股權(quán)結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)方案精選(九篇)

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第1篇：股權(quán)結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)方案范文

（銅陵學(xué)院，安徽 銅陵 244000）

摘 要：內(nèi)部控制的有效性是公司能夠得到良性運(yùn)營(yíng)的前提和保障.而我國(guó)對(duì)內(nèi)部結(jié)構(gòu)的控制的重視起步比較晚，還不能有一個(gè)良好的成熟體系去檢驗(yàn)內(nèi)部控制對(duì)公司是否有效.目前我國(guó)的上市公司中的股權(quán)結(jié)構(gòu)的構(gòu)成存在著一些問題，這些問題就影響著公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，本文通過對(duì)內(nèi)部控制的有效性出發(fā)來(lái)討論公司的股權(quán)機(jī)構(gòu)對(duì)其的影響.

關(guān)鍵詞 ：內(nèi)部控制；上市公司；股權(quán)結(jié)構(gòu)

中圖分類號(hào)：F276.6文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1673-260X（2015）07-0065-03

基金項(xiàng)目：安徽省哲學(xué)社會(huì)科學(xué)規(guī)劃項(xiàng)目：上市公司治理模式.管理層業(yè)績(jī)歸因傾向及其矯正機(jī)制研究——安徽省為例（AHSK11-12D331）；銅陵學(xué)院人文社會(huì)科學(xué)研究項(xiàng)目“中國(guó)上市公司內(nèi)部控制研究：進(jìn)程.效果.建議”（2014tlxy12）

在現(xiàn)在全球化的資本市場(chǎng)正在不斷飛速發(fā)展的今天，我們的資本市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)也受到了不斷增強(qiáng)的波動(dòng)性.很多以前都是具有健全的內(nèi)部控制的模范公司也在經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響之下被收購(gòu)甚至破產(chǎn).這些公司的慘痛結(jié)局讓人不得不反省這些破產(chǎn)案例的背后到底是什么原因.在原有內(nèi)部控制的健全性上怎樣才能使公司成功的躲避這些倒閉的厄運(yùn).內(nèi)部控制作為一個(gè)控制的措施是不是真的對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)高的業(yè)績(jī)呢.在這樣的背景下，很多業(yè)內(nèi)人士對(duì)原有的內(nèi)部控制的有效性做了研究和調(diào)查.

1 內(nèi)部控制有效性

內(nèi)部控制有效性的概念一直是一個(gè)爭(zhēng)論的話題，學(xué)術(shù)界對(duì)其內(nèi)涵的理解各不相同.美國(guó)的COSO委員會(huì)對(duì)內(nèi)部控制的的有效性的框架理解是包括三個(gè)目標(biāo)和五個(gè)要素.三個(gè)目標(biāo)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率、財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)可靠和企業(yè)對(duì)法律法規(guī)的遵循.內(nèi)部控制的五要素是環(huán)境的控制、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的有效評(píng)估、活動(dòng)的控制、監(jiān)督體制、最后是信息與溝通.通過這個(gè)框架可以將內(nèi)部控制分為有效性和實(shí)效性.

我國(guó)對(duì)內(nèi)部控制的有效性理解為執(zhí)行的有效性和在設(shè)計(jì)方案上的有效性.我國(guó)對(duì)內(nèi)部有效性的理解為，企業(yè)的有效性是需要企業(yè)的組成人員包括董事會(huì)、管理層、監(jiān)事會(huì)以及全體員工的共同的實(shí)施的情況下，為了達(dá)成企業(yè)的有效控制的目標(biāo)而對(duì)企業(yè)的內(nèi)部進(jìn)行控制的過程.企業(yè)的目標(biāo)就是為了在合法的情況下使企業(yè)贏得利益從而使企業(yè)獲得不斷的發(fā)展.企業(yè)的每部控制是企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)的一個(gè)實(shí)現(xiàn)的保證.在有效的內(nèi)部控制的的指導(dǎo)下，企業(yè)要實(shí)現(xiàn)對(duì)法律法規(guī)的遵循，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的效率和財(cái)務(wù)的真實(shí)可靠，就要對(duì)企業(yè)的有效內(nèi)部控制做好監(jiān)督和評(píng)估.在企業(yè)的內(nèi)部控制的有效性的實(shí)施中，要保證企業(yè)的內(nèi)部的控制效果與目標(biāo)的一個(gè)契合程度.

2 內(nèi)部控制有效性的相關(guān)法規(guī)

內(nèi)部控制是企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范的一項(xiàng)重要依靠，他們對(duì)于企業(yè)的意義非常的重大.基于這種重要性的前提下，美國(guó)的國(guó)會(huì)就對(duì)此立定了法案的規(guī)定.在《薩班斯-奧克斯利法案》中，就這樣規(guī)定的，公司的年度報(bào)告以及進(jìn)行的季度的報(bào)告要求對(duì)公司的內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行嚴(yán)格的評(píng)價(jià).同時(shí)還要求上市公司的高層管理人員要對(duì)公司所進(jìn)行的內(nèi)部控制的有效性的評(píng)價(jià)必須要有專業(yè)審計(jì)師進(jìn)行審計(jì)和認(rèn)可.為了降低公司的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)相關(guān)者利益，在這個(gè)法案頒布后，很多國(guó)家紛紛引起重視并開始進(jìn)行對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行矯正和建設(shè).

在近幾年來(lái)，我國(guó)也在逐漸的重視內(nèi)部控制的有效性的注意力，加大了內(nèi)部控制建設(shè)的力度.在我國(guó)的上市公司中很多的諸如“高管失蹤”和“銀廣夏”這樣的案例讓我們不得不采取有效的措施來(lái)應(yīng)對(duì)這種內(nèi)部控制的失利情況.在美國(guó)的經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，我國(guó)也在2008年由財(cái)政部對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行的法律規(guī)范.規(guī)范要求上市公司要對(duì)公司的內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)并報(bào)告.隨著對(duì)內(nèi)部控制的重要性的認(rèn)識(shí)的逐漸加深，我國(guó)財(cái)政部在2010年由了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》這個(gè)指引是對(duì)之前的法規(guī)的一個(gè)詳細(xì)的解釋，也可以作為我們?cè)谶M(jìn)行內(nèi)部控制的具體操作的一個(gè)操作指南.隨著這兩個(gè)規(guī)范的提出，我國(guó)的內(nèi)部控制的規(guī)范體系也就就基本建成了.隨著2012年這個(gè)《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》在深交所、上交所的上市公司的實(shí)行，我國(guó)上市公司對(duì)本公司的內(nèi)部控制有效性的重視力度逐漸的加大.開始逐漸考慮通過對(duì)內(nèi)部控制的有效性的監(jiān)管來(lái)達(dá)到規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)并提高公司的業(yè)績(jī)的有效手段.

3 股權(quán)結(jié)構(gòu)與公司績(jī)效的關(guān)系

隨著股權(quán)分置改革的不斷推進(jìn)，我國(guó)的股票市場(chǎng)正在向?qū)崿F(xiàn)全流通的程度進(jìn)行過度.在這一個(gè)關(guān)鍵的時(shí)期，非流通的股東的逐步上市流通，形成了流通股東的不斷推進(jìn)，公司的股權(quán)的制衡也會(huì)逐漸的改善.由此而帶來(lái)的股權(quán)結(jié)構(gòu)會(huì)發(fā)生非常巨大的變化.股權(quán)結(jié)構(gòu)主要用于公司的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)和利益的分配機(jī)制.在公司的管理機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上，股權(quán)的結(jié)構(gòu)對(duì)公司的績(jī)效是具有非常重要的影響的.股權(quán)的結(jié)構(gòu)是以股權(quán)制衡為重要指標(biāo)的.股權(quán)制衡能否對(duì)大股東在公司中的權(quán)利進(jìn)行有效的制衡，能否消除這些大股東對(duì)公司的利益的侵蝕，從而使企業(yè)的效益值得到一個(gè)提高是我們值得去探討的問題.

