合同風(fēng)險評估精選(九篇)

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第1篇：合同風(fēng)險評估范文

1.1客觀的合同風(fēng)險

客觀的合同風(fēng)險主要是由國際慣例、法律法規(guī)以及合同條件所規(guī)定的，這種風(fēng)險責(zé)任一般都是人們主觀愿望以及努力所不能控制的，往往是合同雙方有所配比的，比方說合同規(guī)定的承包商應(yīng)該承擔(dān)的風(fēng)險，像變更風(fēng)險、市場價格風(fēng)險以及時效風(fēng)險等。

1.2主觀方面產(chǎn)生的合同風(fēng)險

工程項目合同風(fēng)險除了客觀合同風(fēng)險因素之外，還包括主觀合同風(fēng)險因素。其主要產(chǎn)生是人為造成的，通常情況下主要是指在人為因素影響下形成的一種合同風(fēng)險因素。這個過程中業(yè)主也會因為自身條件性因素的影響，對合同制定相對嚴(yán)苛，并將這種類型的合同條件納入到工程合同中。同時承包商承攬工程項目的過程中將側(cè)重點放在價格以及工程期限中，這樣一來，會造成對工程合同的審核不足，簽訂合同也就會顯得較為盲目與隨意，這樣最終導(dǎo)致的結(jié)果就是承包商法律約束角度受業(yè)主的牽制。合同簽訂的過程中業(yè)主因此也就會占據(jù)絕對的主導(dǎo)地位，因此合同中的平等性就無法體現(xiàn)出來。

2合同管理風(fēng)險評估方法

基于工程項目建設(shè)涉及范圍以及因素眾多，若能夠?qū)贤芾碇械娘L(fēng)險實現(xiàn)有效評估和加強(qiáng)，就能夠?qū)こ添椖恐械娘L(fēng)險因素進(jìn)行有效控制，通過合理有效的方式避免風(fēng)險因素對工程建設(shè)任一環(huán)節(jié)造成影響。有效的合同管理評估方法能夠一定程度上避免風(fēng)險因素的影響，合同管理風(fēng)險評估方法主要有以下三種：

2.1模糊評估法

模糊評估法是工程項目合同管理中風(fēng)險評估的重要方法，主要以模糊集理論對工程項目中可能出現(xiàn)的風(fēng)險展開評估，具體的度量工程風(fēng)險的模擬方法主要是蒙特卡洛模擬法以及三角模擬法，通過參數(shù)的調(diào)整改變，多次進(jìn)行工程項目風(fēng)險模擬。根據(jù)模擬仿真風(fēng)險數(shù)據(jù)進(jìn)行結(jié)果統(tǒng)計和分析，進(jìn)而對項目風(fēng)險結(jié)果進(jìn)行有效度量和控制。

2.2綜合評估法

綜合評估法在工程項目合同管理中屬于全面型風(fēng)險評估方法，通過評估專家對工程項目合同出現(xiàn)的風(fēng)險事件進(jìn)行評估，并得出具體風(fēng)險水平。將風(fēng)險評估結(jié)果與整體風(fēng)險水平結(jié)合并進(jìn)行有次序的排列對比，進(jìn)而實現(xiàn)合同管理風(fēng)險度量。這種方法對從全局角度總結(jié)風(fēng)險系數(shù)有著直接作用。

2.3外推法

外推法在工程項目合同管理中屬于較為常用的風(fēng)險評估方法，具體類型不同，包括前推、后推、旁推等不同形式。基于這三種類型，旁推主要是通過對類似項目數(shù)據(jù)的總結(jié)、分析與運用，以實現(xiàn)項目合同風(fēng)險的評估。前推主要根據(jù)歷史實踐經(jīng)驗以及工程項目合同管理風(fēng)險評估積累，對可能出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行推測和判斷，并對風(fēng)險出現(xiàn)的概率進(jìn)行準(zhǔn)確判斷。后推法主要是針對不存在的歷史數(shù)據(jù)，結(jié)合項目合同中可能出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行定義，對可能出現(xiàn)的初始風(fēng)險事件進(jìn)行數(shù)據(jù)分析和總結(jié)，進(jìn)而對合同管理進(jìn)行有效的風(fēng)險評估與控制。

3工程項目合同管理中的風(fēng)險防控

建筑工程合同是項目管理過程中一項十分重要的法律性文件，但是同時也是項目風(fēng)險管理過程中至關(guān)重要的內(nèi)容。在簽訂了合同的過程中還需要進(jìn)一步提升風(fēng)險管理的責(zé)任意識。需要對合同中產(chǎn)生的每一項問題進(jìn)行仔細(xì)研究，對履行過程中可能遇到的問題進(jìn)行明確。

3.1對合同簽訂主體進(jìn)行資格與權(quán)限范圍的認(rèn)定與審核

在針對合同進(jìn)行簽訂的過程中需要對簽訂主體部分進(jìn)行資格與權(quán)限范圍上的審核，杜絕出現(xiàn)無權(quán)或者是中介的情況發(fā)生。合同簽訂人應(yīng)當(dāng)與投標(biāo)書中一致。另外，針對合同簽訂主體的資格審核要嚴(yán)格按照目前我國建筑工程合同相關(guān)法律及規(guī)定進(jìn)行程序性審核，通過專業(yè)人員審核后保障合同簽訂具有公平性，以更有效保障合同簽訂雙方利益，避免后續(xù)因合同風(fēng)險造成任意方出現(xiàn)損失。

3.2提升風(fēng)險管理責(zé)任意識

這個過程中還應(yīng)當(dāng)提升風(fēng)險管理的責(zé)任意識水平，充分分析合同中的每一項條款的內(nèi)容：

3.2.1合同中應(yīng)當(dāng)對行業(yè)操作管理內(nèi)容進(jìn)行強(qiáng)調(diào)。合同款項需要明確，為此操作性需要增強(qiáng)。當(dāng)前階段我國的許多工程施工項目中，承辦方通過使用向?qū)ψ约焊佑辛Φ臈l款內(nèi)容使發(fā)包方受到自身權(quán)利的控制。這個過程中需要對合同進(jìn)行較為仔細(xì)的審核。

3.2.2加強(qiáng)在合同中形成控制性條款的內(nèi)容。在制定合同的過程中，應(yīng)當(dāng)注重訂立有關(guān)控制與防范雙方的過程性條款。因為工程項目建設(shè)的操作性相對較強(qiáng)，為此風(fēng)險性也將更大，這就造成了施工總合同中對相關(guān)材料與設(shè)備等的質(zhì)量需要被有效控制。

3.2.3合同中保修金條款制定。工程項目建設(shè)合同風(fēng)險主要包括材料供應(yīng)以及安裝與調(diào)試，另外就是承建單位的違約。除了上述的相關(guān)合同條款內(nèi)容以及工期計劃等內(nèi)容之外，在進(jìn)行目標(biāo)設(shè)置的過程中還需要形成具有控制性的條款內(nèi)容。除此之外，還可以通過履約保函或者是履約保證金的形式降低風(fēng)險產(chǎn)生效果。

3.2.4加強(qiáng)語言以及承諾的類型分析。在建筑工程合同中還需要將雙方商討的結(jié)果以及決定性內(nèi)容納入到合同中來。

3.3加強(qiáng)對合同擬簽訂階段的評估

需要形成重大合同的相關(guān)評估制度。通常情況下建設(shè)工程項目產(chǎn)生的合同都應(yīng)當(dāng)交由相關(guān)成本的單位、法律、財務(wù)、計劃以及審計監(jiān)督單位等多個部門，通過專業(yè)性領(lǐng)域的綜合評估，這是有效控制與預(yù)防風(fēng)險產(chǎn)生的重要環(huán)節(jié)與步驟。

4合同履行階段環(huán)境中的風(fēng)險防控

4.1合同需要及時交底

合同形成與履行的過程中需要進(jìn)行及時交底，這是責(zé)任義務(wù)得以明確的重要步驟。工程合同在設(shè)計與形成的過程中已經(jīng)明確了工程項目的總體目標(biāo)，同時又有較為詳細(xì)的分階段性的目標(biāo)內(nèi)容。為此，工程合同管理十分重要，即明確合同的權(quán)利主體責(zé)任、權(quán)利與義務(wù)的重要內(nèi)容。強(qiáng)化技術(shù)工程交底有助于制定具有適應(yīng)性的方案策略。

4.2強(qiáng)化動態(tài)監(jiān)管合同履行工作

形成動態(tài)性的技術(shù)監(jiān)管，加強(qiáng)對合同管理的履行。工程項目總目標(biāo)在施工的過程中被分解，這個過程中項目監(jiān)督與管理需要對合同條款進(jìn)行負(fù)責(zé)。也就是工程項目在履行的過程中應(yīng)當(dāng)與管理之間掛鉤，并針對合同形成狀況跟蹤與信息采集等工作。合同動態(tài)監(jiān)督管理過程中不僅需要提交書面形式的報告內(nèi)容，還應(yīng)當(dāng)針對現(xiàn)場進(jìn)行定期或者是不定期的檢查。在組織內(nèi)部結(jié)構(gòu)中也應(yīng)當(dāng)進(jìn)行及時的溝通與了解，針對相關(guān)數(shù)據(jù)資料內(nèi)容進(jìn)行整理與收集，目的是為了能夠盡可能地掌握發(fā)包單位是否真正意義上對自身的義務(wù)進(jìn)行履行。

5合同履行后產(chǎn)生的風(fēng)險防控

在進(jìn)行合同管理的過程中應(yīng)當(dāng)將整個階段作為一個整體進(jìn)行考慮，并在此基礎(chǔ)上能夠真實了解項目工程施工的全部工作。這樣一來，就需要進(jìn)一步強(qiáng)化合同履行之后階段資料的綜合管理工作。這是實現(xiàn)合同管理的效率與規(guī)范化的重要內(nèi)容，更是進(jìn)一步完善合同管理措施以及形成系統(tǒng)性的項目合同管理的重要機(jī)制建設(shè)。

6結(jié)語

第2篇：合同風(fēng)險評估范文

【關(guān)鍵詞】電力信息物理融合系統(tǒng) 風(fēng)險評估 綜合模糊風(fēng)險評估

將信息物理融合技術(shù)（cyber physical system，CPS）應(yīng)用于電力系統(tǒng)，將有效實現(xiàn)系統(tǒng)的智能化發(fā)展。然而，電力CPS具有很高的復(fù)雜性：

（1）信息采集范圍遠(yuǎn)大于智能電網(wǎng)；

（2）分布式計算設(shè)備眾多；

（3）控制中心與各種分布式電源和負(fù)荷設(shè)備聯(lián)網(wǎng)，并對其直接控制。

因此，其風(fēng)險來源也相當(dāng)廣泛。目前關(guān)于電力CPS的安全風(fēng)險評估缺少系統(tǒng)地量化方法，不利于整體決策。因此，本文引入模糊風(fēng)險評估方法，研究電力CPS的風(fēng)險評估問題。

1 電力CPS的風(fēng)險分析

電力CPS是一類二元異構(gòu)的復(fù)合網(wǎng)絡(luò)，其安全問題包括信息空間安全和物理空間安全，以及兩者相互作用導(dǎo)致的耦合風(fēng)險。鑒于電力CPS的特殊性，綜合考慮物理層面和信息層面，以火力發(fā)電廠為例，表1列舉出了電力CPS風(fēng)險評估的主要參量。

