公司財務精選(九篇)

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第1篇：公司財務范文

11月22日董事會上，董事長要求公司管理者每月拿出一定的時間，選擇不同類型的員工，用講課的形式，就公司文化建設、內部管理等內容給大家講課，旨在搞好企業文化建設，提高管理者的管理水平。根據這個要求，今天組織財務部全體人員召開這次財務工作會議，會議主要有兩個內容，一是和大家一起回顧一下2004年的工作，二是講一下目前公司方針目標及董事長的經營理念，和明年在財務工作方面的思路和一些工作要求。

首先，回顧一下2004年的工作

剛剛過去的2004年，是極不平凡的一年，是我們公司加快發展壯大的一年，也是我們財務工作取得良好業績的一年。一年來，在公司董事會的正確指導下，我們圍繞公司的生產經營方針和工作目標，以完善、創新、高效的工作態度，積極進取，努力工作，圓滿地完成了各項工作任務，為公司爭得了榮譽。2004年公司獲得了濰坊市“銀行信譽最佳企業”、“aaa級信譽企業”等稱號。回顧一年來的工作我認為有以下三個特點：

一是財務管理制度得到進一步完善，財務管理職能得到進一步落實。

2004年沖壓中心的正式投入運行，使公司的管理體系發生了較大的變化，為了適應公司發展的需求，針對公司的發展環境的變化，我們對《財務管理考核實施細則》、《發貨臺帳的管理規定》、《財務人員崗位職責及考核辦法》、《成本考核辦法》、《清理應收、預付款發出商品的規定》，《廢舊物資的管理辦法》，《發貨退回件的管理規定》等管理制度進行了修訂完善，制定了分公司財務管理考核實施細則。同時，我們根據《財務管理考核實施細則》堅持定期不定期的對各部門、分公司的財務工作進行檢查考核，增強了各部門、分公司執行公司制度的力度，使財務管理職能得到進一步落實。

二是資金管理得到進一步加強，資金效能得到進一步發揮。

2004年原材料價格持續上升、新增產品種類較多、沖壓中心項目的投入、汽車部件制造分公司搬遷等因素，都增加了公司資金運作的難度，在這種狀況下，我們把資金管理作為財務管理的一條主線來抓，一方面通過合理調配自有資金，使有限的資金用在了刀刃上。另一方面積極多方籌措資金，全年共融資1752萬元，不僅保證了生產經營資金的需要，也確保了全年大規模的技改投入。同時，我們制定了貨款回收率指標考核制度，加強了貨款回收力度，全年共計回收貨款19858.4萬元，占銷售收入的102%，其中預收款同比增加1145萬元。我們通過加大對欠款的清理力度，全年共收回陳欠貨款145.2萬元，其中個人陳欠15萬元。我們通過有效地解決頂賬物資積壓，全年盤活資金近15萬元。

三是成本管理得到進一步加強，經濟效益得到進一步提高。

成本管理歷來是公司工作的重點，2004年我們從抓好目標成本管理，理順比價工作開始，用制度、辦法來約束每一環節，用指標考核各成本單位，進一步提高了全體員工的成本意識，使全體員工人人心裝成的管理，在分析去年各項數據的基礎上，我們制訂了成本、費用降低指標，對今年的工作進行了量化，堅持用指標考核各成本單位，增強了各分公司、各車間和全體員工的成本意識，各分公司、車間從采購、工藝設計、下料等環節入手，對那些費用高、浪費大的項目確立課題，組織攻關，大膽革新，從節約一度電、一滴油抓起，最大限度挖掘潛力，降低成本。由于原材料價格持續上漲，原目標成本已不能更好地指導生產，根據新的原材料價格和工時，我們對原目標成本進行了修訂，使之便利于成本核算與分析。（口述一些工作實例）二是我們強化了比價管理工作，在這項工作中，我們首先深入市場調查，了解市場發展信息，掌握市場動態，督促采購部門及時與商家簽定供貨合同，鎖定市場價格上調因素。（口述一些工作實例）其次，我們尋找最佳商家，多渠道定購期貨。如日照、青島、寶井、上海、寶鋼、易暢、鞍鋼等。再次，我們堅持“貨比三家”的原則，積極開展市場查詢，準確了解市場價格信息，及時與商家協商調整采購物資價格，降低采購成本。（口述一些工作實例）三是做好了產品提價工作，今年以來新增外協件較多，市場材料價格漲幅較大，造成成本增支因素增加，為確保各種產品的盈利水平，我們先后多次對新增三輪車、新平臺及其它大部分外協件等有關產品部件結算價格進行核算提報，使產品結算的價格基本合理，提價工作收到了較為滿意的效果。工作中，我們財務人員經常深入車間倉庫核實數據，三番五次核算價格，寫提價報告，基本做到了每季一次核價提報，為領導進行價格談判提供了準確的數據，保證產品價格穩中有升，為企業爭得了效益。