目前很少有人將股權(quán)的制衡與我們上市公司的企業(yè)內(nèi)部控制的有效性這兩方面放在一起并對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)績(jī)效來(lái)進(jìn)行研究.這三者本身就是一個(gè)具有相關(guān)性的.原因在于在公司追求績(jī)效的提高的目的下，公司中股權(quán)結(jié)構(gòu)的股權(quán)制衡和內(nèi)部控制的有效性具有相互影響并對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)績(jī)效有一個(gè)非常重要的作用.也就是說在股東的結(jié)構(gòu)分配合理的情況下，也就是股權(quán)制衡度高，股東們收到了相應(yīng)的規(guī)范的監(jiān)督，這就避免了大股東對(duì)公司的利益侵占的行為的發(fā)生，降低大股東將公司掏空，有利于維護(hù)公司的利益不受非法侵害.能夠促進(jìn)績(jī)效的提高.而內(nèi)部控制的有效性是建立在公司對(duì)內(nèi)部的管理控制結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上建立的公司內(nèi)部的完善的內(nèi)部控制體系.公司為了約束公司管理人員的行為，必須要建立一些相應(yīng)的監(jiān)督的機(jī)制，使公司的管理人員包括公司的股東對(duì)公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)和管理以及重大決策的制定的時(shí)候能采取最有利于公司發(fā)展的決策.

公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)是管理人員對(duì)公司進(jìn)行治理的基本結(jié)構(gòu)，在公司的治理水平和公司的收益績(jī)效方面起到重要的作用，在內(nèi)部控制不斷完善的今天，對(duì)內(nèi)部控制的有效性的監(jiān)督有利于企業(yè)減低企業(yè)的交易的費(fèi)用，同時(shí)內(nèi)部控制還可以充當(dāng)企業(yè)契約中不夠完備的部分.

4 對(duì)公司的內(nèi)部控制有效性以及公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)的相關(guān)的建議

為了提高公司的運(yùn)營(yíng)情況，公司應(yīng)該在其股權(quán)結(jié)構(gòu)的方面來(lái)對(duì)股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整和制衡.并于此同時(shí)來(lái)注重公司的內(nèi)部控制的完善和不斷地建設(shè).對(duì)于以上內(nèi)部控制的有效性以及公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)對(duì)公司的意義，提出了一下的建議.

4.1 充分利用股權(quán)制衡的有效機(jī)制來(lái)對(duì)公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化.我國(guó)的上市公司中國(guó)有企業(yè)和國(guó)家控股的企業(yè)占有很高的比例.在上市公司中很多都是一股獨(dú)大，在重大事件的抉擇上過于專制和獨(dú)斷，這樣不利于公司做正確的判斷和決策.在公司對(duì)公司的股權(quán)進(jìn)行調(diào)整對(duì)于公司的績(jī)效的提升既有重要的意義.股權(quán)制衡的機(jī)制成為上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重要組成部分.因此在公司內(nèi)部的管理層對(duì)公司的股權(quán)進(jìn)行分散使其相互制衡有利于形成一種股東間的相互制衡的動(dòng)態(tài)股權(quán)爭(zhēng)奪趨勢(shì)，對(duì)于股份公司而言，這種稀釋股份的方式對(duì)公司進(jìn)行合理引進(jìn)公司的投資主體和實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)投資主體的多元化具有非常重要的作用.在很多機(jī)構(gòu)對(duì)公司進(jìn)行投資的過程中，投資者很關(guān)注公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，基于對(duì)未來(lái)的公司的發(fā)展考慮，這些投資者在做重要決斷的時(shí)候就會(huì)不斷的提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在一下對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別上，多方面的投資者也是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)決策有很多有利的方面的.

4.2 制定科學(xué)的內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)，做好內(nèi)部控制體系的完善.企業(yè)的內(nèi)部控制的完善與科學(xué)性是公司能夠更好的運(yùn)營(yíng)的保障.根據(jù)我國(guó)所頒布的相關(guān)的法規(guī)，也就是《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》的法律法規(guī)的相繼出臺(tái)，這使得公司和企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的重視度的大幅度提高.學(xué)術(shù)界和實(shí)務(wù)界也對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行了較為密切的關(guān)注.此外，對(duì)內(nèi)部控制相關(guān)的企業(yè)內(nèi)部的利益相關(guān)者對(duì)其關(guān)注也是必然的.但是對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制是否有效，這個(gè)內(nèi)部控制的有效性的評(píng)價(jià)到目前為止還沒有過一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn).盡管很多的學(xué)者也對(duì)此非常關(guān)注，并對(duì)于內(nèi)部控制的有效性的評(píng)價(jià)做了很多的研究和嘗試，但是現(xiàn)在還是對(duì)內(nèi)不控制的有效性的評(píng)價(jià)方法上各具特色.國(guó)家相繼制定的那兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)法規(guī)對(duì)我們的內(nèi)部控制的有效性的評(píng)價(jià)設(shè)定了一個(gè)大的框架.在各種標(biāo)準(zhǔn)的相互碰撞下，還不能制定出一個(gè)規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)來(lái).為了更好的做好內(nèi)部控制的有效性的評(píng)價(jià)，必須要做出一個(gè)具有實(shí)踐性的內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)方法.這也是因?yàn)槲覈?guó)在內(nèi)部控制相關(guān)的關(guān)注落后于其他國(guó)家，對(duì)相關(guān)規(guī)范是借鑒來(lái)的，還不能夠?qū)?nèi)不控制進(jìn)行一個(gè)很好的把握.我國(guó)對(duì)內(nèi)部控制這個(gè)較晚進(jìn)行起步的規(guī)范現(xiàn)在還不能對(duì)我國(guó)的企業(yè)的具體的時(shí)間活動(dòng)進(jìn)行一個(gè)有效的指導(dǎo).企業(yè)在相關(guān)方面的經(jīng)驗(yàn)非常的缺乏，企業(yè)內(nèi)部也很難形成一個(gè)成熟的內(nèi)部控制有效性的標(biāo)準(zhǔn).在缺少內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的有效認(rèn)知的情況下，制定一套統(tǒng)一的企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)細(xì)則是迫在眉睫的.這還需要相關(guān)企業(yè)和企業(yè)中的實(shí)例進(jìn)行不斷的研究和指引.企業(yè)內(nèi)控有了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)就會(huì)提高對(duì)企業(yè)的管理也有利于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展.

4.3 使企業(yè)內(nèi)部控制的不足之處得到一個(gè)充分的暴露，提高我們對(duì)內(nèi)部控制所存在的不足之處的披露質(zhì)量.在上市公司的內(nèi)部，其內(nèi)部控制的缺陷是對(duì)內(nèi)部控制有效性的一個(gè)主意點(diǎn)一個(gè)反面的提醒和沖擊.對(duì)于內(nèi)部控制的缺陷，公司是忙于遮蓋，這樣反而不利于公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，也不利于制定更好的內(nèi)部安控制體系.對(duì)染內(nèi)部控制的不足之處與公司內(nèi)部的投資者和一些監(jiān)管的部門都有相關(guān)的利害關(guān)系.但是在判定公司的內(nèi)部控制的有效性的反面規(guī)避中具有重要的意義.隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國(guó)對(duì)內(nèi)部控制的披露也不斷的增多，但是在內(nèi)部控制的披露中海油很多的缺陷和一些認(rèn)定的標(biāo)準(zhǔn)還不明確.此外，我國(guó)企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的缺陷也缺少一個(gè)等級(jí)的詳細(xì)劃分，更缺少一些對(duì)所披露出來(lái)的問題的一個(gè)有效的整改措施.這些問題都大大的影響了我國(guó)企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的有效性的深入的研究和制定詳細(xì)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的進(jìn)度.因此，我國(guó)企業(yè)的相關(guān)部門要盡快的提高企業(yè)的內(nèi)部控制的相關(guān)的完善的披露的機(jī)制.同時(shí)還要提高所披露的的內(nèi)部控制缺陷的一個(gè)披露質(zhì)量.這不僅對(duì)于企業(yè)的內(nèi)部控制的有效性的制定標(biāo)準(zhǔn)是一個(gè)憑證，也有力與企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制有效性的一個(gè)認(rèn)知能力和防風(fēng)險(xiǎn)能力的一個(gè)提升.