2 綜合模糊風(fēng)險評估模型

三角模糊數(shù)（TFN）是一種將模糊的不確定的語言變量轉(zhuǎn)化為確定數(shù)值的一種方法，在實際情況中，由于不確定性和信息匱乏，評估這些因素有一定的困難。所以，很多評估結(jié)果采用語言變量，例如高、中、低。在本文的研究中，使用TFN表示語言客體的模糊性。

風(fēng)險的參量評級包括V1，V2，V3，V4，V5，V6，V7，其中V1=非常低，V2=很低，V3=低，V4=一般， V5=高，V6=很高，V7=非常高，這些語言變量通過隸屬函數(shù)由TFN定義。由重心法得上述七個定性指標(biāo)V1，V2，V3，V4，V5，V6，V7的重心分別為VG（1）=0.0556，VG（2）=0.1667，VG（3）=0.3333，VG（4）=0.5000， VG（5）=0.6667，VG（6）=0.8334，VG（7）=0.9444，且將V={V1，V2，V3，V4，V5，V6，V7}作為每個子參量的等級集合。用同樣的方式，我們可以分別為風(fēng)險類別C2，C3，C4和C5組成模糊評價矩陣M（C2），M（C3），M（C4）和M（C5）。

層次分析法（AHP）是解決多參數(shù)決策問題的一個優(yōu)良方法。父功能f被分為f1-f5五個子動能，對應(yīng)風(fēng)險權(quán)重依次為ω1-ω5。設(shè)Wi和Wij分別是主要風(fēng)險類別和其相關(guān)參量的相對權(quán)重，g（s， l）是每個參量的風(fēng)險率。下面是求取系統(tǒng)整體風(fēng)險概率的三步模糊評估法。

第1步，C1的整體風(fēng)險評估：

上述風(fēng)險概率計算方法給出了一個整體風(fēng)險級別的定量表示，基于綜合模糊風(fēng)險評估方法的電力CPS風(fēng)險評估的主要步驟包括：

（1）確定待評估的電力系統(tǒng)研究對象，進(jìn)行功能分解，收集相關(guān)參量。

（2）計算各子風(fēng)險的等級。首先用TFN表示出嚴(yán)重性s和可能性l，二者相乘得到風(fēng)險等級g。

（3）利用AHP分析參數(shù)權(quán)重。首先基于九標(biāo)度法構(gòu)建判斷矩陣Z，然后采用和積法求取特征向量，歸一化處理得到風(fēng)險權(quán)重W。

（4）構(gòu)建風(fēng)險評估層次結(jié)構(gòu)表，綜合考慮各個風(fēng)險水平及權(quán)重，通過模糊評價矩陣得到整體風(fēng)險評估向量，逆模糊化后求取具體數(shù)值。

3 算例分析

以某火電廠CPS系統(tǒng)為例，進(jìn)行量化風(fēng)險評估，首先使用九分法對風(fēng)險進(jìn)行權(quán)重評估，通過構(gòu)建Z矩陣，得到各自權(quán)重。

采用和積法歸一化處理，得到ω1=3/4，ω2=1/4。同理，得到其他參量的權(quán)重分配。從而構(gòu)建M（C11）矩陣，接下來風(fēng)險矩陣與M（C11）相乘，得到類別C11的帶權(quán)重風(fēng)險水平：

R（11）=[0.055 0.564 0.118 0.263]×M（C11）

=[0.411 0.573 0.017 0 0 0 0] （3）

同理構(gòu)建M（C12），M（C13），M（C14），M（C15），M（C16），計算得R（12），R（13），R（14），R（15），R（16）。

接下來，權(quán)重矩陣W1i與上述風(fēng)險水平組成的矩陣相乘，得到類別C1的風(fēng)險水平：R（1）=[0.366 0.624 0.008 0 0 0 0]，同樣的方法，得R（2）=[0.396 0.597 0 0 0 0 0]。最后，綜合類別C1和C2，得到整體風(fēng)險水平，使用重心法對結(jié)果逆模糊化，得到綜合模糊風(fēng)險評估等級。

ARI=0.374×0.0556+0.617×0.1667+0.006×0.3333+0×0.5+0×0.6667+0×0.8333+0×0.9444=0.126

因此，該電力CPS系統(tǒng)的風(fēng)險等級為0.126，參考關(guān)于定性指標(biāo)的定義，介于V1（非常低）和V2（很低）之間，風(fēng)險程度較低。

參考文獻(xiàn)

[1]趙俊華，文福拴，薛禹勝，李雪，董朝陽.電力CPS的架構(gòu)及其實現(xiàn)技術(shù)與挑戰(zhàn)[J].電力系統(tǒng)自動化，2010（16）：1-7.

[2]吳姜，王奕，王仁民.電氣二次設(shè)備風(fēng)險量化評估體系設(shè)計[J].中國電力，2013（01）：75-80.

第3篇：合同風(fēng)險評估范文

    一、工程風(fēng)險評估的意義和目的。

    做好工程項目的風(fēng)險評估對保險人和被保險人都具有十分重要的意義,良好的風(fēng)險評估能夠使被保險人充分認(rèn)識存在的風(fēng)險,對項目風(fēng)險可能造成的損失程度能夠有一個全面的了解,以至于可以采取相應(yīng)的措施防止和減低風(fēng)險。同樣對于保險人而言,通過風(fēng)險評估可以確定是否能夠接受被保險人的投保要求,厘定合理的承保方案與費率,并對工程項目進(jìn)行合理的風(fēng)險管理工作,可以說風(fēng)險評估對于保險人來而言是所有承保工作中的基礎(chǔ)工作,其意義可見一斑。

    在工程風(fēng)險評估中,最主要的目的是客觀的、專業(yè)的分析工程項目的風(fēng)險情況,明確工程存在哪些方面的風(fēng)險以及這些風(fēng)險可能導(dǎo)致的損失程度,并結(jié)合工程的風(fēng)險狀況擬定合理完善的風(fēng)險管理建議。

    二、風(fēng)險評估的主要步驟和方法。

    風(fēng)險評估的首要任務(wù)就是要對工程的風(fēng)險進(jìn)行定性和定量的分析,其中最重要的部分就是風(fēng)險識別與風(fēng)險分析。在風(fēng)險識別過程中,保險人可以通過如下幾種方式對工程項目做一個初步的了解:

    1、查閱工程項目相關(guān)資料。一個工程項目涉及的信息和資料非常龐大,風(fēng)險評估時,應(yīng)利用建設(shè)單位在規(guī)劃和設(shè)計過程中的大量有效數(shù)據(jù)和資料對工程項目的初步情況做一個全面和系統(tǒng)的了解。主要應(yīng)查閱的資料包括:工程可行性研究報告、工程承包合同、承包金額明細(xì)表、工程設(shè)計書、工程進(jìn)度表、地質(zhì)水文報告和工地略圖等。

    2、現(xiàn)場查勘。工程建設(shè)是一個十分專業(yè)的過程,對于大型復(fù)雜的工程項目往往需要聘請專業(yè)的技術(shù)人員協(xié)助對工地進(jìn)行現(xiàn)場查勘。在這個過程中,風(fēng)險評估人員需要提前與聘請的工程師做好準(zhǔn)備工作,擬定詳細(xì)的現(xiàn)場勘查計劃,根據(jù)工程保險方案的具體需要,帶著問題進(jìn)行有計劃有針對性的勘查。

    在勘查過程中應(yīng)當(dāng)以聘請的工程師為主,提出需要重點了解的專業(yè)技術(shù)問題,評估人員協(xié)助做好攝像、拍照、繪圖、記錄等工作。

    3、與工程有關(guān)人員進(jìn)行會談。在情況允許和條件成熟的基礎(chǔ)上,評估人員應(yīng)當(dāng)盡可能的與工程相關(guān)人員進(jìn)行會談。其中重點包括:業(yè)主、設(shè)計方、承包人、監(jiān)理人、貸款銀行等的主要項目負(fù)責(zé)人和技術(shù)負(fù)責(zé)人。通過與這些有關(guān)人員的會談,不僅可以更詳細(xì)的了解工程本身的情況,還可以捕捉一些其他的相關(guān)信息。

    通過上述步驟掌握到了工程的基本資料和情況之后,接下來就應(yīng)該對收集的資料進(jìn)行專業(yè)和系統(tǒng)的篩選分析。在這個過程中主要的步驟包括:整理相關(guān)資料、對風(fēng)險進(jìn)行分類并做定量分析、對照風(fēng)險調(diào)查表逐一分析風(fēng)險以及確定最大可能損失。

    在這些步驟中,最為關(guān)鍵和重要的是對風(fēng)險進(jìn)行分類并做定量分析。在一個工程項目中不同的風(fēng)險具有不同的特征,對工程所能造成的影響也不相同,所以風(fēng)險分析的第一步是風(fēng)險分類。

    在工程項目建設(shè)過程中主要存在以下幾類風(fēng)險:1、直接物質(zhì)損失風(fēng)險,指對工程項目本身,包括已建、在建、設(shè)備材料、施工機(jī)具、工地已有財產(chǎn)造成直接損失的風(fēng)險。2、間接損失風(fēng)險。3、預(yù)期收入損失風(fēng)險,是指不能按期完工導(dǎo)致預(yù)期收入損失的風(fēng)險。4、責(zé)任損失風(fēng)險,包括由于過失和疏忽導(dǎo)致第三者人身傷亡和財產(chǎn)損失依法應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。

    在風(fēng)險識別與分類的基礎(chǔ)上,需要對工程風(fēng)險進(jìn)行量化分析,量化分析就是確定風(fēng)險事故發(fā)生的概率和可能造成的損失程度,從而可以判斷出哪些屬于工程的主要風(fēng)險,哪些屬于次要風(fēng)險。

    量化分析的核心是確定損失概率和損失幅度。損失概率通俗的來講就是損失發(fā)生的可能性。損失概率主要包含了二層內(nèi)容,第一就是在某一個時間段里面項目遭受損失的次數(shù)。例如,一個大壩施工,大壩設(shè)計的抗洪能力是50年一遇,但是施工中的圍堰設(shè)計是5年一遇,分析就可以看出在施工中的損失概率大大高于完工時的損失概率,同樣對于這個大壩在雨季施工的損失概率大大高于旱季施工時的損失概率。另外一個與損失概率相關(guān)的內(nèi)容就是在風(fēng)險事故中可能遭受損失的風(fēng)險單位的比例。例如,在一個大壩的工程中,洪水可能導(dǎo)致?lián)p失的工程占總工程的80%,而在一棟辦公樓建設(shè)中,洪水可能導(dǎo)致?lián)p失的工程量比例只占40%,就可以分析洪水這一風(fēng)險對于大壩工程比對于房建工程的損失概率要大得多。損失概率的重要理論基礎(chǔ)是統(tǒng)計理論與大數(shù)法則,因此在分析過程中,應(yīng)當(dāng)以大范圍內(nèi),周期性的同質(zhì)風(fēng)險作為依據(jù)。

    量化分析的另一個重要指標(biāo)就是損失幅度。損失幅度指發(fā)生事故可能導(dǎo)致的最大損失。損失幅度的估測指標(biāo)也包括兩方面,第一是估測一個風(fēng)險單位在每次事故中最大的潛在損失,第二是在一定時間內(nèi)風(fēng)險事故所造成的損失額。