回顧一年的工作，盡管我們取得了一定的成績，但我們也應該清醒地認識到在財務管理方面還存在著諸多的不足，如:成本核算和管理需再度完善，特殊訂貨產品的成本核算存在滯后性，核算工作還不能更好、更細地為管理服務，輔料定額的完善和輔料考核有放松的現象、部分財會人員對生產實際還了解不夠等問題，這些問題的存在在一定程度上制約了我們工作水平的提高。2005年公司確定了“以常規產品求生存，以高新產品求效益，以管理創新求發展”的工作方針，確定了全年實現銷售收入3.18億元，利稅4800萬元的生產經營目標，要求我們財務工作從抓好成本管理工作入手，開源節流，實現增收增效。要根據財務工作統一管理、分級核算的要求，進一步理順、完善、規范分公司的財務管理體系；完善落實各項監督制度、考核制度。要進一步強化財務預算、收支計劃管理等資金管理工作，確保生產、技改的資金投入。要加強物資采購計劃管理，完善采購比價管理、詢價制度等，從源頭上降低成本。要進一步修訂完善產品計劃目標成本，落實考核措施，確保機械制造分公司可比產品成本降低2％，利潤率25％；汽車部件制造分公司可比產品成本降低1％，利潤率7.5％。那么，如何實現公司提出的奮斗目標，完成公司安排的各項工作任務，下面根據公司的總體工作安排，我講一下2005年我們財務工作的思路和要求：

2005年公司及財務工作思路和要求

（先講一下公司2005年方針目標中的第四項成本管理、第七項企業文化、董事長的經營理念“用生命經營高鍛，以熱血蘊育員工，讓高鍛回報社會”，并將這個理念融入每位員工的思想和行為之中。）

2005年我們財務工作要以財務管理為中心，以成本管理為重點，開源節流，實現增收增效。確保實現以下目標：總公司實現利潤3000萬元、機械制造分公司實現利潤2000萬元、汽車部件制造分公司實現利潤1785萬元。貨款回收率l00％。銷售費用率總公司2.4％、機械制造分公司4.5％、汽車部件制造分公司1.3％。可比產品成本降低率機械制造分公司確保降低2％；汽車部件制造分公司確保降低1％。因此，我們全體財務工作人員要圍繞這個奮斗目標展開，團結一致，開拓進取，打好主動仗，通過強化財務經營成果考核，進一步提升財務管理水平，促進公司經濟效益的提高。主要做好一下四個方面的工作：

一、完善財務制度，落實管理職能。

要根據公司新的管理框架，進一步理順、完善、規范公司和分公司的財務管理體系，建立一套新的財務管理制度，適應公司發展的需要。同時，完善對分公司的考核辦法。主要從利潤率、資金占用、貨款回收率、鑄件成品合格率和材料利用率五個主要指標對分公司和生產車間進行考核。督促各分公司、車間從采購、工藝設計、下料等環節入手，提高材料利用率，降低成本；廣泛利用新技術、新材料及新工藝，對那些費用高、浪費大的項目確立課題，組織攻關，大膽革新；從節約一度電、一滴油抓起，最大限度挖掘潛力，確保利潤和可比產品成本降低率目標的實現。

二、完善核算體系，調整計劃成本。

由于沖壓中心的建立，受廠房、設備、人員等變動的影響，費用的歸屬也有了新的變化，要相應的調整核算體系，對各項費用的分攤進行測算調整，重新修訂完善產品的計劃成本。

三、完善財務預算，強化資金管理。

要根據采購部門的采購計劃和銷售部門的貨款回收計劃，對各分公司的用款比例進行測算，調整分公司的資金使用比例，并繼續實行基數以上付款制度，在確保生產、技改投入的前提下，嚴格控制計劃外支出及非生產性開支。

四、完善比價管理，降低采購成本。

要進一步加強外購、外協件的價格臺賬管理，堅持相同質量比價格，相同價格比信譽，先國內再進口，先名牌再一般，先國企后集體，先近后遠的原則，，杜絕出現淡薄貨比三家原則，一口價現象。同時，要制定采購質量到人制度，誰采購的產品，誰負責到底，加強對業務員考核。

最后，我給大家提幾點要求，希望大家在今后的工作中認真做到：

1、自覺學習業務技能，新制度，新規定等，做到熟練掌握專業知識，熟悉與本職工作有關的政策、規章制度等。

2、誠實可靠、保守機密、嚴守紀律、堅持原則。財會工作是一項"處理機密"、紀律性很強的工作，嚴守財經紀律，保守財經機密，是財會人員應具備的素質。

3、工作效率高，按規定處理各種業務，無推諉、扯皮、拖沓、應付形象，能和其它各部門做好相互協調配合。

4、堅持實事求是，注重工作質量，不弄虛作假，不搞形式主義。

5、待人禮貌、熱情，要保持飽滿的精神狀態和較好的儀表修飾。

6、保護好環境衛生，辦公室地面、墻壁、門窗無積塵，辦公用品放置有序，遵守規章制度和勞動紀律按時上、下班，不在上班時間閑談，請吃，不做與工作無關的私事。

7、部長、科長要以身作則，率先垂范，工作創新，作風民主。（附帶講部長的職責及權威）

第2篇：公司財務范文

  公司財務辭職報告

  親愛的財政部長：

  您好！我是財務部的會計劉亮。首先，很遺憾我今天就是來辭職的，下面是我的辭職信。

  我在財務部的主要職務就是查賬目，設計會計制度等，這些跟我大學里頭寫的東西完全不一樣，也跟我心中理想的職業不一樣。在企業里，我還進一步了解會計總論、會計科目、帳戶與復式記帳的應用、會計憑證、帳簿及報表、會計核算及會計工作組織等會計常用知識、資產負債及所有權者權益、營業收入費用利潤、財務報表分析、會計法、稅收法規及稅收證書管理手把手教做賬、電腦上教做帳。在短短兩年時間里頭我已經從一個剛畢業大學，成為一名合格的會計。這些我都需要感謝公司。然而，我的工資待遇還是跟我剛畢業那會一樣，都兩年了，公司也從來沒有考慮加薪。綜合以上幾個原因，我決定辭職，希望公司盡快安排交接人員，以便于我做好交接工作。