4.4 健全我國(guó)的上市公司對(duì)內(nèi)部控制體系的建設(shè).（1）建設(shè)一個(gè)良好的內(nèi)部控制的制度環(huán)境.內(nèi)部控制的環(huán)境是其有效性的一大基礎(chǔ)性保障，在內(nèi)部控制的實(shí)施過程中環(huán)境的影響是內(nèi)部控制有效性好壞的影響因素之一.介于此，公司要做好一個(gè)誠(chéng)實(shí)守信的企業(yè)文化的建設(shè)工作.在企業(yè)文化這個(gè)軟實(shí)力的效應(yīng)下，企業(yè)要營(yíng)造一個(gè)誠(chéng)實(shí)守信的文化氛圍，時(shí)期滲透到企業(yè)的各個(gè)管理的機(jī)制的內(nèi)部，滲透到企業(yè)的員工之間.充分發(fā)揮企業(yè)的文化的激勵(lì)和制約的良好作用.在企業(yè)文化的良好熏陶下，企業(yè)中的員工會(huì)對(duì)自己的行為有一個(gè)很好的自我約束能力，保證企業(yè)內(nèi)部人員的各種行為都能夠照章辦事.這就很容易實(shí)現(xiàn)企業(yè)文化與企業(yè)的內(nèi)部控制環(huán)境的一個(gè)良性的互動(dòng).在企業(yè)文化不斷加強(qiáng)的同時(shí)還要做好企業(yè)內(nèi)部的組織框架的有效性的設(shè)置，實(shí)現(xiàn)一個(gè)有效的內(nèi)部結(jié)構(gòu)的構(gòu)架與管理.在企業(yè)的內(nèi)部職位間要先做好各部門的制度與規(guī)范，是使其不相容的職位部門間進(jìn)行一個(gè)適當(dāng)?shù)姆蛛x.如權(quán)力部門與決策部門和執(zhí)行部門要做好相互制約相互監(jiān)督的機(jī)制和規(guī)范.為企業(yè)的良好的制度環(huán)境創(chuàng)造良好的實(shí)施條件.從而能夠保證公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的發(fā)展.（2）提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的敏感度，建立一個(gè)健全的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)管理制度.在企業(yè)處于風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中是，企業(yè)要對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境進(jìn)行一個(gè)敏感的判斷.企業(yè)要根據(jù)自身的情況和所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一個(gè)科學(xué)的評(píng)估，這對(duì)企業(yè)的未來(lái)發(fā)展具有非常重要的意義.這種風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的敏感性以及科學(xué)的評(píng)估體系就是保證企業(yè)在經(jīng)營(yíng)和管理方面能夠做到處變不驚.企業(yè)對(duì)其從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表現(xiàn)在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)包括其已經(jīng)存在的風(fēng)險(xiǎn)和可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別基礎(chǔ)上還要加上對(duì)企業(yè)面臨的外部環(huán)境的一個(gè)分析和鑒別.公司員工是一個(gè)非常具有可挖掘的人才培養(yǎng)儲(chǔ)備，員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的鍛煉和提升是公司能夠不斷發(fā)展和運(yùn)營(yíng)的良好保障.具有風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)后員工才會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一個(gè)主動(dòng)性的出擊，減少風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)所造成的打擊降低企業(yè)在奉獻(xiàn)中的損失程度，是企業(yè)能夠穩(wěn)步的提升.（3）加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督的力度.在企業(yè)內(nèi)部，公司的審計(jì)起到很好的監(jiān)督作用，為了保證其監(jiān)督的有效性就要確保審計(jì)部門的獨(dú)立性和權(quán)威性.企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)不能與其他部門有利益的接觸.

5 結(jié)語(yǔ)

目前我國(guó)企業(yè)內(nèi)部都有自己的內(nèi)部審計(jì)部門但是其作用性并不是很明顯，自我包庇現(xiàn)象嚴(yán)重.本來(lái)自我審核的初衷并沒有得到一個(gè)很好的發(fā)揮，于是企業(yè)內(nèi)部的審計(jì)部門就編程的一種形式主義的存在.于是公司要做好一個(gè)完善的審計(jì)制度的體系.使公司內(nèi)部的審計(jì)部門能夠充分的發(fā)揮其審計(jì)監(jiān)督的作用.通過公司內(nèi)部審計(jì)部門的監(jiān)督，企業(yè)可以及時(shí)的獲得公司內(nèi)部的制度和行為上的不足和缺陷，找到管理經(jīng)營(yíng)的缺陷.這樣才有利于公司來(lái)提高在即的整體的管理水平.

參考文獻(xiàn)：

（1）吳曉璐，陳海燕，朱丹.注冊(cè)會(huì)計(jì)師內(nèi)部控制審計(jì)研究[J].阜陽(yáng)師范學(xué)院學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版），2012（03）：101-104.

第2篇：股權(quán)結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)方案范文

關(guān)鍵詞：社區(qū)銀行；模式；制度

社區(qū)銀行因其服務(wù)范圍小，經(jīng)營(yíng)機(jī)制靈活且富有創(chuàng)新活力等特點(diǎn)，能有效化解信貸中的信息不對(duì)稱問題，可以幫助中小企業(yè)和農(nóng)戶擺脫融資困境，為社區(qū)居民提供多元化的投資渠道。社區(qū)銀行以其獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)為世界各國(guó)所廣泛實(shí)踐，并取得了很好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，1985年，社區(qū)銀行占美國(guó)近7000家銀行總數(shù)中的95％，即使在經(jīng)過20世紀(jì)八九十年代銀行業(yè)大規(guī)模的重組和并購(gòu)、電子技術(shù)的廣泛應(yīng)用以及混業(yè)經(jīng)營(yíng)等浪潮洗禮之后，2003年這一比例仍為94％，并且經(jīng)營(yíng)效率還在提高。目前，我國(guó)金融二元結(jié)構(gòu)和農(nóng)村金融抑制問題突出，發(fā)展社區(qū)銀行正是解決這一問題的有效途徑。但由于金融行業(yè)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和社區(qū)銀行自身潛藏的風(fēng)險(xiǎn)，所以首先就必須在設(shè)立模式、產(chǎn)權(quán)規(guī)范、經(jīng)營(yíng)范圍、準(zhǔn)入退出安排、存款保險(xiǎn)、日常監(jiān)管等方面有良好的規(guī)范制度和措施，以避免曾出現(xiàn)過的基層金融秩序混亂以及將來(lái)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，使社區(qū)銀行從開始就走上一條健康發(fā)展的道路。

一、我國(guó)社區(qū)銀行設(shè)立模式選擇

（一）將現(xiàn)有的信用社、城市商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)改造為社區(qū)銀行

