，完全分業(yè)監(jiān)管的國(guó)家呈現(xiàn)出減少趨勢(shì)。
(二)金融監(jiān)管法制呈現(xiàn)出趨同化、國(guó)際化趨勢(shì)。由于經(jīng)濟(jì)、社會(huì)文化及法制傳統(tǒng)的差異，金融監(jiān)管法制形成了一定的地區(qū)風(fēng)格，影響較大的有兩類：一是英國(guó)模式。歷史上，英國(guó)對(duì)金融業(yè)的監(jiān)管主要采取行業(yè)自律形式，英格蘭銀行在履行監(jiān)管職責(zé)時(shí)形成了非正式監(jiān)管的風(fēng)格，不以嚴(yán)格的法律、規(guī)章為依據(jù)，而往往借助道義勸說、君子協(xié)定等來達(dá)到目的。二是美國(guó)模式，以規(guī)范化聞名于世，監(jiān)管法規(guī)眾多，為美國(guó)金融業(yè)的發(fā)展?fàn)I造了一個(gè)規(guī)范有序、公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境。自20世紀(jì)70年代以來，兩種模式出現(xiàn)了相互融合的趨勢(shì)，英國(guó)不斷走向法制化，注重法制建設(shè)；而美國(guó)則向英國(guó)模式靠攏，在不斷放松管制的同時(shí)增強(qiáng)監(jiān)管的靈活性。
不斷加深的金融國(guó)際化，客觀上需要將各國(guó)獨(dú)特的監(jiān)管法規(guī)和慣例納入一個(gè)統(tǒng)一的國(guó)際框架之中。雙邊協(xié)定、區(qū)域范圍內(nèi)監(jiān)管法制一體化，尤其是巴塞爾委員會(huì)通過的一系列協(xié)議、原則、標(biāo)準(zhǔn)等在世界各國(guó)的推廣和運(yùn)用，都將給世界各國(guó)金融監(jiān)管法制的變革帶來沖擊。
(三)金融監(jiān)管越來越重視金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度和同業(yè)自律機(jī)制。金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制是實(shí)施有效金融監(jiān)管的前提和基礎(chǔ)。外部金融監(jiān)管如果沒有金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制相配合往往事倍功半。國(guó)外銀行經(jīng)營(yíng)管理層的內(nèi)控意識(shí)很強(qiáng)，國(guó)外商業(yè)銀行一般專門成立獨(dú)立于其他部門的、僅僅對(duì)銀行最高權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，并建立了健全的內(nèi)控制度。近年來，由于巴林銀行、大和銀行以及住友商社等一系列嚴(yán)重事件的發(fā)生都與內(nèi)控機(jī)制的缺陷有直接關(guān)系，國(guó)際金融集團(tuán)和金融機(jī)構(gòu)開始重新檢討和審視自己的內(nèi)控狀況，許多國(guó)家的監(jiān)管當(dāng)局和一些重要的國(guó)際性監(jiān)管組織也開始對(duì)銀行的內(nèi)部控制問題給予前所未有的關(guān)注。
金融機(jī)構(gòu)同業(yè)自律機(jī)制作為增強(qiáng)金融業(yè)安全的重要手段之一，受到各國(guó)普遍重視。以歐洲大陸國(guó)家為代表，比利時(shí)、法國(guó)、德國(guó)、盧森堡、荷蘭等國(guó)家的銀行學(xué)會(huì)和某些專業(yè)信貸機(jī)構(gòu)的行業(yè)組織都在不同程度上發(fā)揮著監(jiān)督作用。各國(guó)都比較重視金融業(yè)工會(huì)組織在金融監(jiān)管體系中所起的作用。
(四)金融監(jiān)管向國(guó)際化方向發(fā)展。隨著金融國(guó)際化的發(fā)展，各國(guó)金融市場(chǎng)之間的聯(lián)系也不斷增強(qiáng)，各種風(fēng)險(xiǎn)在國(guó)家之間轉(zhuǎn)移、擴(kuò)散不可避免。金融國(guó)際化要求金融監(jiān)管的國(guó)際化。因此，西方各國(guó)致力于國(guó)際銀行聯(lián)合監(jiān)管，如巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)通過的《巴塞爾協(xié)議》統(tǒng)一了國(guó)際銀行的資本定義與資本率標(biāo)準(zhǔn)。各種國(guó)際性監(jiān)管組織也紛紛成立并進(jìn)行合作與交流。各國(guó)對(duì)跨國(guó)銀行的監(jiān)管趨于統(tǒng)一和規(guī)范。
三、改善我國(guó)金融監(jiān)管的思路
(一)由人民銀行牽頭建立金融穩(wěn)
定協(xié)調(diào)機(jī)制，協(xié)調(diào)銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)的監(jiān)管工作，使其監(jiān)管向功能型發(fā)展。人民銀行要成立“金融協(xié)調(diào)委員會(huì)”，通過立法使金融監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議法制化?！敖鹑趨f(xié)調(diào)委員會(huì)”可以對(duì)三個(gè)原有的監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行整合，其聯(lián)席會(huì)議的主要職責(zé)是研究銀行、證券、保險(xiǎn)監(jiān)管中的重大問題，定期磋商，及時(shí)交流監(jiān)管信息，界定業(yè)務(wù)交叉中的監(jiān)管職責(zé)，解決分業(yè)監(jiān)管中政策協(xié)調(diào)和配合問題。
(二)建立和完善金融監(jiān)管法律體系。國(guó)家應(yīng)盡快出臺(tái)相關(guān)法律法規(guī)，這些法律法規(guī)應(yīng)能夠涵蓋所有的金融業(yè)務(wù)，具有嚴(yán)密性、配套性和協(xié)調(diào)性。盡快制定已經(jīng)出臺(tái)金融法規(guī)的實(shí)施細(xì)則，增強(qiáng)其可操作性。針對(duì)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出機(jī)制不健全問題，以法律形式明確接管的具體程序及具體措施，明確金融機(jī)構(gòu)的解散原因和程序，金融機(jī)構(gòu)合并、分立、破產(chǎn)清算的形式、條件、程序及法律后果，保障債權(quán)人的合法權(quán)益。
(三)改進(jìn)監(jiān)管方式。目前，發(fā)達(dá)國(guó)家均建立了比較完善的風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)監(jiān)管，其核心是運(yùn)用先進(jìn)的技術(shù)手段、專業(yè)知識(shí)和信息，判斷最新發(fā)展趨勢(shì)和主要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，及早發(fā)出預(yù)警信號(hào)。我國(guó)的金融監(jiān)管方式也應(yīng)由過去粗放式監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)監(jiān)管轉(zhuǎn)變：由單純的業(yè)務(wù)合規(guī)性監(jiān)管，向合規(guī)性監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管并重、以風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管為主的方向發(fā)展；由單一的現(xiàn)場(chǎng)檢查，向現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督相結(jié)合、以非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督為主的方向發(fā)展；由傳統(tǒng)的手工檢查，向手工檢查和現(xiàn)代化的計(jì)算機(jī)檢查互補(bǔ)、以計(jì)算機(jī)檢查控制為主的方向發(fā)展；由對(duì)金融違法的事后管制，向事前防范、正確引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新活動(dòng)、將金融監(jiān)管和金融創(chuàng)新有機(jī)結(jié)合的方向發(fā)展。在我國(guó)的金融監(jiān)管中，非現(xiàn)場(chǎng)檢測(cè)和現(xiàn)場(chǎng)檢查都沒有很好地發(fā)揮作用，由于宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融機(jī)構(gòu)以及金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)自身行為的影響，非現(xiàn)場(chǎng)檢測(cè)的作用十分有限。因此，必須盡快建立規(guī)范化的非現(xiàn)場(chǎng)檢測(cè)體系、法律體系和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)，建立規(guī)范化的會(huì)計(jì)報(bào)告制度；利用計(jì)算機(jī)等先進(jìn)工具，發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控作用；盡快實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事前預(yù)警，使非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)成為現(xiàn)場(chǎng)檢查的目標(biāo)導(dǎo)向，現(xiàn)場(chǎng)檢查成為非現(xiàn)場(chǎng)檢測(cè)的基本依據(jù)。
(四)完善金融監(jiān)管主體自身建設(shè)。我國(guó)目前金融業(yè)法定監(jiān)管主體有中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)。為適應(yīng)后WTO時(shí)期的監(jiān)管需要，應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管主體自身建設(shè)。一是改進(jìn)現(xiàn)有法定監(jiān)管主題的權(quán)責(zé)制度，塑造具有獨(dú)立性和自主執(zhí)法權(quán)的監(jiān)管主體，防止地方政府及其他部門的干預(yù)。二是加強(qiáng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的隊(duì)伍建設(shè)，提高監(jiān)管的專業(yè)水平。三是為彌補(bǔ)法定監(jiān)管主體的局限性，應(yīng)補(bǔ)充監(jiān)管主體，建立金融同業(yè)工會(huì)，借助同業(yè)自律補(bǔ)救現(xiàn)有法定監(jiān)管的不力，以同業(yè)公會(huì)充實(shí)法定監(jiān)管主體和完善監(jiān)管，制約和防范法定監(jiān)管主體權(quán)力的濫用。
(五)充分發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)的社會(huì)監(jiān)督作用。只有充分利用各種社會(huì)中介力量進(jìn)行監(jiān)管，才能取得較好的效果，形成法定監(jiān)管機(jī)構(gòu)——中介機(jī)構(gòu)——商業(yè)銀行自律組織的有效監(jiān)管體系。
通過行業(yè)自律的方式進(jìn)行金融監(jiān)管是世界普遍采用的形式，如香港銀行公會(huì)、美國(guó)的基金聯(lián)合會(huì)、臺(tái)灣證券投資顧問商業(yè)同業(yè)公會(huì)等均屬金融行業(yè)自律組織。我國(guó)金融公會(huì)組織尚不健全，沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用。銀行工會(huì)在行業(yè)內(nèi)的自律作用可以大大減少國(guó)家在金融監(jiān)督與矯正方面的成本。
第5篇：金融監(jiān)管目標(biāo)范文
一、影響縣級(jí)人民銀行監(jiān)管效率的主要因素
1．監(jiān)管目標(biāo)模糊。對(duì)縣級(jí)人民銀行的監(jiān)管目標(biāo)問題，存在一些模糊認(rèn)識(shí)。有的把貨幣政策目標(biāo)等同于金融監(jiān)管目標(biāo)，有的把監(jiān)管目標(biāo)局限于保護(hù)存款人利益，有的則超前地把轉(zhuǎn)軌時(shí)期的監(jiān)管目標(biāo)等同于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)期的監(jiān)管目標(biāo)。由于認(rèn)識(shí)上的模糊，沒有把轉(zhuǎn)軌時(shí)期縣級(jí)人民銀行的監(jiān)管目標(biāo)界定在維護(hù)金融業(yè)的安全穩(wěn)健、防止金融風(fēng)險(xiǎn)這一核心上來，導(dǎo)致縣支行在實(shí)施監(jiān)管的過程中左右為難。