  此致

  敬禮！

  辭職人：xxx

  20xx年xx月xx日

  公司財務辭職報告

  尊敬的公司領導：

  您好！

  首先想對您說聲謝謝，在工作上您多年來給予的信任和關照，讓我在任何時候內心都洋溢著感激之情。

  回顧這幾年的工作情況，我深深覺得能得到您的賞識進入xx公司工作是我莫大的幸運。我一直非常珍惜這份工作。在生活和工作中，公司領導對我的關心和教導，同事們對我的關懷和幫助，這一直是我自信而積極的源泉和動力。在公司工作的幾年里，我受益良多：無論是從財會專業技能還是人際關系處理上都有了很大的提高。感謝公司提供的發展平臺和鍛煉機會。我很希望自己能夠發揮最大的努力，全身心地投入工作，這才是對公司、對您以及對我自己負責。但我發現自己對于從事xx行業工作的興趣已經減退，目前的狀況下要圓滿完成公司的托付我已顯得有心無力。所以我決定提出辭職，請您支持。

  對于此刻的離職我表示誠摯的歉意，請您諒解我做出的決定。我會在遞交辭職報告后一到兩周內配合公司安排的工作交接，把因自己離職帶來的影響控制在最小范圍內。

  公司成立至今創造了很多優秀的業績，可喜的變化每天都在發生。不能為公司輝煌的明天繼續貢獻自己的力量，我感到痛心遺憾。真心祝愿公司的規模不斷地擴大，業績不斷地提升，也祝愿公司領導及各位同事工作順利！

  此致

  敬禮！

  辭職人：xxx

  xx年xx月xx日

  公司財務辭職報告

  尊敬的經理：

  您好!

  感謝公司在我入職以來的培養關心和照顧，從20xx年x月份來到公司擔任會計至今，我學到了很多東西，今后無論走向哪里，從事什么，這段經歷都是一筆寶貴的財富，我為在彩卡的這段工作經歷而自豪。

  而今，由于個人原因提出辭職，望領導批準。

第3篇：公司財務范文

關鍵詞：企業財務治理 現狀 措施

一、相關概述

伴隨著我國市場經濟發展，財務治理工作承擔著越來越重要的管理任務。作為一種重要的企業管理工具，財務治理在現代企業生產決策、目標考核、績效評價方面發揮著重要的作用，是企業實現順利健康發展，不斷發展壯大的重要保障。

企業要樹立財務治理理念，加強財務治理，可以增收節支，提高企業資產的使用效率，進而提高經濟效益。財務治理需要企業全體人員的積極參與，管理范圍涉及了企業生產經營的一系列環節。作為企業現代化管理的重要內容，財務治理的對象主要是現金收入和現金支出，它通過對企業的經營方針、戰略目標、管理職責等進行分析定位，確定企業在生產經營中的管理目標，并在財務治理的各個環節中落實其管理職能。

正是由于企業生產環境的不斷變化和面臨風險的多樣化，現代企業尤其要重視財務治理在企業現代管理中的重要地位，通過強化企業財務治理制度建設，并結合企業自身的發展特點和戰略定位，建立完善適應企業現代化發展的管理體系，只有這樣企業才能在越來越激烈的市場競爭中站穩腳跟，實現健康有序發展。

二、企業財務治理存在的問題

首先，企業財務治理目標與企業發展目標不一致。財務治理工作應該與企業的發展戰略緊密相連，財務治理工作的不完善和財務治理目標設置的不合理，導致企業的戰略目標不明確，戰略目標的缺失又進一步導致財務治理混亂，一系列的循環后，企業發展無目標無戰略無資金。在集團企業中也經常出現這種情況，那就是分公司財務治理目標與整個集團的戰略目標不一致，使總公司和分公司的經濟利益不一致，進而導致行動混亂，經營效益下降。

其次，企業缺失財務治理監督機制，導致財務風險無法及時有效管控，對財務治理的監管工作比較薄弱。資金的流動和資金的管理監控不能齊頭并進，企業集團面臨的環境多變，風險較多，企業既沒有科學的預算管理，又沒有有效的內部監督，且較多的企業集團對風險防范與管控不夠有效，缺乏針對性的內部控制與之相對應，也沒有專門的內部控制管理人員和部門去控制風險，許多企業沒能做到全方位地監管財務治理工作，領導層難以及時準確把握企業財務狀況，這都成為企業集團失控的潛在因素。

再次，會計信息化的普及也在一定程度上加大了財務治理的難度。企業運用計算機技術提升管理水平存在風險，計算機系統極易受到外來攻擊。盡管實現信息數據的高度集中和網絡化傳輸，可以提高數據收集、傳輸、交換以及處理效率，縮短經營管理的中間環節，進而提高整個單位的科學管理水平。但是，數據存取及處理存在風險：電子數據信息的存取一般都是利用磁性介質工具來完成，這些磁性介質的使用給數據存取帶來便利的同時，也使得數據存取存在風險。它們往往都無法對數據進行追溯，一旦數據遭到篡改，通常難以找回原始數據。