當(dāng)前，各個(gè)地區(qū)的城市信用社、城鄉(xiāng)銜接處的農(nóng)村信用社以及地方政府控股的城市商業(yè)銀行由于市場(chǎng)變化亟待轉(zhuǎn)型，將他們改造為適應(yīng)當(dāng)?shù)匦枰纳鐓^(qū)銀行，這正好與當(dāng)前中小金融機(jī)構(gòu)改革相統(tǒng)一，易于被金融監(jiān)管層采納。這里關(guān)鍵的問題是：（1）實(shí)現(xiàn)政企分開，能讓民營(yíng)資本在其重組后的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)中有實(shí)質(zhì)性的影響力；（2）仿照國(guó)有銀行剝離不良資產(chǎn)的做法，成立地方性資產(chǎn)管理公司，對(duì)既有不良資產(chǎn)進(jìn)行收購(gòu)、拍賣，或者出臺(tái)優(yōu)惠政策鼓勵(lì)民營(yíng)資本自行處理不良資產(chǎn)。從發(fā)展角度看，基于我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的巨大潛力，未來(lái)位于一些中心城市的城市商業(yè)銀行，由于具有內(nèi)在的擴(kuò)張動(dòng)力，有可能通過公開上市而成為跨越省份的區(qū)域性銀行，從而脫離社區(qū)銀行的范疇。

（二）引導(dǎo)民間非正規(guī)金融發(fā)展成社區(qū)銀行

據(jù)統(tǒng)計(jì)，在浙江等民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，地下金融的間接融資規(guī)模大約相當(dāng)于國(guó)有銀行系統(tǒng)的1／3。與現(xiàn)有銀行機(jī)構(gòu)相比，一些地方從事資金交易的非正規(guī)金融的經(jīng)營(yíng)效率更高，并且對(duì)當(dāng)?shù)匦∑髽I(yè)的創(chuàng)業(yè)貢獻(xiàn)更大。如果能改變以往只采用“堵”的抑制手段，而輔以“疏”的發(fā)展方式，積極引導(dǎo)民間非正規(guī)金融走上正規(guī)化、合法化道路，通過組建社區(qū)銀行的方式將民間閑散資金組織運(yùn)營(yíng)起來(lái)，也許將更符合市場(chǎng)化發(fā)展規(guī)律。這種發(fā)展方式雖然短期難以實(shí)現(xiàn)，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看具有非常重要的意義。

（三）把部分基層郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)改造為社區(qū)銀行

郵政儲(chǔ)蓄65％的資金來(lái)源于農(nóng)村，而幾乎90％以上的資金都通過轉(zhuǎn)存央行或者以協(xié)議存款的方式轉(zhuǎn)存城市商業(yè)銀行、股份制銀行等途徑，實(shí)現(xiàn)資金從農(nóng)村到城市的逆向流動(dòng)。如果郵政儲(chǔ)蓄和以普遍服務(wù)為特點(diǎn)的郵政業(yè)務(wù)不能適度分離，那么最終郵政儲(chǔ)蓄不僅有可能影響到農(nóng)村金融發(fā)展，甚至有可能使得郵政匯兌業(yè)務(wù)畸形化。隨著組建中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行工作的開展，可以考慮讓部分郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)向社區(qū)銀行轉(zhuǎn)型。

（四）由民營(yíng)資本組建新的社區(qū)銀行

當(dāng)前民營(yíng)資本組建民營(yíng)銀行的愿望十分強(qiáng)烈，新組建的銀行沒有歷史包袱，產(chǎn)權(quán)清晰，市場(chǎng)目標(biāo)明確，易于內(nèi)部管理。我國(guó)現(xiàn)階段有條件采取這種方式的地方主要是東南沿海的城市，而且有些城市已經(jīng)進(jìn)入“試點(diǎn)”階段，比如：溫州、臺(tái)州兩市就率先成立了民營(yíng)社區(qū)銀行，主要是為當(dāng)?shù)氐闹行∑髽I(yè)提供融資服務(wù)。組建民營(yíng)性質(zhì)的社區(qū)銀行在為民便利的同時(shí)，要防范民營(yíng)資本由于趨利動(dòng)機(jī)導(dǎo)致過度擴(kuò)張而造成的金融風(fēng)險(xiǎn)，因此對(duì)民營(yíng)社區(qū)銀行的監(jiān)管將是亟待研究的重大課題。

二、發(fā)展社區(qū)銀行的產(chǎn)權(quán)模式選擇

社區(qū)銀行產(chǎn)權(quán)模式的核心是公司的產(chǎn)權(quán)組織形式。其實(shí)質(zhì)就是公司內(nèi)部權(quán)力的分配和制衡，即明確出資人、經(jīng)營(yíng)管理者和其他利益相關(guān)人之間權(quán)利和責(zé)任的分配，規(guī)定公司治理組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)管理議事規(guī)則和程序，并決定公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標(biāo)和措施等問題。從國(guó)外非政策性銀行體系的構(gòu)成來(lái)看，一般都大致劃分為商業(yè)銀行和合作金融機(jī)構(gòu)（大多稱為合作信用社，也有稱作合作銀行的）兩大類。而屬于商業(yè)銀行類的社區(qū)銀行的產(chǎn)權(quán)組織形式一般都是股份制，按照股份制公司“兩權(quán)分離”的要求進(jìn)行法人治理結(jié)構(gòu)的構(gòu)建，按照利潤(rùn)最大化的目標(biāo)實(shí)行商業(yè)化經(jīng)營(yíng)管理。

我國(guó)由于區(qū)域間歷史因素、文化差異及貧富差距較大，社區(qū)銀行的設(shè)立可采取股份商業(yè)銀行模式的社區(qū)銀行和股份合作制模式的社區(qū)銀行以及合作制的鄉(xiāng)村社區(qū)銀行三種模式。在廣大縣域和金融不發(fā)達(dá)地區(qū)應(yīng)把農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)化為合作制的鄉(xiāng)村社區(qū)銀行；一些區(qū)域中心城市和經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的縣、地級(jí)市的中小銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)過重新整合，可以組建成股份合作制模式的社區(qū)銀行；一些全國(guó)中心城市和經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的沿?？h、地級(jí)市的中小金融機(jī)構(gòu)經(jīng)過重新整合，可以組建成股份制模式的社區(qū)銀行。

社區(qū)銀行要按照股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化、投資主體多元化的原則來(lái)調(diào)整產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，完善治理機(jī)制。對(duì)于將改造為股份制或股份合作制社區(qū)銀行的城市商業(yè)銀行由于還存在“所有者缺位”的制度缺陷，要使公司治理機(jī)制真正發(fā)揮作用，就必須通過引進(jìn)外資和國(guó)內(nèi)民營(yíng)資本對(duì)城市商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整和改造。目前境外銀行和其他金融機(jī)構(gòu)以及民營(yíng)資本對(duì)參股我國(guó)城市商業(yè)銀行表現(xiàn)出了濃厚的興趣，我們可以抓住這一有利時(shí)機(jī)，向他們出讓部分城市商業(yè)銀行的股權(quán)。這樣，既可以改變地方政府“一股獨(dú)大”的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，又可以通過這些境外機(jī)構(gòu)投資者引進(jìn)國(guó)際銀行業(yè)的先進(jìn)管理理念和經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揮他們?cè)阢y行治理機(jī)制中的作用，真正建立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、行長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)班子既相互協(xié)調(diào)，又相互制約的治理結(jié)構(gòu)。對(duì)于欲改造為合作制社區(qū)銀行的城鄉(xiāng)信用社來(lái)說，應(yīng)以社區(qū)居民和中小企業(yè)為投資入股的主體，鼓勵(lì)引進(jìn)民間資本和適度引進(jìn)外資，還可以通過定向或不定向發(fā)行金融債券的方式籌措資本。而鄉(xiāng)村社區(qū)銀行應(yīng)大力吸收當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)村工商戶、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織和企業(yè)法人入股。對(duì)于新建的社區(qū)銀行則一開始就要按照產(chǎn)權(quán)清晰、管理規(guī)范、權(quán)責(zé)明確的原則建立起現(xiàn)代股份公司組織形式。