    明確損失概率和損失幅度對于清醒的認(rèn)識工程風(fēng)險,有效進(jìn)行風(fēng)險管理意義十分重大,因為在工程項目中有關(guān)風(fēng)險防范都是圍繞著這兩個因素而展開的,例如,在一個項目中,一定要考核合格的施工人員才能進(jìn)場施工,就是降低損失概率發(fā)生的措施,而在施工中必須要戴安全帽、施工時要拉安全網(wǎng)等措施,就是減少損失幅度的方法。

    三、工程風(fēng)險評估的主要內(nèi)容。工程風(fēng)險評估的主要對象和內(nèi)容包括如下幾個方面:

    1、工程項目本身。主要是指在建工程、機(jī)器設(shè)備、建筑材料等。在建工程主要從工程施工過程去評估,重點關(guān)注在建項目屬于何類項目、采用何種施工工藝,設(shè)計方法和施工工藝是否成熟等方面。例如,目前國內(nèi)許多大跨度結(jié)構(gòu)以及高層和超高層建筑,都已經(jīng)達(dá)到國際領(lǐng)先的水平,這些工程的施工工藝大部分都是沒有先例和經(jīng)驗的新工藝,設(shè)計也是采用的概念設(shè)計,這些施工和設(shè)計本身就是一種嘗試,存在一定的風(fēng)險,此時就需要去評估這些新的工藝和技術(shù)是否存在一定的理論根據(jù),是否經(jīng)過研究和論證。

    在工程項目中機(jī)器設(shè)備包括兩部分,一是工程項目自身的設(shè)備包括電梯、空調(diào)、配電供水設(shè)施等。二是工程中使用的施工機(jī)具和設(shè)備。評估第一類機(jī)器設(shè)備風(fēng)險特別要注意采購合同,不同的采購合同對設(shè)備安裝工作風(fēng)險承擔(dān)的規(guī)定不同,有的合同只提供設(shè)備不負(fù)責(zé)安裝,也不承擔(dān)安裝風(fēng)險,有的是提供指導(dǎo)安裝,只承擔(dān)部分安裝風(fēng)險,有的就全部負(fù)責(zé)安裝,風(fēng)險也由供應(yīng)商承擔(dān)。所以在評估是需要對供應(yīng)商提供的技術(shù)參數(shù)、安裝指南、質(zhì)量保證、索賠合同等進(jìn)行認(rèn)真仔細(xì)的分析。對于施工機(jī)具和設(shè)備的評估關(guān)鍵是評估作業(yè)環(huán)境和條件,還有施工操作人員的技術(shù)和經(jīng)驗。

    2、與工程項目相關(guān)的組織和個人,重點是業(yè)主、承包商和監(jiān)理單位。業(yè)主是工程項目的的主要關(guān)系人,也是風(fēng)險損失的最終承擔(dān)者,所以在風(fēng)險評估時應(yīng)當(dāng)考慮業(yè)主對工程風(fēng)險及風(fēng)險管理的認(rèn)識和態(tài)度、對承包商和監(jiān)理單位的管理能力和經(jīng)驗、對施工現(xiàn)場的監(jiān)督能力、對建設(shè)資金的籌備滿足能力。

    承包商是建設(shè)項目的具體實施者,在風(fēng)險評估中重點是評估承包商的資質(zhì),目前建設(shè)部根據(jù)建設(shè)業(yè)績、人員素質(zhì)、資本金和固定資產(chǎn)、設(shè)備能力、年完成產(chǎn)值等方面的因素劃分了不同級別的資質(zhì)等級,不同的資質(zhì)允許承接的工程級別也不同。但是,也不能過于盲目的依賴資質(zhì)的考察,應(yīng)當(dāng)還注意結(jié)合了解承包商實際的人員、技術(shù)、設(shè)備、經(jīng)驗和管理等情況,通過現(xiàn)場調(diào)查和與相關(guān)人員洽談,判斷是否與其資質(zhì)相符合。

    隨著我國工程建設(shè)管理制度的規(guī)范和完善,監(jiān)理在工程建設(shè)過程中的地位和作用也越來越突出。對于監(jiān)理單位的風(fēng)險評估主要是考察技術(shù)、管理和信用。考察監(jiān)理單位是否有足夠的合格監(jiān)理技術(shù)人員,因為在施工現(xiàn)場監(jiān)理的職責(zé)就是及時發(fā)現(xiàn)施工過程中存在的問題并提出針對性的改進(jìn)意見,所以要求監(jiān)理人員要有良好的理論水平和豐富的實踐經(jīng)驗。在管理方面考察的重點是監(jiān)理單位的內(nèi)部制度和內(nèi)控能力;信用方面則是考察監(jiān)理單位的誠實信用程度。

    3、工程項目所處的環(huán)境。因為工程項目通常處于一個開放的場所,涉及周圍環(huán)境較廣,所以在風(fēng)險評估中應(yīng)當(dāng)注意的環(huán)境因素包括:工程所處地的氣候、地質(zhì)、社會和法律環(huán)境。

    氣候環(huán)境對工程建設(shè)項目的影響最為突出。因為工程建設(shè)是一個從無到有的過程,整個工程裸露于周圍環(huán)境之中,建設(shè)期間抵御外界氣候影響的能力較弱。在對氣候環(huán)境的評估中,應(yīng)根據(jù)不同的項目、不同的地理位置特點進(jìn)行不同的分析。譬如,在沿海地區(qū)應(yīng)重點注意臺風(fēng)和暴雨,在北方應(yīng)注意凍害和龍卷風(fēng);而水庫、大壩應(yīng)重點評估雨季、洪水期到來的時間。

    地質(zhì)環(huán)境因素是一個最隱秘、最復(fù)雜的因素,也是值得重點評估的一個因素。因為大部分的項目都會設(shè)計基礎(chǔ)工程,在基礎(chǔ)工程中,無論是基坑開挖還是打樁埋樁都與地質(zhì)環(huán)境息息相關(guān)。譬如,隧道、地鐵都是大面積、大工程量的開挖項目,高層建筑、大型橋梁都是需要進(jìn)行深基礎(chǔ)施工的項目。在地質(zhì)環(huán)境因素里面特別值得注意的地質(zhì)條件有:地下水位情況、地下土層土質(zhì)情況、持力層深度、溶巖地質(zhì)情況、地基凍融條件情況等。

    社會環(huán)境因素是一個綜合因素,包括人文因素、治安因素等。建設(shè)項目在所處當(dāng)?shù)氐纳鐣h(huán)境中進(jìn)行,不同的社會環(huán)境會產(chǎn)生不同的影響。例如當(dāng)?shù)氐闹伟矤顩r不良,就可能增加設(shè)備和物資的盜竊風(fēng)險,如果工地周圍人員較多、建筑物管線密布,將會對第三者責(zé)任風(fēng)險產(chǎn)生較大影響。

    法律環(huán)境是指項目所處地的法制水平,這方面的因素包括法律體系的完善與否、司法制度和監(jiān)督機(jī)制的健全程度,還包括在當(dāng)?shù)胤森h(huán)境下周圍居民或企業(yè)的法制觀念與意識。法律環(huán)境的評估主要考慮是否可能會產(chǎn)生針對第三者責(zé)任的侵權(quán)責(zé)任人,如環(huán)境責(zé)任等。

    四、風(fēng)險評估報告的編制和撰寫。風(fēng)險評估報告就是將風(fēng)險評估的重點和結(jié)果通過書面的形式表達(dá)出來,風(fēng)險評估報告應(yīng)當(dāng)反映的主要內(nèi)容包括:

第4篇：合同風(fēng)險評估范文

根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》和單位《內(nèi)部控制實施辦法》有關(guān)規(guī)定，我們組織開展了對單位各部門的風(fēng)險評估活動，現(xiàn)將結(jié)果報告如下：

一、風(fēng)險評估活動組織情況

（一）工作機(jī)制

本次風(fēng)險評估活動，是在局內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)室具體組織實施的。為完成工作，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意，財務(wù)室從辦公室、思想政治和益維護(hù)科、移交安置科、優(yōu)撫科、軍休所、烈士陵園抽調(diào)相關(guān)工作人員組成內(nèi)部控制風(fēng)險評估小組，專門從事此次風(fēng)險評估活動。

（二）風(fēng)險評估范圍

本次風(fēng)險評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為：單位層面風(fēng)險和業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。

1.單位層面風(fēng)險主要包括以下三個方面：

組織架構(gòu)風(fēng)險：單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責(zé)不清晰、內(nèi)部控制管理機(jī)制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險；

經(jīng)濟(jì)決策風(fēng)險：單位經(jīng)濟(jì)活動決策機(jī)制不科學(xué)，決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險；

人力資源風(fēng)險：單位崗位職責(zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等導(dǎo)致的風(fēng)險。

2.業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。本單位經(jīng)濟(jì)活動業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險主要包括預(yù)算管理風(fēng)險、收支管理風(fēng)險、政府采購管理風(fēng)險、資產(chǎn)管理風(fēng)險、建設(shè)項目管理風(fēng)險、合同管理風(fēng)險以及其他風(fēng)險。

（三）風(fēng)險評估的程序和方法

1．風(fēng)險評估程序。本次風(fēng)險評估活動，風(fēng)險評估小組先研究制定了風(fēng)險評估工作計劃，明確風(fēng)險評估的目標(biāo)和任務(wù)；其次組織召開了由各科室負(fù)責(zé)人參加的動員會，對風(fēng)險評估活動做出了動員和安排，要求各科室先進(jìn)行自查，查找風(fēng)險點，研究整改措施，向風(fēng)險評估小組匯報自查情況；再次，風(fēng)險評估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)各科室的自查情況，選擇關(guān)鍵科室和自查風(fēng)險點少的科室進(jìn)行重點檢查，對其他科室也進(jìn)行了快速檢查；最后，根據(jù)各科室自查情況和現(xiàn)場檢查的工作底稿和收集到的資料，進(jìn)行風(fēng)險分析，組織編寫風(fēng)險評估報告。

2．風(fēng)險評估方法。本次風(fēng)險評估活動，采用了風(fēng)險清單法、文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務(wù)報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風(fēng)險；采用了概率分析法、情景分析法和風(fēng)險坐標(biāo)圖法以分析風(fēng)險。

（四）收集的資料和證據(jù)等情況

支持本風(fēng)險評估報告的主要有風(fēng)險評估工作底稿，相關(guān)文件、會計憑證、賬本復(fù)印件，以及各科室的自查情況等。

二、風(fēng)險評估活動發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險因素

（一）單位層面風(fēng)險因素

單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗（風(fēng)險點A1）。

（二）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險因素

1.單位預(yù)算未分解下達(dá)至各科室及業(yè)務(wù)部門，可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán)威性不足，執(zhí)行力不夠；

2.單位未按規(guī)定建立票據(jù)臺帳，不符合財務(wù)管理要求；

3.單位支出事項未嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行，不符合收支業(yè)務(wù)管理制度要求；

第5篇：合同風(fēng)險評估范文

一、 工作目標(biāo)和任務(wù)