三、完善企業財務治理工作的建議措施

首先，企業要制定相關財務治理制度，嚴格強化制度的落實，提升制度的效力，重視制度的執行，明確責任，層層負責，提高企業的經營管理水平。現代企業要強化企業的各項制度，財務治理制度尤其要健全。企業要認識財務治理的重要性，根據財務治理的要求設立相應的管理崗位，以此進行財務治理和控制。

其次，科學設置財務治理目標，企業管理層需要征求一線工人、銷售人員、采購人員、管理人員和董事會成員，將他們的意見匯總整理，報決策層審批，在此基礎上兼顧各方面的利益，以企業的長遠發展為目標，科學合理地編制管理目標。要界定清楚基本支出與項目支出，財務治理工作要注重公平和效率。

再次，加強對財務治理的監管。依靠審計提升管理水平，通過審計，明確戰略目標，保障財務治理的合理和準確。重點加強支出結構調整的審計力度，逐步增強財務治理工作的透明度；有效杜絕財務資金使用過程中的不合理現象。要提高企業的財務風險防范控制水平，必須重視內部審計在防范財務風險管理中的作用。可以積極借助于專業的外部會計事務所，對企業的財務報表進行細致的審查。借助于加大審計力度，利用社會中介或第三方的介入，保證開展好企業財務治理工作的審計，對公司的財務治理工作狀況、內部控制措施的執行情況、財務預算落實情況等一系列的財務工作效果進行審計核查。也可以通過內部審計管理，確保企業產生的數據信息的準確性，并督促企業嚴格按照財務治理制度高效規范地開展財務工作。由企業審計部門，結合企業自身的財務治理狀況，選取適合的內部審計控制指標。

最后，及時科學地對企業財務治理工作進行評價考核。確定考核獎懲時，可以考慮實績與管理目標的差異方向及大小。對于完成管理目標難度較大的部門獎勵多一些，對于管理目標難度較小的部門獎勵少些。以此鼓勵員工盡可能編制科學準確的財務治理方案。建立科學合理的財務治理評價指標體系，保障對財務治理工作的合理科學評價。傳統的評價指標體系過于簡單，在評價指標上和評價方法上都不能反映相關人員的工作量，容易使相關人員產生消極情緒和負面影響，而且也不能準確地評價企業的生產經營業績，也容易產生短期效應，影響企業的可持續發展。

參考文獻：

[1]明.現代企業財務治理目標辨析[J].現代商業，2009（35）.

[2]張明亮.淺析加強企業財務治理的重要性[J].東方企業文化，2010（8）.

[3]吳海峽.金融危機下的我國企業財務治理發展現狀[J].中國經濟，2010（10）.

[4]王艾韻.我國企業集團財務治理問題淺析[J].中小企業科技，2010（7）.

第4篇：公司財務范文

年全球金融危機時刻警示著我們，在新的一年里，財務部工作人員應在廠領導的正確領導下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關辦法。在國家各項財務法律、法規的監督下制定如下考核制度：

1、組織財務部各員工對國家有關法律法規、會計制度、安全法、財務制度、管理制度等有關法律法規進行系統學習。

2、在財務部內部明確考核制度：財務人員的分工及各職能部門的協作，要分工明確并帶有互相協作補充性，相互配合的工作中不斷學習，對各項費用的合理支出起到監督作用，對違規違紀行為起到監督智能。

3、在應收帳款上起到有效的監督作用：明確各分管會計的職責，制定相應的制度，如對應收款的監督，應制定相應的規定，對貨款回收的期限把握、回款具體事宜、相關銷售責任人都應有相應的監督，加大財務監督力度。

4、在對公司其他部門的工作方面：對各科室產生的各項費用進行核算，為公司節省每一筆支出，從一角一元做起。在對各種原料的發票接收方面，認真做好本職工作盡自己的能力去做好每一筆業務的考察及發票的接收工作，認真完成每月的報稅工作。

5、對車間的耗用、檢修期間產生的各項費用進行把關，為節約成本、減少開支做好每一項工作，對各項費用的節、超進行考核并報公司領導，協助領導做好決策工作。

第5篇：公司財務范文

（一）欠缺財務管理發展意識

在新時期，我國部分供電企業的管理者、財務人員并沒深刻意識到財務管理在企業發展中的突出作用，尤其是主要管理欠缺專門的財務管理意識，多數供電企業的財務工作僅限于傳統管理工作上，沒有擬定相關專業的財務制度與報表機制，導致公司的財務管理滯后于公司發展步伐。

（二）財務管理目標不健全

企業資本是由財務和知識等兩種主要資本形式，再加上我國長期以來都是以多種經濟共同發展為主的經濟制度，這在一定程度上要求企業在重視自身的主體經濟時，應避免盲目追求利益最大化。供電公司財務管理的目標就是持續增加企業資本與價值為主，然而在現實操作中多數企業都將利益最大化作為電力企業財務的管理目標，這與企業可持續發展是不符的。

（三）財務控制不到位

目前，供電企業發展過程中普遍存在行業壟斷、政企不分以及效率不高等問題，特別是一些歷史問題嚴重阻礙了企業管理制度的健全和發展，尤其是財務控制存在明顯不到位現象。因此，有效提高對企業財務控制機制，科學理順供電公司內部財務制度，對強化企業的自制能力和預防運營風險具有重要意義。

