銀行業(yè)監(jiān)管精選(九篇)

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第1篇：銀行業(yè)監(jiān)管范文

1、存在的問(wèn)題

我國(guó)的銀行監(jiān)管經(jīng)過(guò)了半個(gè)世紀(jì)的發(fā)展，才逐步形成了“法人監(jiān)管、內(nèi)控監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和公開(kāi)監(jiān)管”等四個(gè)監(jiān)管理念，開(kāi)始走上規(guī)范操作與依法監(jiān)管之路。應(yīng)該說(shuō)現(xiàn)代化和專業(yè)化的監(jiān)管框架和監(jiān)管體系已經(jīng)基本形成，但從實(shí)際運(yùn)行情況看，仍存在一些缺陷。當(dāng)前，我國(guó)銀行監(jiān)管主要存在以下問(wèn)題。

（1）監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制有待建立。這種缺陷主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是人民銀行與銀監(jiān)會(huì)之間的重復(fù)監(jiān)管問(wèn)題；二是銀監(jiān)會(huì)與證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)之間的“監(jiān)管真空”問(wèn)題。金融機(jī)構(gòu)之間競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈，各種業(yè)務(wù)創(chuàng)新也在不斷出現(xiàn)，銀行、證券與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開(kāi)始相互參股乃至控股。面對(duì)這種金融混業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，如果沒(méi)有形成有效的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，當(dāng)前分業(yè)監(jiān)管的體制勢(shì)必會(huì)在銀行、證券和保險(xiǎn)的中間地帶形成監(jiān)管的真空。

（2）現(xiàn)場(chǎng)檢查缺乏連續(xù)性和針對(duì)性。現(xiàn)場(chǎng)檢查缺乏連續(xù)性主要體現(xiàn)在，一是大量的現(xiàn)場(chǎng)檢查項(xiàng)目是臨時(shí)性安排的，與非現(xiàn)場(chǎng)檢查和以前現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果之間缺乏有機(jī)聯(lián)系；二是大量的現(xiàn)場(chǎng)檢查流于形式，對(duì)被查機(jī)構(gòu)的整改情況和相關(guān)責(zé)任人員的處理情況缺乏后續(xù)的跟蹤檢查，同時(shí)檢查結(jié)果沒(méi)有得到充分利用和深入挖掘，重復(fù)檢查現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。目前的現(xiàn)場(chǎng)檢查項(xiàng)目安排往往采用“一刀切”的方法，一個(gè)檢查項(xiàng)目同時(shí)在全國(guó)范圍內(nèi)對(duì)多家銀行機(jī)構(gòu)展開(kāi)運(yùn)動(dòng)式檢查，其結(jié)果是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)高地區(qū)和銀行的檢查范圍和力度不夠，風(fēng)險(xiǎn)得不到有效控制，而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較低的地區(qū)和銀行投放的檢查力度過(guò)大，造成監(jiān)管資源浪費(fèi)。

（3）監(jiān)管人員素質(zhì)有待提高。加強(qiáng)銀行監(jiān)管，防范銀行風(fēng)險(xiǎn)，保持銀行穩(wěn)定，是維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全的重要保證。但是，現(xiàn)有監(jiān)管從業(yè)人員的知識(shí)水平、知識(shí)結(jié)構(gòu)都存在不足之處。主要表現(xiàn)在：知識(shí)準(zhǔn)備不足，結(jié)構(gòu)不合理、知識(shí)更新的速度跟不上監(jiān)管的步伐等。

（4）問(wèn)題銀行的救援機(jī)制尚未具體形成?！躲y監(jiān)法》第38條到40條提出了問(wèn)題銀行的救助、接管、重組和撤消的原則條件，但條件過(guò)于含糊，缺乏可操作性，不利于救援工作的及時(shí)展開(kāi)。

2、完善我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管的建議

完善我國(guó)的銀行監(jiān)管，提高監(jiān)管效率，主要依賴于銀行與監(jiān)管當(dāng)局雙方共同的努力。

（1）完善法人治理結(jié)構(gòu)。建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)，有助于銀行提高內(nèi)控管理水平和運(yùn)營(yíng)效率。從而最終解決國(guó)有銀行產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明、所有者缺位、治理結(jié)構(gòu)缺失、風(fēng)險(xiǎn)管理能力差、內(nèi)部人控制等種種弊端，使銀行企業(yè)真正成為參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、充滿活力的市場(chǎng)主體。

（2）切實(shí)加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)。銀行內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系是盡早識(shí)別、預(yù)警、監(jiān)控銀行自身風(fēng)險(xiǎn)的首道防線。在監(jiān)管當(dāng)局實(shí)施合規(guī)性監(jiān)管不能完全防范風(fēng)險(xiǎn)的情況下，鼓勵(lì)、督促銀行建立完善的內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)于銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行、防范風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大和蔓延具有特殊作用。

（3）加快修改和完善現(xiàn)有的法律、法規(guī)及規(guī)章制度。對(duì)于已經(jīng)過(guò)時(shí)和不適用的及時(shí)廢止，對(duì)于存在的法律空白、短缺、模糊和相互矛盾的地方，及時(shí)補(bǔ)充、修改和完善。

（4）提高現(xiàn)場(chǎng)檢查的效率。一是加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)檢查的連續(xù)性?，F(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)劃應(yīng)在充分利用非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息和以往現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果的基礎(chǔ)上制定，現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)束后，對(duì)銀行的整改情況應(yīng)進(jìn)行后續(xù)跟蹤檢查。二是加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)檢查的針對(duì)性。檢查計(jì)劃要針對(duì)不同地區(qū)和不同機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)特征來(lái)確定檢點(diǎn)、檢查頻率和檢查深度，實(shí)行差別化監(jiān)管和監(jiān)管資源的有效配置。

（5）盡快建立監(jiān)管信息系統(tǒng)。一是建立多渠道的監(jiān)管信息采集系統(tǒng)，除現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管數(shù)據(jù)外，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)通過(guò)一切可能的渠道收集有關(guān)信息。二是要求商業(yè)銀行盡快建立和完善覆蓋境內(nèi)外全部分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，并實(shí)現(xiàn)與銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管信息系統(tǒng)的聯(lián)結(jié)，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)商業(yè)銀行的實(shí)時(shí)監(jiān)控。

（6）加強(qiáng)監(jiān)管合作，提升監(jiān)管合力。一是要與各內(nèi)外部監(jiān)管部門(mén)之間應(yīng)建立暢通的信息溝通渠道，實(shí)現(xiàn)信息共享。二是進(jìn)一步規(guī)范和嚴(yán)格商業(yè)銀行的信息披露，充分發(fā)揮市場(chǎng)約束作用，促使商業(yè)銀行加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)營(yíng)效率；同時(shí)，培育一批有資格的外部中介機(jī)構(gòu)，充分利用其專業(yè)資源優(yōu)勢(shì)來(lái)提高監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管效率。

（7）建立一支專業(yè)化、國(guó)際化的監(jiān)管隊(duì)伍。監(jiān)管當(dāng)局要?jiǎng)?chuàng)造良好的人材機(jī)制，以適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管對(duì)高素質(zhì)、專業(yè)化人材需求。。

二、銀行監(jiān)管的理論

銀行監(jiān)管概念中的“監(jiān)”是監(jiān)督，“管”是管理。銀行監(jiān)管作為一個(gè)復(fù)合概念，包含銀行監(jiān)督與銀行管理的雙重含義。銀行監(jiān)管有狹義和廣義之分。狹義上的銀行監(jiān)管是指政府機(jī)構(gòu)對(duì)銀行的監(jiān)管行為，包括監(jiān)管機(jī)構(gòu)所制訂的一系列法律法規(guī)及其具體的實(shí)施過(guò)程。它是一種官方行為，是由政府主導(dǎo)的、外部施加的監(jiān)管。然而，官方的監(jiān)管必須與市場(chǎng)機(jī)制相結(jié)合才能起到應(yīng)有的作用。因此，廣義的銀行監(jiān)管或者說(shuō)“銀行監(jiān)管框架”則包括：監(jiān)管當(dāng)局制訂的法律法令；監(jiān)管當(dāng)局具體的監(jiān)督；監(jiān)管當(dāng)局、消費(fèi)者和銀行之間的激勵(lì)結(jié)構(gòu)；市場(chǎng)紀(jì)律與市場(chǎng)監(jiān)控；銀行的公司治理結(jié)構(gòu)；監(jiān)管當(dāng)局的紀(jì)律與責(zé)任；銀行機(jī)構(gòu)倒閉時(shí)政府的干預(yù)與救助措施等。

1、銀行監(jiān)管的經(jīng)濟(jì)學(xué)原因

（1）市場(chǎng)失靈與銀行監(jiān)管。一是外部性。當(dāng)一個(gè)消費(fèi)者的福利或一家企業(yè)的生產(chǎn)直接受到經(jīng)濟(jì)中另一個(gè)當(dāng)事人的影響時(shí)，我們就說(shuō)該經(jīng)濟(jì)中出現(xiàn)了外部性。銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)具有很強(qiáng)的負(fù)外部性。一家銀行倒閉所產(chǎn)生的社會(huì)成本要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其倒閉的私人成本。由于信息的不對(duì)稱，銀行的債權(quán)人與投資人無(wú)法準(zhǔn)確地判別高風(fēng)險(xiǎn)銀行與低風(fēng)險(xiǎn)銀行。這樣，一家銀行的擠兌可能導(dǎo)致其他銀行的擠兌，這就是所謂的銀行恐慌。二是信息不對(duì)稱。信息不對(duì)稱是指交易的雙方中一方擁有某些信息而另一方則不擁有，這種信息被稱為私人信息（privateinformation）。銀行的產(chǎn)生有利于降低借款人與貸款人之間的信息不對(duì)稱。但是，當(dāng)存戶將資金存入銀行后，出現(xiàn)了銀行與存款者之間的信息不對(duì)稱。有可能是交易前的逆向選擇，也有可能是交易后的道德風(fēng)險(xiǎn)。

為了減輕逆向選擇帶來(lái)的不利影響，監(jiān)管機(jī)構(gòu)常常實(shí)行市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，即對(duì)新設(shè)立的商業(yè)銀行進(jìn)行審批，主要是確保銀行具有較高素質(zhì)的管理人員和法律規(guī)定的最低限度的資本。而為了弱化道德風(fēng)險(xiǎn)對(duì)存款者的影響，各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局普遍實(shí)行存款保險(xiǎn)制度。

（2）政府失靈與銀行監(jiān)管。銀行憑借其獨(dú)特的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，從本質(zhì)上來(lái)講是穩(wěn)定和有效的。銀行的大部分資產(chǎn)來(lái)自于隨時(shí)可以被存戶提取的存款，而且存款的提取遵從先來(lái)先得（first-come-first-served）的服務(wù)原則。這就使得銀行面臨流動(dòng)性危機(jī)時(shí)很難再獲得外部融資機(jī)會(huì)，因?yàn)檫@要求已有的存戶暫時(shí)放棄提取存款的權(quán)利并且和潛在的投資者一起享有銀行的債權(quán)，這對(duì)于理性的已有存戶幾乎不可能。因此，銀行會(huì)謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)，盡量避免出現(xiàn)危機(jī)局面而倒閉。

但是，現(xiàn)代的政府有足夠的資源和激勵(lì)去保護(hù)可能的問(wèn)題銀行，而且不大可能對(duì)其袖手旁觀，這破壞了銀行的穩(wěn)定機(jī)制，我們稱之為政府失靈。銀行監(jiān)管便是政府失靈情況下的制度安排。政府的救援措施，如存款保險(xiǎn)制度在事后可能是有效的，但在事前卻是無(wú)效的，因?yàn)榇鎽魰?huì)因此忽視存款的風(fēng)險(xiǎn)，銀行會(huì)忽視投資的風(fēng)險(xiǎn)。考慮到這種道德風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)損害社會(huì)福利，政府便對(duì)銀行進(jìn)行監(jiān)管來(lái)約束銀行家的行為。

2、銀行監(jiān)管的收益與成本

在對(duì)政府的公共政策進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，一個(gè)很重要的方法就是所謂的成本—收益分析法（Cost-BenefitAnalysis，CBA）。

第2篇：銀行業(yè)監(jiān)管范文

近些年來(lái)，隨著我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的蓬勃發(fā)展，對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管也取得了較大的進(jìn)展，但是目前我國(guó)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎監(jiān)管尚處于起步的階段，還存在許多亟待解決的問(wèn)題。

1、審慎監(jiān)管理念滯后于金融產(chǎn)品的創(chuàng)新

始于20世紀(jì)70、80年代的金融自由化浪潮，提出了“要使金融產(chǎn)業(yè)在公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)中受益，并且使政府干預(yù)降到最小限度”的口號(hào)，即使在次貸危機(jī)發(fā)生前，以格林斯潘為代表的一批金融家仍極力擁戴“最少的監(jiān)管就是最好的監(jiān)管”的理念，被認(rèn)為存在“極端市場(chǎng)原旨主義的缺陷”。[1]意識(shí)具有巨大的能動(dòng)作用，然而各監(jiān)管當(dāng)局和金融機(jī)構(gòu)組織在巨大的金融創(chuàng)新產(chǎn)品產(chǎn)生的利益面前沖昏了頭腦，審慎監(jiān)管理念遠(yuǎn)遠(yuǎn)滯后于金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，投資者又過(guò)分迷信那些同樣為了利潤(rùn)忽視職業(yè)道德的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，信息披露機(jī)制的不完善導(dǎo)致投資者對(duì)創(chuàng)新產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)明顯不足，此時(shí)，僅僅依賴金融機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)控制能力和滯后的市場(chǎng)糾正根本無(wú)力維持正常的金融秩序，投資者損失在所難免。[2]

2、審慎監(jiān)管模式和風(fēng)險(xiǎn)管理措施的滯后

金融危機(jī)已成為過(guò)去時(shí)，后金融危機(jī)時(shí)代，大刀闊斧的金融改革勢(shì)在必行，然而我國(guó)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎監(jiān)管措施還比較缺乏。一方面我國(guó)目前對(duì)審慎監(jiān)管還尚處于起步階段，很多問(wèn)題找不到確切的法律依據(jù)。另一方面我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管模式大多是一些命令式的監(jiān)管模式，過(guò)于傳統(tǒng)和陳舊，已經(jīng)跟不上經(jīng)濟(jì)全球化和金融全球化的發(fā)展，應(yīng)當(dāng)向全方位，多層次的監(jiān)管方式轉(zhuǎn)變。最后，現(xiàn)階段我國(guó)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施也相對(duì)滯后。

3、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)隊(duì)伍專業(yè)素質(zhì)不明顯

隨著經(jīng)濟(jì)全球化和金融全球化日益發(fā)展，金融衍生品也層出不出，如何科學(xué)的管理銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)，如何正確的對(duì)待和處理銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，建立一支高素質(zhì)的銀行業(yè)團(tuán)隊(duì)對(duì)于防范和化解金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)有著至關(guān)重要的作用，其中最重要的就是要加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理人員和高級(jí)經(jīng)理人的培訓(xùn)以及他們自身的專業(yè)素質(zhì)，直接關(guān)系到整個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)以及風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制。

二、后金融危機(jī)時(shí)代完善銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審慎監(jiān)管建議

1、制定并完善審慎監(jiān)管法律法規(guī)

完善的審慎監(jiān)管法律法規(guī)對(duì)于防范和化解金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)有至關(guān)重要的作用，然而就我國(guó)目前對(duì)銀行業(yè)審慎監(jiān)管法律法規(guī)的構(gòu)建而言還不夠完善，一方面在某些監(jiān)管制度方面根本沒(méi)有可以繼續(xù)支撐的法律法規(guī)。另一方面，對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管法律規(guī)則具有滯后性，跟不上銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的快速發(fā)展。