2．現(xiàn)行金融監(jiān)管體系中監(jiān)管職能分散、力量分散的缺陷，導(dǎo)致監(jiān)管合力難以形成。縣級(jí)人民銀行內(nèi)部監(jiān)管部門按上級(jí)的要求必須對(duì)口設(shè)置后，由于縣級(jí)支行人員編制有限，在保證基礎(chǔ)業(yè)務(wù)科室基本規(guī)章制度執(zhí)行的前提下，監(jiān)管部門的一個(gè)科室只有1至2個(gè)工作人員，導(dǎo)致監(jiān)管力量分散，職責(zé)分散，多頭監(jiān)管，各監(jiān)管部門工作不協(xié)調(diào)，不能形成監(jiān)管合力，無法全面解決問題，嚴(yán)重影響到縣級(jí)人民銀行的金融監(jiān)管效率和監(jiān)管質(zhì)量。如金融管理科作為對(duì)政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行和城市信用社的主要監(jiān)督管理部門，農(nóng)村合作金融管理科作為對(duì)農(nóng)村信用社的主要監(jiān)督管理部門，分別負(fù)責(zé)對(duì)分管金融企業(yè)的市場(chǎng)準(zhǔn)人和退出、高級(jí)管理人員任職資格審查和離任審核及其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)管。但計(jì)劃、會(huì)計(jì)、國(guó)庫(kù)等部門作為現(xiàn)金、利率、開戶結(jié)算、國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理部門，貨幣金銀科作為金融市場(chǎng)的監(jiān)管部門，與機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門在職責(zé)分工上形成交叉重復(fù)。這樣，既導(dǎo)致了人民銀行監(jiān)管力量分散、重復(fù)勞動(dòng)和資源浪費(fèi)，又造成重復(fù)檢查而加大了被監(jiān)管對(duì)象的接待負(fù)擔(dān)，極不利于金融監(jiān)管效率的提高。這還與上級(jí)行在監(jiān)管任務(wù)的安排上，缺乏統(tǒng)籌協(xié)調(diào)有關(guān)。
3．監(jiān)管手段落后。監(jiān)管上的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管缺乏必要的設(shè)備和程序，監(jiān)管檢查以手工為主，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管信息核實(shí)效率低。金融監(jiān)管中的技術(shù)手段落后，已不適應(yīng)有效監(jiān)管的需要，制約著監(jiān)管效率和質(zhì)量的提高。
4．監(jiān)管人員素質(zhì)低。監(jiān)管效率的高低直接取決于監(jiān)管人員的素質(zhì)。由于中央銀行本身不經(jīng)營(yíng)商業(yè)性金融業(yè)務(wù)，不少監(jiān)管人員缺乏實(shí)際金融業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，部分監(jiān)管人員素質(zhì)偏低，有相當(dāng)一部分監(jiān)管工作人員不具備監(jiān)管工作的資格和能力，這樣不僅很難做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)存在的高風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)操作，而且在金融機(jī)構(gòu)面前也難以樹立中央銀行的監(jiān)管威信。
二、提高縣級(jí)人民銀行監(jiān)管效率的對(duì)策措施
1．明晰監(jiān)管目標(biāo)。要提高監(jiān)管效率，關(guān)鍵是樹立全新的監(jiān)管理念，把“維護(hù)金融業(yè)的穩(wěn)健、防止金融風(fēng)險(xiǎn)’作為當(dāng)前轉(zhuǎn)軌時(shí)期的監(jiān)管目標(biāo)，避免監(jiān)管的隨意性和盲目性。一方面，要采取斷然措施妥善化解已經(jīng)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和處理已面臨支付困難的金融機(jī)構(gòu)，最大限度減少震蕩，維護(hù)金融業(yè)整體安全與穩(wěn)定；另一方面，必須利用先進(jìn)的技術(shù)手段和充分的信息披露，正確分析和判斷金融創(chuàng)新趨勢(shì)及其風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，建立起風(fēng)險(xiǎn)的早期識(shí)別和預(yù)警系統(tǒng)，及時(shí)采取有效的防范和控制措施，防止風(fēng)險(xiǎn)的積累、擴(kuò)大和突然爆發(fā)。
在監(jiān)管的內(nèi)容和方法上也要進(jìn)一步更新觀念，鼓勵(lì)金融創(chuàng)新，提高金融監(jiān)管效力。我們的金融監(jiān)管要逐步向規(guī)范化、程序化、制度化的方向發(fā)展，當(dāng)前在金融監(jiān)管中要逐步實(shí)現(xiàn)四個(gè)轉(zhuǎn)變：一是由單純的業(yè)務(wù)合規(guī)性監(jiān)管，向合規(guī)性監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管并重、以風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管為主的方向發(fā)展；二是由單一的現(xiàn)場(chǎng)檢查向現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督相結(jié)合、以非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督為主的方向發(fā)展；三是由傳統(tǒng)的手工檢查，向傳統(tǒng)的手工檢查和現(xiàn)代的計(jì)算機(jī)檢查互補(bǔ)、以計(jì)算機(jī)檢查為主的方向發(fā)展；四是由對(duì)金融違法“創(chuàng)新”的事后管制，向事前防范、正確引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新活動(dòng)、將金融監(jiān)管和金融創(chuàng)新有機(jī)地結(jié)合起來的方向發(fā)展。
選準(zhǔn)金融監(jiān)管的著力點(diǎn)。根據(jù)不同時(shí)期監(jiān)管政策的要求和金融企業(yè)的自身特點(diǎn)，努力尋找金融監(jiān)管與金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控的最佳結(jié)合點(diǎn)和結(jié)合方式，切實(shí)將金融監(jiān)管政策融入金融企業(yè)完善內(nèi)控、加強(qiáng)管理的工作之中，以此尋求金融監(jiān)管與金融企業(yè)內(nèi)控的最大合力，避免監(jiān)管的無效勞動(dòng)，提高監(jiān)管的有效性。
2．按照“精簡(jiǎn)、統(tǒng)一、效能”的原則，改革縣級(jí)支行的科室設(shè)置，完善央行監(jiān)管前沿陣地——縣級(jí)人民銀行的監(jiān)管體系。要克服治標(biāo)不治本的短期監(jiān)管行為，建立以金融穩(wěn)健運(yùn)行、金融整體有效性和金融中長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)為主要內(nèi)容的金融監(jiān)管體系。一是合并縣支行的所有監(jiān)管科室，集中力量、集中職責(zé)。對(duì)縣級(jí)支行的現(xiàn)有機(jī)構(gòu)進(jìn)行改革，按“精簡(jiǎn)、統(tǒng)一、效能”的原則對(duì)現(xiàn)有的科室進(jìn)行撤并，由現(xiàn)在的6－8個(gè)科室撤并為兩部一室，即：撤銷金管科、計(jì)劃科、農(nóng)村合作金融監(jiān)管科成立金融監(jiān)管部；撤銷會(huì)計(jì)科、國(guó)庫(kù)科、貨幣金銀科成立營(yíng)業(yè)部；撤銷人秘科、保衛(wèi)科成立辦公室。二是將原會(huì)計(jì)、國(guó)庫(kù)、貨幣發(fā)行等部門的監(jiān)管職能全部移交金融監(jiān)管部，一個(gè)窗口對(duì)外實(shí)施金融監(jiān)管。這樣改革后有三大優(yōu)越性：其一，可以解決縣級(jí)人民銀行監(jiān)管職能和監(jiān)管力量過度分散的問題。將原來各監(jiān)管科室的力量進(jìn)行了集中，有利于監(jiān)管工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、組織和指揮，如利率、結(jié)算、現(xiàn)金等季度性檢查就無需對(duì)同一家機(jī)構(gòu)分別組織三次甚至若干次的檢查，只需一次性檢查即可完成，能有效地避免重復(fù)檢查和重復(fù)勞動(dòng)，提高工作效率。同時(shí)，也可大大減輕被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的接待負(fù)擔(dān)。其二，有利于基礎(chǔ)業(yè)務(wù)科室集中精力搞好業(yè)務(wù)核算，提高基礎(chǔ)工作質(zhì)量，嚴(yán)格執(zhí)行基本規(guī)章制度，確保資金的安全。其三，可以實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)結(jié)合”：一是實(shí)現(xiàn)監(jiān)管與調(diào)研的有機(jī)結(jié)合。由于將計(jì)劃統(tǒng)計(jì)、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、調(diào)查研究等職能全部交由監(jiān)管部負(fù)責(zé)，在工作安排上就可解決“單打一”問題，在對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行某項(xiàng)檢查時(shí)，就可同時(shí)對(duì)其它情況和問題進(jìn)行調(diào)查和檢查，工作人員回行后再按工作分工進(jìn)行分類匯總處理，分別上報(bào)。這種辦法能有效地解決縣級(jí)支行人力資源不足的問題，節(jié)約監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率。在組織專項(xiàng)調(diào)查時(shí)發(fā)現(xiàn)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)性、苗頭性問題，能及時(shí)有效地采取監(jiān)管措施，有利風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)化解。二是實(shí)現(xiàn)服務(wù)與監(jiān)督的有機(jī)結(jié)合。既可提供全方位的政策咨詢服務(wù)，又可在服務(wù)中對(duì)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，為更好地搞好金融監(jiān)管奠定基礎(chǔ)。
3．落實(shí)監(jiān)管責(zé)任，改進(jìn)監(jiān)管手段。
（1）依據(jù)監(jiān)管職責(zé)，建立監(jiān)管目標(biāo)責(zé)任制和監(jiān)管內(nèi)控制度。要保證監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，提高監(jiān)管效率，必須建立監(jiān)管目標(biāo)責(zé)任制和內(nèi)控制度，對(duì)監(jiān)管部門及人員所承擔(dān)的工作職責(zé)和目標(biāo)作出明確規(guī)定。為保證監(jiān)管工作的協(xié)調(diào)配合，建立責(zé)任制時(shí)，可實(shí)行監(jiān)管職責(zé)AB制，即每個(gè)監(jiān)管人員既承擔(dān)一部分主要監(jiān)管職責(zé)，還要承擔(dān)一部分協(xié)助監(jiān)管職責(zé)，避免出現(xiàn)監(jiān)管工作空檔等問題的發(fā)生。同時(shí)，對(duì)于涉及區(qū)域金融秩序和金融風(fēng)險(xiǎn)等重大工作，實(shí)行統(tǒng)一制定方案、統(tǒng)一調(diào)配力量、統(tǒng)一組織實(shí)施等做法，有效地發(fā)揮監(jiān)管部門的整體功能。
（2）強(qiáng)化督促落實(shí)，嚴(yán)格監(jiān)管約束。制定實(shí)施工作考評(píng)制度、工作情況匯報(bào)制度，監(jiān)管人員要根據(jù)本崗位工作要求，主動(dòng)制定計(jì)劃，落實(shí)任務(wù)，匯報(bào)工作。同時(shí)，規(guī)定工作紀(jì)律，要求監(jiān)管人員不以管謀私。對(duì)監(jiān)管人員中出現(xiàn)的監(jiān)管責(zé)任事故和發(fā)生的違反工作制度、工作紀(jì)律的問題進(jìn)行記載，并根據(jù)所犯錯(cuò)誤的程度和工作責(zé)任的大小，給予必要的處分，以進(jìn)一步樹立人民銀行的良好形象。
（3）改善監(jiān)管手段。一是要加快電子化建設(shè)步伐，盡快改變?nèi)嗣胥y行主要依靠手工作業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的現(xiàn)狀，提高監(jiān)管效率和質(zhì)量。加大計(jì)算機(jī)在金融監(jiān)管工作中的作用，全面推行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表資料電腦化管理，實(shí)現(xiàn)金融監(jiān)管指標(biāo)電算化，把監(jiān)管人員從復(fù)雜瑣碎的事務(wù)性工作中解脫出來，集中力量，做好防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)工作，調(diào)查和處置金融服務(wù)中出現(xiàn)的新問題、難問題。二是要建立監(jiān)管信息系統(tǒng)，充分利用已有資源信息。建立起比較完善的金融監(jiān)管檔案信息系統(tǒng)，是提高監(jiān)管效率的重要環(huán)節(jié)。金融監(jiān)管信息系統(tǒng)要全面記錄轄內(nèi)每個(gè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展、高級(jí)管理人員、金融風(fēng)險(xiǎn)、違規(guī)經(jīng)營(yíng)等情況，做到金融監(jiān)管有效資源豐富，記錄全面、真實(shí)、準(zhǔn)確，并實(shí)現(xiàn)信息共享。同時(shí)，建立金融政策法規(guī)檔案，通過掌握金融政策法規(guī)的歷史沿革，理清監(jiān)管思路，杜絕金融執(zhí)法中的誤解和偏差。要對(duì)金融機(jī)構(gòu)檔案、金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員檔案、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管檔案進(jìn)行整理、規(guī)范和完善。機(jī)構(gòu)檔案要分系統(tǒng)按行別建立，檔案內(nèi)容分機(jī)構(gòu)設(shè)立、業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)變更、違規(guī)查處、機(jī)構(gòu)年檢、市場(chǎng)退出等六大類；金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員監(jiān)管檔案分系統(tǒng)按人員建立，檔案內(nèi)容包括任職審查、任職考核、離任稽核、任職資格取消等四大項(xiàng)；金融機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管檔案按行別收集，包括各機(jī)構(gòu)報(bào)表資料、自查報(bào)告、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)告和報(bào)表等內(nèi)容。