（四）財務風險意識缺失

一直以來，供電公司主要任務是組建電力運營網絡，為社會經濟的快速、穩定發展提供最可靠的能源保障。正因為行業的特殊性，國家對電力等相關國民經濟命脈的行業實行壟斷經營，同時也決定了供電公司的發展深受國家宏觀調控政策的影響，這也是導致供電公司欠缺相關風險防御措施的主要因素。目前，電力行業的改革在漸漸增進，伴隨著市場競爭的提升，供電公司財管管理制度也將面臨極大的風險與競爭，但很多供電公司在對未來發展趨勢進行審視后財務風險防范意識與能力也沒有獲得顯著提高，財務風險管理制度依然十分匱乏，因此，電力企業想要得到持續性發展務必要解決財務風險意識缺失問題。

二、完善供電公司財務管理分析模式

一是在財務管理分析系統中，可將公司內部的財務指標按分層次分析，另外還可結合有聯系的財務指標，最后對公司財務指標進行綜合分析；但需要注意的是，相關工作人員要對每種財務指標的變化與標準進行熟悉掌握，才能更好的將供電財務指標反映出來的情況進行處理。二是供電工作財務報表分析中，可運用相關分析軟件對報表進行分析；在報表分析過程中，還需針對少許部分報表展開系統性分析，這樣可了解到財務管理分析中關于企業發展的實際情況。總而言之，盡量站著多個角度、運用多種手段對財務報表進行分析，只有這樣才能準確判斷供電公司中的財務真實情況。三是供電公司財務管理分析應順應企業發展要求，構建一個新的分析方案，也就是綜合方案分析。在財務管理分析中，可以將部分財務指標（如：經營狀況、收治情況、效益分析、等）進行綜合方案分析，同時充分結合公司的實際情況，以此來有效開展供電公司財務管理分析工作。

三、創新供電公司財務管理分析措施

（一）建立科學的財務報表分析方法

供電公司財務分析的主要內容是建立一個科學的財務報表分析方法。在企業財務分析中，靈活運用定量、定性分析基礎上構建一套系統性的、完整的、科學的財務分析方法。將財務分析中的定量、定性分析結合起來，將定量分析中的結果與一些不可計量的因素進行綜合分析，以此來綜合判斷、修正誤差，有利于促進定量分析結果符合實際，例如：將比率分析、趨勢分析結合使用，可提升企業資金運用的合理性，改善財務控制不到位問題。

（二）財務管理相關比例的分析

1.財務償債能力分析。首先要通過對其流動、非流動和速動資產進行深入了解后，進行對比。與此同時，還可采取先關的指標核算對流動資金的比例和速動資產的實際值進行對比，準確的反映出供電公司短期財務的補償能力。

2.財務盈利能力分析。財務盈利主要指的是將其中某個經濟活動的經濟費用與收益的比例要熟悉掌握和對照，將供電公司的投入與產出實際管理情況真實反映出來。例如：將供電公司的銷售電量的收入、成本以及凈收利潤等總金額進行對照分析，然后在將供電公司處理利潤和總資產投資的報酬等準確提供出來。

3.供電公司發展能力分析。將供電公司發展的能力進行了解后，其主要是通過對當前的銷售和上個季度相對比，并且在其中獲得相應結果，最后得出銷售增長率和凈利潤等相關指標，這些得出的指標均能反映出供電公司的市場發展潛力。

4.供電公司發展趨勢的分析。把供電公司連續時間段的擦無指標進行對照研究，當做當前發展的趨勢。通過對供電公司發展的趨勢進行分析后，得出整個公司相關指標的變動情況、幅度和變動數額等實際情況，使供電公司的財務運行情況和生產情況能清晰的反映出來。與此同時，實際分析對照過程中，可以根據引起供電公司變化的原因、性質等指標對公司的發展前景進行預測。除此之外，供電公司發展的趨勢還可以將其應用到財務管理當中，例如：公司的售電量、電價以及公司售電總收入等發展趨勢對未來就那些預測分析。

四、結語

第6篇：公司財務范文

 

