儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)精選(九篇)

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第1篇：儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)范文

關(guān)鍵詞：金融市場(chǎng) 利率市場(chǎng)化 保值儲(chǔ)蓄 保值債券

保值儲(chǔ)蓄（Inflation-proof bank savings）是指銀行根據(jù)物價(jià)上漲情況，對(duì)儲(chǔ)戶存入的定期存款在規(guī)定的期限內(nèi)給予一定保值補(bǔ)貼的儲(chǔ)蓄方式。補(bǔ)貼的比例一般是物價(jià)指數(shù)高于儲(chǔ)蓄利息的部分，從而使儲(chǔ)戶存款在到期時(shí)的實(shí)際利息收入等于或高于因物價(jià)上漲而受到的損失。在通脹上升的背景下，保值儲(chǔ)蓄能保障儲(chǔ)戶的利益不受損失。保值儲(chǔ)蓄于1818年最先在法國(guó)創(chuàng)立，是法國(guó)儲(chǔ)蓄托管機(jī)構(gòu)的核心業(yè)務(wù)。

保值債券又稱通貨膨脹保值債券 （Treasury Inflation-Protected Securities），最早是1997年由美國(guó)財(cái)政部發(fā)行的與消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)（CPI）掛鉤的債券。其最大特點(diǎn)是能夠消除通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)，以鎖定實(shí)際收益率。保值債券本金與CPI掛鉤，本金部分隨 CPI指數(shù)進(jìn)行調(diào)整，按固定票面利率計(jì)算的利息將隨本金變動(dòng)而變動(dòng)。截至2012年，世界上已有47個(gè)國(guó)家和地區(qū)發(fā)行了不同規(guī)模的通脹保值債券。從影響和規(guī)模上看，美國(guó)、英國(guó)和歐盟的通脹保值債券市場(chǎng)份額總和占全球市場(chǎng)份額的90%。

從我國(guó)來(lái)看，以往在特定時(shí)期曾推出過(guò)保值儲(chǔ)蓄和保值債券業(yè)務(wù)。盡管當(dāng)前我國(guó)通貨膨脹得到了較好控制，物價(jià)總體已進(jìn)入階段性下行通道，但歷史上通脹水平高于1年期定存利率的情況仍較為常見(jiàn)。特別是當(dāng)前在利率市場(chǎng)化改革不斷推進(jìn)的過(guò)程中，探索負(fù)債保值業(yè)務(wù)，研究符合中國(guó)國(guó)情的保值儲(chǔ)蓄和保值債券，對(duì)于保障儲(chǔ)戶和投資人的利益，以及促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，都有著積極的意義。

我國(guó)開(kāi)辦保值儲(chǔ)蓄的可行性分析

（一）我國(guó)歷史上曾三次推出保值儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)

第一次為1950年5月。為控制物價(jià)飛漲的局面，將保值儲(chǔ)蓄存款利率與糧食、棉布、食油等五種民生必需品掛鉤，保證居民的實(shí)際購(gòu)買力。

第二次為1988年9月。物價(jià)大幅上漲引發(fā)人民幣貶值，為穩(wěn)定國(guó)內(nèi)金融形勢(shì)，開(kāi)辦了與CPI掛鉤的人民幣保值儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)。1988年9月，中國(guó)人民銀行公告，自1988年9月10日起開(kāi)辦人民幣長(zhǎng)期保值儲(chǔ)蓄存款。對(duì)3年、5年、8年期的儲(chǔ)蓄存款利率，在現(xiàn)行利率基礎(chǔ)上，按照儲(chǔ)戶所得利益不低于物價(jià)上漲幅度的原則，增加保值補(bǔ)貼率。

第三次為1993年7月。國(guó)內(nèi)物價(jià)飛速上漲，CPI同比增長(zhǎng)達(dá)16.2%。同年，中國(guó)人民銀行公告，自1993年7月11日起，提高人民幣存、貸款利率，并對(duì)三年期以上定期儲(chǔ)蓄存款實(shí)行保值。隨后CPI同比增長(zhǎng)繼續(xù)上行，1994年10月最高達(dá)27.7%，后逐漸回落，1996年下行至10%以下。隨著物價(jià)明顯回落，自1996年4月1日起，我國(guó)停辦保值儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)。

（二）開(kāi)辦保值儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的積極意義

一是有利于應(yīng)對(duì)通脹壓力。歷史數(shù)據(jù)顯示，近20年來(lái)我國(guó)CPI同比變化均值較高，波動(dòng)較大。特別是在目前經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式轉(zhuǎn)變的過(guò)程中，通脹對(duì)貨幣的影響更加敏感。開(kāi)辦保值儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)將有利于緩解投資人通脹預(yù)期壓力，應(yīng)對(duì)通脹風(fēng)險(xiǎn)；二是有利于緩解社會(huì)突出問(wèn)題。目前我國(guó)人口紅利拐點(diǎn)臨近，而整體社會(huì)保障水平尚有待提高。隨著人口老齡化趨勢(shì)的加劇，社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)不斷加大。開(kāi)辦保值儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)將滿足老齡化人群的投資需求，緩解社會(huì)保障體系不足帶來(lái)的失業(yè)、醫(yī)療等社會(huì)問(wèn)題；三是有利于拓展政策性資金來(lái)源。我國(guó)政策性金融機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源以債券籌資為主，存款為輔。開(kāi)辦保值儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)將利于拓展新的政策性資金來(lái)源，為基礎(chǔ)設(shè)施、保障房建設(shè)等中長(zhǎng)期民生項(xiàng)目提供資金支持；四是為利率市場(chǎng)化改革尋找新的突破點(diǎn)。盡管近期我國(guó)利率市場(chǎng)化改革呈現(xiàn)加速態(tài)勢(shì)，但我國(guó)基準(zhǔn)利率或最優(yōu)存貸款利率的水平究竟在哪里尚存爭(zhēng)議。保值儲(chǔ)蓄基于通貨膨脹進(jìn)行儲(chǔ)蓄定價(jià)，更符合國(guó)情，既有利于保護(hù)儲(chǔ)戶利益，更是對(duì)利率市場(chǎng)化改革的全新嘗試。

（三）開(kāi)辦保值儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的潛在問(wèn)題

開(kāi)辦保值儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，可能面臨如下問(wèn)題：一是需政策支持?，F(xiàn)階段我國(guó)法律制度對(duì)此項(xiàng)業(yè)務(wù)暫未做出明確規(guī)定；二是經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境因素制約。當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)穩(wěn)中趨緩，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不平衡。國(guó)內(nèi)儲(chǔ)蓄水平較高，投資占GDP的比例較大。在“穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、促改革、惠民生”的發(fā)展基調(diào)下，刺激消費(fèi)、擴(kuò)大需求為重點(diǎn)方向，而適當(dāng)降低儲(chǔ)蓄率不利于開(kāi)展保值儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)；三是將加劇同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。為覆蓋通脹水平，保值儲(chǔ)蓄利率一般高于定期存款利率，因其利息收入較高，將會(huì)影響其他投資產(chǎn)品的銷售，對(duì)金融市場(chǎng)造成一定沖擊，并可能會(huì)加劇金融行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。

發(fā)行保值債券的可行性分析

（一）我國(guó)具備保值債券嘗試的經(jīng)驗(yàn)

財(cái)政部曾于1989年發(fā)行過(guò)3年期的保值補(bǔ)貼國(guó)債，利率隨中國(guó)人民銀行規(guī)定的3年期定期儲(chǔ)蓄存款利率浮動(dòng)，加保值補(bǔ)貼率，外加1%。當(dāng)時(shí)發(fā)行保值國(guó)債的目的主要是為了吸引資金，穩(wěn)定通貨，平抑物價(jià)。隨著通貨膨脹趨于平穩(wěn)，保值國(guó)債也淡出了歷史舞臺(tái)。

我國(guó)最近發(fā)行保值債券的例子是香港特區(qū)政府發(fā)行的通脹債券（i-BOND）。分別于2011年7月、2012年6月和2013年6月連續(xù)三次發(fā)行3年期通脹保值債券，每次發(fā)行總額均為100億元。與國(guó)外保值債券略有不同，香港特區(qū)政府發(fā)行的保值債券期限較短，僅針對(duì)普通民眾發(fā)行，且支付的利息有固定利率和浮動(dòng)利率兩種，固定年利率為1%，而浮動(dòng)利率則根據(jù)派息日過(guò)去半年通脹率的平均水準(zhǔn)，以及最終派息金額，按照兩者之中較高者執(zhí)行，相當(dāng)于債券的保底收益率為1%。

筆者認(rèn)為財(cái)政部近年來(lái)一直未發(fā)行保值債券有以下原因：一是國(guó)內(nèi)通脹水平較為穩(wěn)定。自上世紀(jì)90年代初過(guò)度通脹得到平抑之后，國(guó)內(nèi)年名義通脹率基本保持在4%以下，政府發(fā)行保值債券穩(wěn)定通脹預(yù)期的動(dòng)力不足；二是儲(chǔ)蓄國(guó)債對(duì)保值債券有替代效應(yīng)。我國(guó)一直發(fā)行針對(duì)普通居民的高收益儲(chǔ)蓄式國(guó)債，可基本保證居民的真實(shí)收益；三是我國(guó)財(cái)政壓力較大。雖然我國(guó)財(cái)政收入連年增長(zhǎng)，但經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng)也帶來(lái)了政府赤字，若發(fā)行保值債券，可能會(huì)增加政府負(fù)債成本，對(duì)財(cái)政帶來(lái)一定壓力。

而香港特區(qū)政府發(fā)行保值債券有以下原因：一是香港政府連年盈余。2011-2012年度盈余達(dá)到667億港元，可借助保值債券將盈余回饋普通市民；二是香港通脹水平有走高趨勢(shì)。香港受自身經(jīng)濟(jì)模式影響，近年來(lái)輸入型通脹較為嚴(yán)重，2011年和2012年的通脹水平分別達(dá)5.4%和4.1%，香港政府適時(shí)發(fā)行保值債券可起到穩(wěn)定通脹預(yù)期的作用；三是香港債券市場(chǎng)參與度不如股票市場(chǎng)。香港本地企業(yè)更傾向于從銀行和股票市場(chǎng)融資，普通民眾很少直接購(gòu)買債券，政府發(fā)行保值債券，可擴(kuò)大債券市場(chǎng)規(guī)模，提高居民參與度。

（二）發(fā)行保值債券的積極意義

一是完善國(guó)內(nèi)債券市場(chǎng)。可進(jìn)一步豐富我國(guó)現(xiàn)有發(fā)行品種，在固息債、浮息債、含權(quán)債之外，實(shí)現(xiàn)新的債券產(chǎn)品創(chuàng)新；二是進(jìn)一步滿足投資人的需求。發(fā)行保值債券可滿足社?；?、保險(xiǎn)公司及個(gè)人投資者的投資需求，有效對(duì)抗通脹風(fēng)險(xiǎn)；三是為宏觀政策制定提供依據(jù)。發(fā)行保值債券可收集投資者對(duì)未來(lái)通脹形勢(shì)的預(yù)期，為管理層制定貨幣、金融、經(jīng)濟(jì)政策提供市場(chǎng)參考。

（三）發(fā)行保值債券的潛在問(wèn)題

如果作為非財(cái)政部發(fā)行體來(lái)發(fā)行保值債券，可能面臨以下幾方面問(wèn)題：一是物價(jià)指數(shù)的可信度。盡管大多數(shù)國(guó)家選擇居民價(jià)格指數(shù)CPI作為物價(jià)指數(shù)指標(biāo)，但時(shí)至今日仍有眾多市場(chǎng)人士質(zhì)疑CPI是否高估或低估實(shí)際通脹水平；二是稅收政策的不確定性。如果對(duì)名義現(xiàn)金流而非對(duì)實(shí)際現(xiàn)金流征稅，則保值債券的收益率是不確定的，而且我國(guó)現(xiàn)階段并未明確對(duì)保值債券是否征稅；三是市場(chǎng)缺乏對(duì)沖手段。國(guó)外保值債券市場(chǎng)經(jīng)過(guò)長(zhǎng)時(shí)間的發(fā)展已經(jīng)形成了流動(dòng)性較好的衍生品市場(chǎng)，發(fā)行人可通過(guò)掉期等手段對(duì)沖鎖定發(fā)行成本，而我國(guó)目前缺少較好的對(duì)沖通脹指數(shù)的手段。