把單位風(fēng)險評估作為重大決策、重大政策、重大項目、重大改革措施等制定實施的前置程序和必備條件，對重大事項實施可能出現(xiàn)的穩(wěn)定風(fēng)險先期預(yù)測、先期評估、先期化解，充分尊重和運用預(yù)測評估結(jié)果，從源頭上預(yù)防和減少影響單位穩(wěn)定和發(fā)展問題的發(fā)生。重點圍繞財政資金分配使用、固定資產(chǎn)監(jiān)管、項目建設(shè)和科室職權(quán)運行等方面，從科室層面和個人崗位層面著手，認(rèn)真梳理工作流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，查找業(yè)務(wù)風(fēng)險，制定防控措施，建立健全權(quán)責(zé)對等、制衡有方、運行順暢、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系，制定符合單位實際的內(nèi)部控制制度，編制完成單位《內(nèi)部控制手冊》。

二、 風(fēng)險評估與控制范圍

本次風(fēng)險評估單位涉及的業(yè)務(wù)范圍分為：科室層面風(fēng)險和崗位業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。

1、科室層面風(fēng)險主要包括：科室內(nèi)部崗位設(shè)置不合理、 崗位職責(zé)不清晰、關(guān)鍵崗位勝任能力不足、內(nèi)部控制管理機(jī) 制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險； 經(jīng)濟(jì)活動決策機(jī)制不科學(xué)，決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險。

2、崗位業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險：主要包括經(jīng)費收支、物資采購、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理以及其他風(fēng)險； 本科室職能業(yè)務(wù)開展過程中存在的管理風(fēng)險，如辦證、查辦 案件、處理投訴舉報等工作中的風(fēng)險。

三、活動步驟與時間安排

本次風(fēng)險評估是在單位全面推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下、各職能科室全面參與的專項活動。其主要步驟包括：

（1）8月中下旬，單位全面推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究制定了風(fēng)險評估工作計劃，明確風(fēng)險評估的目標(biāo)和任務(wù)；單位里組織召開了由各處室負(fù)責(zé)人參加的專題會議，對風(fēng)險評估活動做出了動員、培訓(xùn)和安排；

（2）會后，各科室先進(jìn)行自查，查找風(fēng)險點，研究整改措施，形成科室工作風(fēng)險評估報告，單位全面推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)各科室的自查情況，選擇關(guān)鍵科室進(jìn)行重點檢查；單位全面推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組綜合各科室自查情況和抽查情況，進(jìn)行風(fēng)險分析，組織編寫風(fēng)險評估報告。

（3）12月初，總結(jié)風(fēng)險評估和整改情況，在此基礎(chǔ)上制定符合單位實際的內(nèi)部控制制度，編制完成學(xué)校《內(nèi)部控 制手冊》。

第6篇：合同風(fēng)險評估范文

[關(guān)鍵詞]BT模式 融資 選擇 實施 風(fēng)險 制約因素

BT（Build Transfer）即建設(shè)移交，是基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)領(lǐng)域中采用的一種投資建設(shè)模式，是指根據(jù)項目發(fā)起人通過與投資者簽訂合同，由投資者負(fù)責(zé)項目的融資、建設(shè)，并在規(guī)定時限內(nèi)將竣工后的項目移交項目發(fā)起人，項目發(fā)起人根據(jù)事先簽訂的回購協(xié)議分期向投資者支付項目總投資及確定的回報。

BT模式作為一種新興的工程建設(shè)管理模式，近年來在國內(nèi)得到了蓬勃發(fā)展，較好的解決了因為建設(shè)單位資金緊張而不能實施工程的難題，尤其是一些政府牽頭開發(fā)投資的公益性項目應(yīng)用較多，因此大部分BT項目都是政府和大中型國企合作的項目。

BT模式集融資、投資、項目建設(shè)與政府特許、政府采購等行為于一體，體現(xiàn)了資本、技術(shù)、管理、市場及政府資源的有效整合，對企業(yè)來說BT項目具有融資能力強(qiáng)、見效快、投資回報高等特點。

一、BT項目與一般項目的差別

第一，從企業(yè)整體運營情況來看。

與一般項目相比，BT項目可以擴(kuò)大企業(yè)經(jīng)營規(guī)模，鞏固本土市場競爭地位，快速做大做強(qiáng)企業(yè)。從行業(yè)的市場容量來看，呈現(xiàn)出差異化需求的趨勢，僧多粥少的局面已經(jīng)充分顯現(xiàn)，市場競爭日趨激勵，工程的中標(biāo)率呈逐年下降趨勢。而隨著政府部門融資能力的進(jìn)一步減弱，尋求社會資本參與基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)成為一種發(fā)展趨勢，近年來很多地區(qū)已經(jīng)采取BT融資模式，近年來涌現(xiàn)了不少成功的典范。地方政府可以通過社會資本迅速發(fā)展地方基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，投資企業(yè)可以快速搶占建設(shè)市場。

第二，從企業(yè)效益貢獻(xiàn)來看。

與一般項目相比，BT項目經(jīng)濟(jì)效益明顯。目前一般招投標(biāo)項目工程毛利在3%-5%，工程凈利在2%左右，BT項目的工程建設(shè)毛利在12%-15%，為一般項目的3倍。

第三，從資本運作來看。

與一般項目相比，BT項目可發(fā)揮資本運作優(yōu)勢，實現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)快速增值。在投資建設(shè)BT項目的過程中，企業(yè)可以通過與戰(zhàn)略伙伴作構(gòu)建投資平臺，可以實現(xiàn)以2500萬元左右的自由資金啟動10000萬元項目工程，實現(xiàn)2-3億元招投標(biāo)項目的工程利潤，財務(wù)杠桿效應(yīng)明顯。

第四，從維護(hù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益、實現(xiàn)對等話語權(quán)來看。

與一般項目相比，BT項目具有得天獨厚的優(yōu)勢。一般項目通常招標(biāo)方式，投標(biāo)方往往處于被動地位，投標(biāo)單位往往沒有任何話語權(quán)，導(dǎo)致合同履行過程中可能失去投標(biāo)方應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)效益。而承建BT項目，BT乙方可通過與BT甲方的對等談判中，優(yōu)化招標(biāo)條件，以書面形式在真實合同文本中得以體現(xiàn)，如投資回報確認(rèn)時點、額度、方式等，切實維護(hù)我方在一般項目中難以實現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)利益。

第五，從企業(yè)管理能力的培養(yǎng)來看。

與一般項目相比，BT項目可提升企業(yè)綜合管理能力，使企業(yè)逐步從單一施工生產(chǎn)實現(xiàn)向經(jīng)營管理轉(zhuǎn)型。企業(yè)最大的收獲是經(jīng)營管理取得了跨越式發(fā)展，具體表現(xiàn)為：企業(yè)經(jīng)營管理從生產(chǎn)經(jīng)營型向資本經(jīng)營與生產(chǎn)經(jīng)營并重的方向轉(zhuǎn)變，企業(yè)項目管理從作業(yè)管理型向經(jīng)營管理型轉(zhuǎn)變，企業(yè)綜合管理能力有了很大提高，特別是投資、財務(wù)部門投、融資安排與工程施工組織計劃的安排有了質(zhì)的飛躍，全面提升了企業(yè)的綜合管理水平。

二、投資建設(shè)BT項目的若干思考

1、風(fēng)險評估與風(fēng)險控制

一年來通過對BT項目（沈陽蒲河新區(qū)道路工程、長春市伊通河治理工程）的考察情況來看，細(xì)致的項目調(diào)研與事先的風(fēng)險評估是項目成功的關(guān)鍵，具體包括以下方面：

（1）區(qū)域經(jīng)濟(jì)風(fēng)險評估。區(qū)域經(jīng)濟(jì)風(fēng)險評估是BT項目風(fēng)險評估的基礎(chǔ)，具體包括：區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況（GDP總量、財政收入）、區(qū)域經(jīng)濟(jì)在全國、全省、全區(qū)所處位置、區(qū)域經(jīng)濟(jì)未來發(fā)展?jié)摿Α^(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展對相關(guān)產(chǎn)業(yè)的依存度等宏觀分析。把握區(qū)域經(jīng)濟(jì)未來發(fā)展方向與動力，有利于企業(yè)從宏觀高度控制投資風(fēng)險。

（2）回購主體的風(fēng)險評估。回購主體的風(fēng)險評估是BT項目風(fēng)險評估的重點，主要是深入考察與全面分析回購主體的資信、現(xiàn)實與未來的償債能力、償債來源、擔(dān)保方式、擔(dān)保單位償債能力、抵押（質(zhì)押物）變現(xiàn)能力等，規(guī)避企業(yè)現(xiàn)實投資可能存在的未來回購風(fēng)險。

（3）企業(yè)后續(xù)融資能力風(fēng)險評估。BT項目投資速度快于企業(yè)資產(chǎn)增長速度勢必削弱企業(yè)后續(xù)融資能力，企業(yè)后續(xù)融資能力的風(fēng)險評估涉及到企業(yè)資金漣安全與企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，這也是企業(yè)決定是否投資BT項目首先應(yīng)做的自我評估。

2、制約性因素及對策

根據(jù)眾多投資項目的融資經(jīng)驗，投資BT項目企業(yè)應(yīng)針對不同的制約因素，制定不同對策。

（1）企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模與自身融資能力。一般企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模不夠，僅能通過企業(yè)自身融資，且融資能力十分有限。那么，通過銀行間接融資，以及股市直接融資，與單一的間接融資相比，融資成本相對較低，融資渠道相對通暢，并逐步形成低融資成本資金高效益BT項目高收益強(qiáng)融資能力低融資成本的良性循環(huán)。

（2）構(gòu)筑合適的投融資平臺。如上所述，如果企業(yè)僅僅依靠自身間接融資去搭建投、融資平臺顯然難以滿足投資BT項目高投入的需要，而除此之外，企業(yè)缺少可以依靠的、具有相當(dāng)規(guī)模的投、融資平臺，這也是影響企業(yè)投資BT項目制約性因素。針對此問題，建筑商可充分利用社會資本或集團(tuán)控股企業(yè)資本以投資入股形式，共同搭建具有一定規(guī)模的投、融資平臺，平臺在享有回購方投資回報的同時，建筑商可對建安費用做出適當(dāng)讓利，從而實現(xiàn)BT項目回購方、投資方、建筑商三方共贏。

（3）防止BT項目合同條款中存在不合理、不對稱條款導(dǎo)致投資方的經(jīng)濟(jì)損失。在市場競爭日趨激勵基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)市場，業(yè)主處于絕對強(qiáng)勢地位，建筑商的話語權(quán)十分有限，與一般項目相比，BT項目投資方有了一定話語權(quán)得到了一定強(qiáng)化，BT項目合同條款也作了針對性的修改，但仍然存在條款內(nèi)容不合理或責(zé)任與利益不對等的霸王性條款。因此，對初次涉足BT項目投資的建筑商（投資商）而言，在認(rèn)真研讀招標(biāo)文件的基礎(chǔ)上，應(yīng)與業(yè)主代表做好溝通、協(xié)調(diào)，盡可能在原則問題上強(qiáng)化投資方權(quán)益，防止洽談過程不分孰重孰輕，導(dǎo)致項目合同條款的明顯的不合理或權(quán)益與責(zé)任不對稱，一旦落實到合同文件，則給企業(yè)未來投資收益產(chǎn)生重大不利影響。