4．完善監(jiān)管工作規(guī)程，提高監(jiān)管效率。推行程序管理，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管工作的規(guī)范操作。為適應(yīng)新形勢(shì)下監(jiān)管工作的需要，必須實(shí)行程序化管理，即對(duì)目前的監(jiān)管任務(wù)，依據(jù)操作的先后步驟，進(jìn)行科學(xué)設(shè)計(jì)，優(yōu)化篩取，組合出最優(yōu)工作程序，并用以操作的一種管理方式。要涵蓋金融監(jiān)管的全部?jī)?nèi)容，使各項(xiàng)監(jiān)管工作都做到有章可循，易于操作，統(tǒng)一規(guī)范，運(yùn)作有序。程序化管理的實(shí)施，不僅可以規(guī)范監(jiān)管工作的實(shí)際操作，而且可促使監(jiān)管職責(zé)AB制落到實(shí)處。
5．加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高監(jiān)管人員素質(zhì)。金融改革的日益深化，金融市場(chǎng)的對(duì)外開放，金融創(chuàng)新的空前活躍以及電腦網(wǎng)絡(luò)在金融領(lǐng)域的廣泛運(yùn)用，對(duì)縣級(jí)人民銀行金融監(jiān)管工作提出了新的更高的要求。而金融監(jiān)管隊(duì)伍面對(duì)層出不窮的金融新業(yè)務(wù)和金融創(chuàng)新顯得嚴(yán)重滯后。金融監(jiān)管人員監(jiān)管能力的增強(qiáng)和水平的提高與金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展步伐還有一定的差距。因此，必須加大監(jiān)管人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，盡快提高監(jiān)管隊(duì)伍素質(zhì)。
（1）充分利用現(xiàn)有監(jiān)管人力資源，按現(xiàn)有人員的專業(yè)特長(zhǎng)，合理配置人力，做到人盡其才，才盡其用。同時(shí)，要選拔綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)強(qiáng)，能夠公正執(zhí)法、廉潔敢管的年輕干部充實(shí)到監(jiān)管部門?！?/p>
第6篇：金融監(jiān)管目標(biāo)范文
英國(guó)的金融監(jiān)管模式管窺
長(zhǎng)期以來，各國(guó)在實(shí)施金融監(jiān)管的具體方法上存在很大差異。但近年來，各國(guó)都加強(qiáng)了對(duì)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)資料的監(jiān)測(cè)分析，同時(shí)加強(qiáng)了現(xiàn)場(chǎng)檢查的力度，并廣泛地利用了外部的審計(jì)力量。這里將通過對(duì)英國(guó)的銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管模式的分析，尋求建立和健全中國(guó)金融監(jiān)管體系的經(jīng)驗(yàn)與啟迪。
（一）市場(chǎng)準(zhǔn)入
英國(guó)銀行的注冊(cè)管理是由英格蘭銀行監(jiān)管局負(fù)責(zé)。英格蘭銀行給予銀行準(zhǔn)入注冊(cè)，又稱為授權(quán)或認(rèn)可。1、授權(quán)資格必須是法人，是公司性的信貸機(jī)構(gòu)。2、最低資本。銀行至少有500萬(wàn)英鎊。3、申請(qǐng)者要提供即將接受存款業(yè)務(wù)的規(guī)模、性質(zhì)、業(yè)務(wù)計(jì)劃和管理安排，以及監(jiān)管當(dāng)局可能要求的其他資料。4、機(jī)構(gòu)的每位董事、控制者或經(jīng)理人員在其位置上是合適的；業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)至少由兩個(gè)人有效地進(jìn)行管理，這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)又稱為“四只眼原則”。
（二）對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)的管理
1、資本充足率。英國(guó)監(jiān)管當(dāng)局要求銀行資本的最低清償比率為8%；同時(shí)規(guī)定比最低清償比例高約50%的觸發(fā)比例；目標(biāo)比率是在觸發(fā)比例確定之后設(shè)定的，目標(biāo)比例通常至少高于觸發(fā)比例1%之上，若銀行認(rèn)為目標(biāo)比例要少于觸發(fā)比例1%時(shí)，則需監(jiān)管當(dāng)局同意。目標(biāo)比例可以起到一種“警告燈”的作用，是監(jiān)管當(dāng)局開始與商業(yè)銀行討論其確保觸發(fā)比例不被侵犯的信號(hào)。
2、流動(dòng)性管理。監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行流動(dòng)性的監(jiān)管是以流動(dòng)性缺口來衡量的。凈缺口數(shù)值是一定時(shí)期流動(dòng)性資產(chǎn)減去到期負(fù)債。監(jiān)管當(dāng)局對(duì)流動(dòng)性缺口的監(jiān)督是通過設(shè)立流動(dòng)性指導(dǎo)線來進(jìn)行，通常只對(duì)第1時(shí)區(qū)（8天以內(nèi)）和第2時(shí)區(qū)（1個(gè)月以內(nèi)）的流動(dòng)性缺口設(shè)立最高指導(dǎo)線，即8天以內(nèi)流動(dòng)性缺口率不超過10%，1個(gè)月以內(nèi)流動(dòng)性缺口率不超過20%。
3、貸款大額風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督。監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為，對(duì)單一顧客、某集團(tuán)、某一經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域、某金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域（如外匯）的超額貸款使銀行承受巨大風(fēng)險(xiǎn)，需要通過與資本掛鉤或資產(chǎn)分散化來加以控制。監(jiān)管當(dāng)局主要運(yùn)用大額風(fēng)險(xiǎn)與資本基礎(chǔ)掛鉤（10%-25%）的報(bào)表來予以監(jiān)督，任何單一貸款或風(fēng)險(xiǎn)顯著增加，都將導(dǎo)致現(xiàn)場(chǎng)檢查的增加。
4、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。在英國(guó)，銀行準(zhǔn)備金的提取和使用是根據(jù)金融和會(huì)計(jì)慣例進(jìn)行的。對(duì)此，法律沒有明確具體的規(guī)定。事實(shí)上，英國(guó)銀行的準(zhǔn)備金有兩種，即特殊準(zhǔn)備金和普通準(zhǔn)備金。特殊準(zhǔn)備金表現(xiàn)為某筆特殊貸款的減值，普通準(zhǔn)備金是根據(jù)那些損失而提取的。按規(guī)定，決定準(zhǔn)備金水平是銀行決策層的職責(zé)。在按法定要求對(duì)銀行進(jìn)行審計(jì)時(shí)，審計(jì)師要就銀行所提準(zhǔn)備金的充足率作出評(píng)價(jià)。監(jiān)管當(dāng)局在對(duì)銀行管理層就審慎監(jiān)督問題進(jìn)行例行會(huì)談的過程中，準(zhǔn)備金的提取情況也是重要議題之一。
（三）現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)稽核
英國(guó)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行的現(xiàn)場(chǎng)檢查不以己為主，而是由報(bào)告會(huì)計(jì)師和檢查支隊(duì)代表監(jiān)管當(dāng)局，根據(jù)1987年《銀行法》和監(jiān)管當(dāng)局的要求，對(duì)銀行進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，并向監(jiān)管當(dāng)局報(bào)告，然后由監(jiān)管當(dāng)局與被檢查銀行就上述報(bào)告或監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為有必要的問題舉行各種會(huì)議，討論和解決檢查出的問題。監(jiān)督的內(nèi)容主要包括資本充足性、流動(dòng)性、大額風(fēng)險(xiǎn)和外匯風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管當(dāng)局對(duì)資本充足率予以高度重視，且與大額風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)等監(jiān)督掛鉤。監(jiān)管當(dāng)局非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督的目的是監(jiān)督銀行的授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)是否被遵守，以確保存款人的利益。
（四）危機(jī)處理和市場(chǎng)退出
1、市場(chǎng)退出。指重組、合并或自動(dòng)解散等。監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管作用是持續(xù)到所有存款償還為止。2、監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)對(duì)不符合授權(quán)最低標(biāo)準(zhǔn)的銀行予以取消、禁止或限制授權(quán)。3、在監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為必要時(shí)，銀行可被置于管制狀態(tài)或清盤。4、英國(guó)的存款保險(xiǎn)管理。英國(guó)實(shí)行強(qiáng)制性存款保險(xiǎn)制度，存款保險(xiǎn)限于1萬(wàn)英鎊以內(nèi)的存款，存款中只有75%可保險(xiǎn)。
對(duì)我國(guó)金融監(jiān)管的啟示
英國(guó)是舉世公認(rèn)的金融監(jiān)管體系最為完善的國(guó)家之一，通過上述分析，我們可以看出：英國(guó)在金融監(jiān)管上注重功能性監(jiān)管和控制風(fēng)險(xiǎn)的防范與預(yù)警體系的建立，注重混業(yè)經(jīng)營(yíng)下的集中統(tǒng)一監(jiān)管與綜合性監(jiān)管。英國(guó)的監(jiān)管運(yùn)作在許多方面是值得我們借鑒的。
第一，各國(guó)金融監(jiān)管體制如何構(gòu)建，是與各國(guó)國(guó)情和經(jīng)濟(jì)、金融發(fā)展的狀況密切相關(guān)的。世界上沒有一個(gè)統(tǒng)一的、最優(yōu)的金融監(jiān)管體制模式。而且，雖然金融監(jiān)管體制對(duì)金融監(jiān)管效率和有效性有著重要的意義，但它只是為有效的金融監(jiān)管提供良好的環(huán)境，監(jiān)管體制本身并不能確保有效的金融監(jiān)管（Goodhart et al,1998）。從某種意義上說，金融監(jiān)管體制如何設(shè)計(jì)，充其量只能算作第二位的重要問題，而取得并加強(qiáng)金融監(jiān)管的能力與效果才是金融體制改革的首要目的?？茖W(xué)有效的金融監(jiān)管體制應(yīng)該既是學(xué)習(xí)外國(guó)經(jīng)驗(yàn)同時(shí)又是從我國(guó)國(guó)情出發(fā)、既在技術(shù)上可行又在成本上經(jīng)濟(jì)的體制。英國(guó)選擇統(tǒng)一監(jiān)管有其深刻的歷史背景。而現(xiàn)階段我國(guó)仍處于社會(huì)主義初級(jí)階段，經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制還在不斷建立和完善的過程中，尤其在金融市場(chǎng)體系不健全、不發(fā)達(dá)的條件下，金融配置資源的能力不強(qiáng)，潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)較大，商業(yè)銀行和其他金融行業(yè)的自我約束力不足，所以我國(guó)目前不宜過快推行統(tǒng)一監(jiān)管，而應(yīng)維系分業(yè)監(jiān)管的格局。眾所周知，統(tǒng)一監(jiān)管必須具備四個(gè)條件：一是具有完善的法律體系；二是金融機(jī)構(gòu)具有很強(qiáng)的自我約束和內(nèi)部控制能力；三是監(jiān)管體系必須有明確的責(zé)任劃分、順暢的協(xié)調(diào)機(jī)制、合理的制度安排以及快速的反應(yīng)操作；四是具有較高水平的復(fù)合型優(yōu)秀監(jiān)管人才。若不顧條件，脫離實(shí)際盲目樂觀，急于從分業(yè)監(jiān)管向統(tǒng)一監(jiān)管過渡，最終只能是削弱不同監(jiān)管主體之間的競(jìng)爭(zhēng)力，誘發(fā)權(quán)力壟斷和，致使統(tǒng)一監(jiān)管的潛在優(yōu)勢(shì)喪失。