開(kāi)辦保值儲(chǔ)蓄與保值債券業(yè)務(wù)的相關(guān)建議

總的來(lái)說(shuō)，保值儲(chǔ)蓄與保值債券在產(chǎn)品特性上較為類似，都是與通貨膨脹掛鉤的投資品種。不同之處在于，前者通過(guò)銀行儲(chǔ)蓄平臺(tái)發(fā)行，主要面向儲(chǔ)戶，尤其是個(gè)人儲(chǔ)戶；后者則通過(guò)債券市場(chǎng)，主要面向機(jī)構(gòu)投資者，尤其是養(yǎng)老金、保險(xiǎn)公司等。上述兩種業(yè)務(wù)性質(zhì)類似，市場(chǎng)與投資人有所互補(bǔ)，因此可以考慮兩種業(yè)務(wù)同步推進(jìn)，在此，筆者建議可采取的具體措施如下：

（一）建立政策支持體系

一是提供國(guó)家擔(dān)保。政府對(duì)保值儲(chǔ)蓄提供擔(dān)保，但不對(duì)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保。二是明確相關(guān)利息稅政策。建議明確保值儲(chǔ)蓄的利息所得不用交稅；對(duì)于保值債券，建議初期給予一定的優(yōu)惠政策，可適當(dāng)減免利息稅，或只針對(duì)通脹保值債券本金隨通脹調(diào)整部分免稅。三是明確該資金的運(yùn)用渠道。由保值儲(chǔ)蓄賬戶歸集的存款穩(wěn)定性強(qiáng)、成本低、資金沉淀率高，應(yīng)以中長(zhǎng)期限、社會(huì)公共領(lǐng)域?yàn)橹饕断?，如：以中長(zhǎng)期貸款形式投向中低收入住房、城市改造、大型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等瓶頸領(lǐng)域。保值債券則不限定資金運(yùn)用渠道。四是明確儲(chǔ)蓄賬戶歸集渠道。由于保值儲(chǔ)蓄資金運(yùn)用的政策性，保值儲(chǔ)蓄的歸集也應(yīng)保持一致的政策性。可選擇一些銀行試點(diǎn)，逐步擴(kuò)展到申請(qǐng)開(kāi)辦此類業(yè)務(wù)的其他商業(yè)銀行，但要求必須將賬戶資金的一定比例繳存至國(guó)家指定的保值儲(chǔ)蓄管理機(jī)構(gòu)，自身留下剩余比例資金。

（二）研究利率定價(jià)方式

在利率定價(jià)方面，建議參考法國(guó)儲(chǔ)蓄托管機(jī)構(gòu)保值儲(chǔ)蓄Livret A賬戶利率計(jì)算方法：涉及兩個(gè)因子，并對(duì)這兩個(gè)因子計(jì)算的結(jié)果取最大值。第一個(gè)因子是計(jì)算通貨膨脹率和市場(chǎng)利率；第二個(gè)因子是在覆蓋通貨膨脹率的基礎(chǔ)上加25個(gè)基點(diǎn)。

Livret A利率=Max

Inflation：通脹率，扣除煙草價(jià)格影響。

Euribor：歐元銀行同業(yè)拆借利率，主要參考3個(gè)月期。

Eonia：歐元隔夜平均利率，主要參考月度平均值。

國(guó)內(nèi)保值儲(chǔ)蓄或債券初期定價(jià)公式可考慮如下：

利率=Max

（上式中o/n repo兩者中間應(yīng)有空格）

Inflation：通脹率。

Shibor：上海同業(yè)拆借利率，主要參考3個(gè)月期。

o/n repo：人民幣隔夜回購(gòu)利率，主要參考月度平均值。

Depo：同期銀行存款基準(zhǔn)利率。

具體定價(jià)還需經(jīng)過(guò)數(shù)量計(jì)算，但定價(jià)公式應(yīng)綜合考慮通貨膨脹率、貨幣市場(chǎng)利率、銀行存款基準(zhǔn)利率等因素，確保儲(chǔ)戶或投資人的收益。

（三）選擇合適的投資人開(kāi)展試點(diǎn)

第2篇：儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)范文

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品；儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù) 

中圖分類號(hào)：F49 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）003-000-01 

近年來(lái)，隨著人民生活水平的提高，互聯(lián)網(wǎng)走進(jìn)了越來(lái)越多家庭的生活中，根據(jù)中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展?fàn)顩r統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)，我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)普及率在2010年6月達(dá)到了31.8%，超過(guò)了世界平均水平，此后，互聯(lián)網(wǎng)普及率仍穩(wěn)步提升，至2015年6月，中國(guó)網(wǎng)民已達(dá)6.68億人，比整個(gè)歐盟的人口數(shù)量還要多。這樣巨大的網(wǎng)民基數(shù)無(wú)疑為互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展提供了優(yōu)渥的土壤。 

回望2013年6月13日，支付寶公司推出了余額寶，引起了市場(chǎng)的轟動(dòng)，到如今，互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)產(chǎn)品呈現(xiàn)爆發(fā)式增長(zhǎng)，銀行、基金、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)紛紛殺入這片藍(lán)海，互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)產(chǎn)品總量快速增長(zhǎng)。僅用了不到一個(gè)月的時(shí)間，支付寶就融資超過(guò)100億人民幣，截至2014年一季度末，支付寶共融資5412.75億元，整個(gè)互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)融資超過(guò)一萬(wàn)億元人民幣。 

互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)產(chǎn)品有著隨時(shí)可申購(gòu)贖回、沒(méi)有申購(gòu)資金門檻要求、年化收益率遠(yuǎn)高于活期存款等優(yōu)勢(shì)，再考慮到對(duì)于熟悉互聯(lián)網(wǎng)的人士來(lái)說(shuō)，購(gòu)買互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)產(chǎn)品通常可以“一鍵式”完成，比去銀行存款更加便利。由于互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)產(chǎn)品的這些先天優(yōu)勢(shì)，以及互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)產(chǎn)品和銀行存款（尤其是活期存款）的高度可替代性，互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)產(chǎn)品的興起對(duì)傳統(tǒng)銀行儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)造成了一定沖擊。 

大多數(shù)互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品都擁有相似的商業(yè)模式，下面就以“余額寶”為例分析狹義的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的商業(yè)模式。 

“余額寶”的發(fā)行主體是支付寶公司，是以“余額寶”為橋梁，將用戶的閑散資金和貨幣型基金聯(lián)系起來(lái)，能夠帶來(lái)余額增值的一項(xiàng)服務(wù)。在一個(gè)完整的使用流程中，用戶首先通過(guò)將銀行卡里的資金充值進(jìn)入實(shí)名認(rèn)證的支付寶賬戶；再用支付寶賬戶申購(gòu)“余額寶”；申購(gòu)“余額寶”的資金將被統(tǒng)一劃至天弘貨幣基金賬戶內(nèi)，天弘貨幣基金在市場(chǎng)上進(jìn)行合理投資、獲得收益；當(dāng)用戶申請(qǐng)贖回或使用支付寶進(jìn)行支付時(shí)，天弘貨幣基金將獲得的收益扣除其他費(fèi)用后轉(zhuǎn)入用戶的支付寶賬戶。 

在這個(gè)流程中最重要的一個(gè)創(chuàng)新就在于實(shí)現(xiàn)了“余額寶”和天弘貨幣型基金的無(wú)縫對(duì)接，通常貨幣型基金都是T+1贖回的模式，但考慮到這會(huì)極大影響用戶體驗(yàn)，支付寶公司通過(guò)自行墊資，使得“余額寶”實(shí)現(xiàn)了T+0日贖回。即當(dāng)用戶把賬戶余額轉(zhuǎn)入“余額寶”時(shí)，后臺(tái)系統(tǒng)自動(dòng)申購(gòu)了天弘貨幣型基金，當(dāng)用戶轉(zhuǎn)出資金或進(jìn)行支付時(shí)，后臺(tái)系統(tǒng)從支付寶公司的墊資中即時(shí)抽出相對(duì)應(yīng)的數(shù)額完成轉(zhuǎn)出，同時(shí)贖回天宏貨幣基金，T+1日到賬填補(bǔ)墊資，從而實(shí)現(xiàn)了即時(shí)轉(zhuǎn)出和無(wú)縫對(duì)接。與此同時(shí)互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品還有投資起點(diǎn)較低，開(kāi)通方便，流動(dòng)性高等優(yōu)點(diǎn)。 

回到商業(yè)銀行儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)來(lái)看，由于客戶手中的資金是有限的，活期儲(chǔ)蓄和互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品在功能性上的高度替代性，以及互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品相對(duì)較高的收益率，使得活期儲(chǔ)蓄最容易被互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品擠占，個(gè)人定期儲(chǔ)蓄由于收益率仍稍高于大多數(shù)互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品，因此受到的影響相對(duì)較小。 

在理財(cái)產(chǎn)品方面，商業(yè)銀行的金融產(chǎn)品門檻較高，用戶體驗(yàn)也有提高的空間；在活期存款方面，活期儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)不受重視，商業(yè)銀行給出了極低的利率；在基金銷售方面，大型商業(yè)銀行對(duì)代銷傭金有極大的定價(jià)權(quán)，大幅削減了基金公司的利潤(rùn)率，尤其是規(guī)模較小的基金公司在與銀行合作時(shí)更加被動(dòng)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品正是針對(duì)商業(yè)銀行這三個(gè)“不夠合理”的現(xiàn)狀而生，為客戶提供高利率、低門檻、良好體驗(yàn)的金融產(chǎn)品，使得銀行客戶開(kāi)始轉(zhuǎn)投互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品，銀行的理財(cái)產(chǎn)品、活期存款、基金代銷三塊業(yè)務(wù)受到互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的沖擊比其他業(yè)務(wù)更大。 

銀行作為有實(shí)體網(wǎng)點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)，比互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)有更多的線下優(yōu)勢(shì)，相對(duì)來(lái)說(shuō)，經(jīng)常去網(wǎng)點(diǎn)儲(chǔ)蓄或辦業(yè)務(wù)的客戶都比較依賴于線下，因此，中小型銀行若要守住現(xiàn)有市場(chǎng)，一定要立足實(shí)際情況，利用好線下優(yōu)勢(shì)，定位于主要服務(wù)線下客戶，強(qiáng)化營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)服務(wù)能力，加強(qiáng)自身優(yōu)勢(shì)。 

一方面可以大力發(fā)展社區(qū)支行和小微支行建設(shè)，下沉中小型銀行經(jīng)營(yíng)重心至老百姓身邊，在社區(qū)內(nèi)部設(shè)置網(wǎng)點(diǎn)。這種加強(qiáng)為個(gè)人客戶服務(wù)的業(yè)務(wù)模式符合中小型銀行的實(shí)際情況，只有差異化競(jìng)爭(zhēng)，才能夠在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的競(jìng)爭(zhēng)下存活。 

另一方面可以推廣銀行業(yè)務(wù)和小型便民點(diǎn)相結(jié)合的新模式?，F(xiàn)在大多數(shù)小區(qū)或者村鎮(zhèn)都設(shè)有小型便民點(diǎn)，有許多區(qū)域的小型便民點(diǎn)已經(jīng)開(kāi)始和銀行合作，通過(guò)委托模式，用互聯(lián)網(wǎng)或信息電話等手段為社區(qū)內(nèi)及社區(qū)周邊持卡用戶提供信息轉(zhuǎn)賬、繳費(fèi)、查詢、存取款、支付等業(yè)務(wù)的便民服務(wù)點(diǎn)。該策略不需局限于傳統(tǒng)的便民點(diǎn)模式，現(xiàn)在許多小區(qū)還設(shè)置了網(wǎng)購(gòu)提貨點(diǎn)，這是方便將網(wǎng)絡(luò)支付和線下業(yè)務(wù)相結(jié)合的絕佳渠道。 