2、微觀審慎監(jiān)管和宏觀審慎監(jiān)管相結(jié)合

近些年來(lái)，我國(guó)在對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管的時(shí)候，大部分采用的是微觀審慎監(jiān)管措施，而對(duì)于宏觀審慎監(jiān)管的措施上有些滯后，所以在后金融危機(jī)時(shí)代我們應(yīng)該更加注重宏觀審慎監(jiān)管，使得宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管有效結(jié)合起來(lái)。微觀審慎監(jiān)管是對(duì)一些個(gè)體的金融機(jī)構(gòu)更加關(guān)注。宏觀審慎監(jiān)管是從整體上，系統(tǒng)性的對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。宏觀審慎監(jiān)管區(qū)別于微觀審慎監(jiān)管的優(yōu)點(diǎn)在于進(jìn)行事前預(yù)防，有效的避免危機(jī)，而不是單純?cè)谖C(jī)發(fā)生以后補(bǔ)救它。

3、慎對(duì)待金融創(chuàng)新產(chǎn)品，完善金融創(chuàng)新監(jiān)管

金融創(chuàng)新指的是會(huì)引起金融領(lǐng)域結(jié)構(gòu)性變化的新工具、新的服務(wù)方式、新市場(chǎng)以及新的體制。[3]多數(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為，本次金融危機(jī)產(chǎn)生的根本原因是：美國(guó)的金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)激烈，為了贏得市場(chǎng)，就必須進(jìn)行金融創(chuàng)新，而在推出的金融產(chǎn)品中卻存在明顯的風(fēng)險(xiǎn)，金融手段的濫用和監(jiān)管的缺失是導(dǎo)致危機(jī)不斷蔓延的根源。金融創(chuàng)新雖然推動(dòng)了金融業(yè)的發(fā)展，但是其從誕生的那天給起就是為了規(guī)避監(jiān)管。我們應(yīng)當(dāng)辯證對(duì)待現(xiàn)在市場(chǎng)上的金融衍生產(chǎn)品。充分意識(shí)到金融創(chuàng)新產(chǎn)品對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展所貢獻(xiàn)的力量，金融危機(jī)有它的必然性和偶然性，金融創(chuàng)新產(chǎn)品有不可推卸的責(zé)任，即使這樣我們也不能對(duì)金融創(chuàng)新產(chǎn)品置之不理，一味舍棄。這就需要監(jiān)管者完善對(duì)創(chuàng)新產(chǎn)品審慎監(jiān)管的法律，將金融創(chuàng)新產(chǎn)品納入審慎監(jiān)管體系中，這樣就可以將可能引起的銀行業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制在最小的范圍之內(nèi)。

4、完善內(nèi)部審慎監(jiān)管機(jī)制，提高從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)

隨著金融創(chuàng)新產(chǎn)品的快速產(chǎn)生，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)必須擁有一個(gè)現(xiàn)代化的監(jiān)管團(tuán)隊(duì)和業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)。

第3篇：銀行業(yè)監(jiān)管范文

【關(guān)鍵詞】銀行業(yè)審慎監(jiān)管；宏觀審慎監(jiān)管；微觀審慎監(jiān)管；現(xiàn)狀；完善建議

中圖分類號(hào)：D92文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼A文章編號(hào)1006-0278（2015）12-066-04

1993年12月，國(guó)務(wù)院公布了《關(guān)于金融體制改革的決定》，是金融分業(yè)監(jiān)管體制形成的規(guī)范基礎(chǔ)，2003年3月，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（China Banking Regulatory Commission，英文縮寫(xiě)：CBRC）成立，行使從央行分離出來(lái)的對(duì)全國(guó)銀行業(yè)的監(jiān)管職能，銀監(jiān)會(huì)自成立以來(lái)負(fù)責(zé)對(duì)全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督管理，在銀行業(yè)體制改革、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理水平和風(fēng)險(xiǎn)抵御能力等方面取得顯著進(jìn)步?？陀^來(lái)講，中國(guó)乃至其他國(guó)家一直以來(lái)較重視銀行業(yè)微觀審慎監(jiān)管卻忽視銀行業(yè)宏觀審慎監(jiān)管問(wèn)題。幾次金融危機(jī)的爆發(fā)特別是2006年美國(guó)次貸危機(jī)引起的全球性金融危機(jī)為各國(guó)乃至國(guó)際組織銀行監(jiān)管的改革提供了現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)，各國(guó)及國(guó)際社會(huì)普遍注意到單純的銀行微觀審慎監(jiān)管無(wú)法實(shí)現(xiàn)整個(gè)銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定，因此應(yīng)在繼續(xù)完善銀行微觀審慎監(jiān)管的同時(shí)，注重實(shí)施宏觀審慎監(jiān)管措施，并需注意微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管動(dòng)態(tài)平衡問(wèn)題。

一、銀行業(yè)審慎監(jiān)管相關(guān)基本問(wèn)題介紹

（一）銀行業(yè)審慎監(jiān)管的內(nèi)涵

“銀行業(yè)審慎監(jiān)管”是一個(gè)復(fù)合性詞語(yǔ)，銀行業(yè)，即銀行這一金融領(lǐng)域，界定了監(jiān)管的領(lǐng)域范圍。審慎，漢語(yǔ)意思是指周密而謹(jǐn)慎。在這一詞語(yǔ)處于核心地位的是“監(jiān)管”一詞，①監(jiān)管的全稱為監(jiān)督管理。監(jiān)督，漢語(yǔ)意思是指察看并督促管理，②漢語(yǔ)意思是指照管并約束，以及管轄和處理。而監(jiān)管一詞并非是監(jiān)督和管理含義的簡(jiǎn)單堆砌，它有其特定的含義，廣義上，監(jiān)管含有監(jiān)督和管理的內(nèi)容，狹義上，監(jiān)管指的是監(jiān)督性管理，英文詞regulation。國(guó)外有學(xué)者認(rèn)為，監(jiān)管是國(guó)家憑借政治權(quán)利對(duì)經(jīng)濟(jì)個(gè)體自由決策所實(shí)施的強(qiáng)制性限制。③中國(guó)人民大學(xué)財(cái)政金融學(xué)院副院長(zhǎng)，金融與證券研究所副所長(zhǎng)趙錫軍認(rèn)為，監(jiān)管是指監(jiān)管者為實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)運(yùn)用監(jiān)管手段對(duì)監(jiān)管對(duì)象采取的控制活動(dòng)。④監(jiān)管權(quán)作為一種公權(quán)力，應(yīng)當(dāng)具備主動(dòng)干預(yù)性，并且這種公權(quán)力應(yīng)受到公法的調(diào)整。因此，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)政策法規(guī)部主任、研究局局長(zhǎng)黃毅認(rèn)為，監(jiān)管是指政法專門(mén)機(jī)構(gòu)為實(shí)現(xiàn)特定目標(biāo)，依法采取措施對(duì)一定領(lǐng)域或行業(yè)予以主動(dòng)干預(yù)和控制的活動(dòng)總稱。這一定義體現(xiàn)出了監(jiān)管權(quán)是一項(xiàng)公權(quán)力這一基本屬性，筆者同意黃毅的觀點(diǎn)并認(rèn)為銀行業(yè)審慎監(jiān)管是指銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)行使監(jiān)管職權(quán)，對(duì)銀行業(yè)金融結(jié)構(gòu)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行主動(dòng)干預(yù)和控制的活動(dòng)總稱。

（二）銀行業(yè)審慎監(jiān)管的外延

隨著全球性金融危機(jī)的屢次發(fā)生，使國(guó)際社會(huì)普遍意識(shí)到僅僅通過(guò)對(duì)單個(gè)銀行實(shí)施監(jiān)管措施并不能保證整個(gè)銀行系統(tǒng)的穩(wěn)健運(yùn)行，并認(rèn)為應(yīng)在逐步完善微觀審慎監(jiān)管措施的同時(shí)強(qiáng)調(diào)將宏觀審慎監(jiān)管措施與之并重。宏觀審慎監(jiān)管是指針對(duì)整個(gè)銀行業(yè)體系乃至整個(gè)金融系統(tǒng)作為監(jiān)管對(duì)象，自上而下實(shí)施的，以整個(gè)金融系統(tǒng)的穩(wěn)健運(yùn)行為監(jiān)管目標(biāo)的監(jiān)管模式，并全面考慮包括銀行業(yè)、證券業(yè)及保險(xiǎn)業(yè)在內(nèi)的整個(gè)金融系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)與收益的權(quán)衡問(wèn)題。一般來(lái)說(shuō)，宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管的目標(biāo)是共同的，都是通過(guò)防范風(fēng)險(xiǎn)來(lái)保護(hù)投資者和維護(hù)金融穩(wěn)定，但微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管在實(shí)現(xiàn)共同目標(biāo)的過(guò)程中也會(huì)出現(xiàn)沖突。微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管之間的關(guān)系錯(cuò)中復(fù)雜，不能單純的從性質(zhì)上界定二者的關(guān)系，應(yīng)在監(jiān)管實(shí)施中找出二者的動(dòng)態(tài)關(guān)系，并依此為基礎(chǔ)制定并采取有效監(jiān)管措施以發(fā)揮微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管的最大效用。⑤銀行業(yè)審慎監(jiān)管的基本問(wèn)題除上述介紹外，還有其他問(wèn)題，例如，宏觀審慎監(jiān)管的主體、對(duì)象等問(wèn)題。但這些問(wèn)題同時(shí)涉及到中國(guó)監(jiān)管實(shí)踐中的現(xiàn)狀及完善問(wèn)題，因此將在下文詳述。

二、中國(guó)銀行業(yè)審慎監(jiān)管現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

（一）銀行業(yè)審慎監(jiān)管現(xiàn)行規(guī)范性規(guī)定

根據(jù)現(xiàn)行法律的規(guī)定，銀行業(yè)審慎監(jiān)管涉及的具體范圍應(yīng)為風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、貸款準(zhǔn)備金、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動(dòng)性、監(jiān)管的程序性規(guī)定等方面。下面將對(duì)我國(guó)在以上方面的規(guī)范及實(shí)踐現(xiàn)狀做簡(jiǎn)要介紹。

1.資本充足率

2006年修訂后的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的規(guī)定，資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法的資本與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。核心資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的核心資本與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。商業(yè)銀行資本充足率不得低于百分之八，核心資本充足率不得低于百分之四。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照本辦法對(duì)商業(yè)銀行資本充足率、資本管理狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查。銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)通過(guò)對(duì)資本充足率作出規(guī)定以控制因資本不足給銀行自身及銀行業(yè)和宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)關(guān)于銀行業(yè)資本充足率的規(guī)定也符合《核心原則》16條資本充足率原則，需注意的是關(guān)于資本充足率的規(guī)定，《核心原則》第三版在第二版強(qiáng)調(diào)資本要求反映銀行多種風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上更加強(qiáng)調(diào)資本要求所反應(yīng)的銀行業(yè)及宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，體現(xiàn)了宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管有機(jī)結(jié)合的發(fā)展趨勢(shì)，對(duì)此，我國(guó)在以后的立法及法律修訂中應(yīng)予以重視。

2.貸款準(zhǔn)備金

根據(jù)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定的《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》的規(guī)定，貸款損失準(zhǔn)備金是指商業(yè)銀行在成本中列支、用以抵御貸款風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備金，不包括在利潤(rùn)分配中計(jì)提的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在本辦法中明確規(guī)定了貸款準(zhǔn)備金的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、管理要求等。體現(xiàn)了銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的審慎監(jiān)管理念。

3.資產(chǎn)流動(dòng)性

銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)2009年制定的《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指引》中規(guī)定，本指引所稱流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無(wú)法及時(shí)獲得充足資金或無(wú)法以合理成本及時(shí)獲得充足資金以對(duì)資產(chǎn)增長(zhǎng)或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)可以分為融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行是指商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)狀況的情況下，無(wú)法及時(shí)有效滿足資金需求的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)深度不足或市場(chǎng)動(dòng)蕩，商業(yè)銀行無(wú)法以合理的市場(chǎng)價(jià)格出售資產(chǎn)以獲得資金的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，《核心原則》原則24對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)做出了規(guī)定。

4.風(fēng)險(xiǎn)管理

2006年銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。指引規(guī)定了商業(yè)銀行合規(guī)政策、合規(guī)程序、合規(guī)指南、合規(guī)計(jì)劃、合規(guī)評(píng)估報(bào)告和重大違規(guī)事件的報(bào)備、報(bào)送或報(bào)告的具體要求；明確了銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)為實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管而進(jìn)行的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的重點(diǎn)范圍。此外，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)于2006年《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)案件風(fēng)險(xiǎn)防范工作的通知》，通知規(guī)定，對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制、建立健全案件責(zé)任追究制度、引咎辭職制度等作出規(guī)定。《核心原則》原則15對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系做出規(guī)定，例如監(jiān)管機(jī)構(gòu)確定銀行具備全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系（包括董事會(huì)和高級(jí)管理層的有效監(jiān)管），及時(shí)識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告、控制和緩解所有實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)與銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和系統(tǒng)重要性相匹配等。⑥此外，銀監(jiān)會(huì)制定并引發(fā)了《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)指引》、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》、《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、力求全方位控制各方面風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)審慎監(jiān)管目標(biāo)。

5.關(guān)聯(lián)交易

根據(jù)《商業(yè)銀行法》第四十條規(guī)定，商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件，在第二款中規(guī)定，關(guān)系人是指商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬，也包括上述人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。第四十一條規(guī)定，任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令商業(yè)銀行發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保。商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位和個(gè)人強(qiáng)令要求其發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保。銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2004年《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》對(duì)關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)交易等進(jìn)行了明確的規(guī)定?！逗诵囊?guī)則》原則20規(guī)定了與關(guān)聯(lián)方的交易，包括監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求銀行按市場(chǎng)原則與關(guān)聯(lián)方開(kāi)展交易、監(jiān)測(cè)這些交易、采取適當(dāng)?shù)拇胧┛刂苹蚓徑飧黝愶L(fēng)險(xiǎn)等標(biāo)準(zhǔn)。

（二）我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管方面目前存在的問(wèn)題

自銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)成立及《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》制定以來(lái)，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在銀行業(yè)審慎監(jiān)管方面發(fā)揮了重要作用，取得了許多制度性成就，但目前取得的成就與銀行審慎監(jiān)管的目標(biāo)之間仍有許多差距，仍需致力于銀行業(yè)審慎監(jiān)管的學(xué)者專家及立法者、執(zhí)法者等的不懈努力完善之。具體來(lái)說(shuō)，銀行業(yè)審慎監(jiān)管仍存在以下問(wèn)題：

1.長(zhǎng)期以來(lái)，對(duì)宏觀審慎監(jiān)管重視不足

中國(guó)以及世界上的諸多國(guó)家一直以來(lái)著重關(guān)注微觀審慎監(jiān)管，認(rèn)為銀行業(yè)監(jiān)管要努力實(shí)現(xiàn)避免單個(gè)銀行因各種風(fēng)險(xiǎn)遭受破產(chǎn)，但這樣的監(jiān)管措施無(wú)法有效應(yīng)對(duì)周期性的金融危機(jī)的爆發(fā)，特別是2006年美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的全球性金融危機(jī)爆發(fā)以來(lái)，中國(guó)在金融危機(jī)中受到的影響也驗(yàn)證了宏觀審慎監(jiān)管的重要性。此外，凡事都有兩面性，宏觀審慎監(jiān)管也是如此，一味的強(qiáng)調(diào)宏觀審慎監(jiān)管并不能完全避免及有效應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)。微觀審慎監(jiān)管及宏觀審慎監(jiān)管的動(dòng)態(tài)平衡問(wèn)題也需要相關(guān)規(guī)范制定者及執(zhí)行者審慎應(yīng)對(duì)。