2013年財務部在公司領導的正確指導下，一絲不茍地開展工作，以高度的責任感做好公司的財務工作。

一、 財務工作

1、 做到認真詳細的審核各項費用憑證及報銷，并及時準確的登記用友帳薄；

及時做好放貸、還款、還息憑證；

每月21日準時計提利息收入；

月末按要求及時準確填報各類帳、表；

月末資金庫存無損失，貸款重要憑證保管無丟失。

2、 會計與出納互相監督，工作上出現問題及時糾正，以避免為公司造成損失

3、 根據會計制度與會計準則結合實際情況，進行業務核算，做好財務工作。

4、 隨時核算客戶及往來單位的往來情況，并及將有關情況匯報給總經理。

5、 定期進行會計資料的匯總、整理、統計，分析財務計劃執行情況，考核資金使用效果，及時為領導的決策提供準確的財務信息、經營狀態各合理化建議。

6、 妥善保管會計檔案資料，對各種會計憑證、報表歸檔、立卷、調閱、銷毀。對貸款借據，抵押票證要做重點保管。

7、 妥善保管好庫存現金、空白支票和收據按照銀行的有關決算制度的規定，辦理款項的收付。

8、 做好數據錄入，系統備份、恢復操作運行及打印賬表。

9、 做好與金融與稅務外單位之間的信息溝通，做公司各項稅款的核算、申報、繳納工作

10、 做好財務核算工作，嚴守財務數字密秘。

11、 做好固定產的管理工作，定期固定資產賬目，做到賬物相符

12、 做好收付款業務，及時與銀行賬單核對，對未達賬項要及時查詢，確保賬目相符。

13、 深入研究稅收政策，合理避稅增加效益。

14、 認真做好集團按排的每一次培訓。積極向上

15、 制訂部門的學習計劃，增加部門業務知識，提高業務水平。

第7篇：公司財務范文

關鍵詞：上市公司；財務報表；不足；解決措施

一、影響上市公司財務報表分析的要素

(一)上市公司財務報表本身

財務報表的作用在于能夠及時有效的反映出公司的實際經營狀況，由于財務報表自身所存在的不足，上市公司的財務報表分析工作不夠周全，僅僅使用財務報表的反映方式卻有其局限性。這些不足之處主要表現在以下兩點：第一，財務報表的編制方法不統一；由于編制方法不統一則在一定程度上影響對上市公司財務分析結果的準確性。而這類不統一出現的主要原因便在于上市公司在同一時期內采用不一樣的財務報表編制方法，故而導致該公司無法在同一時期進行財務報表內部對比從而取得分析結果。對上市公司在制定經營發展戰略上會產生一定程度的不利影響。第二，上市公司粉飾財務報表的傾向嚴重，某些上市公司為使得自身的財務報表得到社會的認可，尤其是投資者的滿意，故而會采取一定的措施來粉飾自身的財務報表，譬如某些企業會通過延遲確認費用來提高當前的收入，進而增加自身的利潤。這樣便會導致財務報表所反映出的信息不夠真實可靠。

(二)財務報表分析指標

在分析上市公司的財務報表時，由于某個因素的變化，便會導致分析結果出現較大問題。而這類因素往往來自于財務報表當中的分析指標。其主要內容闡述如下：第一，財務報表分析指標體系不夠完善。譬如對絕對指標、凈利潤、凈資產以及主營業務凈收入額等重要的絕對指標的重視度比不上相對指標。又譬如當前的財務指標分析體系當中，對投資收益率的重視程度比不上對流動性指標或者可償還債能力指標。第二，使用指標存在的不足；無法及時有效全面的反映出上市公司所關聯的信息。譬如在使用盈利指標凈資產收益率時，其僅僅能夠反映在某段時間內上市公司的實際盈利經營情況，故而不足之處便在于欠缺時效性，同時也無法闡明相對應的財務風險。導致使用者不能夠清楚的了解到上市公司在何種背景之下才取得的收益，因此無法做出正確的判斷。

(三)各類財務報表分析方法

1.比較分析法

比較分析法的作用便在于使得上市公司能夠清楚的認識到自身實際的發展情況和當前所處的位置。使用比較分析法時，要求使用者必須選取具備可比性的對象才具有意義。然而諸多上市公司在實際做出選擇時往往會受到自身經營規模和經營方式等因素的限制，一些上市公司并不存在可比對象，尤其是在選擇計算方式和計算基準時，若是出現選擇不準確的情況，便會導致財務報表分析不具備任何意義。甚至會對公司的決策者在制定發展戰略時產生一定程度上的不利影響，從而導致公司蒙受損失。因此上市公司在使用比較分析法時，需要將其局限性納入到考慮范圍當中。

2.比率分析法

比率分析法主要要求便在于保持計算口徑的一致性，且使用時較為簡單。靜態的比率分析，不能很好的對企業未來進行預測，并且通過使用比率分析法，雖可以找出企業財務數據的變動狀況，發現企業經營過程中可能需要調整的方面，但是并不能找出這些變動的原因所在。另一方面比率分析法以財務報表數據為基礎，如果財務報表數據失真，那么使用比率分析法所得出的結果便是會讓財務分析法產生誤解。此外，比率分析法欠缺一個清晰的標準，沒有明確劃分出比率的高低。

3.趨勢分析法

趨勢分析法主要是通過利用不同會計時期的公司財務報表數據，合理預測出公司在未來一段時間的發展趨勢。而趨勢分析法的重要基礎就是財務報表數據，數據本身局限于時效性和準確性，加之當前市場環境波動較大，以及上市公司的經濟易受到各類因素的影響。特別是在通貨膨脹的情況下，上市公司受貨幣影響尤為嚴重，故而需謹慎使用趨勢分析法。

4.杜邦財務分析法

杜邦財務分析法的作用便在于能夠幫助上市公司準確的發現自身問題所在。其局限性有以下幾點；第一，在計算總資產周轉率時，所采取的總資產和凈利潤并不相符，故而無法真實有效的反映出企業的實際報酬率。第二，沒有準確的區分經營活動與金融活動之間的損益、負債差別，故而以此為基礎很難明確的分析出公司的盈利能力。第三，雖然某些大型上市公司對杜邦財務分析法進行改進或者調整，但是由于其內容復雜且工作量大，其局限性在選擇使用它時不可不考慮。