大數(shù)據(jù)是目前互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的殺手锏，商業(yè)銀行也應(yīng)及時(shí)跟進(jìn)，享受互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代帶來(lái)的技術(shù)紅利。各個(gè)行業(yè)都開(kāi)始嘗試運(yùn)用大數(shù)據(jù)來(lái)進(jìn)行運(yùn)營(yíng)決策，這是一次巨大的轉(zhuǎn)型，工作方式和思維都有很大的變化。當(dāng)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)公司用大數(shù)據(jù)作為工具、高舉互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品進(jìn)軍金融行業(yè)時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)奮起應(yīng)對(duì)，大力挖掘數(shù)據(jù)背后的信息，推出依托銀行海量歷史數(shù)據(jù)的電商平臺(tái)。實(shí)際上部分商業(yè)銀行已經(jīng)開(kāi)始推出自己的電商平臺(tái)，以此積累交易和轉(zhuǎn)賬數(shù)據(jù)，打好數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，例如中國(guó)建設(shè)銀行的“善融商務(wù)”上線一周年的營(yíng)業(yè)額超過(guò)90億，之后還有交通銀行推出的“交博匯”，中國(guó)銀行、中信銀行、民生銀行業(yè)分別開(kāi)設(shè)了自己的電商銀行。在大數(shù)據(jù)時(shí)代，商業(yè)銀行需要的是能將金融和大數(shù)據(jù)融會(huì)貫通的人才，由懂大數(shù)據(jù)的人才為商業(yè)銀行進(jìn)行決策分析，可以讓商業(yè)銀行跟上互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，一定程度上保持現(xiàn)有優(yōu)勢(shì)地位。   [本文由WWw. dYlW.nEt提供，第 一專業(yè)教學(xué)論文，歡迎光臨dYLW.neT]

參考文獻(xiàn)： 

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作者簡(jiǎn)介： 

第3篇：儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)范文

這次的實(shí)習(xí)正逢新系統(tǒng)上線，雖說(shuō)有了第一階段的基礎(chǔ)后，接觸業(yè)務(wù)時(shí)多了一份自信和把握，少了幾分怯懦和畏縮.但是面對(duì)新的環(huán)境，新的顧客，內(nèi)心還是會(huì)有點(diǎn)緊張.在看似忙碌而又緊然有緒的工作中，我開(kāi)始記住了"客戶"這個(gè)詞，因?yàn)槲疑钪蛻羰俏覀兊姆?wù)對(duì)象，金融業(yè)出售的是服務(wù)，優(yōu)質(zhì)服務(wù)是我們的"立行之本".我開(kāi)始體味"微笑服務(wù)"詮釋的真諦.

這一階段的實(shí)習(xí)主要是加強(qiáng)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的同時(shí)，學(xué)習(xí)聯(lián)行往來(lái)業(yè)務(wù).前幾周主要是以看為主.會(huì)計(jì)安排我在兩個(gè)對(duì)公柜上學(xué)習(xí).我從電匯開(kāi)始，從單純的錄入到復(fù)核，從收手續(xù)費(fèi)到完整的辦一筆匯兌業(yè)務(wù).雖然看似一句話就能講清的流程，但實(shí)際操作起來(lái)卻并不是行云流水般流暢的，這其中所抱露的細(xì)節(jié)問(wèn)題也決不是可以草草了之的.我從記操作碼和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)始，慢慢熟悉整個(gè)操作過(guò)程.開(kāi)始發(fā)電匯時(shí)經(jīng)常被復(fù)核的師傅由于收款人名稱，行號(hào)錯(cuò)誤等原因退回要求修改，但漸漸的隨著熟練程度的增加，錯(cuò)誤減少了，從中也得出了自己的心得.正如一位師傅說(shuō)的:"柜臺(tái)工作需要的不是超凡的智力，而是一份細(xì)心和耐心."確實(shí)如此，臨柜工作是一項(xiàng)看似簡(jiǎn)單但精密度很高的工作，它需要的是更多的耐心和細(xì)心.所以我一直都在培養(yǎng)自己這方面的能力.剛開(kāi)始時(shí)，幾乎每一天每做一件事都要犯錯(cuò)，但是漸漸的在各位師傅的幫助和指導(dǎo)下，我已經(jīng)慢慢從常犯錯(cuò)，減輕到少犯錯(cuò)，犯小錯(cuò)，并爭(zhēng)取不犯錯(cuò).我把每次犯錯(cuò)都做為對(duì)自己的一次警示，更是做為自己邁向成功的一道道關(guān)卡，人生不拒絕犯錯(cuò)，重要的是看待錯(cuò)誤的正確態(tài)度和之后的自省.

新系統(tǒng)上線對(duì)我來(lái)說(shuō)是一次挑戰(zhàn)更是一次機(jī)遇.雖說(shuō)接觸舊系統(tǒng)也有一段時(shí)間，但畢竟還沒(méi)有完全精通，這個(gè)時(shí)候?qū)W習(xí)新系統(tǒng)一來(lái)不會(huì)死守舊系統(tǒng)的定勢(shì)，二來(lái)學(xué)起來(lái)也會(huì)有章可循.所以在前期的培訓(xùn)過(guò)程中，我抓住每一次的機(jī)會(huì)來(lái)學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)和操作技能.特別是看到許多年紀(jì)比我們大的師傅都在專心致致的研讀書本，認(rèn)真練習(xí)時(shí)，我覺(jué)得自己有了更大的動(dòng)力.也開(kāi)始體會(huì)"我們一起成長(zhǎng)"的內(nèi)涵.

由于師傅們的信任，不到一個(gè)月，我就有了自己固定的窗口，雖然對(duì)公業(yè)務(wù)不是很多，但是在簡(jiǎn)單的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)中我漸漸培養(yǎng)自己專注和細(xì)心的能力.因?yàn)槲矣X(jué)得業(yè)務(wù)可以學(xué)，但性格是需要慢慢培養(yǎng)和塑造的.它需要一個(gè)過(guò)程，更需要一份恒心.

第4篇：儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)范文

關(guān)鍵詞：中小型銀行；儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)；互聯(lián)網(wǎng)金融

中圖分類號(hào)：F830.91 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2015）05-0189-03

一、我國(guó)中小銀行的概況和特點(diǎn)

中小銀行是規(guī)模較小的銀行組織，它具有商業(yè)銀行的基本性質(zhì)：吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)，并是以利潤(rùn)為主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的信用機(jī)構(gòu)。與大銀行相比有兩點(diǎn)是共同的：一是它們的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍都不在一般的商品領(lǐng)域，而是在信用貨幣領(lǐng)域；二是它們的經(jīng)營(yíng)都以贏利為主要目標(biāo)，通過(guò)貨幣的借貸取得和形成利潤(rùn)。相對(duì)于大型金融機(jī)構(gòu)而言，中小銀行在資產(chǎn)、負(fù)債規(guī)模上都相對(duì)較小。我國(guó)一般將政策性銀行和四大國(guó)有商業(yè)銀行及交行劃歸大銀行，其他劃歸中小銀行。

（一）資產(chǎn)規(guī)模較小

目前，我國(guó)金融市場(chǎng)已形成了以四大國(guó)有控股商業(yè)銀行為主，多家股份制商業(yè)銀行共同發(fā)展的局面。資產(chǎn)規(guī)模一直被認(rèn)為是銀行之間的核心競(jìng)爭(zhēng)力所在，如圖1。

圖1 各銀行2013年總資產(chǎn)

數(shù)據(jù)來(lái)源：2013年各大銀行年報(bào)統(tǒng)計(jì)資料。

由圖1看出，在總資產(chǎn)方面中小型銀行與國(guó)有四大行相比競(jìng)爭(zhēng)力薄弱，而且各個(gè)中小型銀行之間競(jìng)爭(zhēng)力差距不明顯。

（二）大規(guī)模擴(kuò)張，高資產(chǎn)增長(zhǎng)率

近年來(lái)，中小銀行面臨同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、高通脹、監(jiān)管資本提升等，各地中小銀行紛紛引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、實(shí)施跨區(qū)域擴(kuò)張、開(kāi)拓新業(yè)務(wù)品種，發(fā)展勢(shì)頭迅猛。

圖2 各銀行2013年資產(chǎn)增長(zhǎng)率

數(shù)據(jù)來(lái)源：根據(jù)2013年各個(gè)銀行年報(bào)整理

由圖2看出，中小銀行在近年來(lái)一直持續(xù)擴(kuò)大資產(chǎn)，最高的中信銀行2013年高達(dá)23.02%，最少的興業(yè)銀行也高達(dá)13.12%，而國(guó)有大銀行工商銀行卻只有7.08%，所以現(xiàn)階段我國(guó)中小型銀行一直處于一個(gè)大規(guī)模資產(chǎn)擴(kuò)張期。

（三）儲(chǔ)蓄存款占比少

圖3 各銀行2013年客戶存款占比

數(shù)據(jù)來(lái)源：2013年各大銀行年報(bào)整理。

可以看出，在客戶存款占比方面，兩大行就占取市場(chǎng)份額73%，而其他四家銀行總共占比27%，中小型銀行在儲(chǔ)蓄存款方面競(jìng)爭(zhēng)力相比大銀行相差巨大。

二、中小型銀行儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題及其原因

（一）儲(chǔ)蓄來(lái)源渠道窄

隨著國(guó)內(nèi)銀行業(yè)開(kāi)放和外資銀行的不斷涌入，儲(chǔ)蓄客戶對(duì)銀行選擇范圍加大并越來(lái)越強(qiáng)調(diào)個(gè)性化的服務(wù)需求。由于中小型銀行對(duì)儲(chǔ)蓄渠道建設(shè)的重要性、儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)渠道對(duì)銀行績(jī)效的作用、對(duì)渠道的成本效益、渠道策略等的研究和重視不足，很大程度上影響了營(yíng)銷渠道的專業(yè)化、高效化發(fā)展。一方面，各商業(yè)銀行在渠道建設(shè)上呈現(xiàn)出低水平、同質(zhì)化傾向，商業(yè)銀行客戶經(jīng)理隊(duì)伍數(shù)量和素質(zhì)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠；另一方面，在傳統(tǒng)上由于分別歸屬不同的部門建設(shè)和管理，為追求自身績(jī)效最大化的內(nèi)生需求造成了各自為政的局面，沒(méi)有考慮不同渠道之間的合理組合而帶來(lái)的協(xié)同效應(yīng)，因此大大降低了銀行的服務(wù)營(yíng)銷能力和競(jìng)爭(zhēng)力。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)高

央行的《2013年中國(guó)金融穩(wěn)定報(bào)告》稱，建立存款保險(xiǎn)制度的各方面條件已具備，可擇機(jī)出臺(tái)并組織實(shí)施。也就是說(shuō)，國(guó)家將允許銀行破產(chǎn)倒閉，一旦銀行倒閉，儲(chǔ)戶存款將由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)賠償，但賠償有一定限額，最多可能賠付50萬(wàn)。同時(shí)，利率市場(chǎng)化使得商業(yè)銀行存款利率上升，貸款利率下降，銀行利潤(rùn)空間被擠壓，而且隨著流動(dòng)性收緊，很多中小銀行開(kāi)始偏重于風(fēng)險(xiǎn)較大的中小企業(yè)貸款等業(yè)務(wù)，使商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)顯著提升，破產(chǎn)倒閉再也不是“不可能的任務(wù)”。在銀行利率市場(chǎng)化進(jìn)程中，如果存款保險(xiǎn)制度繼續(xù)缺失甚至不完善，那么，不是有些中小商業(yè)銀行因?yàn)閮?chǔ)戶缺少安全感，使之存款過(guò)少而無(wú)法生存下去；就是有些膽大妄為的銀行以高利吸引儲(chǔ)戶而過(guò)度投機(jī)，造成商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制弱化，弱化了市場(chǎng)約束。