第二，分工與協(xié)作的和諧統(tǒng)一。英國(guó)在FSA成立不久就了《財(cái)政部、英格蘭銀行和金融服務(wù)局之間的諒解備忘錄》，為英國(guó)金融監(jiān)管體制改革后財(cái)政部、英格蘭銀行和金融服務(wù)局之間分工協(xié)作建立了制度性框架。同樣在我國(guó)，人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)之間建立穩(wěn)定的信息溝通機(jī)制和雙邊及多邊緊急磋商機(jī)制，這對(duì)順利推行貨幣政策和開展金融監(jiān)管具有重要意義。為了防止人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)的協(xié)調(diào)機(jī)制流于形式，應(yīng)當(dāng)將協(xié)調(diào)機(jī)制通過立法的方式有效固定下來。
第三，權(quán)力制衡不可缺少。英國(guó)“金融服務(wù)和市場(chǎng)特別法庭”的成立再一次告訴我們：權(quán)力必須受到監(jiān)督，失去監(jiān)督的權(quán)力必然導(dǎo)致腐敗。在我國(guó)，金融監(jiān)管的權(quán)力制衡應(yīng)包括兩個(gè)方面：一是對(duì)金融監(jiān)管部門的監(jiān)管權(quán)力必須接受有關(guān)部門的監(jiān)督。當(dāng)被監(jiān)管單位對(duì)監(jiān)管部門的處罰不服時(shí)，應(yīng)該有不同系統(tǒng)的單位受理申訴，而不應(yīng)該由金融監(jiān)管部門的上級(jí)受理，以確保執(zhí)法的公平公正公開；二是針對(duì)農(nóng)村信用社歸地方政府管理的現(xiàn)實(shí)，應(yīng)賦予金融監(jiān)管部門有權(quán)否決地方政府可能隨意撤換信用社領(lǐng)導(dǎo)的權(quán)力，以盡量減少來自地方政府對(duì)金融的行政干預(yù)。
第四，我國(guó)的立法必須明確規(guī)定監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管目標(biāo)。我國(guó)目前的監(jiān)管目標(biāo)籠統(tǒng)，落實(shí)難度較大。防范風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)金融安全是金融監(jiān)管部門工作的努力方向，但在實(shí)踐中如何實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，既沒有對(duì)監(jiān)管工作制定考核標(biāo)準(zhǔn)，也沒有明確不能實(shí)現(xiàn)目標(biāo)應(yīng)負(fù)什么樣的責(zé)任。由于在實(shí)際操作中缺乏與最終目標(biāo)相配套的、明確的中介目標(biāo)，導(dǎo)致省以下監(jiān)管部門在實(shí)踐中無所適從、難以抓住主要矛盾。另外，由于監(jiān)管資源有限，因此所有監(jiān)管資源應(yīng)該用來實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)。這就要求樹立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的主導(dǎo)思想，這里的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管不是指對(duì)特定金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范，而是指要注重防范那些影響實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。
第五，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)金融機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行分類，從而把大部分資源用到那些風(fēng)險(xiǎn)較大的金融機(jī)構(gòu)身上。由于金融機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)常變化的，因而對(duì)金融機(jī)構(gòu)的分類也應(yīng)定期進(jìn)行。
第六，監(jiān)管機(jī)構(gòu)在實(shí)行監(jiān)管措施時(shí)，應(yīng)該進(jìn)行成本效益分析。任何一項(xiàng)監(jiān)管措施都是有成本的，包括監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)管本身所產(chǎn)生的成本，以及金融機(jī)構(gòu)的遵守成本，這些成本的總和應(yīng)該要小于其所產(chǎn)生的效益?，F(xiàn)實(shí)中，雖然監(jiān)管效益很難量化，但應(yīng)該在成本效益的框架下，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)的金融創(chuàng)新。
第七，法律應(yīng)該明確規(guī)定監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)有一個(gè)重要的職責(zé)，即要提高普通消費(fèi)者的金融知識(shí)。一個(gè)安全而穩(wěn)定的金融制度不但要依靠監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有效監(jiān)管，還要依賴市場(chǎng)約束。市場(chǎng)約束取決于信息披露和公眾的金融意識(shí)。提高全體民眾的金融意識(shí)應(yīng)該是責(zé)無旁貸的義務(wù)。
結(jié) 語(yǔ)
第7篇：金融監(jiān)管目標(biāo)范文
1.相互的依存性。會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)于提升金融監(jiān)管的有效性，提高金融市場(chǎng)的透明度具有重要作用。金融監(jiān)管對(duì)于應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施可能對(duì)金融穩(wěn)定產(chǎn)生的負(fù)面影響也具有不可或缺的作用。
1.1會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是金融監(jiān)管的基礎(chǔ)條件。會(huì)計(jì)準(zhǔn)則質(zhì)量的高低直接影響會(huì)計(jì)信息披露的質(zhì)量，進(jìn)而對(duì)金融監(jiān)管的有效性產(chǎn)生影響。金融監(jiān)管對(duì)會(huì)計(jì)信息披露有很大的依賴性。尤其對(duì)于證券市場(chǎng)的有序運(yùn)行具有重要作用。證券監(jiān)管的首要目標(biāo)是保護(hù)投資者利益。保護(hù)投資者的利益，首先就要提高會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和披露標(biāo)準(zhǔn)，使投資者獲得企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的正確判斷。為了保證信息披露的真實(shí)性和透明度，必須憑借高質(zhì)量的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)信息加以提供、審計(jì)和披露。推動(dòng)證券市場(chǎng)規(guī)范化、國(guó)際化進(jìn)程，需要建立高質(zhì)量、國(guó)際化的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
1.2會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是金融監(jiān)管的重要標(biāo)準(zhǔn)，金融監(jiān)管離不開會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。證券機(jī)構(gòu)國(guó)際組織從20世紀(jì)80年代末開始致力于推進(jìn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的國(guó)際協(xié)調(diào)。2000年證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)積極動(dòng)員成員國(guó)和跨國(guó)公司采用評(píng)估的國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。中國(guó)的證監(jiān)會(huì)也將會(huì)計(jì)準(zhǔn)則作為重要的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并希望運(yùn)用高質(zhì)量的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來提高上市公司會(huì)計(jì)信息的透明度。
1.3金融監(jiān)管推動(dòng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的發(fā)展。在金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展繁榮期，各國(guó)金融監(jiān)管者通過積極推動(dòng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的發(fā)展及其國(guó)際化進(jìn)程，來推動(dòng)本國(guó)金融經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。例如國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)則在全球的實(shí)施，有力地提高了資本在全球的配置效率。
1.4金融監(jiān)管可減少會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施產(chǎn)生的負(fù)面影響。金融監(jiān)管者除了積極影響會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的制定過程，還采取積極措施應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施可能對(duì)金融穩(wěn)定產(chǎn)生的負(fù)面影響。例如2004年歐盟在實(shí)施國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則之際，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)了新聞公報(bào)，以調(diào)整國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則對(duì)銀行監(jiān)管資本的影響，隨后歐盟銀行監(jiān)管者委員會(huì)、英國(guó)金融服務(wù)局、香港金管局、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)等世界主要銀行監(jiān)管者紛紛采取類似的監(jiān)管措施。
2.差異性。
2.1會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和金融監(jiān)管的目標(biāo)不同。會(huì)計(jì)的目標(biāo)是向財(cái)務(wù)報(bào)告使用者提供與企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果以及現(xiàn)金流量的會(huì)計(jì)信息，反映企業(yè)管理層責(zé)任的履行情況，已達(dá)到受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任觀和決策有用觀的有效統(tǒng)一。金融監(jiān)管的目標(biāo)是防范金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融市場(chǎng)的安全穩(wěn)定。盡管金融監(jiān)管也會(huì)考慮保護(hù)投資者的利益，但實(shí)際上與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的目標(biāo)并不一致。會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和金融監(jiān)管在信息披露內(nèi)容和信息披露質(zhì)量、謹(jǐn)慎性等方面也存在差異。而這些差異的存在會(huì)導(dǎo)致會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)金融監(jiān)管問題的產(chǎn)生。