2.宏觀審慎監(jiān)管主體選擇問(wèn)題

從宏觀審慎監(jiān)管要實(shí)現(xiàn)防范及控制整個(gè)金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)整個(gè)金融業(yè)穩(wěn)定的監(jiān)管目標(biāo)中，可以看到宏觀審慎監(jiān)管主體要負(fù)責(zé)銀行、證券、保險(xiǎn)及信托等整個(gè)金融領(lǐng)域的監(jiān)管。由此引出宏觀審慎監(jiān)管主體的選擇問(wèn)題，并且宏觀審慎監(jiān)管主體確定問(wèn)題直接關(guān)系到我國(guó)金融業(yè)甚至整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系的穩(wěn)定。目前，我國(guó)尚無(wú)關(guān)于宏觀監(jiān)管主體問(wèn)題的規(guī)定，為了將宏觀審慎監(jiān)管落到實(shí)處，因此筆者認(rèn)為國(guó)家相關(guān)部門(mén)需謹(jǐn)慎處理宏觀審慎監(jiān)管主體問(wèn)題。

3.監(jiān)管的獨(dú)立性方面存在問(wèn)題

2010年國(guó)際貨幣基金組織和世界銀行聯(lián)合開(kāi)展了對(duì)中國(guó)的金融部門(mén)評(píng)估規(guī)（Financial Sector Assessment Program ， FSAP），2012年，國(guó)際貨幣基金組織披露了中國(guó)FASP核心原則評(píng)估報(bào)告。報(bào)告指出，盡管銀監(jiān)會(huì)有著清晰的審慎監(jiān)管目標(biāo)，但在實(shí)際操作中，有時(shí)會(huì)受到國(guó)有銀行體系服務(wù)于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)目標(biāo)的影響，監(jiān)管獨(dú)立性可能受到影響。FASP評(píng)估團(tuán)特別指出，維護(hù)銀行業(yè)安全穩(wěn)健運(yùn)行和實(shí)現(xiàn)其他目標(biāo)之間的矛盾，在很多國(guó)家都存在，但在中國(guó)尤為突出，主要是因?yàn)橹袊?guó)在很大程度上通過(guò)銀行體系實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)目標(biāo)。⑦銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心。但是在在監(jiān)管實(shí)踐中，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)常常行使超法定監(jiān)管職權(quán)外的其他職權(quán)。同時(shí)各級(jí)政府也常常將銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)作為銀行業(yè)的主管單位而不是監(jiān)管單位，并要求銀監(jiān)部門(mén)承擔(dān)法定之外的職責(zé)。⑧以上這些都影響了銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性。

三、完善中國(guó)銀行業(yè)審慎監(jiān)管的建議

（一）宏觀審慎監(jiān)管重視不足的建議

宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管之間的關(guān)注點(diǎn)是不同的，前者強(qiáng)調(diào)對(duì)整個(gè)金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的防范及控制，后者強(qiáng)調(diào)對(duì)銀行業(yè)中單個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的防范及控制，為應(yīng)對(duì)長(zhǎng)期以來(lái)中國(guó)對(duì)宏觀審慎監(jiān)管重視不足問(wèn)題，中國(guó)在以后相關(guān)法律及政策的制定中應(yīng)在強(qiáng)調(diào)微觀審慎監(jiān)管措施的同時(shí)重視宏觀審慎監(jiān)管措施，執(zhí)行者應(yīng)在執(zhí)行過(guò)程中應(yīng)積極探求能有效防范、控制微觀風(fēng)險(xiǎn)及宏觀風(fēng)險(xiǎn)的措施。即，微觀監(jiān)管措施與宏觀監(jiān)管措施之間并不是毫不相關(guān)的關(guān)系，筆者認(rèn)為這兩者之間是交叉的關(guān)系，例如相關(guān)調(diào)查權(quán)的行使必定同時(shí)涉及到對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及非金融機(jī)構(gòu)的有關(guān)資料、人員等的審查，這無(wú)疑是對(duì)微觀審慎監(jiān)管目標(biāo)及宏觀審慎監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)都是有利的。同時(shí)，在微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管的動(dòng)態(tài)平衡問(wèn)題上，審慎監(jiān)管的相關(guān)規(guī)范制定者及執(zhí)行者應(yīng)經(jīng)常關(guān)注經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域關(guān)于微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管關(guān)系的最新研究成果，并不是微觀審慎與宏觀審慎同時(shí)采取就能有效應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)銀行業(yè)穩(wěn)定。胡利琴、彭紅楓及彭意三人在研究我國(guó)銀行業(yè)宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管的協(xié)調(diào)問(wèn)題時(shí)，通過(guò)同時(shí)引入宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管工具變量，分析兩者對(duì)監(jiān)管目標(biāo)的作用方式，若對(duì)監(jiān)管目標(biāo)的影響是同向的，則說(shuō)明兩者是協(xié)調(diào)的，否則說(shuō)明兩者在當(dāng)前監(jiān)管環(huán)境中是沖突的。⑨他們通過(guò)研究得出了我國(guó)當(dāng)前階段微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管并不完全協(xié)調(diào)，從以微觀審慎監(jiān)管為核心的監(jiān)管制度過(guò)渡到兩者配合的審慎監(jiān)管形式需要一個(gè)較長(zhǎng)的過(guò)渡階段。因此需要在逐步完善微觀審慎監(jiān)管的基礎(chǔ)上構(gòu)建與微觀審慎監(jiān)管相協(xié)調(diào)的宏觀審慎監(jiān)管措施體系。

（二）宏觀審慎監(jiān)管選擇主體的建議

目前，學(xué)界針對(duì)銀行業(yè)審慎監(jiān)管主體問(wèn)題上莫衷一是，具體來(lái)說(shuō)，有學(xué)者主張有中國(guó)人民銀行作為銀行業(yè)審慎監(jiān)管主體，主要理由是：1.央行的目標(biāo)之一是避免系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)?！吨袊?guó)人民銀行法》第二十七條規(guī)定：“中國(guó)人民銀行根據(jù)執(zhí)行貨幣政策的需要，可以決定對(duì)商業(yè)銀行貸款的數(shù)額、期限、利率和方式，但貸款的期限不得超過(guò)一年。”本條是關(guān)于央行作為最后貸款人的法律規(guī)定，所以央行擁有宏觀審慎監(jiān)管權(quán)有法律依據(jù)。2.由央行作為監(jiān)管者能有效避免多個(gè)部門(mén)合作應(yīng)對(duì)危機(jī)的低效及處理不利。3.央行作為宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的調(diào)控者身份使其更合適作為銀行業(yè)監(jiān)管主體。另有學(xué)者認(rèn)為應(yīng)遵照中國(guó)以往做法另設(shè)專門(mén)的宏觀審慎監(jiān)管主體，主要原因有：1.央行作為宏觀審慎監(jiān)管主體會(huì)使其權(quán)力過(guò)于集中，不利于權(quán)力間相互制衡；2.使央行在應(yīng)對(duì)系統(tǒng)性危機(jī)時(shí)因同時(shí)處于不同身份而無(wú)法解決利益沖突問(wèn)題。筆者認(rèn)為應(yīng)該在央行下設(shè)立一個(gè)專門(mén)的宏觀監(jiān)管部門(mén)，國(guó)務(wù)院選任宏觀監(jiān)管部門(mén)組成人員，此部門(mén)在組織上隸屬于央行，但獨(dú)立行使職權(quán)，其職權(quán)行使行為受央行監(jiān)督，宏觀監(jiān)管部門(mén)監(jiān)管決策理念應(yīng)與央行宏觀經(jīng)濟(jì)政策相適應(yīng)，宏觀監(jiān)管部門(mén)作出任何監(jiān)管決策時(shí)應(yīng)向央行備案。當(dāng)宏觀監(jiān)管部門(mén)監(jiān)管決策與央行宏觀經(jīng)濟(jì)政策相背離時(shí)，由國(guó)務(wù)院裁決該監(jiān)管決策是否實(shí)施。這樣即避免宏觀監(jiān)管者因不了解央行宏觀經(jīng)濟(jì)政策而無(wú)法實(shí)施高效益監(jiān)管，又避免了由央行充當(dāng)宏觀監(jiān)管者而導(dǎo)致權(quán)力集中問(wèn)題。但我國(guó)具體由誰(shuí)充當(dāng)宏觀監(jiān)管者角色更適合需靠實(shí)踐考驗(yàn)。

（三）完善監(jiān)管獨(dú)立性的建議

銀行業(yè)監(jiān)管的獨(dú)立性是銀行業(yè)審慎監(jiān)管的前提，也是監(jiān)管機(jī)構(gòu)有效監(jiān)管的必要條件。針對(duì)第二章中影響監(jiān)管獨(dú)立性的原因，可以從以下幾方面完善：

1.成立自律組織

成立銀行監(jiān)管協(xié)會(huì)性質(zhì)的自律組織，該組織由金融消費(fèi)者、經(jīng)濟(jì)學(xué)家、律師、會(huì)計(jì)師等人員組成，該協(xié)會(huì)應(yīng)傾聽(tīng)社會(huì)對(duì)銀行改革和監(jiān)管的政策意見(jiàn)，回應(yīng)社會(huì)對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管的訴求，進(jìn)一步提高銀行監(jiān)管的公正性，以增強(qiáng)銀行業(yè)監(jiān)管的獨(dú)立性。

2.擴(kuò)大PCA的適用

PCA指“立即干預(yù)措施”（prompt corrective action），指商業(yè)銀行出現(xiàn)某種情況時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)自動(dòng)采取相應(yīng)的干預(yù)和處罰措施。目前PCA主要應(yīng)用于資本監(jiān)管中。應(yīng)擴(kuò)大PCA的應(yīng)用范圍，增強(qiáng)監(jiān)管技術(shù)上的獨(dú)立性，例如，對(duì)于銀行業(yè)違法違規(guī)行為，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)立即自動(dòng)采取處罰措施，提高審慎監(jiān)管程度。

3.組織專業(yè)素質(zhì)培訓(xùn)

監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)經(jīng)常組織進(jìn)行專業(yè)素質(zhì)培訓(xùn)，提高監(jiān)管專業(yè)水平、明確監(jiān)管職責(zé)范圍，按照監(jiān)管法律法規(guī)行使監(jiān)管職權(quán)。

此外，筆者認(rèn)為影響監(jiān)管部門(mén)獨(dú)立性改革最根本障礙是中國(guó)國(guó)有銀行體系服務(wù)于經(jīng)濟(jì)及社會(huì)目標(biāo)的體制，而改善這一問(wèn)題需要中國(guó)長(zhǎng)期的努力。

四、總結(jié)

在美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的全球性金融危機(jī)爆發(fā)后的后危機(jī)時(shí)代，中國(guó)及其他國(guó)家普遍意識(shí)到完善銀行業(yè)微觀審慎監(jiān)管的同時(shí)，需考慮到風(fēng)險(xiǎn)從宏觀角度上對(duì)整個(gè)金融業(yè)的影響，所以宏觀審慎監(jiān)管是與微觀審慎監(jiān)管處于同一層次并需要給與關(guān)注的監(jiān)管措施，目前我國(guó)已開(kāi)始了對(duì)宏觀審慎監(jiān)管的理論研究及實(shí)踐實(shí)施，并取得一定的進(jìn)展，但在微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管的動(dòng)態(tài)運(yùn)作及宏觀審慎監(jiān)管具體運(yùn)作模式等方面仍有很大的完善空間。在全球化及我國(guó)正處在轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的改革背景下，我國(guó)應(yīng)在與國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)及各國(guó)國(guó)內(nèi)銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)合作的基礎(chǔ)上完善我國(guó)的監(jiān)管措施，以促進(jìn)銀行及銀行業(yè)體系安全穩(wěn)健運(yùn)行。

注釋：

①⑥巴塞爾委員會(huì).有效銀行監(jiān)管核心原則（2012）[M].中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)，譯.中國(guó)金融出版社，2012：45.

②中國(guó)社會(huì)科學(xué)研究院語(yǔ)言研究所.現(xiàn)代漢語(yǔ)詞典[M].商務(wù)出版社，1979：539.

③黃毅.銀行監(jiān)管法律研究[M].法律出版社，2009：2.

④趙錫軍.論證券監(jiān)管[M].中國(guó)人民大學(xué)出版社，2000：1-2.

⑤⑨胡利琴，彭紅楓，彭意.我國(guó)銀行業(yè)宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管協(xié)調(diào)問(wèn)題研究[J].管理世界，2012（11）.

第4篇：銀行業(yè)監(jiān)管范文

關(guān)鍵詞：銀行業(yè)監(jiān)管；監(jiān)管組織；監(jiān)管措施

中圖分類號(hào)：F8302文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1007－4392（2006)03－0028－02

一、國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家銀行業(yè)監(jiān)管現(xiàn)狀

在世界各國(guó)銀行監(jiān)管領(lǐng)域，美國(guó)的銀行監(jiān)管被公認(rèn)為是最成熟、最完備、最具代表性的。

(一)監(jiān)管組織機(jī)構(gòu)

目前，美國(guó)銀行監(jiān)管體系是一個(gè)以美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行為主體包括其他政府金融管理機(jī)構(gòu)共同參加的龐大的金融管理體系。這一巨大的管理體系控制著美國(guó)所有的銀行，建立起了一個(gè)有系統(tǒng)分工的、縱橫交錯(cuò)的金融管理網(wǎng)絡(luò)。其目標(biāo)是適應(yīng)銀行業(yè)發(fā)展的內(nèi)在要求和經(jīng)濟(jì)、金融形勢(shì)的變化，建立既保障銀行業(yè)安全又富有競(jìng)爭(zhēng)性和活力，公平與效率并重的健全的銀行監(jiān)管體制?！皟杉?jí)多元化”的監(jiān)管體制是美國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管最突出的特點(diǎn)。法律一方面賦予聯(lián)邦監(jiān)管商業(yè)銀行的職能，另一方面又授權(quán)各州政府行使監(jiān)管職責(zé)。美國(guó)的銀行也因此分為“國(guó)民銀行”和“州立銀行”?！皣?guó)民銀行”依照聯(lián)邦法律登記注冊(cè)，接受美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行的監(jiān)管?！爸萘y行”依照各州法律登記注冊(cè)，接受各州政府的銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管。銀行監(jiān)管具有明顯的“兩級(jí)”監(jiān)管特點(diǎn)。另外，“多重化”是美國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管的另一特點(diǎn)。除前面所介紹的兩個(gè)基本監(jiān)管主體之外，貨幣監(jiān)理署(OCC)、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司(FDIC)、證券交易委員會(huì)(SEC)、聯(lián)邦儲(chǔ)備理事會(huì)(FRB)等也都從各自的職責(zé)出發(fā)參與商業(yè)銀行的監(jiān)營(yíng)。

(二)監(jiān)管措施

1各監(jiān)管主體之間，監(jiān)管者與被監(jiān)管者的高級(jí)管理人員和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)之間定期進(jìn)行信息交流。通過(guò)交流，既加強(qiáng)了不同監(jiān)管者之間監(jiān)管信息的交流和溝通，避免監(jiān)管漏洞的發(fā)生，又通過(guò)直接與金融控股公司高級(jí)管理人員和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)人員的溝通，及時(shí)獲取必要的信息。

2金融控股公司要定期向監(jiān)管者遞交自身內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。通過(guò)對(duì)公司自身評(píng)估報(bào)告的閱讀和對(duì)報(bào)告內(nèi)容的核查，監(jiān)管者可以了解公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)以及公司的風(fēng)險(xiǎn)管理程序是否有效。在此基礎(chǔ)上，監(jiān)管者可以對(duì)金融控股公司或整個(gè)金融行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況做出評(píng)價(jià)。

3為確保商業(yè)銀行和整個(gè)金融體系的安全，獲得商業(yè)銀行關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控制度的足夠信息，監(jiān)管者可以實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查。檢查的內(nèi)容包括對(duì)商業(yè)銀行的信息收集系統(tǒng)、決策系統(tǒng)的評(píng)價(jià)，以確保建立在信息收集基礎(chǔ)上的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和控制程序的有效性，并將現(xiàn)場(chǎng)檢查的評(píng)價(jià)結(jié)果與現(xiàn)場(chǎng)檢查前的評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行比較后，決定未來(lái)的監(jiān)管策略。