三、社區(qū)銀行準(zhǔn)入退出模式選擇

第3篇：股權(quán)結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)方案范文

【關(guān)鍵詞】民營(yíng)銀行 金融組織體系 金融產(chǎn)品創(chuàng)新 云南省

一、引言

云南作為我國(guó)面向西南開放的橋頭堡，是我國(guó)較早與周邊國(guó)家開展金融合作的省份。近年來(lái)，隨著云南省經(jīng)濟(jì)社會(huì)的較快發(fā)展，沿邊金融獨(dú)具特色，跨境金融發(fā)展較快，云南省金融改革開放發(fā)展迅速，形成了以昆明為核心，河口、西雙版納、騰沖、瑞麗等次區(qū)域跨境人民幣金融服務(wù)中心為支撐的發(fā)展態(tài)勢(shì)。2013年11月，國(guó)務(wù)院批復(fù)下發(fā)了《云南省廣西壯族自治區(qū)建設(shè)沿邊金融綜合改革試驗(yàn)區(qū)總體方案》，提出了試驗(yàn)區(qū)改革的十大主要任務(wù)，即實(shí)施人民幣跨境業(yè)務(wù)創(chuàng)新、完善金融組織體系、培育發(fā)展多層次資本市場(chǎng)、推進(jìn)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展、加快農(nóng)村金融產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新、促進(jìn)貿(mào)易投資便利化、加強(qiáng)金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的跨境合作、完善地方金融管理體制、建立金融改革風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制和健全跨境金融合作交流機(jī)制共10項(xiàng)試點(diǎn)任務(wù)。每一項(xiàng)任務(wù)重點(diǎn)突出，特色鮮明，內(nèi)涵豐富，必將成為推動(dòng)云南金融改革創(chuàng)新發(fā)展的重要抓手。在完善金融組織體系方面，提出了重點(diǎn)實(shí)施金融開放“引進(jìn)來(lái)”和“走出去”，吸引東盟、南亞、乃至西亞金融機(jī)構(gòu)到云南設(shè)立外資金融機(jī)構(gòu)、設(shè)立國(guó)際性或區(qū)域性管理總部，支持民間資本進(jìn)入金融業(yè)，發(fā)起設(shè)立自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的民營(yíng)銀行等金融機(jī)構(gòu)，支持云南地方法人金融機(jī)構(gòu)到東盟、南亞國(guó)家設(shè)立機(jī)構(gòu)等試點(diǎn)任務(wù)。從《總體方案》可以看出，中央對(duì)云南沿邊金融改革寄予了高度重視，對(duì)云南金融發(fā)展給予了極大支持。在這樣一個(gè)重大國(guó)家戰(zhàn)略中，云南民營(yíng)銀行如何發(fā)展必然構(gòu)成其中重要部分，因而這一研究具有現(xiàn)實(shí)必要性。

第一，發(fā)展民營(yíng)銀行是推動(dòng)沿邊金融改革試驗(yàn)區(qū)發(fā)展，促進(jìn)金融競(jìng)爭(zhēng)的必然要求。金融市場(chǎng)是配置資金的市場(chǎng)，是經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展的供血系統(tǒng)，從東部經(jīng)濟(jì)發(fā)展與金融業(yè)的緊密聯(lián)系，在沿邊金融綜合改革試驗(yàn)區(qū)建設(shè)的新時(shí)期云南省同樣需要金融的支持?，F(xiàn)代意義的金融發(fā)展都是從銀行體系的發(fā)展開始的，發(fā)達(dá)金融市場(chǎng)的銀行業(yè)應(yīng)當(dāng)是一個(gè)涵蓋國(guó)有大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、民營(yíng)銀行、地方城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行等金融結(jié)構(gòu)在內(nèi)的多層次、多元化和多樣化的銀行體系。促進(jìn)云南金融競(jìng)爭(zhēng)，推動(dòng)云南金融市場(chǎng)化，發(fā)展民營(yíng)銀行變得尤為重要。

第二，發(fā)展云南民營(yíng)銀行是解決云南省小微企業(yè)融資難的必由之路。民營(yíng)銀行發(fā)展首先是我國(guó)深化金融體制改革的重要體現(xiàn)，表明鼓勵(lì)民間資本進(jìn)入壟斷行業(yè)正在進(jìn)一步落實(shí)當(dāng)中。民營(yíng)銀行發(fā)展可以更好地服務(wù)小微企業(yè)，緩解小微企業(yè)融資難、融資貴等問題。中小企業(yè)相對(duì)國(guó)有企業(yè)而言，從國(guó)有商業(yè)銀行、地方性商業(yè)銀行的貸款都很難以得到滿足，目前云南省金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)還不夠，所以這就造成還有一些壟斷行為，還有在定價(jià)上收費(fèi)過高、過多等問題。這些問題一定程度上可以通過民營(yíng)經(jīng)濟(jì)，特別是民營(yíng)銀行的準(zhǔn)入得到逐步解決。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2013年，云南省小微企業(yè)獲得貸款2673.56億元，占云南省各項(xiàng)貸款余額16.57%。雖然2013年云南小微企業(yè)的貸款總量有了明顯的增長(zhǎng)，但是從占比情況來(lái)看，還是不太理想。中小微企業(yè)在獲得商業(yè)銀行貸款上的“不公平待遇”一方面體現(xiàn)在稅負(fù)較重，政策扶持力度較小;另一方面體現(xiàn)在“融資難”上。建立與小微企業(yè)相匹配的專業(yè)對(duì)口銀行如民營(yíng)銀行，可以大大緩解小微企業(yè)融資難的問題。

第三，發(fā)展民營(yíng)銀行是促進(jìn)民營(yíng)金融規(guī)范、維護(hù)金融秩序的現(xiàn)實(shí)途徑。以云南省為例，據(jù)統(tǒng)計(jì)，2014年前7個(gè)月，云南省高級(jí)法院新收審借款合同糾紛案件15件，同比上升114.3%，其中民間借貸案件從去年的1件上升為12件，同比上升11倍;新收二審借款合同糾紛118件，同比上升118.51%，其中民間借貸案件98件，同比上升180%;另外，昆明市中級(jí)法院受理各類借款案件618件，同比上升113.1%，其中民間借貸糾紛案件303件，同比上升146.3%。法院審理涉及相關(guān)金融案件呈高發(fā)態(tài)勢(shì)，案件標(biāo)的額增大，金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步增大。從統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)可以看出，近年來(lái)民間糾紛案件（包括小額貸款公司、典當(dāng)公司等借款案件）成倍增加。因此，讓民間資本“浮出水面”，使民間金融合法化已經(jīng)刻不容緩，民營(yíng)銀行由于金融監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管，通過設(shè)立民營(yíng)銀行便成為促進(jìn)民間金融規(guī)范發(fā)展、維護(hù)穩(wěn)定金融秩序的重要途徑。