2.2資本的確認(rèn)不同。巴塞爾資本協(xié)議規(guī)定，銀行的資本分為三級(jí)：一級(jí)資本即核心資本，包括股本與稅后利潤(rùn)中提取的公開儲(chǔ)備。二級(jí)資本是附屬資本，包括未公開儲(chǔ)備和次級(jí)長(zhǎng)期債務(wù)等。三級(jí)資本是指最初發(fā)行期限2年以上的次級(jí)債券。從會(huì)計(jì)角度來看，資本主要是為了盈利而投入的，是資產(chǎn)減去負(fù)債后的凈權(quán)益。從銀行資本看，只要能夠吸收損失均可稱之為資本。
2.3公允價(jià)值運(yùn)用不同。如果會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和金融監(jiān)管的目標(biāo)一致，公允價(jià)值可真實(shí)反映企業(yè)資產(chǎn)的價(jià)值。但是在經(jīng)濟(jì)繁榮期和經(jīng)濟(jì)衰退期，由于順周期效應(yīng)，一旦公允價(jià)值未得到有效確認(rèn)，就會(huì)給銀行和經(jīng)濟(jì)埋下隱患。
3.統(tǒng)一性。
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和金融監(jiān)管有著相似的理論基礎(chǔ)，都是源于解決市場(chǎng)失靈所產(chǎn)生并發(fā)展起來的，都是提高市場(chǎng)效率的重要手段。會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不僅是金融監(jiān)管的重要條件、重要基礎(chǔ)，還是金融監(jiān)管的一種重要工具。由于會(huì)計(jì)信息的公共性、外部性和供給的不充分性，容易導(dǎo)致會(huì)計(jì)市場(chǎng)的失靈。如果很好地發(fā)揮會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)金融監(jiān)管的積極作用，就會(huì)避免對(duì)金融穩(wěn)定的負(fù)面影響。例如在美國(guó)次貸危機(jī)中，面對(duì)銀行業(yè)對(duì)公允價(jià)值的質(zhì)疑還有對(duì)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)定產(chǎn)生的不利影響，美國(guó)參眾兩院對(duì)救援法案中授權(quán)美國(guó)證監(jiān)會(huì)暫?！鞍词兄涤?jì)價(jià)”的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行表決，最后通過。提高了應(yīng)對(duì)危機(jī)的效率。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展時(shí)期會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是金融監(jiān)管的重要基礎(chǔ)，在危機(jī)時(shí)刻，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也是金融監(jiān)管者恢復(fù)市場(chǎng)信心的重要手段。因此，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和金融監(jiān)管具有很高的統(tǒng)一性。會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和金融監(jiān)管的統(tǒng)一性決定了二者可以實(shí)現(xiàn)協(xié)調(diào)發(fā)展。
二、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)
一直以來，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和金融監(jiān)管協(xié)調(diào)僅僅局限于某個(gè)具體的會(huì)計(jì)問題，還未形成完整的協(xié)調(diào)理論體系。隨著金融創(chuàng)新的發(fā)展，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)變得越來越重要，并且已經(jīng)成為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融穩(wěn)定必須解決的問題。會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)于金融監(jiān)管重要性的提高，也使得越來越多的會(huì)計(jì)議題產(chǎn)生金融監(jiān)管問題的可能性變大。因此會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與金融監(jiān)管的關(guān)系已經(jīng)不是某個(gè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的問題，應(yīng)該更深入地從理論層面分析二者的關(guān)系。強(qiáng)化會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和金融監(jiān)管的相互協(xié)調(diào)，不僅有助于提高會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的科學(xué)性，還有利于維護(hù)整個(gè)金融體系的穩(wěn)定。會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和金融監(jiān)管兩者存在的差異性所引發(fā)的監(jiān)管問題是我們需要解決的主要任務(wù)。一方面，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有待于進(jìn)一步完善，促進(jìn)金融的穩(wěn)定；另一方面，金融監(jiān)管者應(yīng)該完善監(jiān)管政策，充分利用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則加強(qiáng)金融監(jiān)管。通過分析我們得出以下結(jié)論。
1.會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的技術(shù)性和社會(huì)性決定會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的性質(zhì)。會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的技術(shù)性是指對(duì)于具體賬務(wù)處理的程序、方法進(jìn)行的規(guī)范；會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的社會(huì)性指服務(wù)的目標(biāo)或者經(jīng)濟(jì)后果，因?yàn)椴煌臏?zhǔn)則就會(huì)產(chǎn)生不同的會(huì)計(jì)信息，影響到不同主體的利益。會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的社會(huì)性決定著會(huì)計(jì)準(zhǔn)則技術(shù)性的發(fā)展水平。最終，會(huì)計(jì)信息的服務(wù)目標(biāo)決定了在處理某一具體的會(huì)計(jì)問題的技術(shù)和方法。
2.會(huì)計(jì)準(zhǔn)則謹(jǐn)慎性需要金融監(jiān)管的有效配合。會(huì)計(jì)準(zhǔn)則根據(jù)謹(jǐn)慎性的原則，要求金融機(jī)構(gòu)通過積極大量的準(zhǔn)備，抵御經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)資產(chǎn)質(zhì)量下降帶來的損失，來緩解金融機(jī)構(gòu)的危機(jī)和壓力，起到防范金融風(fēng)險(xiǎn)的作用。
三、戰(zhàn)略對(duì)策
1.針對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則完善金融監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)會(huì)計(jì)的準(zhǔn)則賦予會(huì)計(jì)人員更多的自主選擇權(quán)。公允價(jià)值會(huì)計(jì)的運(yùn)用，更增加了會(huì)計(jì)人員的主觀判斷。為防止金融機(jī)構(gòu)利用公允價(jià)值操縱利潤(rùn)，監(jiān)管部門采取了多種措施以明晰監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格監(jiān)管公允價(jià)值估值的行為。除了現(xiàn)今的監(jiān)管辦法核查，還應(yīng)出臺(tái)新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)提取動(dòng)態(tài)的減值準(zhǔn)備。監(jiān)管部門可以根據(jù)逆周期原理，規(guī)定浮動(dòng)計(jì)提比例。
2.加強(qiáng)會(huì)計(jì)和監(jiān)管部門的有效溝通。在新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的體系下，應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管部門之間、會(huì)計(jì)和監(jiān)管部門之間的協(xié)作溝通和信息共享。例如2004年，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議》表示委員會(huì)及其成員國(guó)計(jì)劃與會(huì)計(jì)當(dāng)局積極對(duì)話，盡量減少監(jiān)管和會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)之間可能存在的差異。諸多修訂案和報(bào)告的，都是為會(huì)計(jì)和監(jiān)管的相互協(xié)作和合作提供依據(jù)。
3.強(qiáng)化會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的制定。財(cái)務(wù)信息的提供取決于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的制定。金融機(jī)構(gòu)提供會(huì)計(jì)信息，為金融監(jiān)管服務(wù)。因此，在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定修改時(shí)，應(yīng)考慮到金融監(jiān)管的需要，以便監(jiān)管部門使用。金融監(jiān)管部門也可參與到會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的制定中，共同發(fā)揮會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的監(jiān)管功能。
4.創(chuàng)新金融的監(jiān)管方式。從目前的金融來看，在銀行監(jiān)管中，以會(huì)計(jì)信息為基礎(chǔ)才能適應(yīng)金融監(jiān)管的需要。除了現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，還可以運(yùn)用非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。通過收集金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理以及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，運(yùn)用計(jì)算機(jī)軟件以及各種模型，研究分析金融機(jī)構(gòu)的總體狀況，再結(jié)合監(jiān)管指標(biāo)發(fā)現(xiàn)存在的問題?，F(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管要有效結(jié)合，才能更好地促進(jìn)金融體系的完善，規(guī)避金融危機(jī)的發(fā)生。
5.提高從業(yè)人員的技術(shù)水平。信息技術(shù)的發(fā)展對(duì)金融業(yè)來說是一場(chǎng)技術(shù)革命。新技術(shù)在金融體系中的運(yùn)用提高了資源利用率，也提高了業(yè)務(wù)的辦事效率。在加大宣傳力度的同時(shí)，要提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)處理的能力。對(duì)于銀行，要加大對(duì)銀行臨柜人員的培訓(xùn)，例如了解掌握支票影像交換技術(shù)和操作流程；對(duì)于企事業(yè)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)人員，可開辦財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)班，詳細(xì)講解新型的結(jié)算方式和新技術(shù)的優(yōu)越性。從而更好地保障廣大客戶的利益，處理好商業(yè)利益和社會(huì)利益的關(guān)系。
四、結(jié)語(yǔ)
第8篇：金融監(jiān)管目標(biāo)范文
根據(jù)《人民銀行法》規(guī)定，基層人民銀行的主要職責(zé)是金融監(jiān)管工作。本文就金融監(jiān)管中存在的和如何實(shí)現(xiàn)監(jiān)管整體工作標(biāo)準(zhǔn)化談些淺見。
一、目前金融監(jiān)管中存在的問題