4對(duì)資產(chǎn)流動(dòng)性的監(jiān)管是美國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局防止商業(yè)銀行發(fā)生信用危機(jī)的另一項(xiàng)極為重要的措施。美國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局為了分散商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)，要求商業(yè)銀行將單一借款與銀行自身的資本量掛鉤。美國(guó)的法律規(guī)定，商業(yè)銀行對(duì)單一客戶的貸款不得超過(guò)該行自有資本的10％。

5資本充足率管理始終是監(jiān)管者控制商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的重要內(nèi)容。美國(guó)監(jiān)管當(dāng)局除了按照巴塞爾協(xié)議對(duì)銀行業(yè)資本充足率的要求監(jiān)管商業(yè)銀行以外，正在試驗(yàn)一種新的資本充足率的監(jiān)管方式――預(yù)先承諾制。即監(jiān)管當(dāng)局設(shè)定一個(gè)測(cè)試期間，商業(yè)銀行在測(cè)試期初向聯(lián)儲(chǔ)承諾其資本量水平，在整個(gè)承諾期間內(nèi)，只要累計(jì)損失超過(guò)其承諾水平，美國(guó)監(jiān)管當(dāng)局將對(duì)其給予提高資本充足率的懲罰。這一方案主要適用于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理和控制較好的銀行。這樣就減少了監(jiān)管成本，激勵(lì)商業(yè)銀行強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的自我控制。

二、我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管現(xiàn)狀

(一)我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管發(fā)展情況

1在總結(jié)以往監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，提出了新的監(jiān)管理念，即“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控和提高透明度”。其中，堅(jiān)持促進(jìn)銀行內(nèi)控機(jī)制的形成和內(nèi)控效率的提高，堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)為監(jiān)管主線，是銀監(jiān)會(huì)及其派駐機(jī)構(gòu)重要的監(jiān)管原則。銀行監(jiān)管工作的重心正在從合規(guī)性監(jiān)管向提高內(nèi)控有效性和堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)為本的審慎監(jiān)管轉(zhuǎn)變。

2在新的監(jiān)管理念下，我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管工作正進(jìn)行著監(jiān)管制度、方式和手段的創(chuàng)新，系統(tǒng)規(guī)劃和科學(xué)設(shè)計(jì)了一系列審慎監(jiān)管的規(guī)章和指引，全面加強(qiáng)了銀行業(yè)監(jiān)管工作，與一些境外金融監(jiān)管部門(mén)建立了監(jiān)管合作和信息交流機(jī)制。新的監(jiān)管理念及其實(shí)踐措施在探索建立中國(guó)有效銀行監(jiān)管的新框架過(guò)程中產(chǎn)生了積極效果。銀行業(yè)在我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)生重大變化的情況下保持了平穩(wěn)運(yùn)行，商業(yè)銀行不良資產(chǎn)余額和比率雙雙下降，銀行業(yè)改革和開(kāi)放取得了新突破。

(二)目前我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管存在的缺陷

1銀行監(jiān)管法律法規(guī)尚待健全。我國(guó)現(xiàn)有的銀行業(yè)監(jiān)管法律法規(guī)不夠健全，在現(xiàn)已出臺(tái)的銀監(jiān)法中，沒(méi)有與之相配套的法規(guī)。有些法律法規(guī)條文的可操作性不強(qiáng)。如對(duì)不遵守審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的銀行業(yè)不能采取強(qiáng)制措施發(fā)現(xiàn)銀行經(jīng)營(yíng)有問(wèn)題不能進(jìn)行接管。另外，法律法規(guī)出臺(tái)的速度落后于金融創(chuàng)新的速度，往往是新的金融產(chǎn)品出現(xiàn)以后才開(kāi)始出臺(tái)相應(yīng)的法律法規(guī)來(lái)規(guī)范銀行的經(jīng)營(yíng)行為，這個(gè)矛盾在混業(yè)經(jīng)營(yíng)日趨發(fā)展、新業(yè)務(wù)新產(chǎn)品層出不窮的今天表現(xiàn)得尤為突出。

2銀監(jiān)會(huì)與央行的關(guān)系需進(jìn)一步理順。銀監(jiān)會(huì)與中央銀行的關(guān)系，一是監(jiān)管信息的共享問(wèn)題。中央銀行制定貨幣政策的微觀基礎(chǔ)是金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)行為、財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)控制情況及企業(yè)與個(gè)人的信貸行為。這些信息應(yīng)來(lái)自監(jiān)管部門(mén)上，由于兩個(gè)機(jī)構(gòu)存在一定的摩擦，信息共亨困難。二是對(duì)出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和退出市場(chǎng)的金融機(jī)構(gòu)的資金救助問(wèn)題。中央銀行是最后貸款人，對(duì)出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和退出市場(chǎng)金融機(jī)構(gòu)提供資金支持。銀行監(jiān)管部門(mén)應(yīng)當(dāng)在對(duì)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)正確評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，及時(shí)審慎地向中央銀行提出向高風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)提供資金支持。中央銀行資金支持應(yīng)盡量減少直接發(fā)放信用貸款救助，而是通過(guò)再貼現(xiàn)形式或某一中介來(lái)發(fā)放救助資金。因此，中央銀行與銀監(jiān)會(huì)之間有關(guān)金融穩(wěn)定的協(xié)調(diào)機(jī)制欠缺已成為一個(gè)緊迫的問(wèn)題。

3監(jiān)管技術(shù)指標(biāo)欠缺。目前，我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管人員在對(duì)銀行監(jiān)管過(guò)程中，科學(xué)利用指標(biāo)體系對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析的能力還不強(qiáng)，同時(shí)，銀行機(jī)構(gòu)還未完全建立系統(tǒng)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型和預(yù)警系統(tǒng)。銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)工作還沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展。隨著國(guó)際金融市場(chǎng)的發(fā)展，金融創(chuàng)新產(chǎn)品日益增多，現(xiàn)有的監(jiān)管手段已不能完全適應(yīng)發(fā)展的需要。

4監(jiān)管人員素質(zhì)有待進(jìn)一步提高。目前我國(guó)銀行監(jiān)管人員在一定程度上存在著層次低和業(yè)務(wù)水平參差不齊的現(xiàn)象。具備扎實(shí)的金融財(cái)會(huì)知識(shí)并掌握現(xiàn)代分析工具的復(fù)合型監(jiān)管人才極度匱乏，已嚴(yán)重制約了我國(guó)銀行監(jiān)管水平的提高。

三、國(guó)外銀行業(yè)監(jiān)管的啟示

1進(jìn)一步完善與現(xiàn)代商業(yè)銀行監(jiān)管相適應(yīng)的法律法規(guī)，力求使其具有較強(qiáng)的前瞻性和可操作性。銀行監(jiān)管必須有法可依、有章可循，我們應(yīng)大量吸取國(guó)際上監(jiān)管法律法規(guī)的優(yōu)點(diǎn)，最大限度地完善我們的監(jiān)管法規(guī)體系。

2銀監(jiān)會(huì)與中央銀行之間應(yīng)當(dāng)保持緊密合作。銀監(jiān)會(huì)與央行保持緊密合作，尤其在信息收集方面的合作，尤為重要。一方面，央行制定和實(shí)施貨幣政策所需要的許多信息均來(lái)自于銀行監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查。另一方面，銀監(jiān)會(huì)也需要央行的信息資料。在這方面，我們可以借鑒英國(guó)英格蘭銀行和FSA在信息共享方面的做法。因此，銀監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行之間要及時(shí)溝通有關(guān)金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)營(yíng)情況，通過(guò)信息共享和相互提供服務(wù)避免重復(fù)，以節(jié)約成本，提高效率。

3借鑒和運(yùn)用國(guó)際經(jīng)驗(yàn)和國(guó)際監(jiān)管慣例，制定符合我國(guó)實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)分析系統(tǒng)和監(jiān)管指標(biāo)體系。銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)銀行業(yè)的有關(guān)信息進(jìn)行量化管理，使用相關(guān)的經(jīng)濟(jì)分析方法如比率分析法、趨勢(shì)分析法、構(gòu)成分析法及貸款規(guī)模預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)集中度預(yù)測(cè)、流動(dòng)性預(yù)測(cè)等對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行科學(xué)的量化分析。監(jiān)管指標(biāo)的設(shè)計(jì)應(yīng)根據(jù)不同地區(qū)、不同銀行機(jī)構(gòu)以及不同的風(fēng)險(xiǎn)特征來(lái)確定。監(jiān)管分析指標(biāo)應(yīng)充分體現(xiàn)科學(xué)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性和真實(shí)性。

第5篇：銀行業(yè)監(jiān)管范文

關(guān)鍵詞：銀行業(yè)監(jiān)管；政策工具；宏觀審慎；公共政策

一、 引言

全球金融危機(jī)之后，各國(guó)普遍加強(qiáng)了金融體系特別是銀行業(yè)的監(jiān)管，以《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》和美國(guó)金融監(jiān)管改革法案為代表的新監(jiān)管政策體系的出臺(tái)，標(biāo)志著全球金融監(jiān)管進(jìn)入了新的時(shí)代，然而相關(guān)政策如何有效實(shí)施，各國(guó)政府尚無(wú)經(jīng)驗(yàn)可循。政策工具作為研究公共政策實(shí)施的重要領(lǐng)域，隨著20世紀(jì)80年代“新公共理論”和“政府再造”運(yùn)動(dòng)在西方各國(guó)的興起，逐步成為政策科學(xué)研究的焦點(diǎn)之一，其理論成果也為諸多專門(mén)政策研究領(lǐng)域所運(yùn)用。從金融政策看，以三大操作工具為代表的貨幣政策工具研究早已出現(xiàn)且數(shù)量頗豐，而金融監(jiān)管政策領(lǐng)域工具取向的研究卻非常少，僅散見(jiàn)于宏、微觀審慎監(jiān)管政策的一般論述當(dāng)中。本文的目的就是期望通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)外銀行業(yè)監(jiān)管政策工具研究的梳理和歸納，綜合分析先前研究待完善之處，并在借鑒政策學(xué)研究成果的基礎(chǔ)上，提出深化我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管政策工具研究的建議，為完善政府監(jiān)管“工具箱”服務(wù)。

二、 銀行業(yè)監(jiān)管政策工具概念及分類

1. 銀行業(yè)監(jiān)管政策工具概念。一般認(rèn)為，政策工具是指公共政策制定主體特別是政府選擇用來(lái)執(zhí)行公共政策，達(dá)成政策目標(biāo)，從而解決政策問(wèn)題的途徑和手段。但已有研究中，鮮有對(duì)監(jiān)管政策工具的內(nèi)涵和外延進(jìn)行界定。因此，借鑒政策工具概念，本研究認(rèn)為所謂銀行業(yè)監(jiān)管政策工具是指公共部門(mén)為執(zhí)行監(jiān)管政策，達(dá)成銀行業(yè)監(jiān)管目標(biāo)而選擇和運(yùn)用的途徑和手段。按照何種標(biāo)準(zhǔn)來(lái)劃分這些途徑和手段，直接決定了監(jiān)管政策工具的種類、數(shù)量和性質(zhì)，進(jìn)而決定了監(jiān)管政策工具的選擇和運(yùn)用。

2. 銀行業(yè)監(jiān)管政策工具類別。目前，國(guó)內(nèi)外學(xué)者從不同的角度對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管政策工具類別進(jìn)行了劃分。沈坤榮、李莉把世界范圍內(nèi)曾經(jīng)和正在使用的銀行監(jiān)管工具歸納為三類，即法律工具（包括市場(chǎng)準(zhǔn)入限制、存款利息率上限和資本要求）、制度工具（即存款保險(xiǎn)）、政策工具（即監(jiān)管控制）。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)James R. Barth等人有關(guān)正式監(jiān)管權(quán)力的劃分，還可將監(jiān)管控制擴(kuò)展為監(jiān)管人員依據(jù)及時(shí)采取行動(dòng)權(quán)、勒令重組權(quán)和宣布資不抵債權(quán)三項(xiàng)權(quán)力所采取一系列政策行動(dòng)。OECD認(rèn)為，識(shí)別合適的政策工具是政府為實(shí)現(xiàn)政策目標(biāo)的關(guān)鍵任務(wù)，并將銀行業(yè)監(jiān)管的政策工具劃分為監(jiān)控（Surveillance），基于市場(chǎng)手段的道義勸說(shuō)，管制，政府擔(dān)保，再貸款，補(bǔ)貼，許可和特定項(xiàng)目，政府控股或接管等7種。全球金融危機(jī)以后，為加強(qiáng)銀行業(yè)監(jiān)管，開(kāi)發(fā)新的監(jiān)管工具，宏觀審慎監(jiān)管理論開(kāi)始引人關(guān)注，這一階段銀行業(yè)監(jiān)管政策工具的探討基本局限于對(duì)宏觀審慎監(jiān)管政策工具的研究，宏觀審慎監(jiān)管政策工具和微觀審慎監(jiān)管政策工具的二分法，也就理所當(dāng)然地成了銀行業(yè)監(jiān)管政策工具主流的分類形式。其中，巴曙松等人在闡述審慎性監(jiān)管時(shí)提到，監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行的監(jiān)管可以分為限制性監(jiān)管和審慎性監(jiān)管，按這一說(shuō)法，銀行業(yè)監(jiān)管政策工具還可以分為限制性監(jiān)管工具和審慎性監(jiān)管工具兩類。

三、 宏觀審慎監(jiān)管政策工具研究

1. 宏觀審慎政策監(jiān)管工具分類研究。FSB、BIS和IMF將宏觀審慎監(jiān)管政策工具分為旨在控制或降低金融體系順周期性的時(shí)間維度的政策工具和旨在控制或降低某一時(shí)點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)性和共同風(fēng)險(xiǎn)敞口的跨行業(yè)維度的政策工具。李文泓、黃亭亭和巴曙松等人根據(jù)國(guó)際最新研究動(dòng)態(tài)，將這種分類下的工具總結(jié)為逆周期資本調(diào)節(jié)、動(dòng)態(tài)撥備、杠桿率調(diào)整、對(duì)系統(tǒng)重要性銀行實(shí)施更審慎監(jiān)管和完善金融基礎(chǔ)設(shè)施等多種手段。耿楠?jiǎng)t結(jié)合FSB的研究報(bào)告，將實(shí)踐中常用的宏觀審慎監(jiān)管政策工具歸納為避免信用過(guò)度擴(kuò)張和資產(chǎn)價(jià)格泡沫所形成的金融不穩(wěn)定的工具、解決與杠桿率有關(guān)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)被放大問(wèn)題的工具和減少金融系統(tǒng)結(jié)構(gòu)脆弱性和限制在危機(jī)時(shí)期溢出效應(yīng)的工具三種，該分類項(xiàng)下的宏觀審慎監(jiān)管政策工具還可以細(xì)分為10余種具體手段（見(jiàn)表1）。

Landau則認(rèn)為，宏觀審慎監(jiān)管包括兩個(gè)組成要素（component）即系統(tǒng)性和宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，將這兩個(gè)組成要素與兩種選擇機(jī)制即自動(dòng)穩(wěn)定器和監(jiān)管當(dāng)局的自由裁量（將在下文詳述）進(jìn)行結(jié)合，可以構(gòu)成對(duì)宏觀審慎監(jiān)管政策工具的如下分類（見(jiàn)表2）。

2. 宏觀審慎政策監(jiān)管工具特性研究。田寧指出，資本充足率、動(dòng)態(tài)撥備率、杠桿率、流動(dòng)性比率四大宏觀審慎政策監(jiān)管工具本身具有較好地涵蓋主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作、測(cè)量簡(jiǎn)便易行兩方面優(yōu)勢(shì)，同時(shí)又具有可能引發(fā)商業(yè)銀行流動(dòng)性與盈利性之間的權(quán)衡問(wèn)題、可能強(qiáng)調(diào)硬性的數(shù)量化指標(biāo)而忽略某些軟性因素和可能導(dǎo)致監(jiān)管要求產(chǎn)生罰優(yōu)獎(jiǎng)劣的政策誤導(dǎo)三方面劣勢(shì)。王剛、劉嘉則從工具內(nèi)在特性的角度出發(fā)，研究了貸款成數(shù)作為宏觀審慎監(jiān)管政策工具的優(yōu)缺點(diǎn)、可行性以及具體設(shè)計(jì)的要點(diǎn)和機(jī)制。于春濤認(rèn)為撥備作為宏觀審慎主要政策工具之一，關(guān)鍵在于撥備以審慎計(jì)提的形式將預(yù)期損失計(jì)入商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)成本，從而成為風(fēng)險(xiǎn)承受形式的特性。