二、我國(guó)及其云南民營(yíng)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀

（一）現(xiàn)狀

1.我國(guó)民營(yíng)銀行發(fā)展現(xiàn)狀。2013年7月5日，國(guó)務(wù)院了《關(guān)于金融支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)的指導(dǎo)意見》首次提出“嘗試由民間資本發(fā)起設(shè)立自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的民營(yíng)銀行”。2013年，黨的十八屆三中全會(huì)明確提出：“允許具備條件的民間資本依法發(fā)起設(shè)立中小型銀行等金融機(jī)構(gòu)”。此后，銀監(jiān)會(huì)專門制定了設(shè)立自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)民營(yíng)銀行試點(diǎn)工作框架性建議，該框架性建議獲得了國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)。2014年3月11日，銀監(jiān)會(huì)第一批5家民營(yíng)銀行將分別在天津、上海、浙江、廣東開展試點(diǎn)，浙江獲得2家試點(diǎn)名額。2014年7月25日，三家民營(yíng)銀行已批準(zhǔn)籌建，它們分別是：騰訊、百業(yè)源、立業(yè)為主發(fā)起人的深圳前海微眾銀行;正泰、華峰為主發(fā)起人的溫州民商銀行;華北、麥購(gòu)為主發(fā)起人的天津金城銀行。根據(jù)監(jiān)管部門的批復(fù)和要求，三家民營(yíng)銀行的籌備期為6個(gè)月，需提前一個(gè)月向監(jiān)管部門提交開業(yè)申請(qǐng)。同時(shí)籌備期可以延期一次，期限則是3個(gè)月。對(duì)此，在最多6個(gè)月或者9個(gè)月之內(nèi)，上述三家民營(yíng)銀行則會(huì)開業(yè)。2014年9月29日銀監(jiān)會(huì)同意在上海市籌建上海華瑞銀行，上海華瑞銀行由上海均瑤（集團(tuán)）有限公司和上海美特斯邦威服飾股份有限公司共同發(fā)起。同日，銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)在浙江省杭州市籌建浙江網(wǎng)商銀行。從正在籌建的5家民營(yíng)銀行來(lái)看（具體見下表3），均在東部沿海發(fā)達(dá)省市，而且業(yè)務(wù)領(lǐng)域都是在特定范圍內(nèi)。目前獲得試點(diǎn)的5家民營(yíng)銀行主要有4種經(jīng)營(yíng)模式：一是“小存小貸”（限定存款上限，設(shè)定財(cái)富下限）;二是“大存小貸”（存款限定下限，貸款限定上限）;三是“公存公貸”（只對(duì)法人不對(duì)個(gè)人）;四是“特定區(qū)域存貸款”（限定業(yè)務(wù)范圍、區(qū)域范圍）。

表1 我國(guó)首批民營(yíng)銀行簡(jiǎn)況

2.云南民營(yíng)銀行發(fā)展現(xiàn)狀。2013年10月，以云南省政府名義將云南省泛亞金控銀行股份有限公司申報(bào)材料上報(bào)銀監(jiān)會(huì)審批。泛亞金控銀行為云南省工商聯(lián)與省民營(yíng)企業(yè)家協(xié)會(huì)擬聯(lián)合發(fā)起設(shè)立的云南省首家民營(yíng)銀行。具體擬由省工商聯(lián)牽頭組織云南民營(yíng)企業(yè)，委托云南金控股權(quán)投資基金股份有限公司協(xié)助組成臨時(shí)籌備組，籌建云南省首家民營(yíng)銀行。省內(nèi)40家民營(yíng)企業(yè)作為發(fā)起人，總出資20億元作為注冊(cè)資本金，申請(qǐng)報(bào)告已順利上報(bào)。參與發(fā)起該民營(yíng)銀行的企業(yè)，大多為云南省的民營(yíng)100強(qiáng)企業(yè)，如云南紅酒業(yè)、俊發(fā)地產(chǎn)、柏聯(lián)集團(tuán)等。但遺憾的是，云南最終沒有被列入全國(guó)第一批民營(yíng)銀行試點(diǎn)。

2014年8月，德宏州邊貿(mào)銀行開始籌建，成立了籌建工作班子，完成了發(fā)起股東的征集工作，制定了“立足德宏本土，服務(wù)邊貿(mào)實(shí)體，支持沿邊經(jīng)濟(jì)，中緬貨幣兌換，跨境金融合作，面向東南亞、南亞發(fā)展?！钡你y行發(fā)展目標(biāo)，邊貿(mào)銀行定位于著力探索開展與緬甸特別是緬木姐等相鄰地區(qū)銀行多向合作，推進(jìn)跨境結(jié)算、人民幣兌換、匯率機(jī)制的完善。重點(diǎn)對(duì)口岸建設(shè)、中緬互聯(lián)互通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、陸水聯(lián)運(yùn)通道建設(shè)、會(huì)展招商、珠寶翡翠交易、境外替代種植、跨境產(chǎn)業(yè)合作和邊貿(mào)企業(yè)走出去做大做強(qiáng)等方面進(jìn)行金融支持。目前已編制完成《瑞麗邊貿(mào)銀行籌建申報(bào)材料》，并上報(bào)省政府，已成為云南省重點(diǎn)推薦上報(bào)銀監(jiān)會(huì)的民營(yíng)銀行。

2014年10月28日，一心堂接云南沿邊小微銀行股份有限公司籌備組入股邀請(qǐng)函，擬向云南省政府金融辦公室推薦公司為云南沿邊小微銀行股份有限公司的發(fā)起人，擬用自有資金出資不超過5.2億元。擬同意公司作為主要發(fā)起人之一參與發(fā)起設(shè)立云南沿邊小微銀行股份有限公司，目前，該公司正根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及上級(jí)政府要求，就設(shè)立民營(yíng)銀行事宜與相關(guān)部門、其他發(fā)起人進(jìn)行溝通、交流，研究設(shè)立方案相關(guān)細(xì)節(jié)。還有多家企業(yè)都在躍躍欲試，云南民營(yíng)銀行正在“破繭”之中。

云南省民營(yíng)銀行申報(bào)籌備工作正在穩(wěn)步推進(jìn)之中。根據(jù)最新消息稱，云南銀監(jiān)局積極推進(jìn)我省民營(yíng)銀行申報(bào)籌備工作，根據(jù)準(zhǔn)入原則、標(biāo)準(zhǔn)，重點(diǎn)圍繞“特色定位”和“風(fēng)險(xiǎn)處置”兩點(diǎn)突破口完善設(shè)計(jì)方案，對(duì)條件相對(duì)成熟的瑞麗邊貿(mào)銀行、紅河銀行、滇商銀行和金控銀行進(jìn)行重點(diǎn)輔導(dǎo)和方案修訂，目前已由省政府向國(guó)務(wù)院上報(bào)了金控銀行、瑞麗邊貿(mào)銀行和紅河銀行的籌備方案。條件成熟時(shí)云南省還將推動(dòng)擬設(shè)民營(yíng)銀行的申報(bào)籌備工作，探索建立泛亞沿邊開發(fā)銀行，爭(zhēng)取民營(yíng)銀行設(shè)立取得突破性進(jìn)展。

三、存在的主要問題

雖然目前民營(yíng)銀行我國(guó)只有5家正式批準(zhǔn)籌建試點(diǎn)，云南還沒有1家，其問題還顯現(xiàn)不出來(lái)，但是，從一般和我國(guó)已經(jīng)運(yùn)行的幾家民營(yíng)銀行的情況以及云南民營(yíng)銀行未來(lái)發(fā)展的實(shí)際來(lái)看，下面一些問題我們不得不引起重視：

（一）吸儲(chǔ)能力先天不足

民營(yíng)銀行的誕生正逢當(dāng)下我國(guó)經(jīng)濟(jì)下行，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行進(jìn)入了“新常態(tài)”、結(jié)構(gòu)調(diào)整以及利率市場(chǎng)化等背景因素，同時(shí)面對(duì)原有3954家銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)以及20多萬(wàn)家分支機(jī)構(gòu)，其市場(chǎng)空間已經(jīng)被高度擠占與細(xì)分，這就對(duì)民營(yíng)銀行吸儲(chǔ)經(jīng)營(yíng)等形成很大的壓力。銀行經(jīng)營(yíng)的是貨幣資金這一特殊商品，而銀行的資金主要來(lái)自其吸收的存款，這種負(fù)債經(jīng)營(yíng)的特殊性決定了銀行的正常經(jīng)營(yíng)是建立在良好的信譽(yù)基礎(chǔ)之上的。或有人認(rèn)為，民營(yíng)銀行機(jī)制靈活、贏利能力強(qiáng)、沒有歷史包袱、，從而能很快樹立起良好的信譽(yù)。但事實(shí)并非如此，由于民營(yíng)銀行規(guī)模小、資本少、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，特別是尚未建立起存款保險(xiǎn)制度（目前僅有人民銀行2014年11月起草的《存款保險(xiǎn)條例（征求意見稿）》，正在面向社會(huì)征求意見），以及民營(yíng)銀行未獲得社會(huì)信用基礎(chǔ)的情況下，其難以在短期內(nèi)樹立起良好信譽(yù)。因此，民營(yíng)銀行的吸儲(chǔ)能力必將存在先天不足的問題。