第7篇：合同風(fēng)險評估范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)房地產(chǎn)；建設(shè)階段；風(fēng)險管理

中圖分類號：S618文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A

1 風(fēng)險管理的相關(guān)理論

1.1風(fēng)險的概念

現(xiàn)階段以來，在房地產(chǎn)建設(shè)階段，風(fēng)險就是發(fā)生不幸事件的概率，或者說是指損失發(fā)生的不確定性【1】 。嚴(yán)格說來，風(fēng)險是一種綜合效應(yīng)，是關(guān)于事件本身的不確定以及結(jié)果的不確定效應(yīng)。學(xué)術(shù)界上有一種經(jīng)典定義，是將風(fēng)險用一個函數(shù)來表示： R=f(P，C)，其中R表示某事件的風(fēng)險，P表示事件發(fā)生可能的概率，而C表示該事件發(fā)生所帶來的損失或者收益。

雖然風(fēng)險具有不確定，但它與不確定有著本質(zhì)的區(qū)別。一般而言，風(fēng)險是可以量化的，其不確定性是可以通過它發(fā)生的概率來進(jìn)行估計，從而可以采取有效的預(yù)防措施、運用各種科學(xué)管理方法來加以控制【2】。

1.2商業(yè)地產(chǎn)項目風(fēng)險的特征

眾所周知，在房地產(chǎn)開發(fā)過程中，可能會存在各種意外情況，從而影響開發(fā)項目的利潤，房地產(chǎn)項目風(fēng)險就是指在房地產(chǎn)開發(fā)活動過程中發(fā)生的風(fēng)險【3】。商業(yè)地產(chǎn)項目風(fēng)險的特征有：①客觀性和必然性②階段性：由于房地產(chǎn)項目壽命周期較長，因此在每個階段呈現(xiàn)出來的狀態(tài)不一樣，從而面臨的風(fēng)險不一樣③開發(fā)模式的復(fù)雜性：商業(yè)地產(chǎn)遵循遵循研究城市發(fā)展規(guī)劃、居民消費需求及相關(guān)行業(yè)發(fā)展態(tài)勢-商業(yè)定位-主力店招商-產(chǎn)品規(guī)劃設(shè)計-開發(fā)建設(shè)的開發(fā)模式，其過程更為復(fù)雜，對建設(shè)階段的風(fēng)險管理要求也應(yīng)更高。

1.3風(fēng)險管理的基本過程

依據(jù)現(xiàn)在的文獻(xiàn)總結(jié)來看，一般將風(fēng)險管理分為四個階段：風(fēng)險識別，風(fēng)險分析與估計，風(fēng)險應(yīng)對和風(fēng)險監(jiān)控。項目風(fēng)險管理就是通過這四個階段循循漸進(jìn)進(jìn)行展開的。詳見圖1

圖1項目風(fēng)險管理流程圖

下面我就以建設(shè)階段為例，站在業(yè)主方的角度來對某商業(yè)房地產(chǎn)項目風(fēng)險管理進(jìn)行分析。

2某商業(yè)房地產(chǎn)項目建設(shè)階段風(fēng)險管理

2.1風(fēng)險識別

當(dāng)項目開發(fā)階段的工作完成以后，接下來就到了地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)階段,所謂的建設(shè)階段通常來講就是從正式開工到工程竣工的階段。建設(shè)階段應(yīng)該是項目整個過程最關(guān)鍵最容易產(chǎn)生矛盾與糾紛，也是最容易產(chǎn)生風(fēng)險的階段，這一階段的主要任務(wù)就是進(jìn)行開發(fā)項目設(shè)計；采用合適的招標(biāo)模式，招標(biāo)選擇承包商；選擇合理的承包商，擬定合同條款，簽訂承包合同；施工過程中，加強(qiáng)管理，跟蹤控制，確保項目能夠按計劃保質(zhì)保量得完成，以保障開發(fā)商和投資者的利益，如果管理不當(dāng)或者技術(shù)手段不當(dāng)，則有可能引起工期風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險以及安全風(fēng)險等。

（1）招標(biāo)模式風(fēng)險：一般而言，以大多采用的公開招標(biāo)為例，對于業(yè)主而言，招標(biāo)工作量大，費用支出多，用于招投標(biāo)的時間較長，不利于縮短項目的周期，且對中標(biāo)者可能不太了解，如一選擇素質(zhì)較差的企業(yè)，就增加了今后雙方協(xié)調(diào)上的困難。

（2）承包合同風(fēng)險：合同風(fēng)險有兩類，一類是由于合同條款不完善，敘述不嚴(yán)密，有漏洞，或者部分條款與法規(guī)相抵觸，存有“陷阱”，在執(zhí)行中可能會對業(yè)主造成損失的可能。第二類是由于合同條款規(guī)定而引起的風(fēng)險在合同雙方間不同分配，即純合同風(fēng)險，這里不闡述。

（3）工期風(fēng)險： 房地產(chǎn)建設(shè)過程中，工期拖延是種常見的情況。而一旦工期發(fā)生拖延，將會造成巨大的損失，首先可能是市場供求發(fā)生了變化，耽誤了租售的最佳時間，其次是工期拖延將占用資金，管理成本增加，最終導(dǎo)致投資利潤的下降。工期風(fēng)險發(fā)生的原因大多為設(shè)計文件的變更，承包商故意拖延工期，不可預(yù)見事情的發(fā)生。

（4）質(zhì)量風(fēng)險：質(zhì)量對于工程建設(shè)項目而言，是最為重要的。影響項目質(zhì)量的因素主要有：設(shè)計理念落后，承包商技術(shù)水平落后，施工方案、方法選擇不當(dāng)?shù)取?/p>

（5）施工安全風(fēng)險：施工安全風(fēng)險主要是由于自然環(huán)境因素，現(xiàn)場條件(施工現(xiàn)場安全措施、操作不當(dāng))，施工人員的不安全行為導(dǎo)致的風(fēng)險，材料設(shè)備等因素。發(fā)生安全風(fēng)險，必然會使得工期延誤。

2.2 風(fēng)險分析與估計

在商業(yè)房地產(chǎn)項目建設(shè)階段，項目風(fēng)險評估主要是針對于風(fēng)險識別出來的各種風(fēng)險進(jìn)行評估。主要內(nèi)容包括質(zhì)量風(fēng)險評估、進(jìn)度風(fēng)險評估、項目成本風(fēng)險評估、安全風(fēng)險評估。針對于每種可能發(fā)生的風(fēng)險，現(xiàn)行下都有相應(yīng)的數(shù)學(xué)分析方法加以分析。比如質(zhì)量風(fēng)險評估（針對于施工階段而言），在量化的數(shù)據(jù)中，可以采用模糊事件樹方法、FMEA、以及物元綜合評價方法，PRA等。在進(jìn)度風(fēng)險評估中，現(xiàn)在大多數(shù)企業(yè)仍然采用傳統(tǒng)的雙代號網(wǎng)絡(luò)計劃圖或者橫道圖進(jìn)度計劃表。如以CPM為基礎(chǔ)，求出關(guān)鍵線路，用PERT來評審關(guān)鍵線路上工期目標(biāo)實現(xiàn)的可能性。如果發(fā)生工期延誤的情況，首先找出關(guān)鍵線路上影響工期順延的因素，然后加以解決。在施工成本風(fēng)險評估中，可以采用蒙特卡羅模擬方法，基于Possion分布的現(xiàn)場變更成本風(fēng)險評估模型【4】。在安全風(fēng)險中，由于企業(yè)大多數(shù)對風(fēng)險進(jìn)行了轉(zhuǎn)移，即通過全部或者部分購買工程保險，所以在對安全風(fēng)險進(jìn)行評估時，可以通過查看企業(yè)辦理的保險范圍和相應(yīng)的保險費率來進(jìn)行。

2.3 風(fēng)險應(yīng)對

在建設(shè)階段主要面臨的風(fēng)險有：工期風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險、安全風(fēng)險，因此對項目的風(fēng)險管理應(yīng)對策略如下：

（1）嚴(yán)格處理好工期方面的風(fēng)險:為了避免產(chǎn)生工期拖延的情況，項目管理者應(yīng)時刻跟利益關(guān)系人保持溝通，隨時向他們反饋項目的進(jìn)展情況，及時處理溝通過程出現(xiàn)的問題（如設(shè)計出現(xiàn)變更），保持良好的合作；要對承包企業(yè)加強(qiáng)督促力度，嚴(yán)格監(jiān)督施工企業(yè)是否按照計劃施工、是否有拖沓的跡象，督促承包企業(yè)應(yīng)該保證充足的資金和材料以確保工期，督促承包企業(yè)加強(qiáng)對非關(guān)鍵線路上的工序的同時施工以確保工期等。

（2）嚴(yán)格處理好質(zhì)量方面的風(fēng)險：由于項目的施工是按照圖紙進(jìn)行施工，所以在質(zhì)量方面分風(fēng)險處理上應(yīng)采取兩方面的考慮。①施工圖紙的設(shè)計階段，在設(shè)計單位提供設(shè)計的圖紙時，項目的管理者應(yīng)邀請一些相關(guān)專家對可能發(fā)生的風(fēng)險進(jìn)行評估；然后將整理好的評估結(jié)果交由施工圖紙審查部門進(jìn)行審核，在審核合格后應(yīng)該組織進(jìn)行設(shè)計單位與施工單位的設(shè)計交底；最后施工企業(yè)應(yīng)根據(jù)施工現(xiàn)場等的實際情況對施工圖紙進(jìn)行全面了解，發(fā)現(xiàn)不合理的情況應(yīng)交由設(shè)計院處理（圖紙會審）；在圖紙會審結(jié)束后相關(guān)單位就可以熟悉圖紙的內(nèi)涵，掌握工程難點并提出相應(yīng)的技術(shù)方案，從而施工前的問題可以得到最大限度的解決。②工程施工階段，在施工圖紙得到肯定后，管理者對于工程的質(zhì)量應(yīng)該進(jìn)行全面細(xì)致的監(jiān)控，應(yīng)該安排人員對施工現(xiàn)場（包括施工環(huán)境、施工技術(shù)的監(jiān)察）進(jìn)行監(jiān)督，加強(qiáng)對施工材料的進(jìn)場檢查；對于已經(jīng)完成的工序要使用科學(xué)公正的方法進(jìn)行檢測以保證工程的質(zhì)量；對于各個階段風(fēng)險識別的結(jié)果應(yīng)采取事前控制，對于級別高的風(fēng)險因素應(yīng)隨時跟蹤，做好應(yīng)急計劃；做好現(xiàn)場建設(shè)日志等。

（3）嚴(yán)格處理好安全方面的風(fēng)險：向開發(fā)建設(shè)各方人員灌輸安全意識，對相關(guān)人員進(jìn)行三級培訓(xùn)教育，專業(yè)工種必須先培訓(xùn)后上崗。制定相應(yīng)的安全管理措施，加強(qiáng)施工現(xiàn)場的安全控制等。