(一)目標(biāo)多重性。在實(shí)際工作中，對(duì)金融監(jiān)管目標(biāo)存在多種認(rèn)識(shí)：一是防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，確保轄內(nèi)金融秩序穩(wěn)定，這無疑是正確的；二是通過現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，查處金融機(jī)構(gòu)違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為，創(chuàng)造良好的公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境；三是貫徹有關(guān)金融法規(guī)，監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，保障金融業(yè)健康運(yùn)行；四是依據(jù)當(dāng)期國(guó)家貨幣政策及有關(guān)政策，對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行適時(shí)適度監(jiān)督管理，以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)的需要。以上認(rèn)識(shí)都有一定道理，但是決定金融監(jiān)管目標(biāo)的依據(jù)是人民銀行的職責(zé)而不是監(jiān)管過程和手段，而且應(yīng)一致起來，否則將導(dǎo)致目標(biāo)不明，事倍功半。
(二)操作無序性。人民銀行自單獨(dú)行使中央銀行職能以來，出臺(tái)了金融監(jiān)管法律法規(guī)和制度規(guī)定，這為規(guī)范金融監(jiān)管行為打下了基礎(chǔ)。然而，在實(shí)際操作中，更重要的是符合實(shí)際和具體細(xì)致的操作規(guī)范，如工作程序規(guī)范、檔案管理規(guī)范等等，這些規(guī)范性的操作管理制度還沒有真正建立起來，或不完善，或不細(xì)致，或不具操作性，或沒有認(rèn)真落實(shí)，造成金融監(jiān)管工作盲目無序，整體質(zhì)量不高。
(三)偏狹性。按照金融監(jiān)管責(zé)任制實(shí)施辦法有關(guān)要求，基層人民銀行金融監(jiān)管的內(nèi)容是寬泛的。但是，在具體工作中，由于人員少，頭緒多，任務(wù)重，往往顧此失彼，而且一些工作或流于形式，或擱置不管，或無暇顧及，導(dǎo)致監(jiān)管范圍縮小。比如，在目前潛在風(fēng)險(xiǎn)突出情況下，集中大量時(shí)間、人力物力，對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量和盈虧情況進(jìn)行真實(shí)性檢查，而對(duì)機(jī)構(gòu)設(shè)置合規(guī)性及其退出、高級(jí)管理人員人品及其經(jīng)營(yíng)品業(yè)績(jī)、政策性業(yè)務(wù)等缺乏有效的監(jiān)管。凡此種種，使金融監(jiān)管內(nèi)容偏廢狹隘，弱化了監(jiān)管整體效果。
(四)再監(jiān)督滯后性。再監(jiān)督是落實(shí)金融監(jiān)管責(zé)任制、提高監(jiān)管質(zhì)量和效率的重要手段，監(jiān)察與內(nèi)審肩負(fù)著這一重任，而目前這一點(diǎn)金融監(jiān)管工作存在著明顯的不足。監(jiān)察部門偏重于對(duì)行政違規(guī)行為查處，內(nèi)審部門側(cè)重于對(duì)管理制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，對(duì)于金融監(jiān)管過程、執(zhí)法尺度、效果及監(jiān)管人員執(zhí)行紀(jì)律等情況卻監(jiān)督甚少，或者根本沒有履行其再監(jiān)督職能。這種再監(jiān)督滯后的狀況不利于提高監(jiān)管效能，必須認(rèn)真并加以解決。
(五)行為隨意性。在當(dāng)前，金融監(jiān)管工作最突出的問題是缺乏計(jì)劃性，頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳，金融
“消防”特征十分明顯。究其原因，一是基層人民銀行人員緊張，無法有計(jì)劃地實(shí)施監(jiān)管工作，只能被動(dòng)地搞突擊應(yīng)付；二是監(jiān)管體系沒有真正建立，科學(xué)地實(shí)施監(jiān)管還缺乏條件，只得根據(jù)情況隨時(shí)調(diào)整和確定監(jiān)管行為；三是各種法規(guī)政策正在逐步出臺(tái)和調(diào)整，具有明顯的不確定性，決定了監(jiān)管行為的非計(jì)劃性；四是金融機(jī)構(gòu)違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為無可循，金融風(fēng)險(xiǎn)變幻莫測(cè)，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管計(jì)劃性實(shí)屬困難。
(六)查處軟弱性。依法監(jiān)管，從嚴(yán)查處，是強(qiáng)化金融監(jiān)管應(yīng)遵循的原則。但是，在具體實(shí)施過程中，受執(zhí)法尺度、查處原則、關(guān)系、個(gè)人感情、行政干預(yù)等因素的，常常使監(jiān)管查處不能從嚴(yán)執(zhí)法，或避重就輕，或刪減問題，或久拖不決，不了了之，此類現(xiàn)象十分普遍且極不正常，削弱了金融法規(guī)的嚴(yán)肅性和人民銀行的監(jiān)管效力。
(七)形式單調(diào)性。金融監(jiān)管是一項(xiàng)枯燥而又艱苦的工作，法規(guī)制度條文的限制、紀(jì)律的約束、數(shù)字的核實(shí)、問題的查證以及撰寫報(bào)告的格式等，都有嚴(yán)格的規(guī)定和時(shí)間要求，在目前人員少、任務(wù)重的情況下，導(dǎo)致不僅監(jiān)管范圍收縮，而且監(jiān)管形式單調(diào)，主要表現(xiàn)：一是應(yīng)付突擊性任務(wù)多，主動(dòng)開展工作少；二是轄內(nèi)本地檢查多，異地交叉檢查少；三是現(xiàn)場(chǎng)檢查多，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管作用發(fā)揮不充分；四是人民銀行監(jiān)管多，金融機(jī)構(gòu)自律性監(jiān)管少；五是一次性檢查多，跟蹤監(jiān)測(cè)監(jiān)管少。這種機(jī)械單調(diào)的監(jiān)管方式極易形成范圍收縮甚至出現(xiàn)監(jiān)管真空，影響監(jiān)管工作的整體質(zhì)量提高。
(八)手段落后性。在飛速的今天，作為人民銀行最重要的職能——監(jiān)管——仍然處于低層次的半手工操作狀態(tài)：報(bào)表數(shù)據(jù)非自動(dòng)傳輸匯總而是人工錄入，生成指標(biāo)非微機(jī)處理而是手工，資料報(bào)送非傳輸而是信件郵寄，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管預(yù)警預(yù)報(bào)非電子網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控而是通過人工報(bào)表處置，檔案資料管理非電子化而是文本式等等，這些顯然不能適應(yīng)形勢(shì)的需要。
(九)重點(diǎn)模糊性。一些基層行明顯存在著或被動(dòng)應(yīng)付，疲于奔命，失去重點(diǎn)；或面對(duì)任務(wù)，茫然失措，找不到重點(diǎn)；或平均用力，講究均衡，沒有重點(diǎn)；或東一榔頭西一斧子，不要重點(diǎn)等等，以至于重點(diǎn)模糊。究其原因主要是有的弄不清當(dāng)時(shí)的形勢(shì)和背景，有的找不準(zhǔn)選擇重點(diǎn)的依據(jù)，有的吃不透監(jiān)管政策精神，有的分不開輕重緩急，這種現(xiàn)象嚴(yán)重了金融監(jiān)管的針對(duì)性和工作質(zhì)量。
(十)績(jī)效考核不確定性。運(yùn)用合理的指標(biāo)評(píng)價(jià)監(jiān)管效果工作相當(dāng)薄弱：一些行根本沒有開展考核活動(dòng)，僅僅滿足于階段性；有的聽聽匯報(bào)，下發(fā)個(gè)通報(bào)了事；有的甚至根據(jù)平時(shí)掌握的情況或憑印象對(duì)監(jiān)管工作進(jìn)行評(píng)價(jià)；有的例行檢查，聽匯報(bào)，看資料，通過了解表面情況判斷監(jiān)管績(jī)效。無論如何，目前的績(jī)效考核都是局限于定性評(píng)價(jià)和對(duì)表面現(xiàn)象的判斷，缺乏系統(tǒng)的、細(xì)致的、規(guī)范的、科學(xué)的、量化的監(jiān)管考核指標(biāo)體系，不僅影響考核效果，而且不利于調(diào)動(dòng)監(jiān)管積極性，也難以為監(jiān)管決策提供準(zhǔn)確依據(jù)。
二、金融監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)化的設(shè)想
實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化管理是金融監(jiān)管工作由粗放到規(guī)范、由低級(jí)到高級(jí)的必然趨勢(shì)，也是基層人民銀行切實(shí)行使央行職能必須解決的，而且要堅(jiān)持前瞻性和現(xiàn)實(shí)性相結(jié)合、性和操作性相結(jié)合、普遍性和特殊性相結(jié)合等原則，制定出科學(xué)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。
一是目標(biāo)統(tǒng)一化。基層人民銀行金融監(jiān)管的目標(biāo)由其地位和職能決定，根據(jù)《人民銀行法》第十二、第三十條規(guī)定，考慮到基層的實(shí)際情況，監(jiān)管目標(biāo)應(yīng)該是：依法監(jiān)督管理金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)，努力防范和化解各類金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)一方金融平安，為地方發(fā)展創(chuàng)造良好的金融環(huán)境。實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)需要一些過程和手段來支撐，但它們并不是目標(biāo)，應(yīng)嚴(yán)格區(qū)別開來，保證目標(biāo)的統(tǒng)一化。
二是操作規(guī)范化。(1)操作程序化。按照金融監(jiān)管操作規(guī)程和責(zé)任制實(shí)施細(xì)則，依據(jù)層次管理和崗位負(fù)責(zé)制，一方面實(shí)施梯級(jí)管理，分工負(fù)責(zé)，另一方面分清先后順序，漸次推進(jìn)，逐項(xiàng)落實(shí)。比如，日常工作由崗位人員負(fù)責(zé)具體落實(shí)，但重大事項(xiàng)必須報(bào)告主要領(lǐng)導(dǎo)，通過集體決定；又如，某項(xiàng)檢查從立項(xiàng)、發(fā)出文本通知到落實(shí)處理結(jié)果、文件資料歸檔等，必須按程序辦事。(2)管理制度化。認(rèn)真執(zhí)行金融監(jiān)管各項(xiàng)規(guī)章制度，落實(shí)崗位責(zé)任制，堅(jiān)持把每一項(xiàng)工作、每一個(gè)環(huán)節(jié)、每一次活動(dòng)都納入制度規(guī)范之內(nèi)，從嚴(yán)管理。(3)組織條理化。即按照監(jiān)管及對(duì)象，合理分工，區(qū)別類型，動(dòng)態(tài)管理，預(yù)警預(yù)報(bào)，分類處置，做到日常工作有條有理，按部就班，處理突發(fā)性問題聞變不驚，處驚不亂，分析情況，調(diào)整力量，果斷處置。(4)任務(wù)具體化。即對(duì)每一項(xiàng)監(jiān)管工作合理布置，落實(shí)到位，尤其是對(duì)于重點(diǎn)任務(wù)在時(shí)間、人員、方案、措施及質(zhì)量等方面細(xì)致安排，予以保證。
三是范圍最大化?；鶎尤嗣胥y行的監(jiān)管內(nèi)容很多，但是不能因此而顧此失彼，相反，要相互兼顧，合理布局，實(shí)施全方位監(jiān)管。在確保完成重點(diǎn)任務(wù)的同時(shí)，對(duì)日常性工作妥善安排，抓住熱點(diǎn)，突破難點(diǎn)，掃除空白點(diǎn)，不留真空。為此，應(yīng)在不斷提高隊(duì)伍素質(zhì)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變思想觀念，注重拓展監(jiān)管范圍，延伸監(jiān)管觸角，落實(shí)崗位責(zé)任。
四是形式多樣化。要不斷改進(jìn)監(jiān)管方式，提高工作質(zhì)量。首先要在調(diào)查研究上下功夫，結(jié)合監(jiān)管計(jì)劃，深入金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)和居民區(qū)，了解經(jīng)營(yíng)情況及對(duì)金融市場(chǎng)的反映。尋找實(shí)施監(jiān)督的切入點(diǎn)，提高監(jiān)管針對(duì)性；其次要加強(qiáng)分析預(yù)報(bào)監(jiān)測(cè)工作，對(duì)平時(shí)收集的資料和數(shù)字信息認(rèn)真分析，從中找出異常變化，及時(shí)會(huì)診，快速反映，實(shí)施監(jiān)督；再次要強(qiáng)化非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，對(duì)重要指標(biāo)定期測(cè)算分析，掌握動(dòng)態(tài)，預(yù)警預(yù)報(bào)，妥善處置；同時(shí)要在以上基礎(chǔ)上擬訂方案，或有計(jì)劃地進(jìn)行全面檢查，或有目的地進(jìn)行重點(diǎn)抽查。上述諸法應(yīng)相互配合，因時(shí)因地因情靈活使用，以實(shí)現(xiàn)監(jiān)管形式多樣化，有針對(duì)性地解決各類問題。
五是手段化。應(yīng)建立監(jiān)管系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)報(bào)表數(shù)據(jù)信息電算化和傳輸化，資料和指標(biāo)監(jiān)測(cè)、動(dòng)態(tài)管理、文件處理電腦化，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的預(yù)警預(yù)報(bào)系統(tǒng)，核查資料記錄及分類整理應(yīng)逐步脫離手工操作，檔案資料應(yīng)實(shí)現(xiàn)機(jī)管理和網(wǎng)絡(luò)化。為此，基層人民銀行要更新觀念，舍得投入，并著力培養(yǎng)高素質(zhì)的監(jiān)管人才，全面提高監(jiān)管水平。