（三）市場(chǎng)定位不明確

中小型商業(yè)銀行面臨的問(wèn)題之一就是市場(chǎng)定位模糊，大多以從事對(duì)公業(yè)務(wù)為主，集中于交通、電信、電力、煙草等大系統(tǒng)和大行業(yè)，城市銀行依附于地方政府，這使得銀行的運(yùn)行機(jī)制仍為行政式而非市場(chǎng)化。這種定位現(xiàn)狀，反映出我國(guó)中小商業(yè)銀行市場(chǎng)定位中的很多缺陷：對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷環(huán)境研究不夠，市場(chǎng)細(xì)分流于形式，難以發(fā)現(xiàn)補(bǔ)缺市場(chǎng)；對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)的評(píng)估不夠深入，目標(biāo)市場(chǎng)選擇存在誤區(qū)；定位缺乏差別，跟風(fēng)現(xiàn)象嚴(yán)重；競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略定位雷同以及產(chǎn)品缺乏內(nèi)涵式創(chuàng)新等等。這些問(wèn)題加大了中小商業(yè)銀行的機(jī)會(huì)成本，增加了市場(chǎng)中的交易成本，影響了其核心競(jìng)爭(zhēng)能力的提高，使之難以培養(yǎng)高忠誠(chéng)度的客戶。

第5篇：儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)范文

（一）中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行小額信貸發(fā)展歷程

我國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行前身為“郵政儲(chǔ)金匯業(yè)局”，成立于1919年，是當(dāng)時(shí)金融界最重要的業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)，占有相當(dāng)重要的地位。到解放后，由當(dāng)時(shí)的金融環(huán)境影響，曾停辦一段時(shí)間。1986年國(guó)務(wù)院下文要求當(dāng)時(shí)的郵電部與中國(guó)人民銀行在各省市設(shè)置郵政儲(chǔ)匯局，管理郵政儲(chǔ)蓄，匯兌等金融業(yè)務(wù)，恢復(fù)郵政儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)。郵政儲(chǔ)蓄經(jīng)歷近30來(lái)年的不斷發(fā)展，在內(nèi)控經(jīng)營(yíng)、渠道建設(shè)、服務(wù)質(zhì)量等各方面取得了較大的進(jìn)步?；赝袊?guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行這30來(lái)年走過(guò)的道路，可以分為以下三個(gè)階段：

一是從1986年到1989年的起步階段。人民銀行依托郵政的渠道優(yōu)勢(shì)，在郵政各級(jí)網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)展儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，同時(shí)人民銀行把存款戶的本息撥付給郵政，還給予郵政存款余額的一定手續(xù)費(fèi)。

二是從1990年到2006的發(fā)展壯大階段。郵政儲(chǔ)蓄把以前“繳存”到人民銀行的資金改變?yōu)椤稗D(zhuǎn)存”，實(shí)現(xiàn)了資金代辦變?yōu)樽赞k的模式。1998年，郵政獨(dú)立經(jīng)營(yíng)后，儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)得到迅猛發(fā)展，儲(chǔ)蓄余額不斷攀升，一躍成為郵儲(chǔ)的支柱業(yè)務(wù)，在人民銀行的轉(zhuǎn)存資金最高達(dá)到2萬(wàn)億人民幣。

三是2006年12月31日中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行宣告成立，股東為中國(guó)郵政集團(tuán)。為中國(guó)金融機(jī)構(gòu)增添了新的力量。隨后，郵儲(chǔ)銀行取的開(kāi)辦小額貸款業(yè)務(wù)的資格，并在河南進(jìn)行試點(diǎn)工作。2007年，郵儲(chǔ)銀行的小額信貸業(yè)務(wù)已在全國(guó)所有地區(qū)開(kāi)展。

（二）沅陵縣郵政儲(chǔ)蓄銀行小額貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀

1.小額信貸需求主體情況多樣。沅陵縣郵儲(chǔ)銀行于2008年3月正式掛牌成立，隨即開(kāi)辦了小額貸款業(yè)務(wù)。成立之初，開(kāi)辦的有農(nóng)戶貸款和商戶貸款的小額貸款品種。用于向農(nóng)戶發(fā)放的滿足種養(yǎng)殖業(yè)或農(nóng)村經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的貸款稱為農(nóng)戶小額貸款；用于向個(gè)體工商戶發(fā)放的滿足生產(chǎn)資金運(yùn)作的貸款稱為商戶小額貸款。郵儲(chǔ)銀行小額貸款是純信用貸款，根據(jù)擔(dān)保方式不同可以分為兩種品種：一種為小額保證貸款，即需要1-2名符合擔(dān)保條件的是具有穩(wěn)定收入的公務(wù)員或企事業(yè)單位人員提供保證；另一種為小額聯(lián)保貸款，可以由3-5名農(nóng)戶或者3名商戶組成聯(lián)保小組，小組成員成員之間承擔(dān)連帶保證責(zé)任。目前，沅陵縣郵儲(chǔ)銀行的主要信貸產(chǎn)品有：小額貸款、個(gè)人商務(wù)貸款、二手房按揭貸款、一手房按揭貸款、全款交易后轉(zhuǎn)按揭貸款、商用房按揭貸款六種。截至2015年底，各貸種余額合計(jì)10727萬(wàn)元，其中全縣累計(jì)發(fā)放用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的小額貸款485筆，金額2467萬(wàn)元，貸款結(jié)余685筆，金額3467萬(wàn)元；平均每筆金額4.67萬(wàn)元，平均期限在12個(gè)月左右，小額貸款結(jié)余金額占全部貸款品種結(jié)余的32%，而這其中的40%左右的貸款用于農(nóng)村的種養(yǎng)殖及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，60%左右的貸款用于城市及縣內(nèi)商戶的商業(yè)經(jīng)營(yíng)、資金周轉(zhuǎn)（見(jiàn)圖1）。

從貸款的主要構(gòu)成上可以發(fā)現(xiàn)，生活消費(fèi)類型的貸款要多于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性類型的貸款。從貸款的金額分析，貸款金額與收入成正比，即貸款金額越小則收入越低。從農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的市場(chǎng)特征上可以看出，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的規(guī)模小是它的主要特征之一，以農(nóng)村的養(yǎng)殖業(yè)為主可以發(fā)現(xiàn)，養(yǎng)殖業(yè)由于資本本身的屬性決定，其養(yǎng)殖品種相對(duì)單一，受市場(chǎng)環(huán)境影響較大，導(dǎo)致市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較大；當(dāng)出現(xiàn)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)較大時(shí)，對(duì)家庭和小企經(jīng)營(yíng)為主的養(yǎng)殖戶影響較為突出。而在農(nóng)村地區(qū)，又以家庭和小企經(jīng)營(yíng)的養(yǎng)殖中居多，他們由于自身實(shí)力有的原因，能用于抵押的手段不多，更偏向于信用貸款，希望獲取資金的方式靈活便捷，貸款期限能夠與他們的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期相配套。

2.沅陵縣郵政儲(chǔ)蓄銀行信貸業(yè)務(wù)操作不規(guī)范。首先，沅陵縣郵政儲(chǔ)蓄銀行相關(guān)從業(yè)人員未能夠深刻理解小額貸款這項(xiàng)業(yè)務(wù)的政策性目標(biāo)。小額貸款業(yè)務(wù)需要一項(xiàng)長(zhǎng)期堅(jiān)持才能見(jiàn)到效益的的業(yè)務(wù)，導(dǎo)致不符合一些管理者“短、平、快”的業(yè)務(wù)發(fā)展思路，從而產(chǎn)生消極怠工的現(xiàn)象發(fā)生。其次，某些管理者重業(yè)績(jī)，輕管理，一味追求效益，放松貸款審核。再次，無(wú)法精確鎖定小額貸款客戶的目標(biāo)群。小額貸款業(yè)務(wù)的主要客戶群來(lái)自于微小經(jīng)濟(jì)群中，但實(shí)際情況是那些資金實(shí)力雄厚，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)穩(wěn)步發(fā)展的客戶取得了貸款資金，而對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)處于成長(zhǎng)期，急迫需要資金的客戶拒之門外。最后，對(duì)“什么是小額信貸業(yè)務(wù)”，還未認(rèn)識(shí)清楚。為了追求利潤(rùn)或者完成指標(biāo)，過(guò)度發(fā)放小額貸款，忽視了完整的信用體系建設(shè)以及貸款用途的真實(shí)情況調(diào)查，往往導(dǎo)致“壘大戶”及貸款挪用的情況出現(xiàn)，增加了小額貸款的違約率出現(xiàn)。

二、沅陵縣郵政儲(chǔ)蓄銀行小額貸款業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中存在的問(wèn)題

（一）信貸業(yè)務(wù)成本收益不匹配

小額貸款業(yè)務(wù)申請(qǐng)條件中限制較多，最主要的是僅能為有經(jīng)營(yíng)主體且已連續(xù)正常生產(chǎn)1年以上的客戶提供服務(wù)，這使許多農(nóng)村市場(chǎng)的資金需求者無(wú)法邁入申請(qǐng)門檻，最終導(dǎo)致有錢“貸”不出去，破環(huán)了市場(chǎng)供需平衡，最終使得郵儲(chǔ)資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模受到了限制。以小額農(nóng)戶保證貸款為例，郵儲(chǔ)小額農(nóng)戶保證貸款最高貸款金額為5萬(wàn)元，額度小，利差收入有限。郵政儲(chǔ)蓄銀行現(xiàn)有的小額貸款業(yè)務(wù)的期限全部在12個(gè)月以內(nèi)，同比之下，其他商業(yè)銀行的貸款期限相對(duì)較長(zhǎng)，無(wú)形中增加了該貸款品種的風(fēng)險(xiǎn)隱患，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)搭配不合理。貸款償還方式單一，所有貸款僅有等額本息（本金）和一次性還本付息還款方式，客戶的資金得不到有效使用。

小額貸款業(yè)務(wù)除去各項(xiàng)成本運(yùn)營(yíng)開(kāi)支后，收益較少，盈利能力不足。受我國(guó)法律政策的影響，各金融機(jī)構(gòu)小額信貸的利率相對(duì)較低，年利率大多在12%上下浮動(dòng)。低利率雖然可以降低借款人獲取貸款的成本，但對(duì)長(zhǎng)期開(kāi)展小額貸款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生了不利的影響。其次，貸款信息的不對(duì)稱使得貸款風(fēng)險(xiǎn)高于那些高利率貸款的風(fēng)險(xiǎn)出險(xiǎn)率。在低利率的情況下，借款人貸款使用效力較低，導(dǎo)致了貸款的違約率升高。再次，在低利率下和貸款規(guī)模的雙重限制下，會(huì)出現(xiàn)“僧多粥少”的現(xiàn)象，即有限的資源最先滿足的是那些資產(chǎn)實(shí)力雄厚的借款人，而真正需求資金的“貧困者”則無(wú)法得到，也使借款者難以產(chǎn)生精心經(jīng)營(yíng)的動(dòng)力。

（二）從業(yè)人員素質(zhì)較低

沅陵縣郵儲(chǔ)銀行2008年從沅陵縣郵政局分離出來(lái)，其前身是沅陵縣郵政局儲(chǔ)匯局，員工基本上都是原儲(chǔ)匯局業(yè)務(wù)人員（見(jiàn)圖2）。儲(chǔ)匯局多年來(lái)一直經(jīng)營(yíng)負(fù)債類業(yè)務(wù)的管理和發(fā)展，并沒(méi)有真正接觸過(guò)資產(chǎn)類業(yè)務(wù)。銀行成立后，員工開(kāi)始對(duì)銀行資產(chǎn)類業(yè)務(wù)有所認(rèn)識(shí)，但對(duì)信貸業(yè)務(wù)的理解還是一知半解。成立沅陵郵儲(chǔ)銀行信貸部時(shí)，因考慮信貸業(yè)務(wù)是一項(xiàng)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，要求從業(yè)人員有較強(qiáng)的自律能力，有一定的社會(huì)經(jīng)驗(yàn)，所以，主要業(yè)務(wù)人員都來(lái)自原儲(chǔ)匯局要害崗位，但未信貸對(duì)從業(yè)人員的綜合素質(zhì)過(guò)多考慮。信貸從業(yè)人員雖然通過(guò)了上崗考試并經(jīng)過(guò)實(shí)踐培訓(xùn)，但受到金融基礎(chǔ)知識(shí)薄弱，實(shí)踐能力較差和管理知識(shí)貧乏的影響，在業(yè)務(wù)開(kāi)辦后很長(zhǎng)一段時(shí)間，都未能熟練的掌握信貸業(yè)務(wù)操作流程。小額貸款業(yè)務(wù)是一種純信用貸款，相對(duì)有抵押的貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大。信貸從業(yè)人員根本沒(méi)有成功經(jīng)驗(yàn)和以往信貸方面的實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)可以借鑒，在業(yè)務(wù)處理上只能運(yùn)用短時(shí)間內(nèi)學(xué)到的簡(jiǎn)單金融理論知識(shí)進(jìn)行操作，當(dāng)面對(duì)這種高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，部分信貸人員產(chǎn)生了恐貸和拒貸心理，這對(duì)沅陵縣小額信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展形成了巨大的障礙。