二、不斷完善上市公司財務報表分析指標體系

在分析上市公司財務報表時，通過不斷提高財務報表分析指標的使用效率以及調整該體系的構成結構，以便于上市公司的實際經營狀況能夠全面有效的得到反映，主要優化措施有以下幾點：第一，完善財務報表分析指標體系；其要求便在于重視相對指標的開發運用的同時也需要兼顧對絕對指標的分析。譬如絕對指標當中的凈利潤、凈資產以及主營業務收入凈額等非常重要的絕對指標，以便于能夠提高對其的重視程度。此外，在全面分析上市公司的財務指標時，為實現健全財務指標分析體系的目的，也需要重視對非財務指標的使用。比如上市公司產品的市場渠道、市場容量分析等，這類非財務指標有助于激發上市公司的發展潛力和提高其盈利能力，從而有助于完善財務報表指標分析體系。第二，由于各類指標都存在著不足，并不能單獨的全面反映出公司的實際運行狀況，因此將各類指標綜合使用便有助于彌補單個指標所存在的不足。譬如，盈利指標當中的對收益率的衡量，為獲取更高質量的收益，而對該收益率下的相對應的償還能力、付息能力以及風險的衡量做出進一步的研究分析。因此便可清楚的知道上市公司在何種背景下取得收益，為科學準確的決策提供了有力的依據。

三、不斷優化對財務報表分析方法的使用，從而提高財務報表信息質量

一般而言，上市公司的財務報表的分析方法主要是由比較分析法、比率分析法、趨勢分析法以及杜邦分析法等構成。在使用這些分析方法時要注意逐步提高財務報表編制方法的統一性，不斷優化財務報表的指標體系，結合上市公司自身實際選擇多種分析方法提高財務報表分析的科學有效性，這樣才能夠從根本上提高財務報表的分析質量，取得上市公司更有價值的信息。(1)在上市公司財務報表分析方法的選擇上，由于各類方法都有其側重點和優缺點，只有綜合使用各類財務報表分析方法才能達到彌補單一財務報表分析方法存在不足的效果，故而在進行實際的分析時，不應當僅僅使用單一的分析方法，這樣才能獲取上市公司有效全面的財務信息。譬如在使用比率分析法時，發現上市公司的財務信息或者數據的變動，然后便可以使用因素分析法，快速及時地找出引起這類數據變動的因素，根據分析結果制定相對應的解決措施。(2)在對上市公司進行財務報表分析的整個過程中，需要額外注意分析方法和分析信息的時效性，這樣才能及時反映出上市公司的實際財務狀況。同時也需要全面詳細考慮到通貨膨脹的因素和貨幣的時間因素等，有助于進一步提高上市公司財務報表的信息質量。

四、結論

總而言之，需要對上市公司的財務報表分析思路進行不斷優化或者改進，主要從以下幾點入手：第一，必須將上市公司財務報表的編制方法朝著規范化和統一化的方向發展，其目的在于有效避免上市公司財務報表的不具對比性，故而需要不斷規范上市公司財務報表編制方法的統一性。第二，健全上市公司財務報表分析指標體系。完善上市公司財務報表分析指標體系，首先需要不斷重視對相對指標的開發使用，與此同時要強化對絕對指標的分析力度，也要兼顧對非財務指標的運行。其次，要將各類指標數據形成數據庫，便于各類橫向、縱向分析。最后，將各類指標結合起來進行綜合性使用，這樣才能夠彌補單個分析指標的片面與欠缺。第三，不斷優化上市公司對財務報表分析的使用方法，有助于提高上市公司財務信息的質量和指標分析方法的科學性，從而促進上市公司的健康可持續發展。

作者:袁慧敏 單位:千金藥業

參考文獻：

第8篇：公司財務范文

受公司的委托，向各位代表匯報2014年財務工作的報告，請與受理。

總結2014年我公司的財務工作，可以用“抓住機遇，成績突出、效果顯著”，這12個字來概括。如果說2013年我公司的財務工作還停留在“溫飽”階段，實現利潤總額100萬元，那么今年翻了接近兩番，實現利潤總額300萬元，已步入到了“小康水平”階段。這些成績的取得得益于集團公司財務部的正確領導，利用較為寬松的貨幣政策，大量引入低成本資金使得帶息負債金額減少，減少財務費用萬元。在公司董事會的堅強領導下，在全體員工的共同努力下，我們克服了種種困難，保證了公司的生產經營，使公司實現了扭虧為盈的經營目標。

2014年我公司認真貫徹“三保兩促進”的中心任務，以提高企業經濟效益為核心，增強企業綜合競爭力為目標，努力開拓、奮力競爭，提高會計核算能力、完善財務管理工作。

會計核算工作是財務部門的基礎工作。資金的結算與安排、費用的審核與報銷、材料的稽核與分配、固定資產折舊的計提、財務報表的編制、稅務的申報等各項工作都能緊張有序進行，并能按時完成。

1.嚴格執行，規范管理

為加強對資金的統一管理，規范運用，強化資金使用計劃性、效率性和安全性，盡可能地規避資金風險。我公司高度重視資金安全問題，對庫存現金每日進行盤點，日清日結，銀行存款日清月結，提取現金時必須取得部門負責人或總會計師的授權，資金支付方式采用網上銀行辦理，網銀U盾執行分人保管、分級審批制度，付款時，必須經過二人以上，大額資金必須經過三人；凡是涉及到財務印章的使用，都必須取得部門負責人或總會計師的授權，批準后方可使用，并設立用章登記薄，凡蓋財務印章的有關合同、協議、財務部分要單獨留存一份備查。