3. 宏觀審慎政策監(jiān)管工具選擇研究。與上文Landau的觀點(diǎn)類似，黃亭亭認(rèn)為，逆周期操作有基于規(guī)則和相機(jī)抉擇兩種選擇方法，前者可通過(guò)自動(dòng)穩(wěn)定器機(jī)制來(lái)實(shí)現(xiàn)，即設(shè)置一個(gè)明確的數(shù)字目標(biāo)或政策目標(biāo)偏離某一參考價(jià)值的閥值，當(dāng)觸發(fā)這個(gè)閾值時(shí)，則啟動(dòng)逆周期操作；而相機(jī)抉擇的方法是指宏觀審慎當(dāng)局“自上而下”的干預(yù)，實(shí)際就是監(jiān)管的自由裁量。對(duì)系統(tǒng)重要性銀行的識(shí)別和監(jiān)管工具的選擇，他強(qiáng)調(diào)應(yīng)考慮各國(guó)金融體系和監(jiān)管安排的差異性。劉志洋則指出，經(jīng)濟(jì)與金融體系的發(fā)展階段、匯率政策和沖擊的類型等因素會(huì)對(duì)宏觀審慎監(jiān)管政策工具選擇過(guò)程產(chǎn)生影響。

4. 宏觀審慎政策監(jiān)管工具實(shí)施研究。Yellen指出，宏觀審慎政策監(jiān)管工具實(shí)施過(guò)程中應(yīng)兼顧基于規(guī)則與自由裁量的平衡，他強(qiáng)調(diào)應(yīng)以基于規(guī)則為主，而給監(jiān)管者自由裁量留下適度空間。Lim、Columba等人則重點(diǎn)分析了宏觀審慎政策監(jiān)管工具實(shí)施中必須充分考慮的五方面問(wèn)題（見(jiàn)表3）。耿楠認(rèn)為，由于市場(chǎng)數(shù)據(jù)本身就存在順周期性問(wèn)題，基于市場(chǎng)數(shù)據(jù)對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)貢獻(xiàn)進(jìn)行估計(jì)的方法很難使空間維度和時(shí)間維度的順周期性問(wèn)題同時(shí)解決，宏觀審慎監(jiān)管政策工具實(shí)施有很大難度，同時(shí)這些工具在不同國(guó)家、不同部門(mén)之間實(shí)施的差異性加大了監(jiān)管套利的可能性。多部門(mén)間協(xié)調(diào)機(jī)制沒(méi)有落實(shí)，也會(huì)影響宏觀審慎監(jiān)管政策工具實(shí)施的效果。王忠生、黃倫章還提出，宏觀審慎的監(jiān)管工具、構(gòu)建宏觀審慎監(jiān)管新框架以及新框架下政策的協(xié)調(diào)配合給個(gè)體金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管當(dāng)局帶來(lái)的高成本也是宏觀審慎監(jiān)管工具實(shí)施過(guò)程中面臨的挑戰(zhàn)。

5. 宏觀與微觀審慎監(jiān)管政策工具關(guān)系研究。一般認(rèn)為資本充足率、大額風(fēng)險(xiǎn)暴露、撥備覆蓋率、不良貸款等監(jiān)測(cè)指標(biāo)是比較典型的微觀審慎監(jiān)管政策工具，它們是宏觀審慎監(jiān)管政策工具的基礎(chǔ)。對(duì)于兩者的關(guān)系，李文泓認(rèn)為，宏觀審慎監(jiān)管和微觀審慎監(jiān)管所使用的政策工具并沒(méi)有本質(zhì)區(qū)別，只是政策工具的著眼點(diǎn)和具體運(yùn)用有所差異。而項(xiàng)莉、潘凌遙和王忠生、黃倫章等人則指出，宏觀審慎監(jiān)管所使用的工具實(shí)際是部分或全部微觀審慎的工具之和，其實(shí)質(zhì)是將這些微觀審慎監(jiān)管工具通過(guò)建立一個(gè)宏觀審慎框架來(lái)減小系統(tǒng)的整體穩(wěn)定性受到威脅。耿楠的看法是，目前國(guó)際上設(shè)計(jì)和運(yùn)用的宏觀審慎政策工具仍然停留在微觀層面，與宏觀審慎政策目標(biāo)不夠匹配，而政策工具的“宏觀性”應(yīng)體現(xiàn)在運(yùn)用宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)或宏觀經(jīng)濟(jì)政策與微觀層面的監(jiān)管措施的配合，來(lái)實(shí)現(xiàn)宏觀審慎監(jiān)管的政策目標(biāo)。

四、 研究結(jié)論與展望

縱觀已有文獻(xiàn)，工具取向或者工具途徑的銀行業(yè)監(jiān)管研究，大體可以全球金融危機(jī)為界分為前后兩個(gè)階段，前一階段文獻(xiàn)數(shù)量相當(dāng)有限，后一階段與世界各國(guó)對(duì)金融危機(jī)的反思和加強(qiáng)金融監(jiān)管的實(shí)踐相一致，圍繞宏觀審慎監(jiān)管政策工具這一主題有所展開(kāi)。從文獻(xiàn)數(shù)量占比看，基本上可以把宏觀審慎監(jiān)管政策工具研究等同于銀行業(yè)監(jiān)管政策工具研究。

實(shí)際上，政府用以實(shí)施銀行業(yè)監(jiān)管的“工具箱”中，遠(yuǎn)非只有以通過(guò)設(shè)置謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，借助各類指標(biāo)或比率監(jiān)測(cè)、預(yù)警和控制進(jìn)行監(jiān)管的審慎工具。具有強(qiáng)制性的管制工具、以窗口指導(dǎo)為代表的勸說(shuō)工具、通過(guò)信息公開(kāi)從而影響金融機(jī)構(gòu)決策的自愿類工具等等，都是政府常用的銀行業(yè)監(jiān)管政策工具。但已有文獻(xiàn)基本局限于審慎監(jiān)管政策工具研究，這種研究視角上的缺陷，根本在于對(duì)政府或公共政策主體所能運(yùn)用的政策工具的內(nèi)涵和外延認(rèn)識(shí)不一，對(duì)“工具箱”中的工具缺乏系統(tǒng)、全面的分類，即使個(gè)別研究者列舉了與審慎監(jiān)管工具并列的其它政策工具，但并沒(méi)有引起足夠重視，缺少跟進(jìn)研究。宏觀審慎監(jiān)管政策工具研究，盡管文獻(xiàn)數(shù)量開(kāi)始增多，但基本停留在工具分類、組成和特性的靜態(tài)分析層次，不同監(jiān)管目標(biāo)及其對(duì)政策工具的決定性，以及政府在差異化監(jiān)管情境下政策工具的動(dòng)態(tài)選擇等問(wèn)題都有待進(jìn)一步深入研究。

以防范和化解銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)存款人和社會(huì)公眾合法利益為宗旨的銀行業(yè)監(jiān)管政策與貨幣政策、財(cái)政政策一樣，是政府公共政策的重要組成部分。公共政策視角下往往以政策工具的識(shí)別、分類、構(gòu)造和特性研究為基礎(chǔ)，重點(diǎn)探討工具的選擇問(wèn)題，原因在于政策工具的選擇是理論和實(shí)踐的交會(huì)點(diǎn)。具體到銀行業(yè)監(jiān)管而言，政策工具研究就是要探討監(jiān)管機(jī)關(guān)面對(duì)不同的監(jiān)管問(wèn)題和情境，如何從完備的“工具箱”中選擇合適的政策工具以解決監(jiān)管問(wèn)題。為此，建議未來(lái)我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管政策工具研究可按照工具的識(shí)別和分類、工具特性及其適用情境、工具選擇與優(yōu)化這一思路（見(jiàn)圖1）展開(kāi)系統(tǒng)研究。

遵循這一思路，未來(lái)可重點(diǎn)探討以下問(wèn)題：（1）我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管的政策工具到底有哪些，如何分類。（2）各類政策工具的內(nèi)在特性是什么，適用于什么樣的監(jiān)管情境，運(yùn)用政策工具的內(nèi)外部條件是什么。（3）針對(duì)不同的情境，監(jiān)管機(jī)關(guān)如何選擇監(jiān)管政策工具，具體機(jī)制有哪些。（4）在此基礎(chǔ)上，可結(jié)合具體政策實(shí)踐，按照一定原則和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)監(jiān)管政策工具的績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出優(yōu)化選擇的建議。

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基金項(xiàng)目：中央高?；痦?xiàng)目“中國(guó)機(jī)場(chǎng)業(yè)與國(guó)民經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展多層次評(píng)價(jià)研究”（項(xiàng)目號(hào)：ZXH2012N002）；國(guó)家自然科學(xué)基金資助項(xiàng)目“基于多因素識(shí)別及影響性分析的航班延誤治理研究”（項(xiàng)目號(hào)：61179046/F01）。

第6篇：銀行業(yè)監(jiān)管范文

一、銀監(jiān)會(huì)各項(xiàng)職能的正面效應(yīng)

（一）整合銀行業(yè)監(jiān)管力量，建立統(tǒng)一的監(jiān)管框架。銀監(jiān)會(huì)成立以前，我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管體制屬于典型的多元監(jiān)管體制，人民銀行有關(guān)監(jiān)管司局負(fù)責(zé)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)監(jiān)督，中央金融工委負(fù)責(zé)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的干部監(jiān)督管理，國(guó)有商業(yè)銀行還有專門(mén)的外部監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。由于多頭交叉監(jiān)管，一方面導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)疲于應(yīng)付各部門(mén)的監(jiān)管，另一方面卻可能出現(xiàn)監(jiān)管“真空”。銀監(jiān)會(huì)的成立，有效地整合了各部門(mén)的監(jiān)管力量，克服了多頭監(jiān)管的弊端，有利于形成統(tǒng)一全面的監(jiān)管框架和對(duì)金融機(jī)構(gòu)的全面監(jiān)督管理。

（二）進(jìn)一步確定中央銀行貨幣政策的獨(dú)立性。單獨(dú)設(shè)立銀監(jiān)會(huì)，不僅是為了將央行的雙重職能予以分離，加強(qiáng)銀行業(yè)的系統(tǒng)監(jiān)管，更重要的是為了維護(hù)和加強(qiáng)中央銀行自身的獨(dú)立性，有利于提高相關(guān)貨幣政策決策機(jī)制的透明性，增強(qiáng)貨幣政策的獨(dú)立性。在我國(guó)央行具有監(jiān)管和貨幣政策雙重職能的時(shí)候，央行有動(dòng)力予以救助以減輕其監(jiān)管責(zé)任，但也可能導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)的“道德風(fēng)險(xiǎn)”，甚至誘發(fā)通貨膨脹。將監(jiān)管職能從央行分離，單設(shè)銀監(jiān)會(huì)的做法，將有效地增強(qiáng)中央銀行貨幣政策的獨(dú)立性，有利于保持物價(jià)水平穩(wěn)定。

（三）有利于提高銀行業(yè)監(jiān)管專業(yè)化水平，以應(yīng)對(duì)金融全球化與金融創(chuàng)新的浪潮。八十年代以來(lái)的金融全球化與金融創(chuàng)新浪潮此起彼伏，對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管產(chǎn)生了較大影響，尤其是增加了新的監(jiān)管對(duì)象——外資金融機(jī)構(gòu)，并改變?cè)斜O(jiān)管對(duì)象的行為，加之金融創(chuàng)新層出不窮，不僅增加了整個(gè)金融系統(tǒng)的復(fù)雜性，而且加大了金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。由于不同業(yè)務(wù)的交叉以及金融控股公司的出現(xiàn)，監(jiān)管的難度也日益加大。因此，建立專業(yè)化的銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)，使監(jiān)管者的工作職責(zé)更專一、工作目標(biāo)更明確、范圍更集中，可以更好地防范金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，使監(jiān)管效率大為提高。

二、銀行業(yè)監(jiān)管體制運(yùn)行中可能面臨的問(wèn)題與障礙

應(yīng)當(dāng)指出的是，機(jī)構(gòu)變革僅僅是金融監(jiān)管體制改革的組織保障，單純的監(jiān)管組織機(jī)構(gòu)改變并不能代替深層次的改革。監(jiān)管機(jī)構(gòu)如何設(shè)置充其量只能算是第二位重要的問(wèn)題，監(jiān)管理念、監(jiān)管制度、監(jiān)管技術(shù)和監(jiān)管模式的變革才是深層次的根本性改革。《巴塞爾協(xié)議》關(guān)于有效銀行監(jiān)管的核心原則認(rèn)為，有效銀行監(jiān)管的必要條件是：法律賦予的獨(dú)立性，制約平衡機(jī)制，相對(duì)穩(wěn)定充足的資金來(lái)源以及相應(yīng)的吸引和留住優(yōu)秀人才的激勵(lì)機(jī)制。從銀監(jiān)會(huì)的體制框架看，我們認(rèn)為必須妥善處理好以下幾個(gè)方面的關(guān)系：

（一）銀監(jiān)會(huì)與中央銀行的關(guān)系問(wèn)題。主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是監(jiān)管信息的共享問(wèn)題。央行制定和實(shí)施貨幣政策的微觀基礎(chǔ)是金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)行為、財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)控制情況、企業(yè)與個(gè)人的信貸行為。而這些信息來(lái)自于監(jiān)管當(dāng)局對(duì)金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查。在信息來(lái)源上，兩個(gè)機(jī)構(gòu)也許會(huì)存在一定的摩擦和障礙。因此，建立銀監(jiān)會(huì)與央行之間充分、及時(shí)的信息溝通機(jī)制至關(guān)重要。二是對(duì)出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和退出市場(chǎng)的金融機(jī)構(gòu)的資金救助問(wèn)題。由于中央銀行履行最后貸款人職責(zé)，對(duì)出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和退出市場(chǎng)機(jī)構(gòu)提供資金支持問(wèn)題，在銀監(jiān)會(huì)成立以后，牽涉到兩個(gè)部門(mén)的協(xié)調(diào)與配合。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)在對(duì)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)正確評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，及時(shí)審慎地向中央銀行提出對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)提供資金支持。中央銀行資金支持的形式應(yīng)當(dāng)逐步向成熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家靠攏，盡量減少直接發(fā)放信用貸款救助，而是通過(guò)再貼現(xiàn)形式或某一中介（如設(shè)立的風(fēng)險(xiǎn)救助基金、存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)）來(lái)發(fā)放救助資金。否則，在救助問(wèn)題上，可能出現(xiàn)央行拯救過(guò)度造成金融機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn)，或是拯救不足影響整個(gè)金融體系的穩(wěn)定。因此，建立中央銀行與銀監(jiān)會(huì)之間的有關(guān)金融穩(wěn)定的協(xié)調(diào)機(jī)制已成為一個(gè)緊迫的問(wèn)題。

（二）銀監(jiān)會(huì)與證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)的業(yè)務(wù)分工與配合問(wèn)題。隨著金融創(chuàng)新以及金融控股公司的出現(xiàn)，不同種類金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的日益交叉，金融業(yè)綜合經(jīng)營(yíng)、混業(yè)經(jīng)營(yíng)將成為一種趨勢(shì)。交叉性業(yè)務(wù)的出現(xiàn)，既可能導(dǎo)致監(jiān)管重復(fù)，也可能出現(xiàn)監(jiān)管缺位。因此，有必要對(duì)各個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職能明確分工，對(duì)交叉業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)配合落實(shí)監(jiān)管職責(zé)。