3 結(jié)論

本文探討了商業(yè)地產(chǎn)建設(shè)階段的風(fēng)險管理，以風(fēng)險管理理論為基礎(chǔ)，逐步深入地對建設(shè)階段可能存在的風(fēng)險以及它的評估和應(yīng)對作出了闡述。對目前國內(nèi)正在開發(fā)建設(shè)的商業(yè)地產(chǎn)項目具有一定的借鑒性。但是我們知道，房地產(chǎn)的風(fēng)險管理是一個動態(tài)的過程，僅僅從某個階段來論證其風(fēng)險管理是不夠的，有關(guān)于如何實現(xiàn)商業(yè)地產(chǎn)風(fēng)險管理的動態(tài)性及基于DSS來實現(xiàn)商業(yè)地產(chǎn)風(fēng)險管理的集成仍然是一個重要課題。

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[3]RogerP．Sindt，Real Estate Investment，[M]．South-Western Pub.1997

第8篇：合同風(fēng)險評估范文

關(guān)鍵詞：EMC項目 風(fēng)險特征 風(fēng)險評估

中圖分類號：F206 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

為提高能源利用效率、發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)，我國在20世紀(jì)90年代引入合同能源管理機(jī)制。合同能源管理，簡稱EMC，是節(jié)能服務(wù)公司與用能單位以契約形式約定節(jié)能目標(biāo)，節(jié)能服務(wù)公司為實現(xiàn)節(jié)能目標(biāo)向用能單位提供必要的服務(wù)，用能單位以節(jié)能效益支付節(jié)能服務(wù)公司的投入及其合理利潤的節(jié)能服務(wù)機(jī)制。節(jié)能服務(wù)公司不僅從這種特殊的商業(yè)服務(wù)模式中獲取了巨大節(jié)能效益，同時也承擔(dān)了較高風(fēng)險。本文在歸納EMC項目風(fēng)險特征的基礎(chǔ)上，提出了一種風(fēng)險評估模型，為節(jié)能服務(wù)公司量化管控風(fēng)險提供了參考。

一、EMC項目的風(fēng)險特征

（一）節(jié)能服務(wù)公司承擔(dān)項目絕大多數(shù)風(fēng)險

為激發(fā)用能企業(yè)的節(jié)能積極性，在合同能源管理商業(yè)模式下，用能企業(yè)在項目全生命周期中只涉及項目改造成果的使用，部分用能企業(yè)存在少量項目資金投入，整個項目的實施風(fēng)險大部分由節(jié)能服務(wù)公司承擔(dān)，而用能企業(yè)幾乎不承擔(dān)風(fēng)險。

（二）項目風(fēng)險因素多

由于商業(yè)模式特殊，節(jié)能服務(wù)公司經(jīng)營EMC項目面臨諸多風(fēng)險因素。例如：國家政策法規(guī)保障體系不健全，財政補(bǔ)貼落實不到位；利率波動帶動財務(wù)成本不穩(wěn)定，企業(yè)效益難以保障；設(shè)計、施工存在失誤率，項目收益率無法達(dá)到預(yù)期；客戶存在失信可能，或是客戶無法持續(xù)經(jīng)營；節(jié)能量監(jiān)測計量技術(shù)不成熟；能源價格變動不可控等等。總之，節(jié)能服務(wù)公司較一般施工企業(yè)和服務(wù)企業(yè)存在更多的風(fēng)險觸發(fā)因子。

（三）項目各階段風(fēng)險不同

與其他服務(wù)類項目風(fēng)險較為集中的特征不同，EMC項目的風(fēng)險分散在項目各個階段：能源審計、節(jié)能項目評估、合同談判與簽署階段主要面臨節(jié)能量預(yù)測準(zhǔn)確率的風(fēng)險；節(jié)能項目融資階段主要面臨融資風(fēng)險；設(shè)計節(jié)能改造方案階段主要面臨節(jié)能技術(shù)非標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險；項目施工、人員培訓(xùn)及設(shè)備運維階段主要面臨運營風(fēng)險以及節(jié)能設(shè)備質(zhì)量風(fēng)險；節(jié)能效益分享階段主要面臨客戶信譽度、能源價格變化等風(fēng)險。而政策風(fēng)險則貫穿項目始終。由此可見，項目的每個階段均有不同的風(fēng)險特征，需要采用不同的風(fēng)險應(yīng)對措施。

（四）風(fēng)險可變性強(qiáng)

由于項目履約周期長，政策變更、技術(shù)進(jìn)步、市場環(huán)境變化等因素均可能改變項目面臨的主要風(fēng)險，或是改變單個風(fēng)險因子對項目的影響程度，因此，EMC項目的風(fēng)險可變性較強(qiáng)。

二、EMC項目風(fēng)險評估模型設(shè)計

顯著的風(fēng)險特征決定了節(jié)能服務(wù)公司需要建立完善的風(fēng)險管控體系，其中最核心的技術(shù)問題是建立適用的風(fēng)險評估模型，對各EMC項目風(fēng)險展開定量分析。本文認(rèn)為處于發(fā)展初期的國內(nèi)節(jié)能服務(wù)公司在構(gòu)建風(fēng)險評估模型時，應(yīng)充分考慮簡單高效原則及模型數(shù)據(jù)的可獲取性，因此，建議綜合應(yīng)用風(fēng)險矩陣與波達(dá)方法構(gòu)建項目風(fēng)險評估模型。

（一）模型構(gòu)架

首先，進(jìn)行風(fēng)險矩陣的構(gòu)建。其次，應(yīng)用專家評價法對風(fēng)險致?lián)p程度和風(fēng)險發(fā)生概率進(jìn)行評級。然后，使用波達(dá)（Borda）序值法量化每個風(fēng)險因素的重要程度，排出次序，將全部風(fēng)險因素按照兩個一組的方式進(jìn)行所有可能性的組合，對每個組合中的兩個風(fēng)險因素進(jìn)行對比后構(gòu)成一個判斷矩陣，以便運用層次分析法（AHP）獲得每個風(fēng)險因素相對項目整體風(fēng)險的權(quán)重。最后，根據(jù)每個風(fēng)險因素的風(fēng)險致?lián)p程度和風(fēng)險權(quán)重綜合評估一個EMC項目的整體風(fēng)險，形成量化的風(fēng)險評估結(jié)論。

（二）設(shè)計風(fēng)險矩陣

風(fēng)險矩陣最早產(chǎn)生于美國國防采辦風(fēng)險管理工作，根據(jù)EMC項目風(fēng)險特征和風(fēng)險度量需要，可將風(fēng)險矩陣設(shè)計如圖1-1所示，其中，風(fēng)險因素列根據(jù)具體項目的項目風(fēng)險因素清單填列。

（三）確定風(fēng)險因素的致?lián)p程度和發(fā)生概率

由于EMC項目在國內(nèi)行業(yè)市場很難收集到歷史數(shù)據(jù)，國外行業(yè)市場數(shù)據(jù)的適用性不確定，且EMC項目的風(fēng)險因素大多為定性指標(biāo)，故一般以專家打分法（德爾菲法）為基礎(chǔ)，同時利用現(xiàn)代模糊數(shù)學(xué)和統(tǒng)計分析工具，獲得風(fēng)險致?lián)p程度和發(fā)生概率的量化數(shù)據(jù)。專家打分工作開展的具體方式是：通過風(fēng)險因素評分表獲得專家打分結(jié)果，并根據(jù)打分結(jié)果構(gòu)建風(fēng)險因素致?lián)p程度矩陣、風(fēng)險因素發(fā)生概率矩陣。設(shè)收集到n個專家的風(fēng)險因素評分表，得到評價矩陣如下：

式中dri――第r位專家對第i個風(fēng)險因素的致?lián)p程度評分；

tri――第r位專家對第i個風(fēng)險因素的發(fā)生概率評分；

m――已經(jīng)識別的風(fēng)險因素數(shù)量；

n――收集到的專家風(fēng)險因素評分表數(shù)量

在簡單算術(shù)平均法或加權(quán)算術(shù)平均法中選擇一種方法，計算評價矩陣中每個風(fēng)險因素的平均分值，獲得致?lián)p程度評價綜合值di、發(fā)生概率評價綜合值ti。若不考慮專家打分的權(quán)重可采用簡單算術(shù)平均法，公式如下：

式中di――風(fēng)險因素i的致?lián)p程度評價綜合值；

ti――風(fēng)險因素i的發(fā)生概率評價綜合值。

若考慮專家打分的權(quán)重可采用加權(quán)算術(shù)平均法，評價綜合值公式如下：

（四）確定風(fēng)險權(quán)重

應(yīng)用波達(dá)方法計算風(fēng)險矩陣中每一項風(fēng)險因素的波達(dá)數(shù)，并根據(jù)波達(dá)數(shù)對風(fēng)險因素的重要性進(jìn)行排序。同上，設(shè)m為項目風(fēng)險因素的總體個數(shù)，設(shè)i為某個風(fēng)險因素，設(shè)k為某一標(biāo)準(zhǔn)（k=1，表示風(fēng)險因素致?lián)p程度標(biāo)準(zhǔn)，k=2表示風(fēng)險因素發(fā)生概率標(biāo)準(zhǔn)），風(fēng)險i的波達(dá)數(shù)表達(dá)公式如下：

其中rik的具體計算方法說明如下：如果根據(jù)致?lián)p程度標(biāo)準(zhǔn)，在總計m個風(fēng)險因素中，有5個風(fēng)險因素的致?lián)p程度高于風(fēng)險因素i的致?lián)p程度，則風(fēng)險因素i在致?lián)p程度標(biāo)準(zhǔn)下的風(fēng)險等級ri1=5。

在確定每個風(fēng)險因素的波達(dá)數(shù)后，需要排列各風(fēng)險因素的波達(dá)數(shù)，以確定每個風(fēng)險因素的波達(dá)序值。波達(dá)序值的確定方式：找出所有波達(dá)數(shù)高于風(fēng)險因素i的風(fēng)險因素，計算這些風(fēng)險因素的數(shù)量即風(fēng)險因素i的波達(dá)序數(shù)。例如，風(fēng)險i的波達(dá)數(shù)在m個風(fēng)險因素的波達(dá)數(shù)的降序排列中排第1位，即有0個風(fēng)險因素的波達(dá)數(shù)大于風(fēng)險i的波達(dá)數(shù)，則風(fēng)險i的波達(dá)序值為0，以此類推。

確定各項風(fēng)險因素的波達(dá)序值，排列出各風(fēng)險因素的重要性后，需要確定每個風(fēng)險因素對于上一層次即項目總體風(fēng)險的相對重要性，即權(quán)重。具體方法是：邀請專家根據(jù)重要性程度對所有風(fēng)險因素進(jìn)行每兩個因素為一組的對比評分，并依據(jù)一定的判斷尺度確定判斷結(jié)果對應(yīng)的量化值，將判斷結(jié)果排列成比較判斷矩陣。判斷尺度表見表1-1：

每位專家根據(jù)兩兩比較打分結(jié)果建立判斷矩陣，然后對所有專家的判斷矩陣中的元素求取平均值，作為最終的綜合判斷矩陣的相應(yīng)元素，隨后進(jìn)行一致性檢查，形成修正后的判斷矩陣，作為計算權(quán)重的依據(jù)。m個被比較風(fēng)險因素構(gòu)成一個兩兩比較判斷矩陣A：

式中 aij――風(fēng)險因素i與j對于準(zhǔn)則層C（項目綜合風(fēng)險）重要性的比例標(biāo)度。

完成判斷矩陣構(gòu)建后，需要通過數(shù)學(xué)計算求得矩陣的特征向量ω=（ω1， ω2， ω3，…， ωm），特征向量表示該項目所有風(fēng)險因素對項目綜合風(fēng)險的影響程度大小，即風(fēng)險權(quán)重。