三、沅陵縣郵政儲(chǔ)蓄銀行小額貸款業(yè)務(wù)發(fā)展策略

（一）開(kāi)展沅陵縣郵政儲(chǔ)蓄銀行小額貸款的產(chǎn)品改良業(yè)務(wù)

目前，沅陵縣郵儲(chǔ)銀行的根據(jù)借款人的主體不同，分為農(nóng)戶小額貸款和商戶小額貸款；按貸款擔(dān)保方式的不同，分為小額保證貸款和聯(lián)保小額貸款。農(nóng)戶小額貸款的最高授信金額為5萬(wàn)元，商戶小額貸款的最高授信金額為10萬(wàn)元。而實(shí)際情況是，不同區(qū)域、不同種養(yǎng)殖品種和規(guī)模的客戶，面對(duì)市場(chǎng)，會(huì)產(chǎn)生具有差異性的小額貸款需求。因此，郵儲(chǔ)銀行現(xiàn)有的小額信貸產(chǎn)品，在某種程度上，無(wú)法完全適合新農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展形式下，借款人對(duì)貸款資金的需求及對(duì)小額貸款產(chǎn)品的要求。沅陵縣郵儲(chǔ)銀行應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)氐慕鹑谑袌?chǎng)，結(jié)合客戶的實(shí)際資金需求、資金周轉(zhuǎn)情況，收入來(lái)源情況，設(shè)計(jì)適合當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展的新產(chǎn)品。可以針對(duì)有特色或規(guī)模的種養(yǎng)殖企業(yè)或個(gè)人提供更合適的小額貸款產(chǎn)品。對(duì)屬于農(nóng)戶的借款人，若種養(yǎng)殖規(guī)模和技術(shù)確實(shí)達(dá)到一定的標(biāo)準(zhǔn)以上，如采用科學(xué)養(yǎng)殖方法、屬當(dāng)?shù)刂攸c(diǎn)扶持企業(yè)的大型養(yǎng)殖場(chǎng)、養(yǎng)殖基地；采用機(jī)械化大面積種植、為當(dāng)?shù)卣峁┰囼?yàn)田種植、種植特色經(jīng)濟(jì)作物的農(nóng)戶，可以根據(jù)其資金成本、信用情況、還款能力、收入情況、種養(yǎng)殖經(jīng)驗(yàn)，適當(dāng)提高其貸款額度到10萬(wàn)元或以上。沅陵縣郵儲(chǔ)銀行已經(jīng)開(kāi)辦個(gè)人商務(wù)貸款，具有固定經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所且擁有產(chǎn)權(quán)的住房或商鋪的商戶即可申請(qǐng)，授信金額不超過(guò)抵押房產(chǎn)評(píng)估價(jià)值的60%，能夠更好的滿足高額度貸款商戶的資金需求。為此，考慮小額貸款市場(chǎng)因素，建議小額貸款額度可根據(jù)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)環(huán)境做出適當(dāng)調(diào)整。

（二）加強(qiáng)沅陵縣小額貸款業(yè)務(wù)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)控制

第6篇：儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)范文

一、會(huì)計(jì)處理

在賬務(wù)處理上，企業(yè)目前采用的方法主要有三種：通過(guò)“其他應(yīng)付款”進(jìn)行中轉(zhuǎn)后支付；通過(guò)“其他業(yè)務(wù)收入”“其他業(yè)務(wù)成本”計(jì)入企業(yè)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)；通過(guò)“營(yíng)業(yè)外收入”“營(yíng)業(yè)外支出”計(jì)入企業(yè)非經(jīng)常性損益。在具體的發(fā)放使用上，各企業(yè)采取的方法不盡相同，有的企業(yè)直接使用白條支取，有的企業(yè)以各種發(fā)票報(bào)銷，還有的企業(yè)因不知如何處理而未進(jìn)行發(fā)放使用，直接貢獻(xiàn)了企業(yè)的利潤(rùn)總額。

二、稅務(wù)處理

目前，對(duì)于企業(yè)取得的代扣代繳個(gè)稅手續(xù)費(fèi)要不要征收營(yíng)業(yè)稅以及按照什么稅目征收營(yíng)業(yè)稅，一直存在著爭(zhēng)議，全國(guó)各省地方稅務(wù)局對(duì)此處理也不相同。例如，福建省、重慶市以及陜西省地方稅務(wù)局網(wǎng)站對(duì)于此類問(wèn)題的答復(fù)是不征收營(yíng)業(yè)稅，而江蘇省、廣西壯族自治區(qū)地稅局則明確答復(fù)要征稅。

在企業(yè)所得稅方面，一般來(lái)說(shuō)，各省都要求并入到企業(yè)總收入計(jì)算應(yīng)納稅所得額中來(lái)繳納所得稅。

企業(yè)將該部分手續(xù)費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)給為代扣代繳工作作出貢獻(xiàn)的辦稅人員，因此取得的收入是否應(yīng)該征收個(gè)人所得稅，目前，比較普遍的做法是不征收個(gè)人所得稅，法律對(duì)此規(guī)定也比較模糊。

那么，對(duì)企業(yè)取得的代扣代繳個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)返還究竟應(yīng)該如何處理，筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)從以下幾個(gè)方面進(jìn)行分析：

（一）企業(yè)代扣代繳個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)的會(huì)計(jì)處理分析

一般而言，企業(yè)只要正常經(jīng)營(yíng)，就肯定會(huì)有人工成本，從而就需要履行代扣代繳個(gè)人所得稅的法定義務(wù)，個(gè)稅手續(xù)費(fèi)作為一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)利益就可以正常流入。根據(jù)《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》第八條、第十一條規(guī)定，個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)返還的比例為2%。所以，該經(jīng)濟(jì)利益是可以計(jì)量的，這就符合了收入的確認(rèn)原則。因此，個(gè)稅手續(xù)費(fèi)是企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的一項(xiàng)勞務(wù)收入，應(yīng)作為其他業(yè)務(wù)收入，而不能簡(jiǎn)單通過(guò)其他應(yīng)付款進(jìn)行掛賬中轉(zhuǎn)，由于該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)利益流入不屬于偶然性所得，因而也不能計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。相應(yīng)地，發(fā)生的有關(guān)代扣代繳費(fèi)用開(kāi)支和對(duì)辦稅人員的獎(jiǎng)勵(lì)支出應(yīng)通過(guò)其他業(yè)務(wù)成本進(jìn)行核算。

（二）企業(yè)代扣代繳個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)的稅務(wù)處理分析

1.營(yíng)業(yè)稅。目前，我國(guó)稅法對(duì)于扣繳義務(wù)人取得的扣繳稅款手續(xù)費(fèi)收入征收營(yíng)業(yè)稅問(wèn)題并無(wú)全面規(guī)定，僅在《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于代扣代繳儲(chǔ)蓄存款利息所得個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)收入征免稅問(wèn)題的通知》（國(guó)稅發(fā)〔2001〕31號(hào)）中對(duì)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)代扣代繳利息所得的個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)進(jìn)行了征收營(yíng)業(yè)稅的明確規(guī)定。儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)繳納營(yíng)業(yè)稅的依據(jù)為有償提供營(yíng)業(yè)稅條例中規(guī)定的應(yīng)稅勞務(wù)――業(yè)，所謂業(yè)，受托人是指代委托人辦理受托事項(xiàng)的業(yè)務(wù)，包括代購(gòu)代銷貨物、代辦進(jìn)出口、介紹服務(wù)、其他服務(wù)。比照儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，企業(yè)進(jìn)行的代扣代繳職工工資薪金所得的個(gè)人所得稅也屬于一種服務(wù)，這里的委托人就是稅務(wù)機(jī)關(guān)，企業(yè)接受委托為稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行代扣代繳個(gè)人所得稅業(yè)務(wù)，并因此取得手續(xù)費(fèi)收入，屬于提供了應(yīng)稅勞務(wù)的行為。因此，應(yīng)按照營(yíng)業(yè)稅稅目中的“服務(wù)業(yè)―業(yè)”繳納營(yíng)業(yè)稅。雖然我國(guó)稅法并無(wú)明確規(guī)定，但是目前部分省市已經(jīng)在按照這種方式來(lái)進(jìn)行處理，而且在《廣西壯族自治區(qū)地方稅務(wù)局關(guān)于企業(yè)代扣代繳個(gè)人所得稅取得手續(xù)費(fèi)收入納稅問(wèn)題的函》（桂地稅函〔2009〕446號(hào)）明確規(guī)定，企業(yè)代扣代繳個(gè)人所得稅取得手續(xù)費(fèi)收入應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅。因此，對(duì)該項(xiàng)收入繳納營(yíng)業(yè)稅也是合理的。

2.企業(yè)所得稅。根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第六條規(guī)定，企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來(lái)源取得的收入，為收入總額?！敦?cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)補(bǔ)貼收入征稅等問(wèn)題的通知》（財(cái)稅字〔1995〕81號(hào)）和《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于減免及返還的流轉(zhuǎn)稅并入企業(yè)利潤(rùn)征收所得稅的通知》（財(cái)稅字〔1994〕74號(hào)）規(guī)定，企業(yè)取得國(guó)家財(cái)政性補(bǔ)貼和其他補(bǔ)貼收入，以及企業(yè)減免或返還的流轉(zhuǎn)稅，除國(guó)務(wù)院、財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定不計(jì)入損益或者有指定用途的項(xiàng)目外，應(yīng)一律并入企業(yè)利潤(rùn)，照章征收企業(yè)所得稅。而我國(guó)稅法從來(lái)沒(méi)有明文規(guī)定對(duì)這部分減免所得稅。在符合征收范圍又沒(méi)有例外規(guī)定的情況下，企業(yè)取得的該項(xiàng)手續(xù)費(fèi)收入應(yīng)計(jì)入企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額中，相應(yīng)地，用于該項(xiàng)收入的支出也同時(shí)計(jì)入支出中抵免應(yīng)納稅所得額。

3.個(gè)人所得稅。實(shí)踐中，企業(yè)在將代扣代繳個(gè)稅手續(xù)費(fèi)發(fā)放給個(gè)人時(shí)大多不征收個(gè)人所得稅，主要是依據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人所得稅若干政策問(wèn)題的通知》（財(cái)稅字〔1994〕20號(hào)）第二條規(guī)定，對(duì)于個(gè)人辦理代扣代繳手續(xù)，按規(guī)定取得的扣繳手續(xù)費(fèi)暫免征收個(gè)人所得稅。以及國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于代扣代繳儲(chǔ)蓄存款利息所得個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)收入征免稅問(wèn)題的通知》（國(guó)稅發(fā)〔2001〕31號(hào)）第二條規(guī)定，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)內(nèi)從事代扣代繳工作的辦稅人員取得的扣繳利息稅手續(xù)費(fèi)所得免征個(gè)人所得稅。但是，企業(yè)取得的個(gè)稅手續(xù)費(fèi)收入是否能夠參照這兩項(xiàng)規(guī)定仍然有待斟酌。首先，財(cái)稅字〔1994〕20號(hào)文件中規(guī)定的免稅條件應(yīng)是個(gè)人作為扣繳義務(wù)人，而企業(yè)作為扣繳義務(wù)人時(shí)，手續(xù)費(fèi)實(shí)際是返還給單位的，對(duì)單位取得的手續(xù)費(fèi)收入并不能簡(jiǎn)單適用個(gè)人免稅的規(guī)定。其次，國(guó)稅發(fā)〔2001〕31號(hào)文件中的免稅規(guī)定是針對(duì)特定主體的特定行為，即儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)取得的代扣代繳利息所得稅，與企業(yè)取得的代扣代繳工資薪金所得稅不能相提并論。