（二）公信力缺失問題

由于民營(yíng)銀行剛起步，知名度不高、信譽(yù)還未建立以及實(shí)力有限，與現(xiàn)有的國(guó)有控制大型商業(yè)銀行相比，有著“先天性”不足，短時(shí)間內(nèi)很難在公眾心目中建立起充足的信任度?？蛻暨x擇銀行或辦理銀行業(yè)務(wù)時(shí)可能會(huì)“用腳投票”，即同等條件下不愿選擇民營(yíng)銀行，從而導(dǎo)致了民營(yíng)銀行在發(fā)展起點(diǎn)上就落后了一步，以及在后續(xù)經(jīng)營(yíng)管理中發(fā)生同樣的問題。銀行的主要活動(dòng)領(lǐng)域是信用領(lǐng)域，公眾對(duì)銀行的信任度大小和認(rèn)可度大小將直接影響著銀行未來(lái)的生存和發(fā)展空間。

（三）人才匱乏問題

銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大、專業(yè)性強(qiáng)，需要一支即懂金融理論又懂管理的專業(yè)團(tuán)隊(duì)。這支團(tuán)隊(duì)僅靠民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部組建肯定是不夠的，專業(yè)知識(shí)薄弱將成為民營(yíng)企業(yè)家們的短板。因此，民營(yíng)銀行必須外聘高素質(zhì)的金融專業(yè)人才和有著豐富銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)的技術(shù)與管理人才。

（四）外部環(huán)境問題

目前，我國(guó)民營(yíng)銀行的發(fā)展面臨的外部環(huán)境也不容樂觀，如民營(yíng)銀行面臨不合理的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和較高的行業(yè)壁壘，相關(guān)政策法規(guī)也尚未跟進(jìn)配套。尤其是從上世紀(jì)九十年代以來(lái)，我國(guó)金融業(yè)就存在著一定的過度和無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)問題，金融亂象較多，主要原因是銀行業(yè)市場(chǎng)劃分不清，各類金融機(jī)構(gòu)服務(wù)對(duì)象分工不明，業(yè)務(wù)交叉重疊，競(jìng)爭(zhēng)互“挖墻角”，缺乏社會(huì)責(zé)任的“唯利是圖”傾向，監(jiān)管當(dāng)局也缺乏有效的調(diào)控手段，從而引致整個(gè)金融市場(chǎng)環(huán)境較差的問題。尤其是國(guó)有商業(yè)銀行壟斷地位較高，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，無(wú)論是客戶來(lái)源、資金實(shí)力還是風(fēng)險(xiǎn)防范上，都處于絕對(duì)優(yōu)勢(shì)。另外，我國(guó)失信懲戒機(jī)制未能有效建立，導(dǎo)致失信違約現(xiàn)象較多。這些都對(duì)民營(yíng)銀行發(fā)展構(gòu)成外在不利影響與嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。由于民營(yíng)銀行是完全按照市場(chǎng)化機(jī)制和股份制原則設(shè)立運(yùn)作的金融機(jī)構(gòu)，所以完善的自由平等的金融市場(chǎng)環(huán)境對(duì)民營(yíng)銀行發(fā)展至為重要。

四、對(duì)策與建議

當(dāng)前，我國(guó)銀行業(yè)正進(jìn)入轉(zhuǎn)型的“新常態(tài)”時(shí)期，監(jiān)管部門應(yīng)科學(xué)界定民營(yíng)銀行經(jīng)營(yíng)范圍和服務(wù)對(duì)象，消除制度障礙和現(xiàn)實(shí)阻礙，讓民營(yíng)銀行也不被經(jīng)營(yíng)困難所擋，并逐漸使其成長(zhǎng)為我國(guó)銀行體系一支重要力量。我們認(rèn)為，設(shè)立民營(yíng)銀行不可一哄而上，也不能過于追求數(shù)量和規(guī)模，應(yīng)該在借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和審慎原則基礎(chǔ)上，先在一些二、三線城市開展試點(diǎn)，以中小企業(yè)或縣鄉(xiāng)地域?yàn)閷?duì)象，或先開辦村鎮(zhèn)銀行和社區(qū)銀行，再逐步向大中城市、大中企業(yè)發(fā)展。下面，具體針對(duì)云南省民營(yíng)銀行如何發(fā)展，提出以下建議：

（一）明確民營(yíng)銀行市場(chǎng)定位，抓住時(shí)機(jī)積極申報(bào)設(shè)立

相對(duì)于大型商業(yè)銀行，民營(yíng)銀行一般規(guī)模小，但機(jī)制靈活，信息傳遞效率較高，有利于克服大型商業(yè)銀行服務(wù)中小企業(yè)和“三農(nóng)”存在的財(cái)務(wù)不透明、信息不對(duì)稱、風(fēng)險(xiǎn)不確定等難題。當(dāng)前，我省的民營(yíng)銀行一定要抓住大好時(shí)機(jī)，積極認(rèn)真申報(bào)，政府要全力支持。我省民營(yíng)銀行的市場(chǎng)定位一定要以中小企業(yè)和“三農(nóng)”作為主要服務(wù)對(duì)象，以差異化、特色化的服務(wù)占有市場(chǎng)，從而實(shí)現(xiàn)自己的可持續(xù)發(fā)展;同時(shí)要注意民營(yíng)銀行定位應(yīng)偏向于社區(qū)銀行，以服務(wù)小微企業(yè)和本地居民為主;建立升級(jí)導(dǎo)向機(jī)制，村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司、融資擔(dān)保公司發(fā)展得比較好的可以升級(jí)到民營(yíng)銀行。

（二）完善民營(yíng)銀行公司治理結(jié)構(gòu)

民營(yíng)銀行具有責(zé)權(quán)清晰、產(chǎn)權(quán)明確的制度優(yōu)勢(shì)，這是民營(yíng)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力所在，但是必須不斷完善和加強(qiáng)公司治理結(jié)構(gòu)，以充分發(fā)揮它的制度優(yōu)勢(shì)。首先，要明確各個(gè)管理機(jī)構(gòu)的權(quán)限，加強(qiáng)各自之間的制約和約束，充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的職能，努力實(shí)現(xiàn)其決策的科學(xué)性、民主性;其次，要合理確定股東投資比例，既要防止一股獨(dú)大的現(xiàn)象出現(xiàn)，又要避免股權(quán)過于分散，防止出現(xiàn)“內(nèi)部人控制”的問題;再次，還要形成科學(xué)合理的約束激勵(lì)機(jī)制。民營(yíng)銀行可以借助機(jī)制靈活、治理結(jié)構(gòu)完善等的特點(diǎn)，嘗試股權(quán)激勵(lì)創(chuàng)新，以提高員工積極性，吸引更多的優(yōu)秀人才加盟。

（三）完善監(jiān)管層次，構(gòu)建合理監(jiān)管制度

由于民營(yíng)銀行信息透明度較低，金融監(jiān)管的有效性比較弱，金融風(fēng)險(xiǎn)容易累積不易被發(fā)現(xiàn)。金融風(fēng)險(xiǎn)具有傳遞性，一家民營(yíng)銀行的運(yùn)營(yíng)不善有可能會(huì)對(duì)整個(gè)金融體系產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)傳遞。因此，發(fā)展民營(yíng)銀行還需要監(jiān)管當(dāng)局有效加強(qiáng)監(jiān)管，對(duì)民營(yíng)銀行的監(jiān)管要走在民營(yíng)銀行發(fā)展之前。具體來(lái)看，應(yīng)重點(diǎn)做好以下方面的監(jiān)管工作：