（三）銀監(jiān)會(huì)與地方政府的關(guān)系問(wèn)題。在對(duì)地方中小金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的問(wèn)題上，地方政府與銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)在制度上明確監(jiān)管的層次與次序。地方政府應(yīng)當(dāng)定位在大股東的位置，對(duì)地方中小金融機(jī)構(gòu)的重大問(wèn)題實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督管理，銀監(jiān)會(huì)作為外部監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)以維護(hù)整個(gè)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定為目標(biāo)，要防止大股東侵犯存款人和其它債權(quán)人、小股東利益的做法。否則，有可能出現(xiàn)地方政府運(yùn)用當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)的資源發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)，而將金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)向中央銀行轉(zhuǎn)嫁的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)與地方政府的關(guān)系也是關(guān)系到銀監(jiān)會(huì)獨(dú)立行使其監(jiān)管職責(zé)的重要問(wèn)題。

（四）銀監(jiān)會(huì)的內(nèi)部制度建設(shè)問(wèn)題。盡管已經(jīng)搭建機(jī)構(gòu)的組織架構(gòu)，但銀監(jiān)會(huì)的獨(dú)立性、監(jiān)管理念、監(jiān)管文化、激勵(lì)機(jī)制與監(jiān)管技術(shù)等問(wèn)題都是迫切需要解決的問(wèn)題。這些問(wèn)題解決的如何才是決定銀監(jiān)會(huì)體制是否能有效運(yùn)轉(zhuǎn)的關(guān)鍵因素。現(xiàn)在可以肯定的是，銀監(jiān)會(huì)的設(shè)立已經(jīng)打破了原有多頭監(jiān)管的體制，原有的監(jiān)管理念、監(jiān)管文化也勢(shì)必要經(jīng)歷改革揚(yáng)棄的過(guò)程。

三、實(shí)施深層次制度變革，完善銀行業(yè)監(jiān)管體制的政策建議

（一）實(shí)現(xiàn)監(jiān)管的獨(dú)立性。我們?cè)诩涌旖鹑跈C(jī)構(gòu)體制改革的同時(shí)，要盡快建立可信賴的監(jiān)管機(jī)制。另一方面就是要建立一支具有較高專業(yè)水準(zhǔn)和一定規(guī)模的現(xiàn)場(chǎng)檢查隊(duì)伍，負(fù)責(zé)組織對(duì)各地區(qū)之間的機(jī)動(dòng)交叉檢查。其目的是避免目前監(jiān)管當(dāng)局的分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)管者與當(dāng)?shù)氐谋槐O(jiān)管對(duì)象之間存在千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系造成監(jiān)管的弱化。盡管理論上我們可以建立對(duì)監(jiān)管者定期的異地輪換制度，但考慮到人員流動(dòng)的高昂成本，實(shí)際工作中很難行得通。相反，可替代的制度安排是建立強(qiáng)有力的現(xiàn)場(chǎng)檢查隊(duì)伍，實(shí)行異地交叉檢查，這應(yīng)是體制約束下的最優(yōu)方案。

（二）分階段逐步設(shè)立銀監(jiān)會(huì)的分支機(jī)構(gòu)。在省一級(jí)建立一支業(yè)務(wù)精良、規(guī)模強(qiáng)大的監(jiān)管隊(duì)伍。待今后隨著監(jiān)管業(yè)務(wù)的發(fā)展，再根據(jù)需要逐步延伸到地市或縣一級(jí)機(jī)構(gòu)。這樣，將有效地減小機(jī)構(gòu)變更帶來(lái)的不必要的震蕩和機(jī)構(gòu)設(shè)置過(guò)多導(dǎo)致的高昂成本。

第7篇：銀行業(yè)監(jiān)管范文

一、國(guó)內(nèi)銀行業(yè)監(jiān)管政策新進(jìn)展

1.擴(kuò)大銀行業(yè)對(duì)內(nèi)對(duì)外開(kāi)放，推進(jìn)政策性銀行改革

一是優(yōu)化完善行政許可事項(xiàng)管理，統(tǒng)一中外資銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。推動(dòng)行政審批制度改革，清理、減少和調(diào)整行政審批事項(xiàng)，進(jìn)一步優(yōu)化和完善對(duì)中資商業(yè)銀行、外資銀行、農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)的管理，在許可條件和程序上最大限度實(shí)現(xiàn)中外資銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)一致性。二是積極推進(jìn)機(jī)構(gòu)主體市場(chǎng)化，穩(wěn)步開(kāi)展民營(yíng)銀行試點(diǎn)。首批獲準(zhǔn)籌建5家試點(diǎn)銀行，分別是前海微眾銀行、天津金城銀行、溫州民商銀行、浙江網(wǎng)商銀行、上海華瑞銀行。三是加快推進(jìn)政策性銀行改革，強(qiáng)化其政策性職能定位。堅(jiān)持以政策性業(yè)務(wù)為主體，審慎發(fā)展自營(yíng)性業(yè)務(wù)。四是《存款保險(xiǎn)條例》開(kāi)始征求意見(jiàn)，存款保險(xiǎn)制度破冰。

2.借鑒國(guó)際金融監(jiān)管改革措施和穩(wěn)健標(biāo)準(zhǔn)，持續(xù)加強(qiáng)和改進(jìn)銀行業(yè)監(jiān)管

一是創(chuàng)新資本工具，拓寬商業(yè)銀行資本補(bǔ)充渠道。開(kāi)展優(yōu)先股試點(diǎn)，推動(dòng)直接融資發(fā)展和企業(yè)兼并重組，支持和指導(dǎo)商業(yè)銀行開(kāi)展資本工具創(chuàng)新，拓寬資本補(bǔ)充渠道。二是開(kāi)展定量影響測(cè)算，完善商業(yè)銀行流動(dòng)性管理框架。規(guī)范商業(yè)銀行建立健全流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)法人和集團(tuán)層面、各附屬機(jī)構(gòu)、各分支機(jī)構(gòu)、各業(yè)務(wù)條線的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，確保其流動(dòng)性需求能夠及時(shí)以合理成本得到滿足，規(guī)定我國(guó)商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率達(dá)標(biāo)要求時(shí)限；進(jìn)一步明確存貸比計(jì)算口徑，以適應(yīng)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)多元化發(fā)展趨勢(shì)，完善存貸比監(jiān)管考核。三是加強(qiáng)市場(chǎng)約束，規(guī)范商業(yè)銀行全球系統(tǒng)重要性評(píng)估指標(biāo)信息披露的最低要求。四是實(shí)施《金融市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施原則》，統(tǒng)一部署開(kāi)展國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施自評(píng)估和外部評(píng)估工作。

3.加強(qiáng)小微企業(yè)金融服務(wù)，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)

一是加強(qiáng)小微企業(yè)金融服務(wù)。著力解決小微企業(yè)倒貸（借助外部高成本搭橋資金續(xù)借貸款）問(wèn)題，完善和創(chuàng)新小微企業(yè)貸款服務(wù)，降低小微企業(yè)融資成本。二是支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)。指導(dǎo)商業(yè)銀行改進(jìn)績(jī)效考評(píng)制度，設(shè)立存款偏離度指標(biāo)，約束存款“沖時(shí)點(diǎn)”行為，多措并舉著力緩解企業(yè)融資成本高問(wèn)題，更好地發(fā)揮金融對(duì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)的支持作用。三是支持區(qū)域發(fā)展。先后出臺(tái)多項(xiàng)政策、方案支持上海自貿(mào)區(qū)金融發(fā)展以及云南省廣西壯族自治區(qū)建設(shè)沿邊金融綜合改革試驗(yàn)，促進(jìn)沿邊金融、跨境金融、地方金融改革先行先試，促進(jìn)人民幣國(guó)際化，提升對(duì)外開(kāi)放和貿(mào)易投資便利化水平。

4.推動(dòng)銀行業(yè)公司治理體系改革，建立制衡有效、激勵(lì)兼容的運(yùn)行機(jī)制

一是促進(jìn)商業(yè)銀行建立健全內(nèi)部控制，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。二是加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事（理事）和高級(jí)管理人員任職資格管理。三是強(qiáng)化上市公司監(jiān)管，保護(hù)投資者權(quán)益。改革完善上市公司退市制度；規(guī)范上市公司現(xiàn)金分工，增強(qiáng)現(xiàn)金分紅透明度；規(guī)范上市公司實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購(gòu)人以及上市公司的承諾及履行承諾行為；修訂完善上市公司章程和股東大會(huì)規(guī)則指引；加強(qiáng)規(guī)范公開(kāi)發(fā)行證券并上市的公司（包括銀行）信息披露；在上市公司中開(kāi)展員工持股計(jì)劃實(shí)施試點(diǎn)。

5.規(guī)范銀行業(yè)務(wù)管理和業(yè)務(wù)創(chuàng)新，加強(qiáng)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控

一是加強(qiáng)同業(yè)業(yè)務(wù)管理和規(guī)范。增加同業(yè)業(yè)務(wù)透明度，限制發(fā)展不合理的同業(yè)業(yè)務(wù)，推動(dòng)開(kāi)展規(guī)范的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新。二是規(guī)范銀行理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展，督促銀行開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)事業(yè)部制改革。三是規(guī)范商業(yè)銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理。要求根據(jù)客戶需求和風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估結(jié)果推薦保險(xiǎn)產(chǎn)品，加大力度發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)保障型和長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)產(chǎn)品。四是規(guī)范商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為，督促商業(yè)銀行妥善處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系。五是規(guī)范銀行卡收單業(yè)務(wù)管理，保障各參與方合法權(quán)益，防范支付風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)市場(chǎng)秩序。六是規(guī)范銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)，明確銀行辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的市場(chǎng)準(zhǔn)入與退出、監(jiān)督管理等要求。

6.規(guī)范商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理，加強(qiáng)消費(fèi)者合法權(quán)益保護(hù)

一是規(guī)范商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理。要求商業(yè)銀行建立科學(xué)有效的服務(wù)價(jià)格管理體系，加強(qiáng)內(nèi)部控制，充分披露服務(wù)價(jià)格信息，保障客戶獲得服務(wù)價(jià)格信息和自主選擇服務(wù)的權(quán)利。對(duì)商業(yè)銀行基礎(chǔ)金融服務(wù)實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)、政府定價(jià)管理，公布具體的收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。二是加強(qiáng)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)。要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)遵循依法合規(guī)和內(nèi)部自律原則，構(gòu)建落實(shí)銀行業(yè)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作的體制機(jī)制，履行保護(hù)銀行業(yè)消費(fèi)者合法權(quán)益的義務(wù)。

7.持續(xù)完善相關(guān)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，保持與國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則一致性

一是修訂和完善會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)制度。整合原先分布在各項(xiàng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中關(guān)于產(chǎn)品成本要素的內(nèi)容，進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)會(huì)計(jì)信息化；規(guī)范金融負(fù)債與權(quán)益工具的區(qū)分及優(yōu)先股、永續(xù)債等金融工具的相關(guān)會(huì)計(jì)處理。二是修訂企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則通用分類標(biāo)準(zhǔn)編報(bào)規(guī)則，適應(yīng)石油和天然氣行業(yè)、銀行業(yè)擴(kuò)展分類標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施要求。三是進(jìn)一步完善企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系。修訂一系列細(xì)則并解釋，提高企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表質(zhì)量和會(huì)計(jì)信息透明度，保持我國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則的持續(xù)趨同。

二、監(jiān)管政策變化新趨勢(shì)及對(duì)商業(yè)銀行的影響

1.金融業(yè)對(duì)內(nèi)對(duì)外開(kāi)放持續(xù)深入，商業(yè)銀行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈

一是放寬金融業(yè)準(zhǔn)入，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的進(jìn)入使商業(yè)銀行的信用中介、支付結(jié)算等方面面臨新的沖擊；統(tǒng)一中外資銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和開(kāi)展民營(yíng)銀行試點(diǎn)，也使商業(yè)銀行同業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。二是，健全資本市場(chǎng)體系，改革股票發(fā)行注冊(cè)制度、推動(dòng)股權(quán)融資、發(fā)展債券市場(chǎng)，提高直接融資比重，對(duì)商業(yè)銀行傳統(tǒng)的間接融資模式產(chǎn)生沖擊。三是，人民幣利率市場(chǎng)化、資本項(xiàng)目可兌換持續(xù)推進(jìn)和即將落地的存款保險(xiǎn)制度的必將使我國(guó)金融環(huán)境和生態(tài)發(fā)生巨大變化，將對(duì)商業(yè)銀行主要依靠利差和規(guī)模擴(kuò)張獲得盈利高速增長(zhǎng)的傳統(tǒng)模式產(chǎn)生嚴(yán)重沖擊。

2.銀行業(yè)監(jiān)管規(guī)則接軌國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理能力要求不斷提高

監(jiān)管機(jī)構(gòu)參與國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管改革，構(gòu)建與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)接軌的銀行業(yè)審慎監(jiān)管框架，對(duì)商業(yè)銀行尤其是系統(tǒng)重要性銀行在資本管理、流動(dòng)性管理、信息披露、風(fēng)險(xiǎn)管理和金融市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面提出更高的監(jiān)管要求，商業(yè)銀行各方面經(jīng)營(yíng)管理能力要求不斷提高。

3.經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整轉(zhuǎn)型升級(jí)，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防控壓力上升

在經(jīng)濟(jì)增速放緩、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)的大背景下，商業(yè)銀行盈利增速明顯下降、生息資產(chǎn)增速放緩、凈息差有所下降、資產(chǎn)質(zhì)量壓力上升。問(wèn)題突出行業(yè)的企業(yè)短期內(nèi)較難擺脫經(jīng)營(yíng)困境，這些企業(yè)不良貸款的增長(zhǎng)將導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量慣性下滑、信貸成本有所上升；房地產(chǎn)價(jià)格下行壓力增大，房地產(chǎn)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)增加；平臺(tái)融資集中到期，地方政府融資平臺(tái)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)有可能明顯上升，商業(yè)銀行撥備壓力和風(fēng)險(xiǎn)控制壓力進(jìn)一步增加。

4.金融機(jī)構(gòu)改革持續(xù)深化，商業(yè)銀行公司治理水平和透明度穩(wěn)步提升

監(jiān)管機(jī)構(gòu)繼續(xù)推動(dòng)銀行業(yè)公司治理體系改革、強(qiáng)化上市公司監(jiān)管和信息披露，推動(dòng)商業(yè)銀行完善治理結(jié)構(gòu)，探索建立規(guī)范有效的激勵(lì)約束機(jī)制，構(gòu)建現(xiàn)代化金融企業(yè)制度。

5.監(jiān)管壓力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)推動(dòng)銀行轉(zhuǎn)型，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)加大

銀行業(yè)所面臨的市場(chǎng)機(jī)制和經(jīng)營(yíng)環(huán)境正在發(fā)生顯著變化，監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的提高和競(jìng)爭(zhēng)壓力的增大加快了商業(yè)銀行金融創(chuàng)新和發(fā)展轉(zhuǎn)型的步伐。在利潤(rùn)壓力、監(jiān)管套利等因素作用下，商業(yè)銀行大力發(fā)展同業(yè)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)，尤其是理財(cái)、信托等融資性表外業(yè)務(wù)，一定程度上滿足了社會(huì)投融資需求，但也蘊(yùn)藏一定風(fēng)險(xiǎn)。一些商業(yè)銀行存在表內(nèi)資產(chǎn)表外化問(wèn)題，將資金投向宏觀調(diào)控限制行業(yè)和領(lǐng)域，或?qū)⒉涣假Y產(chǎn)從表內(nèi)轉(zhuǎn)移至表外，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)透明度降低；一些商業(yè)銀行利用同業(yè)、理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)短借長(zhǎng)貸，在一定程度上繞開(kāi)了貸款規(guī)模限制，規(guī)避宏觀調(diào)控和金融監(jiān)管。