六是計(jì)劃化。(1)制定總體規(guī)劃，即根據(jù)上級(jí)行監(jiān)管工作指導(dǎo)思想和當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，確定某一時(shí)期的監(jiān)管總體思路、目標(biāo)、步驟及措施；(2)制定年度計(jì)劃，即按照總體規(guī)劃和當(dāng)期情況，確定本年度監(jiān)管工作的項(xiàng)目表、時(shí)間安排、任務(wù)分解、目標(biāo)責(zé)任及考核辦法，逐項(xiàng)分步實(shí)施；(3)編排項(xiàng)目順序，即依據(jù)年度計(jì)劃，按輕重緩急對(duì)所有監(jiān)管項(xiàng)目進(jìn)行排序，按崗位責(zé)任和工作性質(zhì)分工負(fù)責(zé)，落實(shí)任務(wù)；(4)確定項(xiàng)目方案，即對(duì)每一個(gè)項(xiàng)目特別是重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行認(rèn)真研究，確定目的、時(shí)間、人員、、可能遇到的與解決對(duì)策等，做到提前布置，科學(xué)安排；(5)突擊臨時(shí)任務(wù)，即當(dāng)計(jì)劃與變化發(fā)生沖突時(shí)，應(yīng)在保證完成計(jì)劃內(nèi)工作的同時(shí)，集中力量突擊臨時(shí)任務(wù)，做到兩不誤，切忌顧此失彼。
七是重點(diǎn)突出化?；鶎尤嗣胥y行金融監(jiān)管工作應(yīng)重點(diǎn)解決四個(gè)方面的關(guān)鍵問題：首先是中小金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，重點(diǎn)是防范和化解信用社支付性風(fēng)險(xiǎn)，立足“三農(nóng)”，樹立形象，扭轉(zhuǎn)被動(dòng)局面；其次是存款市場(chǎng)監(jiān)管，依法從嚴(yán)查處非法金融活動(dòng)和違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為，凈化存款市場(chǎng)，為金融機(jī)構(gòu)營(yíng)造公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境；再次是高級(jí)管理人員任職資格管理，嚴(yán)把任職資格關(guān)，突出對(duì)遵章守紀(jì)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及道德品質(zhì)等進(jìn)行嚴(yán)格審查管理；同時(shí)對(duì)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入與退出實(shí)施規(guī)范性管理，確保機(jī)構(gòu)合法合規(guī)。
八是再監(jiān)督制度化。建立金融監(jiān)管再監(jiān)督機(jī)制，把監(jiān)管工作置于再監(jiān)督之下。完善和落實(shí)內(nèi)控制度，充分發(fā)揮監(jiān)察與內(nèi)審的職能作用，定期對(duì)金融監(jiān)管的操作程序、制度執(zhí)行情況、責(zé)任制落實(shí)情況及執(zhí)法情況實(shí)施再監(jiān)督，并使之規(guī)范化、制度化，確保監(jiān)管工作依法合規(guī)進(jìn)行。
第9篇：金融監(jiān)管目標(biāo)范文
關(guān)鍵詞:金融監(jiān)管;自由裁量權(quán);法律控制
中圖分類號(hào):D912.28 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1004-1605(2010)05-0081-04
一、對(duì)金融監(jiān)管自由裁量權(quán)法律控制的必要性
金融監(jiān)管自由裁量權(quán)是金融監(jiān)管機(jī)關(guān)在金融監(jiān)管法規(guī)定的裁量范圍內(nèi)合理地選擇法律結(jié)果的權(quán)力。它是一種較為靈活的權(quán)力,稍有不慎就會(huì)出現(xiàn)權(quán)力濫用的情況,因此,對(duì)金融監(jiān)管自由裁量權(quán)進(jìn)行法律控制是規(guī)范金融監(jiān)管行為的需要。
1.對(duì)金融監(jiān)管自由裁量權(quán)的法律控制是保證金融監(jiān)管目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)的條件
金融監(jiān)管有著明確的目標(biāo)。《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第3條規(guī)定:“銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行,維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心?！彪m然此規(guī)定只涉及銀行業(yè)的監(jiān)管目標(biāo),但在一定程度上也反映出整個(gè)金融業(yè)的監(jiān)管目標(biāo),即促進(jìn)金融業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行,維護(hù)公眾對(duì)金融業(yè)的信心。因此,這就要求金融監(jiān)管機(jī)關(guān)樹立適度監(jiān)管的理念,從傳統(tǒng)的以行政管理為依托的監(jiān)管向依據(jù)適度監(jiān)管原則確立的現(xiàn)代金融監(jiān)管轉(zhuǎn)變。適度監(jiān)管要求金融監(jiān)管機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)遵循金融業(yè)發(fā)展的客觀規(guī)律,其監(jiān)管行為不能干涉金融活動(dòng)各方當(dāng)事人的權(quán)利,要通過制度和規(guī)則使金融活動(dòng)各方當(dāng)事人積極、合法參與,讓金融業(yè)獲得良性的發(fā)展。這無疑有利于金融監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。從實(shí)質(zhì)意義上看,適度監(jiān)管避免了監(jiān)管的專橫與金融監(jiān)管自由裁量的喪失。因?yàn)閷?duì)金融監(jiān)管自由裁量權(quán)的過度限制等于取消自由裁量,而沒有限制則易形成監(jiān)管專橫。因此,對(duì)金融監(jiān)管自由裁量權(quán)的法律控制必須是適當(dāng)?shù)?。總?規(guī)范金融監(jiān)管自由裁量權(quán)的行使,對(duì)有效地促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行,實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo),正確發(fā)揮監(jiān)管職能具有重要意義。
2.對(duì)金融監(jiān)管自由裁量權(quán)的法律控制是實(shí)現(xiàn)依法監(jiān)管的關(guān)鍵
依法監(jiān)管是指金融監(jiān)管必須依據(jù)法律,不得與法律相抵觸。它包括以下三個(gè)方面的含義:第一,金融監(jiān)管機(jī)關(guān)地位的確立和監(jiān)管權(quán)力的取得源于法律。金融監(jiān)管法需要對(duì)金融監(jiān)管機(jī)關(guān)的地位和職責(zé)權(quán)限作出明確規(guī)定,在法律中賦予金融監(jiān)管機(jī)關(guān)以支配性的地位和權(quán)力主體資格,確保金融監(jiān)管機(jī)關(guān)的監(jiān)管行為具有正當(dāng)和合理的雙重根據(jù),充分維護(hù)和保障金融監(jiān)管的權(quán)威。第二,金融監(jiān)管機(jī)關(guān)應(yīng)依法行使監(jiān)管權(quán)。金融監(jiān)管機(jī)關(guān)必須在法律授權(quán)的范圍內(nèi)行使權(quán)力,其金融監(jiān)管行為不僅要符合金融監(jiān)管實(shí)體法的規(guī)定,而且要符合金融監(jiān)管程序法的規(guī)定,不得逾越權(quán)限,損害監(jiān)管相對(duì)人的合法權(quán)益。第三,金融監(jiān)管機(jī)關(guān)的監(jiān)管權(quán)行使應(yīng)受到法律限制。邁內(nèi)克指出:一個(gè)被授予權(quán)力的人,總是面臨著濫用權(quán)力的誘惑、面臨著逾越正義與道德界線的誘惑。“不受限制的權(quán)力乃是世界上最有力的、最肆無忌憚的力量之一,而且濫用這種權(quán)力的危險(xiǎn)也是始終存在的”[1]。為了防止金融監(jiān)管機(jī)關(guān)或越權(quán)行為的可能性,必須使其監(jiān)管權(quán)的行使受到相應(yīng)制約和監(jiān)督。依法監(jiān)管是金融監(jiān)管的核心,直接關(guān)系著金融監(jiān)管的水平和力度。金融監(jiān)管自由裁量權(quán)主要發(fā)生在具體監(jiān)管過程中。因此,對(duì)金融監(jiān)管自由裁量權(quán)進(jìn)行規(guī)范和制約,使監(jiān)管自由裁量權(quán)的行使不僅符合法律的規(guī)定,而且符合立法的精神和意圖,這是實(shí)現(xiàn)依法監(jiān)管的關(guān)鍵。
二、對(duì)金融監(jiān)管自由裁量權(quán)法律控制的反思
從我國(guó)金融監(jiān)管自由裁量權(quán)的運(yùn)行現(xiàn)狀來看,無論是在金融監(jiān)管立法上,還是在執(zhí)法上,都對(duì)金融監(jiān)管自由裁量權(quán)缺乏有效的控制。究其原因,在于金融監(jiān)管自由裁量權(quán)的法律控制在制度上的缺失,主要表現(xiàn)在:
第一,在金融監(jiān)管法規(guī)中缺少對(duì)金融監(jiān)管自由裁量權(quán)控制法律原則的規(guī)定。由于我國(guó)的歷史文化傳統(tǒng)、社會(huì)價(jià)值觀以及金融監(jiān)管制度的長(zhǎng)期影響,金融監(jiān)管自由裁量權(quán)缺少個(gè)人本位理念的文化積淀和對(duì)相對(duì)人權(quán)利的充分尊重,表現(xiàn)為對(duì)金融監(jiān)管自由裁量權(quán)控制的制度體系中缺少基本的、公理性的法律原則。眾所周知,法律原則是指可以作為眾多法律規(guī)則的基礎(chǔ)或本源的綜合性、穩(wěn)定性原理和準(zhǔn)則。它的功能主要體現(xiàn)在:其一,直接決定了法律制度的基本性質(zhì)、基本內(nèi)容和基本價(jià)值取向;其二,使法律規(guī)則保持連續(xù)性、穩(wěn)定性和協(xié)同一致性,同時(shí),還是后繼立法的出發(fā)點(diǎn);其三,指導(dǎo)法律解釋和法律推理;其四,補(bǔ)充法律漏洞,強(qiáng)化法律的調(diào)控能力;其五,能把國(guó)家機(jī)關(guān)的自由裁量權(quán)限制在法定的和合理的范圍內(nèi)。[2]反觀西方國(guó)家,金融監(jiān)管自由裁量權(quán)控制的法律原則已十分發(fā)達(dá),并且起著十分重要的作用。如英國(guó)的合理性原則和德國(guó)的比例原則。
第二,在金融監(jiān)管機(jī)關(guān)內(nèi)部缺乏規(guī)定裁量基準(zhǔn)規(guī)則。由于金融監(jiān)管活動(dòng)的專業(yè)性、技術(shù)性以及復(fù)雜性等因素,立法機(jī)關(guān)賦予金融監(jiān)管機(jī)關(guān)較為廣泛的監(jiān)管自由裁量權(quán),而金融監(jiān)管機(jī)關(guān)有大量的監(jiān)管實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),有可能進(jìn)一步“提煉”出具有實(shí)際可操作性、更細(xì)致深入、明確的標(biāo)準(zhǔn),這樣,金融監(jiān)管機(jī)關(guān)為了執(zhí)行金融監(jiān)管法規(guī)中的規(guī)定而制定規(guī)則都可能對(duì)其擁有的監(jiān)管自由裁量權(quán)的范圍進(jìn)行限制,因此,“為了對(duì)行政過程中的自由裁量權(quán)進(jìn)行有效限制,應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)行政機(jī)關(guān)通過連續(xù)的行政立法,將行政過程中積累起來的理性和智慧規(guī)則化”[3]。裁量基準(zhǔn)的建立在科層制管理下有利于抑制金融監(jiān)管裁量行為的恣意和專橫,保證金融監(jiān)管裁量行為的一致性、可預(yù)測(cè)性;有利于加強(qiáng)對(duì)金融監(jiān)管裁量行為的層級(jí)監(jiān)督,制約其腐敗。但是,目前各級(jí)金融監(jiān)管機(jī)關(guān)均沒有建立此類規(guī)則,金融監(jiān)管執(zhí)法的統(tǒng)一性和公平性得不到保證,也使對(duì)金融監(jiān)管機(jī)關(guān)內(nèi)部的監(jiān)管執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督成為空中樓閣。