第一，監(jiān)督民營(yíng)銀行完善公司治理結(jié)構(gòu)，健全會(huì)計(jì)制度，強(qiáng)制民營(yíng)銀行的信息披露，確保民營(yíng)銀行披露的信息準(zhǔn)確及時(shí)。要防止可能出現(xiàn)的內(nèi)部人控制現(xiàn)象，對(duì)股權(quán)結(jié)構(gòu)、募股、擴(kuò)股、轉(zhuǎn)讓等都要進(jìn)行監(jiān)管，防止股東相互串通。

第二，制定適當(dāng)市場(chǎng)準(zhǔn)入規(guī)則和有效的市場(chǎng)退出機(jī)制，這是保證民營(yíng)銀行安全穩(wěn)定發(fā)展的最有效預(yù)防措施。監(jiān)管部門要制定適當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)準(zhǔn)入規(guī)則，明文規(guī)定民營(yíng)銀行市場(chǎng)誰(shuí)能進(jìn)入、進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)是什么、以何種方式進(jìn)入、選擇多少數(shù)量進(jìn)入、誰(shuí)來(lái)審查資格等一系列制度安排，同時(shí)還要建立起民營(yíng)銀行因經(jīng)營(yíng)失敗需要退出市場(chǎng)時(shí)的法律法規(guī)等細(xì)則。

第三，建立存款保險(xiǎn)制度，以增強(qiáng)社會(huì)公眾的信心。民營(yíng)銀行有進(jìn)入就有退出，銀監(jiān)會(huì)要牽頭，會(huì)同財(cái)政部、央行等其他部門研究民營(yíng)銀行按照市場(chǎng)運(yùn)作的方法進(jìn)行拍賣、接管、重組或兼并的具體程序和準(zhǔn)則。如果只進(jìn)不退，勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的積聚，產(chǎn)生更大的風(fēng)險(xiǎn)，只有及時(shí)實(shí)現(xiàn)優(yōu)勝劣汰，才能確保民營(yíng)銀行的健康有序發(fā)展。當(dāng)然，這需要推進(jìn)系列配套改革，如相關(guān)法律制度的完善和存款保險(xiǎn)制度的建立等。

第四，密切關(guān)注民營(yíng)銀行的財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)充足率、資產(chǎn)質(zhì)量等，特別要留意銀行是否把大量貸款發(fā)放給關(guān)聯(lián)交易方。

據(jù)2014年11月13日最新消息，民營(yíng)銀行上海華瑞銀行股份有限公司（暫定名）發(fā)起人明確提出：持股5%以上股東“在國(guó)家頒布存款保險(xiǎn)制度和金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)法規(guī)之前，以自有資金，在出資額一倍范圍內(nèi)，對(duì)50萬(wàn)元以下儲(chǔ)蓄存款承擔(dān)因華瑞銀行經(jīng)營(yíng)失敗而導(dǎo)致的剩余風(fēng)險(xiǎn)賠付責(zé)任，并以書面形式約定具體操作程序”。由此增強(qiáng)了民營(yíng)銀行的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)意識(shí)與有力作為，有利于人們?cè)鰪?qiáng)對(duì)民營(yíng)銀行的信心。

（四）設(shè)立民營(yíng)銀行過渡保護(hù)期

結(jié)合實(shí)際，自主地選擇適合我省的民營(yíng)銀行發(fā)展模式。筆者認(rèn)為，當(dāng)前我國(guó)和我省民營(yíng)銀行發(fā)展模式將會(huì)經(jīng)歷“保護(hù)―成長(zhǎng)―獨(dú)立”三個(gè)階段，根據(jù)產(chǎn)業(yè)保護(hù)理論，在政策的保護(hù)下我國(guó)民營(yíng)銀行的發(fā)展應(yīng)達(dá)到三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)：第一，保護(hù)民營(yíng)銀行的發(fā)展要有利于民間潛在金融資源的利用;第二，保護(hù)民營(yíng)銀行應(yīng)該有利于整個(gè)銀行業(yè)資金使用效率的提高;第三，對(duì)民營(yíng)銀行的政策保護(hù)應(yīng)有益于銀行業(yè)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的動(dòng)態(tài)變化。此外，這里需要明確的是保護(hù)而不是行政干預(yù)，其目的是為民營(yíng)銀行日后完全市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)積累物質(zhì)基礎(chǔ)和提高生存能力。

（五）加強(qiáng)制度的頂層設(shè)計(jì)

支持民營(yíng)資本設(shè)立銀行，首先應(yīng)進(jìn)行金融改革頂層制度設(shè)計(jì)，有序推進(jìn)銀行破產(chǎn)制度、存款保險(xiǎn)制度及利率市場(chǎng)化改革，從政策法規(guī)上營(yíng)造有利于民營(yíng)銀行發(fā)展的市場(chǎng)環(huán)境。一般來(lái)說，銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)高，但我們不能以風(fēng)險(xiǎn)大、門檻高為由不開放，而是要出臺(tái)清晰、透明的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)民營(yíng)銀行進(jìn)行系列制度安排，有效規(guī)范、約束其行為，既保證構(gòu)建市場(chǎng)化、多層次、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)的多層次金融體系，又使云南省的民營(yíng)銀行始終不脫離健康的運(yùn)行軌道。

（六）加大政策扶持力度

民營(yíng)銀行比起大型國(guó)有銀行和股份制商業(yè)銀行而言，無(wú)論是從資本金還是經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)都是不能同日而語(yǔ)，民間資本一旦進(jìn)入銀行領(lǐng)域，經(jīng)營(yíng)和生存環(huán)境都面臨著巨大的挑戰(zhàn)。因此政府應(yīng)加大對(duì)民營(yíng)銀行的扶持和保護(hù)力度。具體而言可以從如下幾個(gè)方面著手：

第一，在經(jīng)營(yíng)初期可以進(jìn)行稅收優(yōu)惠和給予一定財(cái)政補(bǔ)貼。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高的中小企業(yè)貸款，政府可以通過民營(yíng)銀行的發(fā)放貸款的水平和績(jī)效，采取減免，抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)的措施來(lái)保護(hù)民營(yíng)銀行。

第二，央行可以對(duì)其實(shí)行定向降低存款準(zhǔn)備金或者采用差別的準(zhǔn)備金率，來(lái)提高民營(yíng)銀行的貸款規(guī)模。民營(yíng)銀行到中央銀行辦理再貸款或再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，中央銀行對(duì)其可以適當(dāng)降低其再貸款率和貼現(xiàn)率，以降低其融資成本。民營(yíng)銀行也可以適當(dāng)提高貸款利率水平，縮短業(yè)務(wù)審批周期。此外，還可通過窗口指導(dǎo)鼓勵(lì)民營(yíng)銀行在利率尚未市場(chǎng)化的階段積極進(jìn)行金融產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新。

第三，業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入政策。適當(dāng)?shù)叵蛎駹I(yíng)銀行開放一些國(guó)有銀行限制受理但風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低的業(yè)務(wù)，使其在市場(chǎng)內(nèi)進(jìn)一步發(fā)揮自身的獨(dú)特功能和優(yōu)勢(shì)。

總之，上述扶持政策均是在民營(yíng)銀行發(fā)展初期的保護(hù)措施，在其發(fā)展成熟之后則應(yīng)適時(shí)地退出，保證民營(yíng)銀行在市場(chǎng)內(nèi)自主的生存。

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