對判斷矩陣需要進(jìn)行一致性檢驗，以保障結(jié)論基本合理。一致性檢驗的方法是：首先，計算判斷矩陣的最大特征值λmax。其次，按以下公式計算一致性指標(biāo)CI。

式中λmax――判斷矩陣A的最大特征值。

若CI=0，則表示判斷矩陣具有完全一致性，否則需要計算隨機(jī)一致性比率CR=CI/RI，相關(guān)計算方式及參考數(shù)據(jù)在此不作詳述，RI值判斷矩陣的平均隨機(jī)一致性指標(biāo)可查相關(guān)數(shù)學(xué)用表，見表1-2所示。當(dāng)CR

（五）綜合評估項目風(fēng)險

綜合評估項目風(fēng)險等級的方法是加權(quán)法，具體方法是：將項目各風(fēng)險因素的致?lián)p程度評價綜合值與相對應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重相乘，并將乘積累加，得出項目的綜合風(fēng)險。設(shè)風(fēng)險因素致?lián)p程度評價綜合值為R=（d1，d2，d3，…，dm），根據(jù)上文得出的權(quán)重ω，項目的綜合風(fēng)險Z可通過以下公式求得：

ω――兩兩比較判斷矩陣A的特征向量。將求得的項目綜合風(fēng)險Z與既定的風(fēng)險等級標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對比，判斷項目綜合風(fēng)險是否在可接受的范圍內(nèi)。同時，將項目各風(fēng)險因素的致?lián)p程度綜合評價值與項目綜合風(fēng)險進(jìn)行比較，若某個或某些風(fēng)險因素的致?lián)p程度綜合評價值高于項目綜合風(fēng)險，則當(dāng)項目實施時需要特別關(guān)注這個或這些風(fēng)險因素。

三、結(jié)束語

本文以風(fēng)險管理工作程序為主線，針對EMC項目運作的特點，系統(tǒng)地探討了風(fēng)險識別、風(fēng)險估計、風(fēng)險評價、風(fēng)險對策與控制的內(nèi)涵及常用技術(shù)手段，以此為基礎(chǔ)，構(gòu)建了一個具有廣泛適用性的EMC項目風(fēng)險控制框架。

此外，本文還對EMC項目運作中風(fēng)險管理的特征和實踐進(jìn)行了分析，在對風(fēng)險因素進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合實踐經(jīng)驗，將項目中的風(fēng)險因素進(jìn)行了定量化和模型化。

參考文獻(xiàn)：

第9篇：合同風(fēng)險評估范文

Abstract： Starting from the main content， the necessity of implementation and the application of total risk management in enterprises， this article expounds the importance of total risk management in enterprise development， and shows its procedures， contents and requirements.

關(guān)鍵詞： 企業(yè)；全面風(fēng)險；管理

Key words： enterprise；total risk；management

中圖分類號：F270.7 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2013）22-0139-03

1 風(fēng)險的概念

“風(fēng)險”一詞的由來，最為普遍的一種說法是，在遠(yuǎn)古時期，以打魚捕撈為生的漁民們，他們認(rèn)識到，在出海捕撈打魚的生活中，“風(fēng)”即意味著“險”，因此有了“風(fēng)險”一詞的由來。現(xiàn)代意義上的風(fēng)險一詞，已經(jīng)大大超越了“遇到危險”的狹義含義，企業(yè)全面風(fēng)險管理，所指的風(fēng)險是指未來的不確定性對企業(yè)目標(biāo)所產(chǎn)生的影響。其基本的核心含義是“未來結(jié)果的不確定性或損失”，如果采取適當(dāng)?shù)拇胧┦蛊茐幕驌p失的概率不會出現(xiàn)，或者說智慧的認(rèn)知，理性的判斷，繼而采取及時而有效的防范措施，那么風(fēng)險可能帶來機(jī)會，由此進(jìn)一步延伸的意義，不僅僅是規(guī)避了風(fēng)險，可能還會帶來比例不等的收益，有時風(fēng)險越大，回報越高、機(jī)會越大。

2 風(fēng)險管理典型案例

法國興業(yè)銀行是世界上最大的銀行集團(tuán)之一，是法國第二大銀行，市值僅次于法國巴黎銀行。該行2008年1月24日披露，因其精通電腦的一位名叫杰羅姆·科維爾的交易員沖破銀行內(nèi)部層層監(jiān)控進(jìn)行非法期貨交易，該行因此蒙受了49億歐元（約合71.6億美元）的巨額虧損。據(jù)稱，這也是有史以來涉及金額最大的交易員欺詐事件。這一數(shù)額巨大的欺詐案件一度引起了法國總統(tǒng)薩科齊的關(guān)注，監(jiān)管當(dāng)局已著手對此展開調(diào)查。法國財政部報告認(rèn)為：興業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)控機(jī)制有問題，內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)多個環(huán)節(jié)有可能存在漏洞。存在的主要風(fēng)險有：沒有有效監(jiān)督交易員盤面資金，沒有有效跟蹤資金流動，沒有遵守后臺與前全隔離規(guī)則，過分相信電腦系統(tǒng)，而忽視了對風(fēng)險和流程的管理。當(dāng)今隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷發(fā)展，企業(yè)在市場競爭中，無論是在人力資源方面、財務(wù)方面，還是法律方面、內(nèi)部控制等方面都充滿了風(fēng)險，一個企業(yè)要想在這個風(fēng)險重重的環(huán)境之中，求生存、鞏固現(xiàn)有市場、保持繁榮、發(fā)展壯大、始終立于不敗之地，就要充分認(rèn)識到企業(yè)全面風(fēng)險管理的重要性。

3 風(fēng)險管理的意義

近些年來風(fēng)險管理逐步成為了國際上關(guān)注的熱點，在一些發(fā)達(dá)國家，風(fēng)險管理不僅在理論上發(fā)展迅速，而且很多企業(yè)都已認(rèn)識到風(fēng)險管理的重要性，越來越多地將風(fēng)險管理應(yīng)用到企業(yè)管理的各個方面。尤其是在諸如安然、世通等事件發(fā)生后，風(fēng)險管理更加為各國所重視，美國還出臺了薩奧法案來規(guī)范上市公司的行為，薩奧法案被稱為是自羅斯福總統(tǒng)以來對美國商業(yè)界影響最為深遠(yuǎn)的改革法案。

在我國，風(fēng)險管理理論的發(fā)展及應(yīng)用相對滯后，有相當(dāng)一部分企業(yè)普遍存在風(fēng)險管理意識不足，缺乏風(fēng)險策略、風(fēng)險管理較為被動、缺少風(fēng)險管理專業(yè)人才，以及風(fēng)險管理技術(shù)、資金不足等問題。企業(yè)切實實行全面風(fēng)險管理、運行風(fēng)險管理基本流程可以獲得很多好處，最主要的有：標(biāo)本兼治，從根本上提高企業(yè)風(fēng)險管理水平。全面風(fēng)險管理體系幫助企業(yè)建立動態(tài)的自我運行、自我完善、自我提升的風(fēng)險管理平臺，形成風(fēng)險管理長效機(jī)制，從根本上提升企業(yè)風(fēng)險管理水平。達(dá)到與企業(yè)整體經(jīng)營戰(zhàn)略相結(jié)合的風(fēng)險最優(yōu)化。全面風(fēng)險管理把風(fēng)險管理納入企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行的層面之上，將企業(yè)成長與風(fēng)險相聯(lián)，設(shè)置與企業(yè)成長及回報目標(biāo)相一致的風(fēng)險承受度，從而使企業(yè)將戰(zhàn)略目標(biāo)的波動控制在一定范圍內(nèi)，支持企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)并隨時調(diào)整戰(zhàn)略目標(biāo)，保障企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營。

2006年，國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會，了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，強(qiáng)調(diào)企業(yè)全面風(fēng)險管理是一項十分重要的工作，關(guān)系到國有資產(chǎn)保值增值和企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。要求央企逐步開展全面風(fēng)險管理工作，進(jìn)一步提高企業(yè)管理水平，增強(qiáng)企業(yè)競爭力，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。

中國石油天然氣股份有限公司在2004年開始著手建立以薩奧法案為依據(jù)，COSO框架為基礎(chǔ)的內(nèi)部控制體系，2005年通過了普華永道會計師事務(wù)所的外部審計。內(nèi)控體系開始正式運行。2010年，股份公司開始選取試點單位按照國資委要求，開展全面風(fēng)險管理工作。2011年，根據(jù)集團(tuán)公司通知文件要求，錦州石化公司作為第二批推廣單位，逐步開展2012年公司風(fēng)險管理報告的編制工作。公司內(nèi)控與風(fēng)險管理辦公室，借鑒試點單位的經(jīng)驗，按照風(fēng)險管理報告的要求，于2011年下旬，開始組織開展公司全面風(fēng)險管理工作。

4 在錦州石化公司開展風(fēng)險管理工作

4.1 工作目標(biāo) 圍繞公司“十二五”發(fā)展規(guī)劃及2012年目標(biāo)，以煉化生產(chǎn)業(yè)務(wù)為核心，按照風(fēng)險評估的程序和方法，開展公司層面的風(fēng)險評估，分析確定2012年公司可能面臨的重大風(fēng)險，并制定相應(yīng)的重大風(fēng)險管理策略與解決方案，完成公司2012年風(fēng)險管理報告的編制工作。

4.2 評估范圍 錦州石化公司現(xiàn)有生產(chǎn)裝置85套，原油加工能力達(dá)到750萬噸/年。本次風(fēng)險評估工作以生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)為核心，充分考慮影響公司目標(biāo)實現(xiàn)的資源、環(huán)境、市場、競爭、組織與運營等內(nèi)部因素和外部因素，識別和評估企業(yè)生產(chǎn)活動的重要風(fēng)險。涉及的范圍主要包括：總經(jīng)理辦公室、生產(chǎn)技術(shù)處、機(jī)動設(shè)備處、安全環(huán)保處、規(guī)劃計劃處、財務(wù)處、人事處（組織部）、企管法規(guī)處（內(nèi)控與風(fēng)險管理辦公室）、審計處、紀(jì)委監(jiān)察處、企業(yè)文化處、工程管理部、營銷調(diào)運部、物資采購部、信息中心、礦區(qū)服務(wù)事業(yè)部16個單位和部門。

4.3 組織方式 公司成立了企業(yè)風(fēng)險評估領(lǐng)導(dǎo)工作組，設(shè)立企業(yè)風(fēng)險評估領(lǐng)導(dǎo)工作組辦公室，統(tǒng)一指揮各部門的風(fēng)險評估工作。具體負(fù)責(zé)編制《錦州石化公司2012年風(fēng)險管理報告工作實施方案》、《錦州石化公司風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)》，組織開展培訓(xùn)和為各單位開展工作進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)，匯總分析公司層面風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，督促各單位工作進(jìn)度及審核階段性工作質(zhì)量，協(xié)調(diào)解決實施過程中遇到的問題，編制《錦州石化公司企業(yè)風(fēng)險管理報告》。