筆者認(rèn)為，企業(yè)作為受托人也是扣繳義務(wù)人履行代扣代繳義務(wù)，從而取得個(gè)稅手續(xù)費(fèi)收入，而企業(yè)的辦稅人員只是履行工作職責(zé)，并非扣繳義務(wù)的受托人。單位辦稅人員取得扣繳個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)所得，必須以其與單位之間的雇傭關(guān)系存在為前提。因此，由扣繳義務(wù)人發(fā)放給辦稅人員的手續(xù)費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)，應(yīng)作為普通工資、薪金所得并入職工工資繳，納個(gè)人所得稅。

綜上所述，企業(yè)代扣代繳個(gè)稅手續(xù)費(fèi)的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄如下：

第一，收到代扣代繳個(gè)稅手續(xù)費(fèi)。

借：銀行存款

貸：其他業(yè)務(wù)收入――個(gè)稅手續(xù)費(fèi)

第二，計(jì)提應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅金及附加。

借：營(yíng)業(yè)稅金及附加

貸：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅

應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅

應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交教育費(fèi)附加

第三，支出代扣代繳個(gè)稅手續(xù)費(fèi)。

借：其他業(yè)務(wù)支出――個(gè)稅手續(xù)費(fèi)

貸：應(yīng)付職工薪酬

應(yīng)交稅費(fèi)――個(gè)人所得稅

第四，發(fā)放個(gè)稅手續(xù)費(fèi)、繳納稅金以及結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)的會(huì)計(jì)分錄，略。

第7篇：儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)范文

美國(guó)銀行倒閉,希臘債務(wù)危機(jī),世界經(jīng)濟(jì)、金融形勢(shì)跌宕起伏,而我國(guó)經(jīng)濟(jì)、金融形勢(shì)總體良好。工商銀行2010年3月公布的財(cái)報(bào)顯示,該銀行又蟬聯(lián)世界上最賺錢的銀行之一,其中信息技術(shù)也起到了有力的支撐作用。

銀行不僅關(guān)乎每個(gè)人的收入和生活,關(guān)系到各種企業(yè)的經(jīng)營(yíng)生產(chǎn),而且直接影響著整個(gè)國(guó)家的安全與穩(wěn)定。所以,只有理解銀行信息特點(diǎn),學(xué)習(xí)金融行業(yè)存儲(chǔ)需求,才能掌握最關(guān)鍵業(yè)務(wù)和應(yīng)用的建設(shè)、運(yùn)行與維護(hù)的特點(diǎn),真正了解存儲(chǔ)可靠性的最高境界。

實(shí)時(shí)備份

銀行業(yè)IT系統(tǒng)日趨復(fù)雜,存儲(chǔ)系統(tǒng)對(duì)業(yè)務(wù)支撐的作用越來(lái)越大,也使得銀行存儲(chǔ)系統(tǒng)管理日趨復(fù)雜,系統(tǒng)維護(hù)要求越來(lái)越高。存儲(chǔ)系統(tǒng)管理作為IT管理新的工具,正在發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用,尤其是存儲(chǔ)系統(tǒng)的安全運(yùn)營(yíng)管理面臨著更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

當(dāng)前,中國(guó)銀行企業(yè)部分建立了統(tǒng)一的服務(wù)臺(tái),采購(gòu)了OpenView、Unicenter、Tivoli、CiscoWorks等網(wǎng)絡(luò)和系統(tǒng)管理工具,基本配置了對(duì)網(wǎng)絡(luò)、主機(jī)的故障管理功能。由于舊有體制、文化、管理水平等因素制約,中國(guó)銀行企業(yè)在IT管理的組織結(jié)構(gòu)、管理流程和服務(wù)質(zhì)量上與國(guó)外最佳實(shí)踐相比還存在較大差距。對(duì)于業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的保護(hù)還處于相對(duì)較低的水平,這就為存儲(chǔ)系統(tǒng)的管理、數(shù)據(jù)備份、恢復(fù)、同城(異地)容災(zāi)建設(shè)提出了很高的要求。

國(guó)外的大銀行基本上采用的是應(yīng)用處理集中模式。例如花旗銀行(City Bank)在全球共有三個(gè)數(shù)據(jù)中心,分別為CEEMEA中心(拉美部分地區(qū)、中/東歐、中東、非洲)、拉美中心和亞洲中心。該銀行在基于統(tǒng)一的數(shù)據(jù)中心的基礎(chǔ)上,按照對(duì)公業(yè)務(wù)應(yīng)用(Corporate application)、客戶應(yīng)用(Consumer application)和公共應(yīng)用(Common application)整合業(yè)務(wù)處理系統(tǒng),并通過(guò)規(guī)定路徑提供給銀行員工及客戶使用。

金融行業(yè)數(shù)據(jù)中心核心業(yè)務(wù)存儲(chǔ)備份系統(tǒng)建設(shè)的目標(biāo)是,采用目前成熟、先進(jìn)的存儲(chǔ)網(wǎng)絡(luò)(SAN)技術(shù),構(gòu)建基于數(shù)據(jù)集中模式的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)、備份的信息基礎(chǔ)架構(gòu); 在此基礎(chǔ)架構(gòu)上設(shè)立數(shù)據(jù)中心,實(shí)現(xiàn)多個(gè)關(guān)鍵應(yīng)用系統(tǒng)實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)和備份,確保各應(yīng)用系統(tǒng)在因誤操作(或邏輯錯(cuò)誤)而引發(fā)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤時(shí)具備快速、可靠的恢復(fù)手段; 保障各種關(guān)鍵性業(yè)務(wù)應(yīng)用達(dá)到更高的連續(xù)性水平,為今后業(yè)務(wù)的長(zhǎng)期快速發(fā)展,提供有力的技術(shù)支持和保證。

目前銀行業(yè)已經(jīng)基本完成了省級(jí)業(yè)務(wù)和數(shù)據(jù)的大集中,具備了很強(qiáng)的容災(zāi)能力,但各地分行各種增值業(yè)務(wù)的存儲(chǔ)備份系統(tǒng)還需要加強(qiáng)。是在全國(guó)建立幾個(gè)大型的存儲(chǔ)備份中心,對(duì)劃定的地區(qū)分行進(jìn)行存儲(chǔ)備份管理,還是采取其他的方式?總之,將整個(gè)銀行的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)引入到一個(gè)容災(zāi)且經(jīng)濟(jì)的存儲(chǔ)備份模式中,是下一步要解決的問(wèn)題。因此,對(duì)銀行業(yè)的各種數(shù)據(jù)進(jìn)行集中存儲(chǔ)、管理與備份,并在此基礎(chǔ)上充分利用現(xiàn)有數(shù)據(jù),以適應(yīng)市場(chǎng)需要,提高自身競(jìng)爭(zhēng)力,將是我國(guó)銀行業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中進(jìn)一步穩(wěn)固發(fā)展的重要保證。

備份要求連續(xù)性

經(jīng)過(guò)與用戶不斷的技術(shù)交流,筆者認(rèn)為金融行業(yè)大集中數(shù)據(jù)中心的建設(shè)有以下特點(diǎn):

1. 核心銀行系統(tǒng)以大型System Z服務(wù)器為主。大型銀行系統(tǒng)核心銀行一般基于C/S結(jié)構(gòu)。此類應(yīng)用的多數(shù)以前置服務(wù)器形式連接到后臺(tái)的IBM大機(jī)System Z系統(tǒng)應(yīng)用,從應(yīng)用的基礎(chǔ)架構(gòu)來(lái)看應(yīng)用服務(wù)器的數(shù)量較少(以IBM大機(jī) System Z服務(wù)器為主),關(guān)鍵的業(yè)務(wù)信息均集中在DB2數(shù)據(jù)庫(kù),前置服務(wù)器的種類及數(shù)量是混合型的開(kāi)放UNIX系統(tǒng)和各種環(huán)境共存。

2. 多平臺(tái)混合環(huán)境的大型數(shù)據(jù)中心結(jié)合。數(shù)據(jù)中心以大型Unix服務(wù)器為數(shù)據(jù)處理核心,以多平臺(tái)開(kāi)放系統(tǒng)(Unix或Windows系統(tǒng))作為前置和前端處理系統(tǒng),業(yè)務(wù)交易過(guò)程牽涉到終端、服務(wù)器、大前置、數(shù)據(jù)中心四層處理系統(tǒng)和相應(yīng)數(shù)據(jù)集,是一個(gè)異構(gòu)平臺(tái)的多服務(wù)器的混合環(huán)境,因此存儲(chǔ)系統(tǒng)必須具備多平臺(tái)環(huán)境兼容性和互操作性以及技術(shù)的連續(xù)性。

3. 數(shù)據(jù)安全性要求高,具備業(yè)務(wù)連續(xù)性。金融行業(yè)大集中數(shù)據(jù)中心面向全國(guó)進(jìn)行銀行交易處理,交易量大; 業(yè)務(wù)非常關(guān)鍵,一旦數(shù)據(jù)發(fā)生丟失或交易中斷,就可能對(duì)全國(guó)范圍的銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響。因此,金融行業(yè)數(shù)據(jù)中心存儲(chǔ)系統(tǒng)必須滿足對(duì)于一個(gè)全國(guó)性的數(shù)據(jù)中心的安全性要求,確保數(shù)據(jù)不丟失,業(yè)務(wù)過(guò)程不中斷。

4. 具備靈活可擴(kuò)展的信息基礎(chǔ)架構(gòu)。

金融行業(yè)數(shù)據(jù)中心工程是一個(gè)時(shí)間跨度大、涉及金融行業(yè)所有分支機(jī)構(gòu)的大型信息系統(tǒng)工程,需要數(shù)據(jù)中心基礎(chǔ)架構(gòu)具有很好的擴(kuò)展性和靈活性,適應(yīng)數(shù)據(jù)中心信息系統(tǒng)不斷擴(kuò)展的需求。

5. 分行前置系統(tǒng)同樣需要業(yè)務(wù)連續(xù)性。一、二級(jí)分行大前置系統(tǒng)是金融行業(yè)數(shù)據(jù)中心系統(tǒng)在各分行本地的信息處理平臺(tái),它完成簽約、信息轉(zhuǎn)換、大中心主機(jī)信息的接受和管理以及支持具有本地特色中間業(yè)務(wù)的任務(wù),是金融行業(yè)面向全國(guó)信息處理系統(tǒng)不可分割的重要組成部分。

6. 數(shù)據(jù)綜合利用能力。數(shù)據(jù)集中后,數(shù)據(jù)中心大量的數(shù)據(jù)資源對(duì)銀行而言是重要的信息資產(chǎn)。對(duì)這些數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合加工處理,對(duì)于金融行業(yè)提高服務(wù)水平,增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力也是很關(guān)鍵的。因此在不影響生產(chǎn)連續(xù)運(yùn)行的條件下,實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)多重并發(fā)訪問(wèn)是數(shù)據(jù)中心存儲(chǔ)系統(tǒng)的必備功能。

7. 標(biāo)準(zhǔn)化開(kāi)放性發(fā)展。存儲(chǔ)系統(tǒng)的核心是數(shù)據(jù)管理。金融行業(yè)的飛速發(fā)展,需要面向各種開(kāi)放化和標(biāo)準(zhǔn)化平臺(tái)、接口提供服務(wù); 存儲(chǔ)架構(gòu)需要融合標(biāo)準(zhǔn)化、模塊化、層次化的技術(shù)理念,在平臺(tái)上將存儲(chǔ)虛擬化和資源化、數(shù)據(jù)管理標(biāo)準(zhǔn)化、開(kāi)放性作為存儲(chǔ)技術(shù)發(fā)展的目標(biāo)。