6.銀行基礎(chǔ)金融服務(wù)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)透明化，商業(yè)銀行市場(chǎng)化產(chǎn)品和服務(wù)定價(jià)難度增大

根據(jù)服務(wù)的性質(zhì)、特點(diǎn)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況，商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格分別實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)、政府定價(jià)和市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)。銀行基礎(chǔ)金融服務(wù)具有一定的普惠性質(zhì)，其政府指導(dǎo)和定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)趨于透明；但在利率市場(chǎng)化條件下，銀行其它產(chǎn)品和服務(wù)價(jià)格不再由監(jiān)管部門(mén)統(tǒng)一設(shè)定，銀行間的產(chǎn)品和服務(wù)價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)將更加激烈，為客戶提供了更多的可選擇權(quán)。如何對(duì)金融產(chǎn)品和服務(wù)進(jìn)行精準(zhǔn)定價(jià)，以在爭(zhēng)奪客戶資源的同時(shí)保持良好的收益，成為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展面臨的重要問(wèn)題。

三、商業(yè)銀行的應(yīng)對(duì)建議

1.以客戶為中心，加快經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)型和發(fā)展戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變

金融脫媒和利率市場(chǎng)化將從根本上改變商業(yè)銀行盈利主要依靠發(fā)放貸款的模式，加快商業(yè)銀行由傳統(tǒng)商業(yè)信貸銀行向綜合服務(wù)的現(xiàn)代化金融企業(yè)轉(zhuǎn)變。商業(yè)銀行需“以客戶為中心”，加快業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型，通過(guò)強(qiáng)化架構(gòu)建設(shè)、客戶分層管理、營(yíng)銷服務(wù)體系、結(jié)構(gòu)調(diào)整等措施，依托信息化、集約化和差異化管理，打造特色核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)效益、質(zhì)量、規(guī)模協(xié)調(diào)發(fā)展，成為資本集約型的跨地域和多種金融領(lǐng)域的專業(yè)綜合金融提供商。

2.持續(xù)加強(qiáng)完善內(nèi)部治理，提升精細(xì)化管理水平和信息透明度

商業(yè)銀行需持續(xù)加強(qiáng)內(nèi)部治理和風(fēng)險(xiǎn)管控，建立科學(xué)高效的決策、執(zhí)行、制衡和激勵(lì)機(jī)制，把公司治理的要求落實(shí)于日常經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制之中，通過(guò)精細(xì)化管理，提高創(chuàng)新發(fā)展能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。如提升資源配置與考核評(píng)價(jià)體系；強(qiáng)化全面預(yù)算管理和精細(xì)化成本核算；強(qiáng)化多層面、多維度的關(guān)鍵績(jī)效的綜合評(píng)估；建立與價(jià)值管理導(dǎo)向相符合的長(zhǎng)效考核評(píng)價(jià)機(jī)制等。另外，還需遵循新的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，按規(guī)定披露信息，提高信息透明度，保護(hù)投資者合法權(quán)益。

3.建立更加有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，構(gòu)建與自身風(fēng)險(xiǎn)管控能力相適應(yīng)的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和運(yùn)營(yíng)模式

商業(yè)銀行需根據(jù)業(yè)務(wù)管理辦法和自身經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際，建立健全相關(guān)內(nèi)控制度和操作流程，嚴(yán)格審查資金去向和風(fēng)控措施，建立風(fēng)險(xiǎn)“防火墻”和代償機(jī)制，完善應(yīng)急預(yù)案，建立更加有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，以先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理量化技術(shù)為支撐，通過(guò)強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本管理、內(nèi)部資金管理定價(jià)等手段，實(shí)現(xiàn)從管理風(fēng)險(xiǎn)到經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)變。

4.依法合規(guī)進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，嚴(yán)防風(fēng)險(xiǎn)傳染和蔓延

為應(yīng)對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，商業(yè)銀行紛紛加大業(yè)務(wù)創(chuàng)新的力度和速度，以提升服務(wù)效率和用戶體驗(yàn)、擴(kuò)大市場(chǎng)占有率。創(chuàng)新是發(fā)展的原動(dòng)力，但也可能成為滋生風(fēng)險(xiǎn)的溫床。商業(yè)銀行需把握住法律或政策的紅線，加強(qiáng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)控制和防范，防止風(fēng)險(xiǎn)傳染和蔓延。

第8篇：銀行業(yè)監(jiān)管范文

    對(duì)政策性銀行應(yīng)實(shí)行分業(yè)監(jiān)管

    政策性銀行于1994年先后成立,當(dāng)時(shí)是根據(jù)金融體制改革的要求,將政策性金融業(yè)務(wù)和商業(yè)性金融業(yè)務(wù)進(jìn)行分離,由政策性銀行按照國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、外貿(mào)政策、糧油棉政策、區(qū)域發(fā)展政策等的要求,在各自特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域?yàn)閲?guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)提供資金支持和金融服務(wù)。隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善和金融體制改革的不斷深化,政策性銀行的經(jīng)營(yíng)方針、市場(chǎng)定位、業(yè)務(wù)范圍和服務(wù)對(duì)象都發(fā)生了一些變化。

    作為銀行監(jiān)管部門(mén),我們必須敏銳地洞察和熟知這些發(fā)展變化,及時(shí)調(diào)整監(jiān)管思路。因此,對(duì)政策性銀行監(jiān)管的關(guān)鍵就在于分業(yè)監(jiān)管,即根據(jù)其業(yè)務(wù)政策性強(qiáng)度的不同實(shí)行不同的監(jiān)管。例如,農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的資金運(yùn)用分政策性和商業(yè)性兩塊,兩塊的政策性強(qiáng)度和風(fēng)險(xiǎn)程度都不同,對(duì)其監(jiān)管就不能按同一標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行。其中,政策性貸款又可以細(xì)分為指令性貸款和指導(dǎo)性貸款,兩者在政策性上也是有所區(qū)別的。指令性貸款如果出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)、形成了損失,屬于政策性風(fēng)險(xiǎn),對(duì)其監(jiān)管主要是合規(guī)監(jiān)管,即監(jiān)管的重點(diǎn)是銀行的業(yè)務(wù)合規(guī)性,有無(wú)違規(guī)操作等。指導(dǎo)性的貸款如果出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)、形成了損失,則屬于經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn),對(duì)其監(jiān)管主要是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管,即監(jiān)管的重點(diǎn)是看銀行是否做到了審慎經(jīng)營(yíng)、有無(wú)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控機(jī)制。

    對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)行盡職監(jiān)管

    國(guó)有商業(yè)銀行在公司治理機(jī)制方面突出的問(wèn)題,究其根本就在于“所有者缺位”和“內(nèi)部人控制”兩個(gè)方面,這兩個(gè)方面問(wèn)題的根源又在于國(guó)有商業(yè)銀行的委托關(guān)系扭曲。在國(guó)有商業(yè)銀行的委托關(guān)系中,一是與政府的委托關(guān)系,二是國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部的委托關(guān)系,層層委托、層層的關(guān)系,形成了超長(zhǎng)的委托鏈。委托人對(duì)人的約束和控制力逐級(jí)弱化,很容易出現(xiàn)逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn),不良貸款二次剝離就是委托關(guān)系扭曲的典型例證。

    因此,對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行監(jiān)管的關(guān)鍵就在于盡職監(jiān)管,即把國(guó)有商業(yè)銀行的工作人員特別是高管人員盡職情況作為我們監(jiān)管的重點(diǎn)。這里所說(shuō)的盡職包括三個(gè)層次:第一個(gè)層次是國(guó)有商業(yè)銀行總行的高級(jí)管理層向董事會(huì)、投資者盡職的情況;第二個(gè)層次是國(guó)有商業(yè)銀行各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的高管人員向其上級(jí)行盡職的情況;第三個(gè)層次是國(guó)有商業(yè)銀行各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的工作人員向高管人員盡職的情況。銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)制定了《商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)盡職指引》,還將研究制定《商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)工作盡職指引》和旨在加強(qiáng)對(duì)高管人員盡職監(jiān)管的《商業(yè)銀行高管人員履職情況評(píng)價(jià)辦法》等一系列規(guī)章制度。今后,我們對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行監(jiān)管的重點(diǎn),就是要按照相關(guān)的規(guī)章制度逐一進(jìn)行對(duì)照,檢查其高管人員和工作人員是否都按要求盡職。

    對(duì)股份制商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)行超速監(jiān)管

    股份制商業(yè)銀行與國(guó)有商業(yè)銀行相比,在公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理以及內(nèi)控機(jī)制方面相對(duì)要好,但在其粗放式的快速擴(kuò)張過(guò)程中,因各種主、客觀因素而造成風(fēng)險(xiǎn)管理力度的減弱,為股份制商業(yè)銀行帶來(lái)了潛在的風(fēng)險(xiǎn),并使得這種快速發(fā)展呈現(xiàn)出波動(dòng)性較大、跳躍式增長(zhǎng)的特點(diǎn),同時(shí)金融資源的有限性也決定了這種發(fā)展模式的可持續(xù)性是不可能長(zhǎng)久的。

    因此,對(duì)股份制商業(yè)銀行監(jiān)管的關(guān)鍵就在于超速監(jiān)管,即將發(fā)展速度超出正常速度的股份制商業(yè)銀行作為監(jiān)管的重點(diǎn)。超速監(jiān)管的目的不是為了限制股份制商業(yè)銀行的發(fā)展,而是為了防止股份制商業(yè)銀行在盲目超常規(guī)的擴(kuò)張中積聚風(fēng)險(xiǎn),從而保證其穩(wěn)健、可持續(xù)的發(fā)展。對(duì)符合審慎經(jīng)營(yíng)原則等監(jiān)管要求的超速發(fā)展,不僅不加以限制,還要為其穩(wěn)健發(fā)展創(chuàng)造良好的外部條件;對(duì)不符合監(jiān)管要求的超速,則不僅要限制其發(fā)展,而且要對(duì)超速發(fā)展造成風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任人進(jìn)行處罰,嚴(yán)格追究其超速責(zé)任。

    對(duì)城市商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)行法人監(jiān)管

    城市商業(yè)銀行是在整合城市信用社的基礎(chǔ)上成立的。經(jīng)過(guò)多年的實(shí)踐,城市商業(yè)銀行最大的問(wèn)題仍然是公司治理機(jī)制和由此而帶來(lái)的“內(nèi)部人控制”的問(wèn)題。最突出的幾個(gè)表現(xiàn):一是董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和股東大會(huì)的不作為;二是高級(jí)管理層的“內(nèi)部人控制”;三是缺乏有效的激勵(lì)約束機(jī)制。

    因此,對(duì)城市商業(yè)銀行監(jiān)管的關(guān)鍵就在于法人監(jiān)管。這里所說(shuō)的法人監(jiān)管,并不意味著我們只對(duì)城市商業(yè)銀行的法人進(jìn)行監(jiān)管,而是要通過(guò)我們的監(jiān)管,幫助和促進(jìn)城市商業(yè)銀行真正建立起“三會(huì)一層”的現(xiàn)代企業(yè)制度,完善城市商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)。對(duì)城市商業(yè)銀行的法人監(jiān)管主要有三個(gè)方面內(nèi)容:一是按照《公司法》和《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》的要求,完善其公司治理機(jī)制;二是由銀行監(jiān)管部門(mén)制定考核辦法,對(duì)城市商業(yè)銀行的高管人員履職情況進(jìn)行定期考核;三是堅(jiān)持城市商業(yè)銀行總行、支行的兩級(jí)管理體制,強(qiáng)化總行對(duì)支行的扁平化管理,以減少機(jī)構(gòu)層次和管理成本、減少信息失真和衰減、提高科學(xué)決策的效率。

    對(duì)農(nóng)村信用社應(yīng)實(shí)行大戶監(jiān)管

    目前農(nóng)村信用社普遍存在的問(wèn)題就在于資產(chǎn)質(zhì)量差、經(jīng)營(yíng)效益低、歷史包袱重、內(nèi)部控制弱、經(jīng)濟(jì)案件多發(fā)、操作風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重。但在這些問(wèn)題當(dāng)中,當(dāng)前最需引起關(guān)注的還是“壘大戶”問(wèn)題。所謂“壘大戶”就是農(nóng)村信用社的資金投放主要集中在個(gè)別或少數(shù)大戶身上,“把雞蛋放在一個(gè)籃子里”,違反了風(fēng)險(xiǎn)分散的基本規(guī)律,造成的后果也十分嚴(yán)重。

    因此,對(duì)農(nóng)村信用社監(jiān)管的關(guān)鍵就在于大戶監(jiān)管,即把監(jiān)管重點(diǎn)放在農(nóng)村信用社的貸款大戶、投資大戶、融資大戶上。大戶監(jiān)管的主要內(nèi)容:一是要嚴(yán)格執(zhí)行單戶貸款比例管理,縣級(jí)法人社組建以后,每個(gè)社都要根據(jù)資本金的一定比例來(lái)確定單戶貸款的限額,并確保不得突破,對(duì)購(gòu)買(mǎi)國(guó)債、資金拆借業(yè)務(wù)也要確定一定合理的比例;二是大戶監(jiān)管的側(cè)重點(diǎn)不同,在農(nóng)村信用社的資產(chǎn)業(yè)務(wù)中,側(cè)重對(duì)其資金運(yùn)用的大戶進(jìn)行監(jiān)管;在貸款大戶、投資大戶、融資大戶中,側(cè)重對(duì)貸款大戶進(jìn)行監(jiān)管;在貸款大戶中,側(cè)重對(duì)投向非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的貸款進(jìn)行監(jiān)管;在貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中,側(cè)重對(duì)大戶貸款的合規(guī)情況和授信盡職情況進(jìn)行監(jiān)管;三是在做好大戶監(jiān)管的同時(shí),要提倡農(nóng)村信用社資金不離土、不離鄉(xiāng),樹(shù)立“扎根農(nóng)村、服務(wù)‘三農(nóng)’”的經(jīng)營(yíng)宗旨,提高信貸支農(nóng)意識(shí),適當(dāng)放寬小額農(nóng)貸條件,大力發(fā)展小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款,改善金融服務(wù),為解決農(nóng)民貸款難、促進(jìn)農(nóng)民增收提供支持。農(nóng)村信用社發(fā)放農(nóng)戶小額信貸意義十分重大,既有利于農(nóng)村信用社分散信貸風(fēng)險(xiǎn)、擴(kuò)大收入來(lái)源、取得明顯的經(jīng)濟(jì)效益,又有利于農(nóng)民通過(guò)貸款不斷擴(kuò)大生產(chǎn)提高收入、增強(qiáng)農(nóng)村信用社與農(nóng)民群眾的血肉聯(lián)系,取得良好的社會(huì)效益。

    對(duì)信托投資公司應(yīng)實(shí)行產(chǎn)品監(jiān)管

    近年來(lái),相對(duì)于信托公司的其他業(yè)務(wù),資金信托產(chǎn)品得到了快速的發(fā)展,但自從2004年在上海發(fā)生了“金新信托”償付危機(jī)的事件后,資金信托產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)性也一直受到監(jiān)管部門(mén)的高度關(guān)注。風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因主要有兩條:一是投資人對(duì)于信托產(chǎn)品不甚了解,而在已發(fā)行的信托產(chǎn)品中絕大多數(shù)是通過(guò)銀行進(jìn)行銷售,投資人之所以購(gòu)買(mǎi)是因?yàn)榘研磐挟a(chǎn)品當(dāng)成了銀行或信托公司發(fā)行的債券,對(duì)信托產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有足夠的認(rèn)識(shí);二是信托投資公司因監(jiān)管法制建設(shè)以及內(nèi)部管理的欠缺,進(jìn)行了一些不規(guī)范的操作,在發(fā)行信托產(chǎn)品時(shí)刻意減少信息披露、有意識(shí)地模糊風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)承諾收益保底等。