2.完善制度，加強盤點

首先是對工程設備和材料采用精細化管理，從設備材料的達到、驗收、入庫、領用、出庫這五個環節層層把關，財務部每月30日到倉庫和代保管庫稽核設備（材料）領用單，據以編制設備和材料出庫的記賬憑證，配備專門人員成立盤點小組，不定期的對工程物資、材料、存貨進行盤點。其次是對固定資產的盤點，真正做到賬實相符。

3.強化管理，確保安全

建立定期與集團公司對賬制度，取得對賬憑據，特別要杜絕購銷雙方出現因價格問題產生的差異。與集團公司的內部往來及內部交易每半年定期核對、對存在的差異及時處理，確保公司安全運行。

第9篇：公司財務范文

一、上市公司財務虛假的原因

目前，我國上市公司財務造假之所以時有發生，主要有如下原因:

1.我國上市公司的治理結構不健全，是上市公司財務造假的原因之一。在我國現有的近2000家上市公司中，改制上市的公司占了相當比重，但凡改制上市公司,都有一個“連體企業”——上市公司的主要關聯方:第一大股東（母公司）。在這種狀況下,上市公司大股東為了實現自己的某些目的，授意并操縱上市公司造假。

2.非法投機機構利誘上市公司的關鍵管理人員造假以實現自己謀取暴利的目的。在1998年、1999年度，由于股市行情火暴，吸引了大批資金參與股票炒作，一些大資金為了謀取暴利，聯合上市公司的關鍵管理人員編制虛假財務報告，欺騙中小投資者，2001年前后發生的財務造假大多始于那兩年。在2006年和2007年的牛市行情中，同樣催生了一些財務虛假的上市公司。

3.實施上市公司審計的會計師事務所管理不規范。會計師事務所是會計報表質量的重要把關者，他們在審計中的不客觀必然導致虛假報告的增加。事實上，由于事務所之間的惡性競爭，使得事務所有意無意的放縱上市公司，讓上市公司購買會計政策的行為屢屢得逞，虛假報告的出現就成為必然。

4.我國《企業會計準則》不夠完善為財務造假留下了空間。2007年頒布并實施的新會計準則在規定的完整性和謹慎性方面依然存在一定的問題，從而造成上市公司部分業務出現制度真空或者出現利潤操作空間，為造假者制造了寬松的環境。另外，相關法律對財務造假者的懲罰不重、執法不嚴，導致造假成本極低，也是財務造假的重要原因。

二、上市公司財務虛假的主要手段

1.虛增利潤，隱瞞虧損，這是盈利能力差的上市公司最主要的造假行手段。績差上市公司虛增利潤，其目的歸納起來主要有以下幾方面:為了達到證券法規定的再籌資條件；為了保持公司股票的流動性和上市公司的身份，使公司股票不至于被ST或暫停上市;為了配合股票投機機構炒作本公司的股票等。為了實現利潤虛增,公司常用的做法有：公司財務各崗位協調一致，編制虛假銷售憑證,虛增收入;利用關聯企業或友好企業,通過互相開銷售發票的方式虛增利潤;對于折舊、利息等不計提或少計提；對企業發生的資產減值損失視而不見；利用會計準則的缺陷進行利潤操縱等。

2.調節利潤,這是業績較好但不穩定的公司最主要的造假行為。均衡利潤是一種常見的會計造假，進行該類造假的上市公司一般是基于以下目的:為了保持良好的公司形象，使企業在一個較長的時期內呈穩步增長的態勢，以穩定股價或刺激股價上漲；為了避免因某一年度利潤驟降而使該年的凈資產收益率低于證券法或證監會規定的籌資條件。上市公司在調節利潤時，常用的方法有：提前或推遲確認收入；提前或延后確認費用；設置秘密準備等。

3.不謹慎使用資產，變相侵吞中小股東資產，侵犯中小股東利益。這種造假行為一般是在大股東的操縱下進行的，其目的是以上市公司為工具獲取低成本資金，其常見的做法有：在不考慮是否能收回的情況下向大股東提供資金，最終導致公司資金流失，留下虧損隱患；以不公允的價格進行交易，往往是一方面通過從大股東處高價購進原料，另一方面向大股東低價銷售產品或其他資產；通過引誘中小投資者配股而自己卻放棄配股的方式從中小投資者處獲取資金，然后又用該資金對所有投資者進行分配等。

三、上市公司財務虛假的治理

對于上述財務造假行為,筆者認為可以從以下方面加以治理:

1.完善上市機制，減少上市公司關聯交易，凈化會計環境

針對改制上市存在的缺點，應盡量的實行整體上市，這一方面可以避免“一股獨大”和股權分置問題，從而減少大股東對上市公司的控制、減少關聯企業、減少人為操縱會計信息的空間；另一方面又可以使一般部分整體狀況較差的公司被阻攔在股票市場之外，以減少會計造假的潛在可能性，從而凈化會計環境。

2.完善法規制度，加強報表唯一性管理。前面文中提到利用準則漏洞進行利潤調節，有鑒于此，應該逐步完善現行制度中存在的問題，減少財務造假的空間。另外，有些公司因為不同的目的而提供不同的報表：對稅務提交利潤虛減后的報表；對社會公眾提供利潤虛高后的報表。對此，我們可以借鑒其他一些國家的做法，加強報表惟一性管理：公司報表生成后，提交給一個專門的管理部門，以后所有需要該公司報表的主體都只能從該部門獲得報表，從而避免一個企業對不同的對象、基于不同的目的而提交不同的報表，以減少企業財務造假的動機。