第8篇：儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)范文

關(guān)鍵詞:企業(yè);財(cái)務(wù)戰(zhàn)略;可持續(xù)發(fā)展財(cái)務(wù)管理

中圖分類號(hào):17234.2

文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A

文章編號(hào):1673-291X(2010)16-0114-02

企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略是企業(yè)戰(zhàn)略的核心,它是企業(yè)達(dá)到可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。影響企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的因素有宏觀和微觀兩個(gè)方面。企業(yè)面對(duì)著這些錯(cuò)綜復(fù)雜的環(huán)境,不僅要使企業(yè)保持目前,而且要在未來(lái)依然能取得良好的發(fā)展勢(shì)頭,那么必須對(duì)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的制定及實(shí)施提出更高的要求。因此,有必要研究財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的理論與方法在實(shí)踐中進(jìn)行檢驗(yàn)、充實(shí)與改進(jìn)以促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

一、企業(yè)可持續(xù)發(fā)展財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的內(nèi)涵與特點(diǎn)

企業(yè)可持續(xù)發(fā)展財(cái)務(wù)戰(zhàn)略分為籌資戰(zhàn)略、投資戰(zhàn)略、收益分配戰(zhàn)略和資本運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略,它作為分析模型,要從以下四個(gè)方面人手:第一,籌資戰(zhàn)略?；I資戰(zhàn)略是根據(jù)企業(yè)的內(nèi)外環(huán)境的現(xiàn)狀與發(fā)展趨勢(shì),適應(yīng)企業(yè)整體戰(zhàn)略與投資戰(zhàn)略的要求,對(duì)企業(yè)的籌資目標(biāo)、原則、結(jié)構(gòu)、渠道與方式等重大問(wèn)題進(jìn)行長(zhǎng)期的、系統(tǒng)的謀劃。企業(yè)著手籌資戰(zhàn)略時(shí),不僅要籌資成本率的大小,而且也要注重企業(yè)償還債務(wù)的能力。作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)者,考慮企業(yè)盈利的同時(shí),也要顧及企業(yè)所能的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第二,投資戰(zhàn)略。企業(yè)要想持續(xù)發(fā)展,就必須擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模,凈資產(chǎn)收益增長(zhǎng)率,它不僅反映了上市公司股東財(cái)富的最大化宗旨,而且從投資效益最大化原則出發(fā),較好地衡量企業(yè)股東獲取投資報(bào)酬的增長(zhǎng)程度。第三,收益分配戰(zhàn)略。用股利支付率來(lái)表明股份公司凈收益中有多少用于股利分派,用每股收益增長(zhǎng)率表示每股收益的增長(zhǎng)幅度。第四,資本運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是用來(lái)分析企業(yè)全部資產(chǎn)的使用效率,如果這個(gè)指標(biāo)比率較低,說(shuō)明企業(yè)利用其資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)的效率較差,會(huì)影響企業(yè)的獲利能力。而每股凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率充分體現(xiàn)資本運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略的主要精神,它不僅直接反映企業(yè)全部資產(chǎn)的使用效率,也間接影響企業(yè)的獲利能力。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略對(duì)可持續(xù)發(fā)展的作用

人們常常只把注意力集中于財(cái)務(wù)領(lǐng)域,而忽視了財(cái)務(wù)與企業(yè)環(huán)境、戰(zhàn)略及其他職能領(lǐng)域的相互作用和影響,只有財(cái)務(wù)戰(zhàn)略制定和實(shí)施得好,企業(yè)才會(huì)有動(dòng)力和極大的潛力來(lái)提升發(fā)展質(zhì)量,促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展,企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的制定與實(shí)施對(duì)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的作用主要有以下幾方面表現(xiàn):第一,有助于改變企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀,提高企業(yè)對(duì)未來(lái)環(huán)境的適應(yīng)能力。依據(jù)未來(lái)環(huán)境的預(yù)測(cè)、分析,勾劃出企業(yè)財(cái)務(wù)發(fā)展情況如何積極主動(dòng)地應(yīng)變,更好地適應(yīng)企業(yè)未來(lái)的可持續(xù)發(fā)展。第二,企業(yè)保持和發(fā)揮財(cái)務(wù)優(yōu)勢(shì),增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力,創(chuàng)造和維持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)是戰(zhàn)略的另一項(xiàng)基本思想,財(cái)務(wù)戰(zhàn)略關(guān)注如何創(chuàng)造和維持企業(yè)的持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),從而有助于企業(yè)在長(zhǎng)期的競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。第三,提高企業(yè)財(cái)務(wù)素質(zhì),全方位地發(fā)揮財(cái)務(wù)配置資源、優(yōu)化資源分配的功能,有效地提高企業(yè)發(fā)展能力,注重財(cái)務(wù)管理與環(huán)境,從而有助于全方位地發(fā)揮財(cái)務(wù)的功能,為企業(yè)發(fā)展提供更大的支持。第四,提供充足的資金并為這些資金創(chuàng)造更佳的投放方向。

財(cái)務(wù)管理的主要工作是籌集資金和運(yùn)用資金,財(cái)務(wù)戰(zhàn)略也不例外。所不同的是,財(cái)務(wù)戰(zhàn)略以長(zhǎng)期和整體發(fā)展的眼光去從事資金籌集和運(yùn)用,從而對(duì)企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展提供強(qiáng)有力的保證。

三、影響企業(yè)可持續(xù)發(fā)展財(cái)務(wù)戰(zhàn)略可能存在的障礙

首先,企業(yè)在戰(zhàn)略規(guī)劃和投資決策上大多關(guān)注的仍是賬面利潤(rùn),而非可持續(xù)發(fā)展及長(zhǎng)期效益,全球性的資源消耗和環(huán)境危機(jī)已經(jīng)危及到企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展,但現(xiàn)行的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和管理模式并沒(méi)有對(duì)此采取有效的應(yīng)對(duì)措施。其次,單一指標(biāo)為核心的財(cái)務(wù)指標(biāo)分析體系,分析方法所采用的財(cái)務(wù)指標(biāo),過(guò)于注重對(duì)過(guò)去結(jié)果的反映,難以與組織的戰(zhàn)略目標(biāo)有機(jī)融合,尤其是以凈資產(chǎn)報(bào)酬率為核心的杜邦分析體系、以投資回報(bào)率為核心的業(yè)績(jī)考評(píng)體系、以每股收益為核心的資本結(jié)構(gòu)決策分析方法、以市盈率為核心的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與價(jià)值模型等,不利于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展和價(jià)值創(chuàng)造。第三,企業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式主要為粗放經(jīng)營(yíng)方式,忽略了企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的管理問(wèn)題,管理者花費(fèi)大量時(shí)間和精力去研究如何使公司銷售收入不斷增加及業(yè)務(wù)領(lǐng)域不斷拓展,企業(yè)單純追求規(guī)模數(shù)量擴(kuò)張,財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的制定偏重投資規(guī)模,忽視投資質(zhì)量,多以自有資金和外借債務(wù)來(lái)維持企業(yè)運(yùn)營(yíng),導(dǎo)致資金結(jié)構(gòu)不合理,資金周轉(zhuǎn)困難,資源未能優(yōu)化配置。

四、企業(yè)可持續(xù)發(fā)展財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的影響因素及目標(biāo)

影響企業(yè)可持續(xù)發(fā)展財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的宏觀因素主要有以下幾個(gè)方面:第一,經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢(shì)。第二,經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式。企業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式正由粗放經(jīng)營(yíng)向集約化經(jīng)營(yíng)方式轉(zhuǎn)變。重在追求質(zhì)量效益最大化,實(shí)現(xiàn)少投入多產(chǎn)出,企業(yè)制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略客觀上應(yīng)充分結(jié)合該經(jīng)營(yíng)方式的特點(diǎn)。第三,資本市場(chǎng)發(fā)育程度。制定可持續(xù)發(fā)展的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略首要的問(wèn)題是確定相應(yīng)可持續(xù)的戰(zhàn)略目標(biāo)。企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)主要包括三方面內(nèi)容:一是企業(yè)資金籌集戰(zhàn)略,二是企業(yè)資金投放戰(zhàn)略,主要解決戰(zhàn)略期間企業(yè)投入資金的原則、方向、規(guī)模、方式和時(shí)機(jī)等重大問(wèn)題。三是企業(yè)收益分配戰(zhàn)略。

五、企業(yè)可持續(xù)發(fā)展財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的基本模式

為增強(qiáng)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力,在不同生命周期階段上應(yīng)實(shí)施不同的籌資戰(zhàn)略。

1.初創(chuàng)期企業(yè)可持續(xù)發(fā)展財(cái)務(wù)戰(zhàn)略。企業(yè)初創(chuàng)階段,財(cái)務(wù)實(shí)力相對(duì)較弱,財(cái)務(wù)戰(zhàn)略重點(diǎn)應(yīng)放在如何保證籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)必需的資金上,籌資戰(zhàn)略處于首位。最好辦法不是負(fù)債籌資,應(yīng)較多運(yùn)用權(quán)益資本籌資。企業(yè)初創(chuàng)期收益水平較低,并有迫切的投資需要,應(yīng)采用零股利政策。若非分股利不可,也應(yīng)主要采用股票股利方式。

2.發(fā)展期企業(yè)可持續(xù)發(fā)展財(cái)務(wù)戰(zhàn)略。企業(yè)步入發(fā)展期后銷售的快速增長(zhǎng)將產(chǎn)生比創(chuàng)業(yè)期更充裕的現(xiàn)金流,因而能降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)展期的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的實(shí)施主要從以下方面考慮:合理確定企業(yè)發(fā)展速度。企業(yè)的發(fā)展不可能無(wú)限,它要受到很多因素的制約,尤其是財(cái)務(wù)因素。主動(dòng)謀求市場(chǎng)機(jī)會(huì),充分利用各種金融工具,積極融資。充分規(guī)劃投資項(xiàng)目。積極推進(jìn)商業(yè)信用管理,為全面落實(shí)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略服務(wù)。當(dāng)企業(yè)步入健康發(fā)展時(shí)期時(shí),為擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模,可采用各種靈活的方式擴(kuò)大自身規(guī)模。如開(kāi)展全方位的兼并與收購(gòu)活動(dòng)、利用控股經(jīng)營(yíng)模式、進(jìn)行戰(zhàn)略聯(lián)盟等。

3.衰退期企業(yè)可持續(xù)發(fā)展財(cái)務(wù)戰(zhàn)略。財(cái)務(wù)上既要考慮擴(kuò)張和發(fā)展,又要考慮調(diào)整與縮減規(guī)模。為了有效實(shí)施退與進(jìn)相結(jié)合的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略,必須在財(cái)務(wù)上著重解決以下問(wèn)題:一是強(qiáng)化財(cái)務(wù)的再集權(quán),從制度上保證戰(zhàn)略的實(shí)施。二是改善與加強(qiáng)現(xiàn)金流量的管理。削減費(fèi)用或改善企業(yè)總部的現(xiàn)金流

量,將資本投入到更需要資金的新的行業(yè)或領(lǐng)域中去。調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu),出售分部的股權(quán)和部分資產(chǎn)。對(duì)不能出售但其存續(xù)有損于企業(yè)現(xiàn)金流的分部或子公司,主動(dòng)實(shí)施財(cái)務(wù)清算戰(zhàn)略,終止其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng),以減少更大的財(cái)務(wù)損失。三是全面評(píng)估新進(jìn)領(lǐng)域的財(cái)務(wù)可行性,提出或解決實(shí)施過(guò)程中的財(cái)務(wù)問(wèn)題。

4.調(diào)整期企業(yè)可持續(xù)發(fā)展財(cái)務(wù)戰(zhàn)略。一是完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu),強(qiáng)化對(duì)管理者的激勵(lì)與約束機(jī)制。當(dāng)企業(yè)發(fā)展到調(diào)整期階段,由于存在大量的自由現(xiàn)金流量,最容易產(chǎn)生的問(wèn)題是管理者對(duì)資源的無(wú)效投資與使用。二是強(qiáng)化成本控制,保持成本領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)調(diào)整期企業(yè)要想獲得市場(chǎng)份額,取得盈利。在市場(chǎng)價(jià)格一定條件下,只能借助于內(nèi)部成本管理來(lái)實(shí)現(xiàn)盈利目的。三是規(guī)范制度,控制風(fēng)險(xiǎn)。調(diào)整期企業(yè)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略總體趨于激進(jìn)型,財(cái)務(wù)杠桿作用利用率較高,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也較大。