    因此,對(duì)信托投資公司監(jiān)管的關(guān)鍵就在于產(chǎn)品監(jiān)管,即重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)信托投資公司發(fā)行的資金信托產(chǎn)品進(jìn)行監(jiān)管。產(chǎn)品監(jiān)管的主要內(nèi)容有三個(gè)方面:一是加強(qiáng)對(duì)信托產(chǎn)品資金使用方向上的監(jiān)管,嚴(yán)格控制信托產(chǎn)品將資金運(yùn)用在房地產(chǎn)等盲目投資和過(guò)熱行業(yè),嚴(yán)格控制發(fā)行異地集合資金信托計(jì)劃,嚴(yán)格控制信托投資公司突破產(chǎn)品計(jì)劃、擴(kuò)大資金規(guī)模,嚴(yán)格控制信托投資公司的關(guān)聯(lián)交易,防止信托投資公司將信托產(chǎn)品資金通過(guò)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行挪用;二是規(guī)范資金信托產(chǎn)品的營(yíng)銷宣傳和風(fēng)險(xiǎn)提示,根據(jù)有關(guān)規(guī)定,信托產(chǎn)品不得通過(guò)報(bào)刊、電視、廣播和其他公開(kāi)媒體進(jìn)行營(yíng)銷宣傳,不得承諾收益保底等,在嚴(yán)格遵守規(guī)定的基礎(chǔ)上,監(jiān)管部門(mén)應(yīng)要求信托投資公司在其產(chǎn)品介紹中進(jìn)行必要的信息披露和風(fēng)險(xiǎn)提示;三是加強(qiáng)監(jiān)管方和被監(jiān)管方的“透明度建設(shè)”,通過(guò)信息披露和宣傳講解,逐步普及信托業(yè)和信托產(chǎn)品知識(shí),強(qiáng)化投資者的風(fēng)險(xiǎn)教育,培育成熟的市場(chǎng)主體。

    對(duì)資產(chǎn)管理公司應(yīng)實(shí)行程序監(jiān)管

    資產(chǎn)管理公司的問(wèn)題主要是在收購(gòu)和處置不良資產(chǎn)方面的違規(guī)問(wèn)題。在不良資產(chǎn)收購(gòu)過(guò)程中,突出的問(wèn)題是審查把關(guān)不嚴(yán),致使一些不符合剝離條件的貸款被剝離到資產(chǎn)管理公司,造成了相當(dāng)一部分金融債權(quán)難以落實(shí);在不良資產(chǎn)處置過(guò)程中,突出的問(wèn)題是存在違反程序、弄虛作假、暗箱操作的現(xiàn)象,致使部分資產(chǎn)被低價(jià)處置,造成國(guó)有資產(chǎn)不同程度的流失。

    因此,對(duì)資產(chǎn)管理公司監(jiān)管的關(guān)鍵就在于程序監(jiān)管,即監(jiān)管的重點(diǎn)是看資產(chǎn)管理公司收購(gòu)和處置不良資產(chǎn)的程序是否規(guī)范。程序監(jiān)管的內(nèi)容:首先,要建立健全資產(chǎn)管理公司從收購(gòu)、評(píng)估到處置等各環(huán)節(jié)的法律法規(guī),為規(guī)范管理和有效監(jiān)管提供法制保障,做到有法可依;其次,健全資產(chǎn)管理公司相關(guān)的內(nèi)控制度和操作規(guī)程,進(jìn)一步完善資產(chǎn)管理公司業(yè)務(wù)流程,做到有章可循和程序化操作;第三,在不良資產(chǎn)處置中,強(qiáng)化不良資產(chǎn)處置中資產(chǎn)評(píng)估工作,嚴(yán)格執(zhí)行先評(píng)估后處置的程序,不得逆程序操作;第四,規(guī)范不良資產(chǎn)處置程序,在完善競(jìng)標(biāo)、拍賣等處置方式的基礎(chǔ)上,積極探索不良資產(chǎn)處置的新方法;第五,加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)管理公司高管人員和工作人員履職情況的監(jiān)管,切實(shí)防范在不良資產(chǎn)處置中的“道德風(fēng)險(xiǎn)”,確保把國(guó)有資產(chǎn)的損失降低到最低限度。

第9篇：銀行業(yè)監(jiān)管范文

關(guān)鍵詞:經(jīng)理國(guó)庫(kù);國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù);國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)

商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)是人民銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)的延伸和補(bǔ)充，對(duì)其實(shí)施有效監(jiān)管是《中國(guó)人民銀行法》、《國(guó)家金庫(kù)條例》等法律法規(guī)與規(guī)章制度賦予人民銀行的重要職責(zé)，在保證國(guó)庫(kù)資金安全完整、確保國(guó)庫(kù)收支準(zhǔn)確及時(shí)方面發(fā)揮著不可替代的作用。近年來(lái)，由于受不同層面主客觀因素的影響，基層央行國(guó)庫(kù)監(jiān)管遇到一些亟待解決的問(wèn)題，有礙其職能作用發(fā)揮。筆者在對(duì)河南省平頂山轄區(qū)國(guó)庫(kù)監(jiān)管工作進(jìn)行調(diào)查的基礎(chǔ)上，從內(nèi)部和外部視角分析當(dāng)前基層央行國(guó)庫(kù)，尤其是縣支行在對(duì)商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)履行監(jiān)管職責(zé)中面臨的困境，并提出確實(shí)可行的對(duì)策建議。

一、商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)監(jiān)管概述

按照《國(guó)家金庫(kù)條例》及其實(shí)施細(xì)則規(guī)定，國(guó)庫(kù)監(jiān)督主要是對(duì)進(jìn)入到國(guó)庫(kù)和國(guó)庫(kù)經(jīng)收處的財(cái)政資金的監(jiān)督。其中對(duì)商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的監(jiān)管是國(guó)庫(kù)監(jiān)督的重要方面，主要包括國(guó)庫(kù)資金收支在商業(yè)銀行環(huán)節(jié)上是否及時(shí)準(zhǔn)確，監(jiān)督商業(yè)銀行辦理的國(guó)庫(kù)經(jīng)收業(yè)務(wù)、支庫(kù)業(yè)務(wù)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)、國(guó)庫(kù)集中收付業(yè)務(wù)是否及時(shí)準(zhǔn)確合規(guī)等。在經(jīng)理國(guó)庫(kù)30多年的發(fā)展歷程中，人民銀行對(duì)商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的監(jiān)管已經(jīng)積累了豐富的實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)，并形成了一套較為科學(xué)有效的監(jiān)管制度框架（見(jiàn)下頁(yè)表1）?；鶎友胄性趯?duì)商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的監(jiān)管上也作了很多有益的探索和嘗試，不斷完善制度規(guī)定，創(chuàng)新監(jiān)管手段，逐步形成考核定級(jí)、綜合評(píng)價(jià)、執(zhí)法檢查等多種方式相結(jié)合的綜合管理模式。以國(guó)家金庫(kù)平頂山市中心支庫(kù)為例，自2008年起該國(guó)庫(kù)聯(lián)合財(cái)政、稅務(wù)在轄區(qū)開(kāi)展“優(yōu)勝國(guó)庫(kù)經(jīng)收處”創(chuàng)建活動(dòng)，采取獎(jiǎng)懲相濟(jì)、樹(shù)立典型與處罰違規(guī)并舉的方式進(jìn)行監(jiān)管；2013年制定了《平頂山市金融機(jī)構(gòu)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)監(jiān)督差別化管理實(shí)施辦法》，建立監(jiān)管對(duì)象評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，依據(jù)考評(píng)結(jié)果對(duì)監(jiān)管對(duì)象實(shí)行分級(jí)管理，有區(qū)別、有重點(diǎn)、有針對(duì)性地開(kāi)展國(guó)庫(kù)監(jiān)督，并關(guān)注服務(wù)對(duì)象評(píng)價(jià)與投訴意見(jiàn)，連續(xù)、動(dòng)態(tài)、多角度地監(jiān)管商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)，取得顯著監(jiān)管成效。

二、當(dāng)前制約基層央行國(guó)庫(kù)監(jiān)管職能發(fā)揮的因素分析

（一）人力瓶頸阻礙國(guó)庫(kù)監(jiān)管職責(zé)履行。一方面，人員數(shù)量少、老齡化問(wèn)題突出。調(diào)查顯示，縣支行國(guó)庫(kù)一般6-8人，其中專職國(guó)庫(kù)人員僅1-2人，大部分人員除在國(guó)庫(kù)內(nèi)部身兼多崗?fù)?，還兼職會(huì)計(jì)、反洗錢(qián)、發(fā)行等其他崗位，同時(shí)國(guó)庫(kù)人員平均年齡一般在45歲以上，工作精力逐步減退，僅能滿足日常業(yè)務(wù)工作需要，很難抽出時(shí)間和專人開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查，普遍存在集中精力辦理業(yè)務(wù)與國(guó)庫(kù)監(jiān)管顧此失彼的矛盾，容易出現(xiàn)國(guó)庫(kù)監(jiān)管“走過(guò)場(chǎng)、走形式”現(xiàn)象。另一方面，人員素質(zhì)難以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要。國(guó)庫(kù)監(jiān)管是一項(xiàng)綜合性較強(qiáng)的工作，要求國(guó)庫(kù)監(jiān)管人員既要懂國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)，還要掌握銀行、財(cái)稅相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)。但基層國(guó)庫(kù)干部隊(duì)伍知識(shí)層次偏低，大多數(shù)人員長(zhǎng)期從事國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算工作，知識(shí)結(jié)構(gòu)單一且陳舊，對(duì)監(jiān)管知識(shí)、國(guó)庫(kù)、財(cái)稅及銀行新業(yè)務(wù)掌握不夠，較難滿足新時(shí)期國(guó)庫(kù)監(jiān)管工作需要。（二）業(yè)務(wù)變化增加國(guó)庫(kù)監(jiān)管難度。國(guó)庫(kù)及其鏈條上相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)生較大變化，給基層央行國(guó)庫(kù)監(jiān)管工作帶來(lái)新的挑戰(zhàn)。一是國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)變化。國(guó)庫(kù)信息化的發(fā)展改變了業(yè)務(wù)處理模式，出現(xiàn)了一些亟待解決的監(jiān)管難題。在國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)監(jiān)管上：財(cái)稅庫(kù)銀橫向聯(lián)網(wǎng)推廣應(yīng)用實(shí)現(xiàn)了繳稅業(yè)務(wù)電子化，稅款由清算銀行集中與國(guó)庫(kù)清算，如果清算不及時(shí)或存在延壓?jiǎn)栴}，基層央行國(guó)庫(kù)無(wú)法追究當(dāng)?shù)亟?jīng)收處責(zé)任；商業(yè)銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)由其總行統(tǒng)一設(shè)計(jì)，稅款扣劃上出現(xiàn)問(wèn)題基層很難解決，比如某全國(guó)性銀行，其業(yè)務(wù)系統(tǒng)當(dāng)日收到電子扣稅信息，次日將資金轉(zhuǎn)入待報(bào)解賬戶，存在事實(shí)上稅款延壓，但基層央行國(guó)庫(kù)在責(zé)任追究上存在困難。在國(guó)庫(kù)的監(jiān)管上：國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)（TCBS）上線運(yùn)行實(shí)現(xiàn)了國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)集中，支庫(kù)仍然使用單機(jī)核算系統(tǒng)（TBS），核算管理模式相對(duì)獨(dú)立且存在較大差別，不利于對(duì)其監(jiān)管。二是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)變化。以某支庫(kù)為例，該支庫(kù)所在轄區(qū)國(guó)庫(kù)經(jīng)收業(yè)務(wù)量較大的5家商業(yè)銀行，有4家業(yè)務(wù)上收，實(shí)行業(yè)務(wù)上收的商業(yè)銀行所有憑證及單據(jù)全部上收到上級(jí)行，只有會(huì)計(jì)報(bào)表、分戶賬和對(duì)賬單等資料，會(huì)計(jì)憑證調(diào)閱困難，直接影響國(guó)庫(kù)經(jīng)收業(yè)務(wù)實(shí)地業(yè)務(wù)檢查工作的開(kāi)展。三是財(cái)政業(yè)務(wù)變化。目前，國(guó)庫(kù)集中支付多采用“先支付、后清算”的模式，即銀行根據(jù)財(cái)政或者預(yù)算單位下達(dá)的支付指令先行墊付，日終匯總支付總額向央行國(guó)庫(kù)清算，國(guó)庫(kù)處于被動(dòng)清算的地位，造成對(duì)財(cái)政資金流向及合規(guī)性的監(jiān)管流于形式。（三）形式限制國(guó)庫(kù)監(jiān)管作用發(fā)揮。商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)作為人民銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)的有效補(bǔ)充，為國(guó)庫(kù)職能的完整履行發(fā)揮了重要作用，但其存在一些體制機(jī)制等方面的問(wèn)題，導(dǎo)致國(guó)庫(kù)監(jiān)管作用無(wú)法有效發(fā)揮。一是體制因素影響國(guó)庫(kù)監(jiān)管工作開(kāi)展。國(guó)庫(kù)不是商業(yè)銀行的核心和主流業(yè)務(wù)，得不到足夠重視，存在人員配備少、激勵(lì)機(jī)制不健全等問(wèn)題，直接影響國(guó)庫(kù)制度執(zhí)行力和業(yè)務(wù)質(zhì)量，甚至存在風(fēng)險(xiǎn)隱患，監(jiān)督檢查中雖然對(duì)相關(guān)問(wèn)題提出了具體的整改意見(jiàn)，但較難得到落實(shí)。二是國(guó)庫(kù)日常監(jiān)管體系缺失。國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)獨(dú)立于商業(yè)銀行核算系統(tǒng)，除資金進(jìn)出業(yè)務(wù)外，其他業(yè)務(wù)未納入商業(yè)銀行自身的事后監(jiān)督。同時(shí)，上級(jí)國(guó)庫(kù)對(duì)國(guó)庫(kù)的監(jiān)管也僅限于年審、實(shí)地業(yè)務(wù)檢查等，缺少有效的日常監(jiān)管。三是規(guī)避監(jiān)管的趨利動(dòng)機(jī)弱化國(guó)庫(kù)監(jiān)管。商業(yè)銀行在對(duì)轄內(nèi)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)實(shí)施行政監(jiān)管職能時(shí)，身兼裁判員和運(yùn)動(dòng)員雙重身份，容易發(fā)生監(jiān)管缺位或越位現(xiàn)象。在法律、行政法規(guī)上，也未對(duì)商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)的內(nèi)部監(jiān)管職能進(jìn)行明確規(guī)定，導(dǎo)致監(jiān)管難以落地。（四）與財(cái)政不協(xié)調(diào)影響國(guó)庫(kù)監(jiān)管工作開(kāi)展。由于地方財(cái)政資金的運(yùn)行機(jī)制未完全理順，基層國(guó)庫(kù)在履行監(jiān)管職責(zé)中存在一些障礙。一是財(cái)政專戶問(wèn)題。財(cái)政部門(mén)在商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的財(cái)政專戶數(shù)量多、類別雜、資金量大且管理不規(guī)范。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，目前全國(guó)財(cái)政專戶約15萬(wàn)戶，專戶內(nèi)沉淀資金與國(guó)庫(kù)存款余額相當(dāng)。如此大量財(cái)政資金的體外循環(huán)造成商業(yè)銀行的無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)和違規(guī)操作，有礙于國(guó)庫(kù)監(jiān)管工作的開(kāi)展。另外，財(cái)政專戶大量增設(shè)虛擬子賬戶，增加了資金管控風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管難度。二是非稅收入征繳問(wèn)題。非稅收入征收流程設(shè)計(jì)不合理、中間環(huán)節(jié)較多等，容易產(chǎn)生違規(guī)開(kāi)設(shè)過(guò)渡戶或匯繳戶行為；在繳庫(kù)環(huán)節(jié)存在隨意調(diào)庫(kù)、人為控制收入進(jìn)度的現(xiàn)象，國(guó)庫(kù)無(wú)法對(duì)其有效監(jiān)管。

三、提升基層央行對(duì)商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)監(jiān)管效能的對(duì)策與建議