第三,金融監(jiān)管行為說明合理性理由制度的缺失。金融監(jiān)管自由裁量權(quán)的不斷擴(kuò)張,客觀上提出了加強(qiáng)對(duì)監(jiān)管權(quán)的制約,防止其濫用的要求,但是,事后的司法審查制度難以對(duì)濫用金融監(jiān)管自由裁量權(quán)進(jìn)行預(yù)防性控制,人們開始在金融監(jiān)管自由裁量權(quán)行使的過程中尋找法律控制的基點(diǎn),這個(gè)基點(diǎn)就是理性的金融監(jiān)管程序制度。因此,“現(xiàn)代行政法強(qiáng)化了程序的作用,主要是為了控制行政自由裁量”[4]186。而在所有的金融監(jiān)管程序制度中,對(duì)控制金融監(jiān)管自由裁量權(quán)起著核心作用的程序制度就是監(jiān)管行為說明合理性理由制度,該制度要求金融監(jiān)管機(jī)關(guān)在作出影響監(jiān)管相對(duì)人權(quán)益的監(jiān)管行為時(shí),除金融監(jiān)管法規(guī)有特別規(guī)定外,必須告知監(jiān)管相對(duì)人監(jiān)管決定的內(nèi)容,并說明事實(shí)根據(jù)、法律依據(jù)以及行使金融監(jiān)管自由裁量權(quán)時(shí)所考慮到的相關(guān)因素等。從當(dāng)代金融監(jiān)管法的發(fā)展趨勢(shì)來看,金融監(jiān)管機(jī)關(guān)必須對(duì)監(jiān)管行為尤其是監(jiān)管自由裁量行為說明理由漸成一般原則,特別是當(dāng)金融監(jiān)管機(jī)關(guān)作出不利于監(jiān)管相對(duì)人的監(jiān)管決定或?qū)σ话阍瓌t作出例外規(guī)定時(shí)尤為顯得重要。而遺憾的是,在我國(guó)金融監(jiān)管程序制度中,并未明示這一制度。
第四,金融監(jiān)管的事后救濟(jì)制度缺乏對(duì)金融監(jiān)管自由裁量權(quán)的實(shí)際控制。金融監(jiān)管復(fù)議制度與司法審查制度相比較,在控制金融監(jiān)管自由裁量權(quán)方面有其自身的優(yōu)勢(shì),主要體現(xiàn)在:一是金融監(jiān)管復(fù)議程序具有簡(jiǎn)易、迅速的特點(diǎn),可以避免將監(jiān)管爭(zhēng)議訴諸法院,啟動(dòng)費(fèi)時(shí)、費(fèi)力和不經(jīng)濟(jì)的司法程序,同時(shí)可以減輕法院的案件負(fù)擔(dān),達(dá)到救濟(jì)目的,充分體現(xiàn)了公正和效率的統(tǒng)一;二是金融監(jiān)管復(fù)議機(jī)關(guān)作為上一級(jí)金融監(jiān)管機(jī)關(guān),具有監(jiān)管方面的專業(yè)知識(shí)和技術(shù)知識(shí),且熟悉金融監(jiān)管立法的目的、監(jiān)管規(guī)則、大量的有關(guān)監(jiān)管糾紛處理的先例以及裁量的基準(zhǔn)、政策和著眼點(diǎn),能有效地對(duì)金融監(jiān)管裁量行為的正當(dāng)性、合理性進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的審查,并予以糾正和補(bǔ)救;三是有利于金融監(jiān)管機(jī)關(guān)加強(qiáng)自我控制,通過金融監(jiān)管復(fù)議可以使金融監(jiān)管機(jī)關(guān)再一次審視監(jiān)管行為的合理性,可以保證監(jiān)管裁量行為的統(tǒng)一性和公平性。為了解決金融監(jiān)管糾紛,減少法院的案件負(fù)擔(dān),世界許多國(guó)家在存在大量裁量行為的金融監(jiān)管領(lǐng)域設(shè)立復(fù)議前置制度。但我國(guó)至今沒有建立金融監(jiān)管復(fù)議制度,不利于金融監(jiān)管良好秩序的建立。此外,對(duì)金融監(jiān)管裁量行為的司法審查面臨諸多的障礙:一是金融監(jiān)管的專業(yè)性和技術(shù)性使司法部門對(duì)金融監(jiān)管自由裁量權(quán)的控制實(shí)際上很少能奏效。從專業(yè)的角度看,金融監(jiān)管需要具備金融監(jiān)管和法律等諸多方面的知識(shí),要求法官都掌握,確實(shí)是苛求;二是法院對(duì)司法自由裁量取代監(jiān)管自由裁量的做法一直持一種謹(jǐn)慎的態(tài)度;三是從法經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看,面對(duì)巨額的訴訟費(fèi)用和嚴(yán)格的訴訟程序,當(dāng)金融監(jiān)管裁量行為涉及到的利益是“小額”時(shí),當(dāng)事人一般不愿訴諸法院。
三、完善金融監(jiān)管自由裁量權(quán)法律控制的構(gòu)想
針對(duì)我國(guó)金融監(jiān)管自由裁量權(quán)法律控制在制度上存在的不足,筆者認(rèn)為,應(yīng)當(dāng)采取以下措施予以完善:
1.在金融監(jiān)管立法上移植西方國(guó)家的一些控制原則
雖然金融監(jiān)管法規(guī)中規(guī)定了大量的、廣泛的針對(duì)相對(duì)人的監(jiān)管自由裁量權(quán),但在總則中并未揭示這些權(quán)力的運(yùn)行和控制原則。要真正實(shí)行依法治理金融監(jiān)管,有必要在金融監(jiān)管立法上移植西方國(guó)家經(jīng)多年實(shí)踐證明行之有效的控權(quán)原則,如英國(guó)的合理性原則和德國(guó)的比例原則。合理性原則是判斷自由裁量權(quán)是否合理或是否被濫用的標(biāo)準(zhǔn)。比例原則要求作為實(shí)現(xiàn)某種目的(或結(jié)果)的手段的措施,必須具有適當(dāng)性、必要性和相稱性。雖然英國(guó)和德國(guó)在政治體制、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、文化背景和法治環(huán)境等方面與我國(guó)存在諸多差異,但在經(jīng)濟(jì)全球化的大潮中,法律的全球化要求必須建立穩(wěn)定的、可預(yù)期的、透明的法律制度包括金融監(jiān)管法律制度,以掃清法律原則移植的障礙。
2.在金融監(jiān)管機(jī)關(guān)內(nèi)部建立裁量基準(zhǔn)規(guī)則
由于金融監(jiān)管機(jī)關(guān)有大量的監(jiān)管實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),金融監(jiān)管機(jī)關(guān)有可能進(jìn)一步“提煉”出具有實(shí)際可操作性、更細(xì)致深入、更明確的裁量標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)過層層的細(xì)化和明確,裁量標(biāo)準(zhǔn)有可能涵蓋金融監(jiān)管實(shí)踐中的大多數(shù)事實(shí)情形和法律后果,進(jìn)而對(duì)金融監(jiān)管執(zhí)法中的監(jiān)管裁量行為進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的層級(jí)控制,避免監(jiān)管決定考慮不相關(guān)因素,不考慮相關(guān)因素和相同情形不同對(duì)待,不同的情形相同對(duì)待等問題,確保金融監(jiān)管裁量行為的統(tǒng)一性和平等性。同時(shí)為對(duì)金融監(jiān)管裁量行為的復(fù)議和司法審查提供參照并進(jìn)行自我約束。作為一種內(nèi)部規(guī)則,裁量基準(zhǔn)規(guī)則不應(yīng)設(shè)定相對(duì)人的權(quán)利和義務(wù),一般不具有直接的外部法律效果。但在德國(guó)法中,一般認(rèn)為這種內(nèi)部行政規(guī)則具有間接的外部法律效果,無正當(dāng)理由,行政機(jī)關(guān)偏離穩(wěn)定的、為行政規(guī)則確立的行政慣例,構(gòu)成違反平等原則,相對(duì)人可據(jù)此提出行政訴訟。[5]另外一種可行的做法是,金融監(jiān)管機(jī)關(guān)在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)并制作、公布一些金融監(jiān)管裁量行為的典型案例來指導(dǎo)和規(guī)范監(jiān)管裁量行為。
3.建立以金融監(jiān)管行為說明合理性理由為核心的理性金融監(jiān)管程序制度
程序理性亦即程序的合理性。它不僅是指通過法律程序所產(chǎn)生的結(jié)果從實(shí)體角度看仍是合理的,符合實(shí)體正義,而且主要指一個(gè)法律程序產(chǎn)生該結(jié)果的過程是一個(gè)通過事實(shí)、證據(jù)以及程序參與者之間平等對(duì)話與理性說服的過程。因此,可以認(rèn)為,程序理性是程序正義的一項(xiàng)基本要求。就行政程序而言,程序理性的中心問題是通過一系列的程序機(jī)制(包括程序原則和程序制度)限制自由裁量權(quán),盡可能地保證自由裁量權(quán)行使的理性化。[6]金融監(jiān)管程序?qū)ΡO(jiān)管自由裁量權(quán)的有效控制是通過一系列的公正、理性的程序制度實(shí)現(xiàn)的。這些制度包括監(jiān)管聽證制度、監(jiān)管回避制度、職能分離制度、監(jiān)管告知制度和監(jiān)管行為說明理由制度。對(duì)金融監(jiān)管自由裁量權(quán)的控制起著核心作用的是金融監(jiān)管行為說明理由制度中的說明合理性理由制度。金融監(jiān)管裁量決定的運(yùn)作過程是一系列的理性推論過程,理性的決定者在作出決定前必須仔細(xì)考量一系列的事實(shí)和法律因素,根據(jù)理性的原則和規(guī)則對(duì)行為進(jìn)行理性的選擇,這個(gè)考量的、選擇的過程和這一系列的因素構(gòu)成了金融監(jiān)管行為的正當(dāng)性理由的內(nèi)容,形諸于外,則構(gòu)成了金融監(jiān)管決定的重要部分。金融監(jiān)管行為說明合理性理由的作用主要在于促使金融監(jiān)管機(jī)關(guān)在作出監(jiān)管行為時(shí),能就事實(shí)問題和法律問題進(jìn)行認(rèn)真考慮,慎重做出決定,以避免草率。在西方國(guó)家,按照“正當(dāng)法律程序”原則和程序理性觀念,金融監(jiān)管裁量行為如果未說明理由或說明理由錯(cuò)誤被視為無效的或可撤銷的監(jiān)管行為。因此,我國(guó)必須建立以金融監(jiān)管行為說明合理性理由為核心的理性金融監(jiān)管程序制度。
4.建立金融監(jiān)管復(fù)議制度
無救濟(jì)即無權(quán)利。金融監(jiān)管復(fù)議制度對(duì)于金融監(jiān)管自由裁量權(quán)運(yùn)行的監(jiān)督意義在于它是金融監(jiān)管機(jī)關(guān)內(nèi)部的一種層級(jí)監(jiān)督機(jī)制,是一種內(nèi)部糾錯(cuò)機(jī)制。在構(gòu)建我國(guó)金融監(jiān)管復(fù)議制度時(shí),必須做到:第一,金融監(jiān)管復(fù)議應(yīng)由政府比較超脫的部門來承擔(dān),這樣可以保證公正、合理地處理金融監(jiān)管裁量行為的復(fù)議,實(shí)現(xiàn)公平保護(hù),節(jié)約社會(huì)資源;第二,充分發(fā)揮社會(huì)中介機(jī)構(gòu),如律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、金融監(jiān)管咨詢事務(wù)所在金融監(jiān)管裁量行為的復(fù)議中的作用,改變金融監(jiān)管相對(duì)人在信息和保護(hù)等方面的弱勢(shì)地位。第三,對(duì)金融監(jiān)管復(fù)議的資格和條件作出合理的規(guī)定,這樣有利于金融監(jiān)管相對(duì)人的救濟(jì)權(quán)利的實(shí)現(xiàn),避免大量的金融監(jiān)管裁量行為游離于司法審查之外,從根本上解決金融監(jiān)管糾紛。
5.創(chuàng)新金融監(jiān)管自由裁量權(quán)的司法審查制度
司法對(duì)金融監(jiān)管自由裁量權(quán)的審查始終處于要求加強(qiáng)合理性控制和要求“監(jiān)管自治”的一對(duì)矛盾和悖論之中。因此,人們?cè)噲D在這一對(duì)矛盾中尋找兩者的契合。大家普遍認(rèn)識(shí)到:司法審查的目標(biāo)是制約金融監(jiān)管自由裁量權(quán),而不是代行監(jiān)管自由裁量權(quán),應(yīng)從監(jiān)管和司法各自的職能出發(fā)來找尋司法審查的目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn),“司法審查之所以有存在的必要,不是因?yàn)榉ㄔ嚎梢源嫘姓C(jī)關(guān)做最理想的事,而是因?yàn)榉ㄔ嚎梢源偈剐姓C(jī)關(guān)盡可能不做不理想的事”[4]256。一方面,對(duì)于金融監(jiān)管裁量行為的司法審查的著力點(diǎn)在于通過案件審理,明確濫用金融監(jiān)管自由裁量權(quán)和“顯失公正”的司法審查標(biāo)準(zhǔn),給金融監(jiān)管機(jī)關(guān)以外部強(qiáng)制和壓力,迫使金融監(jiān)管機(jī)關(guān)進(jìn)一步細(xì)化裁量標(biāo)準(zhǔn),完善監(jiān)管裁量行為的運(yùn)行程序,改進(jìn)對(duì)監(jiān)管裁量行為的復(fù)議。保證金融監(jiān)管裁量結(jié)果的合法性、統(tǒng)一性和公平性,促使大量的金融監(jiān)管裁量糾紛在金融監(jiān)管機(jī)關(guān)內(nèi)部得以公正解決。另一方面,由于對(duì)金融監(jiān)管自由裁量行為的司法審查是一個(gè)非常復(fù)雜的過程,要對(duì)大量、復(fù)雜的金融監(jiān)管裁量行為進(jìn)行司法審查,因此,應(yīng)借鑒大陸法系國(guó)家,如法國(guó)和德國(guó)的經(jīng)驗(yàn),在行政法領(lǐng)域引進(jìn)判例法制度的做法。判例法具有具體性、可比較性和可區(qū)別性的特點(diǎn),可以增強(qiáng)對(duì)金融監(jiān)管裁量行為司法審查的準(zhǔn)確性、一致性和效率,同時(shí)可以對(duì)金融監(jiān)管自由裁量權(quán)的運(yùn)行提供指導(dǎo)。
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