4.4 評估程序（圖1）

4.4.1 建立風(fēng)險評估基礎(chǔ)。以集團(tuán)公司風(fēng)險評估方法為指引，通過研究公司煉化生產(chǎn)核心業(yè)務(wù)架構(gòu)，明確公司風(fēng)險管理的目標(biāo)，確定風(fēng)險管理的范圍，對公司層面各項風(fēng)險進(jìn)行分類，編制風(fēng)險識別指引，建立公司風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)。

4.4.1.1 對風(fēng)險進(jìn)行分類。依據(jù)集團(tuán)公司風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)及全面風(fēng)險管理相關(guān)理論研究成果，結(jié)合公司實際，以煉化經(jīng)營業(yè)務(wù)為核心，將公司層面風(fēng)險分類為戰(zhàn)略風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、報告風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險四大類。再把上述各類風(fēng)險以專業(yè)為指引進(jìn)行細(xì)化，將公司層面戰(zhàn)略、經(jīng)營、合規(guī)、報告4大類33項納入16個單位識別的范圍，編制了《風(fēng)險識別主要事項指引》，明確了各類風(fēng)險涉及的單位，為開展識別指出方向。

4.4.1.2 統(tǒng)一風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)。按照集團(tuán)公司《風(fēng)險評估規(guī)范》，結(jié)合公司實際，風(fēng)險評估辦公室制定《錦州石化公司風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)》。在標(biāo)準(zhǔn)制定過程中，我們充分與各主要處室，包括總經(jīng)理辦公室、安全環(huán)保處、生產(chǎn)技術(shù)處、規(guī)劃計劃處、財務(wù)處、人事處、物資采購等部門結(jié)合溝通研討，在集團(tuán)公司規(guī)定的風(fēng)險評估規(guī)范的基礎(chǔ)上，結(jié)合錦州石化公司的實際，對財務(wù)損失的金額、健康安全環(huán)境評估的影響數(shù)值進(jìn)行了細(xì)化分級，并降低了損失額度，最低從5萬元起開始評估；在營運影響因素中重點突出生產(chǎn)運行過程中的多種影響因素；在企業(yè)聲譽及法律法規(guī)因素中補(bǔ)充完善了違反公司3項規(guī)章制度等的影響后果，使標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)用更接近煉化核心業(yè)務(wù)，更具有可操作性。此外，針對評估小組成員在業(yè)務(wù)能力、技術(shù)水平或工作經(jīng)歷等情況進(jìn)行類別劃分，設(shè)置4個層次、4種評估打分權(quán)重，采用加權(quán)平均方法，統(tǒng)一設(shè)計《公司層面風(fēng)險評價打分表》。通過增加、補(bǔ)充和完善，形成本公司風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)。

風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)主要包括可能性和影響程度標(biāo)準(zhǔn)。

風(fēng)險發(fā)生的可能性：可能性分五級，分別以5、4、3、2、1五個分值進(jìn)行評分。考慮風(fēng)險發(fā)生的可能性時，可以從發(fā)生概率、大型災(zāi)害/事件類、日常營運三種標(biāo)準(zhǔn)中，選擇一種標(biāo)準(zhǔn)對風(fēng)險發(fā)生的可能性進(jìn)行評分。

風(fēng)險影響程度：影響程度分為五級，分別以5、4、3、2、1五個分值進(jìn)行評分。考慮風(fēng)險的影響程度時，可以從財務(wù)損失、企業(yè)聲譽、法律和規(guī)章制度、健康安全環(huán)境、營運及穩(wěn)定六個方面，選擇其中一個主要方面對風(fēng)險的影響程度進(jìn)行評分。

4.4.2 目標(biāo)設(shè)置與分解。圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略總體思路，結(jié)合本部門＼單位職責(zé)，各專業(yè)部門將公司“十二五”發(fā)展規(guī)劃、2012年主要生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)及KPI指標(biāo)進(jìn)行分解落實，在目標(biāo)設(shè)置環(huán)節(jié)，各專業(yè)部門以目標(biāo)為基礎(chǔ)，按計劃開展風(fēng)險識別、評估工作。

4.4.3 風(fēng)險識別。各專業(yè)小組圍繞本專業(yè)工作目標(biāo)，通過采取查閱領(lǐng)導(dǎo)講話、通報、座談、討論、網(wǎng)絡(luò)、問卷調(diào)查等方法展開信息收集，對可能影響公司目標(biāo)實現(xiàn)的內(nèi)外部風(fēng)險因素、風(fēng)險事件進(jìn)行識別并記錄。各專業(yè)評估小組以公司下達(dá)的《風(fēng)險識別主要事項指引》為參考，全面開展風(fēng)險識別，以風(fēng)險易發(fā)和高風(fēng)險領(lǐng)域為重點，開展風(fēng)險事件庫的收集和風(fēng)險數(shù)據(jù)庫的建立工作。

4.4.3.1 風(fēng)險事件庫建立情況。各專業(yè)小組圍繞公司“十二五”規(guī)劃及2012年度生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)，從內(nèi)、外部角度，自下而上廣泛收集相關(guān)風(fēng)險事件。16個專業(yè)小組共收集國內(nèi)、國外、同行業(yè)及本企業(yè)近五年來發(fā)生的重大風(fēng)險損失事件182個，這些案例設(shè)計健康安全環(huán)境、舞弊及誠信、法律、投資、信息安全、生產(chǎn)中斷與產(chǎn)能不匹配、穩(wěn)定、價格波動等業(yè)務(wù)領(lǐng)域。安全環(huán)保工作小組還對公司曾經(jīng)發(fā)生過的重大風(fēng)險事件，從發(fā)生的過程、造成的損失或影響、產(chǎn)生的原因、事件的處理以及防止同類事件發(fā)生所采取的對策等方面，進(jìn)行了分析研究。經(jīng)公司風(fēng)險評估辦公室匯總整理，形成《風(fēng)險事件庫》，為風(fēng)險分析和風(fēng)險評估提供依據(jù)。

4.4.3.2 公司層面風(fēng)險數(shù)據(jù)庫建立情況。各專業(yè)小組參考集團(tuán)公司風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，結(jié)合公司領(lǐng)導(dǎo)講話、國內(nèi)外同行業(yè)披露的風(fēng)險等信息，經(jīng)過培訓(xùn)、研討、案例分析等過程，分階段按部門逐項驗收，展開風(fēng)險再識別工作。3月末，16家單位共識別出包含生產(chǎn)中斷風(fēng)險、健康安全環(huán)境風(fēng)險、人力資源風(fēng)險、物資采購舞弊風(fēng)險、交通風(fēng)險、合同風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險、起重傷害風(fēng)險、觸電風(fēng)險、中毒和窒息風(fēng)險、資金流動管理風(fēng)險、價格波動風(fēng)險、市場需求風(fēng)險、生產(chǎn)技術(shù)落后風(fēng)險、勞動關(guān)系風(fēng)險等各類風(fēng)險70個。其中，經(jīng)營風(fēng)險占70%，合規(guī)風(fēng)險占14.28%，戰(zhàn)略風(fēng)險占4.30%，報告風(fēng)險占11.42%。（見圖2）。風(fēng)險評估幫公司匯總整合同類項并組織分析，在些基礎(chǔ)上編制完成了公司層面的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，如圖2：

4.4.4 風(fēng)險分析。針對風(fēng)險分析，我們主要應(yīng)用了風(fēng)險事件成因分析法和調(diào)查問卷法。借助風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)工具，開展風(fēng)險分析。風(fēng)險評估辦公室組織16家風(fēng)險評估單位成員，認(rèn)真學(xué)習(xí)《錦州石化公司風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)》，通過講解和討論，大家明確了如何確定風(fēng)險的可能性及風(fēng)險的影響程度；如何設(shè)定打分權(quán)重；如何計算風(fēng)險等級分值等內(nèi)容。為第三階段開展的風(fēng)險評估工作奠定了基礎(chǔ)。從3月14日開始，由16個各專業(yè)小組組織相關(guān)人員按照《錦州石化公司風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)》，對識別出的風(fēng)險，從風(fēng)險發(fā)生的可能性及影響程度進(jìn)行分析，初步確認(rèn)本專業(yè)重要風(fēng)險。各專業(yè)小組根據(jù)評分結(jié)果，將已確認(rèn)的中級（分?jǐn)?shù)在5分以上）風(fēng)險，填寫《重大風(fēng)險匯總表》后上報風(fēng)險評估辦公室。

4.4.5 風(fēng)險評價。從3月20日開始，風(fēng)險評估辦公室根據(jù)各評估工作小組提供的風(fēng)險分析及評估結(jié)果，對初步確認(rèn)的中級以上重要風(fēng)險進(jìn)行匯總、分析，形成各專業(yè)重要風(fēng)險數(shù)據(jù)庫匯總表，共計43個重要風(fēng)險；公司評估工作組針對43個重要風(fēng)險再次評估，按評估方法排序，確定風(fēng)險偏好，評估出公司層面重大風(fēng)險，并將重大風(fēng)險繪制成風(fēng)險熱力圖。

4.4.5.1 公司風(fēng)險評估小組確定公司風(fēng)險評估方法。結(jié)合風(fēng)險分析過程的可能性和影響程度的判定，按照如下權(quán)重設(shè)置及統(tǒng)計計算方法，完成中等級以上風(fēng)險再評估。公司級評估權(quán)重：副總師以上領(lǐng)導(dǎo)40%、處級干部30%、科級干部20%、業(yè)務(wù)人員10%。

R=■（A■×C■）×■（B■×C■）

R—風(fēng)險等級分值；Ai—第i類人員風(fēng)險發(fā)生可能性平均分值；Bi—第i類人員風(fēng)險影響程度平均分值；Ci—第i類人員權(quán)重；n—人員類別總數(shù)。風(fēng)險等級分值=風(fēng)險影響程度分值*風(fēng)險發(fā)生可能性分值。對已評價風(fēng)險按風(fēng)險等級分值進(jìn)行排序，參照風(fēng)險等級（見表1）確定重大風(fēng)險。原則上R值大于12分以上的風(fēng)險確定為公司的重大風(fēng)險加以控制；低于此風(fēng)險作為重要和一般風(fēng)險加以控制。

4.4.5.2 公司風(fēng)險評估辦公室組織進(jìn)行重大風(fēng)險評估。風(fēng)險評估辦公室以問卷的形式，對43個重要風(fēng)險進(jìn)行再次評估，評定出風(fēng)險等級。此次評估共發(fā)出問卷382份，回收率100%。問卷發(fā)放的對象為四個層次，第一層為副總以上公司領(lǐng)導(dǎo)，第二層是機(jī)關(guān)及直屬單位處級領(lǐng)導(dǎo)，第三次為機(jī)關(guān)及直屬單位科級干部，第四層次為機(jī)關(guān)及直屬單位科員。風(fēng)險評估辦公室通過計算、統(tǒng)計、匯總，確定公司風(fēng)險偏好，選擇風(fēng)險分值大于10的風(fēng)險，共計20個風(fēng)險初步列為公司層面需控制的風(fēng)險，其中，重大風(fēng)險7個（12分以上），重要風(fēng)險13個（分值10-11），并將該評估結(jié)果上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核。

4.4.5.3 繪制風(fēng)險熱力圖

參考文獻(xiàn)：

[1]李慶虎，段學(xué)仲，張佰睿.企業(yè)全面風(fēng)險管理：識別、評估與控制[J].中國總會計師，2007（09）.