六、制定可持續(xù)發(fā)展企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略實(shí)施的要點(diǎn)

第一,需要自強(qiáng)財(cái)務(wù)部門人員素質(zhì),強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)意識(shí),要深入調(diào)查研究和了解企業(yè)建設(shè)情況和企業(yè)發(fā)展趨勢(shì),學(xué)習(xí)掌握可持續(xù)財(cái)務(wù)管理的專業(yè)知識(shí)與技能,努力適應(yīng)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展和時(shí)展的要求。第二,實(shí)施全面預(yù)算管理全面預(yù)算管理就是通過(guò)價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素來(lái)進(jìn)行資源配置管理。第三,健全財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制,可持續(xù)財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制作為衡量企業(yè)價(jià)值實(shí)現(xiàn)、運(yùn)行狀況的晴雨表,具有監(jiān)測(cè)、信息反饋和預(yù)警的功能。防止在企業(yè)價(jià)值實(shí)現(xiàn)過(guò)程中出現(xiàn)潛在危機(jī)。第四,健全監(jiān)控機(jī)制,這是企業(yè)整體戰(zhàn)略得以遵循并順利實(shí)施的核心保障。沒(méi)有財(cái)務(wù)政策的規(guī)范與監(jiān)督,企業(yè)資金運(yùn)行就將陷于紊亂、低效的狀態(tài),財(cái)務(wù)戰(zhàn)略也就無(wú)法有序地實(shí)施。第五,建立可持續(xù)績(jī)效評(píng)價(jià)和激勵(lì)制度,一方面通過(guò)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)對(duì)企業(yè)的各種活動(dòng)、運(yùn)營(yíng)過(guò)程進(jìn)行透徹了解和準(zhǔn)確把握,并為企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、戰(zhàn)略管理服務(wù),建立具有戰(zhàn)略性、整體性、行為導(dǎo)向性的戰(zhàn)略績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系;另一方面通過(guò)有效的績(jī)效評(píng)價(jià)體系,反映經(jīng)營(yíng)者、員工等的努力對(duì)于實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)作出的貢獻(xiàn),并以此決定獎(jiǎng)懲,完善激勵(lì)制度,從而激勵(lì)經(jīng)營(yíng)者、全體員工為實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化和可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)而努力。

總之,實(shí)踐中企業(yè)會(huì)通過(guò)制定和實(shí)施有效的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略達(dá)到可持續(xù)發(fā)展,客觀上需要財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的理論與方法在可持續(xù)發(fā)展過(guò)程中進(jìn)行檢驗(yàn)、充實(shí)與改進(jìn)。

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第9篇：儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)范文

關(guān)鍵詞：虛擬仿真 導(dǎo)游業(yè)務(wù)

中圖分類號(hào)：G642 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-5349（2017）07-0181-01

一、項(xiàng)目研究意義

（1）《導(dǎo)游業(yè)務(wù)》是高職高專旅游管理專業(yè)的專業(yè)核心課，在整個(gè)旅游管理專業(yè)課程體系中起著決定性的作用。

導(dǎo)游的培養(yǎng)是旅游管理專業(yè)的重要任務(wù)?！秾?dǎo)游業(yè)務(wù)》課程除了傳授給學(xué)生做一名合格導(dǎo)游員必須具備的理論知識(shí)外，更重要的是教會(huì)學(xué)生不斷學(xué)習(xí)的能力，在理論的引導(dǎo)下，規(guī)范操作各種導(dǎo)游服務(wù)程序，靈活地為游客提供個(gè)性化服務(wù)，不斷提高帶團(tuán)服務(wù)、講解服務(wù)、旅行生活服務(wù)等操作技能，養(yǎng)成良好的職業(yè)素養(yǎng)?！秾?dǎo)游業(yè)務(wù)》課程作為全國(guó)導(dǎo)游資格證考試的必考科目之一，是從業(yè)職業(yè)資格必考課程，在旅游行業(yè)對(duì)人才技能的要求越來(lái)越高的今天，本課程的地位和作用日益凸顯?！秾?dǎo)游業(yè)務(wù)》課程培養(yǎng)導(dǎo)游員所要具備的綜合業(yè)務(wù)能力與職業(yè)素養(yǎng)。對(duì)于一線導(dǎo)游員來(lái)講，掌握導(dǎo)游員工作流程、基本服務(wù)技能，是應(yīng)具有的基本素質(zhì)。

（2）《導(dǎo)游業(yè)務(wù)》課程執(zhí)行中，受時(shí)間、空間、經(jīng)費(fèi)等限制較大。

目前，《導(dǎo)游業(yè)務(wù)》課程一般在校內(nèi)實(shí)訓(xùn)室進(jìn)行，安排理論講授導(dǎo)游知識(shí)的學(xué)習(xí)，教師采用黑板、幻燈片、PPT進(jìn)行授課，輔以案例分析、現(xiàn)場(chǎng)模擬，部分學(xué)校采用任務(wù)驅(qū)動(dòng)、小組活動(dòng)的教學(xué)模式改革。但是，導(dǎo)游工作全程會(huì)涉及食、住、行、游、購(gòu)、娛等方面，涉及旅行社、旅游交通、飯店、景區(qū)等多個(gè)因素，限于安全、經(jīng)費(fèi)、時(shí)間、空間等因素，無(wú)法反復(fù)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)模擬練習(xí)，理論教學(xué)無(wú)法與有效的實(shí)訓(xùn)結(jié)合在一起，教學(xué)效果嚴(yán)重受到影響，使得學(xué)生只會(huì)紙上談兵，實(shí)際能力的養(yǎng)成和企業(yè)的需求脫節(jié)。如果學(xué)習(xí)過(guò)程中又忽視了對(duì)學(xué)生自我學(xué)習(xí)能力的培養(yǎng)，將來(lái)走向社會(huì)的畢業(yè)生社會(huì)適應(yīng)能力就會(huì)很差，這成為旅游管理專業(yè)的一個(gè)就業(yè)難題。為了打破目前的束縛，更好地培養(yǎng)適應(yīng)社會(huì)需要的人才，期望借助虛擬仿真技術(shù)可以破解這個(gè)難題。

（3）虛擬仿真軟件可以較為有效地解決瓶頸問(wèn)題。

虛擬仿真軟件在旅游管理專業(yè)不少見(jiàn)，多停留在景區(qū)、景點(diǎn)的虛擬游覽方面，針對(duì)導(dǎo)游實(shí)際帶團(tuán)工作程序的項(xiàng)目目前是個(gè)空白，教學(xué)中沒(méi)有可以利用的資源，為實(shí)際教學(xué)帶來(lái)諸多不便。本項(xiàng)目的建設(shè)探索旨在解決實(shí)際教學(xué)中遇到的上述難題。

二、應(yīng)用效益分析

（1）通過(guò)虛擬仿真技術(shù)模擬教學(xué)，可以全面培養(yǎng)學(xué)生的旅游專業(yè)綜合素質(zhì)。

通過(guò)虛擬仿真技術(shù)軟件顯示導(dǎo)游員工作程序、工作技能，圖文并茂、通俗易懂、注重實(shí)用、重點(diǎn)突出，同時(shí)項(xiàng)目計(jì)劃中配有大量實(shí)訓(xùn)題，可供學(xué)生鞏固和練習(xí)。通過(guò)本項(xiàng)目建設(shè)，可以結(jié)合導(dǎo)游員工作的實(shí)際情境，把實(shí)踐和理論進(jìn)行結(jié)合，把真實(shí)的工作環(huán)境利用軟件進(jìn)行模擬開(kāi)發(fā)，使得教學(xué)更加直觀化。學(xué)生可以輕松掌握旅游業(yè)務(wù)的吃、住、行、游、購(gòu)、娛等服務(wù)流程與操作技能，使理論教學(xué)與虛擬實(shí)踐高度契合，邊教學(xué)邊虛擬實(shí)訓(xùn)，全面培養(yǎng)學(xué)生的旅游專業(yè)綜合素質(zhì)。

（2）通過(guò)本項(xiàng)目可以建立旅游管理專業(yè)優(yōu)勢(shì)資源的共享平臺(tái)。

依托《導(dǎo)游業(yè)務(wù)》虛擬項(xiàng)目，力圖實(shí)現(xiàn)《導(dǎo)游講解》《導(dǎo)游基礎(chǔ)知識(shí)》《旅游政策法規(guī)》等多門專業(yè)考證課程的有效融合，以點(diǎn)帶面，推動(dòng)相關(guān)課程的教學(xué)內(nèi)容、方式方法改革探索，打造專業(yè)課程群的信息化、網(wǎng)絡(luò)化，打破課程間的隔膜，逐步實(shí)現(xiàn)教學(xué)資源共享，實(shí)現(xiàn)從注重知識(shí)傳授到注重技能訓(xùn)練、能力培養(yǎng)和素養(yǎng)提升的轉(zhuǎn)化。

（3）當(dāng)前此類虛擬仿真項(xiàng)目稀缺，具有很強(qiáng)的應(yīng)用性，可以把使用價(jià)值推廣到行業(yè)、企業(yè)。

旅游行業(yè)每年大量的導(dǎo)游年審培訓(xùn)、導(dǎo)游員資格考試培訓(xùn)，都可以應(yīng)用此項(xiàng)目，既可以降低旅游行業(yè)、企業(yè)人員培訓(xùn)的時(shí)間和經(jīng)費(fèi)，又可以大大提高培訓(xùn)效率，建設(shè)軟件能夠最大限度地發(fā)揮其應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)應(yīng)用效益。

三、項(xiàng)目基本功能

《導(dǎo)游業(yè)務(wù)》虛擬仿真項(xiàng)目主要實(shí)現(xiàn)的功能是導(dǎo)游帶團(tuán)程序三維動(dòng)畫的設(shè)計(jì)與應(yīng)用。通過(guò)虛擬仿真技術(shù)中的三維動(dòng)畫的應(yīng)用，對(duì)導(dǎo)游帶團(tuán)程序進(jìn)行分析、模擬，實(shí)現(xiàn)導(dǎo)游工作各個(gè)環(huán)節(jié)中的任何一種情況，出現(xiàn)在虛擬場(chǎng)景中都和實(shí)際情況具有無(wú)限逼真的效果，游戲闖關(guān)式的場(chǎng)景設(shè)計(jì)、細(xì)致入微的腳本撰寫、真人配音、逼真的3D人物和場(chǎng)景，動(dòng)靜結(jié)合，引人入勝。通過(guò)模擬現(xiàn)實(shí)場(chǎng)景，讓學(xué)生一目了然、積極性極高地一次次自我挑戰(zhàn)闖關(guān)，無(wú)形中使學(xué)生掌握了導(dǎo)游帶團(tuán)程序的每一個(gè)細(xì)小環(huán)節(jié)和注意事項(xiàng)，有效地將課本知識(shí)轉(zhuǎn)化為學(xué)生的J知。

四、項(xiàng)目建設(shè)的基本框架

（1）導(dǎo)游任務(wù)介紹：設(shè)置導(dǎo)游場(chǎng)景，介紹導(dǎo)游任務(wù)；（2）導(dǎo)游服務(wù)準(zhǔn)備：熟悉落實(shí)接待計(jì)劃、帶團(tuán)準(zhǔn)備；（3）導(dǎo)游迎接服務(wù)：旅游團(tuán)抵達(dá)前后的服務(wù)、赴飯店途中的服務(wù)；（4）入住飯店服務(wù)：登記辦理入住手續(xù)、照顧游客住宿；（5）參觀游覽服務(wù)：出發(fā)前的準(zhǔn)備工作、景點(diǎn)導(dǎo)游講解等；（6）導(dǎo)游送站服務(wù)：送站前的工作、送行服務(wù)；（7）導(dǎo)游后續(xù)工作：總結(jié)任務(wù)完成情況，做好后續(xù)工作的處理。

參考文獻(xiàn)：