內(nèi)部管理?xiàng)l例精選(九篇)

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第1篇：內(nèi)部管理?xiàng)l例范文

一、企業(yè)資源、能力與競爭優(yōu)勢分析

從企業(yè)戰(zhàn)略管理的本質(zhì)上說，它需要通過企業(yè)資源的合理配置去完善內(nèi)外部資源環(huán)境，通過對企業(yè)資源的有效管理使這些資源能得到最大限度的合理應(yīng)用，為市場競爭做好一切必要準(zhǔn)備。

（一）企業(yè)資源分析

企業(yè)資源在分析上，非常注重企業(yè)內(nèi)部的條件，通過對企業(yè)資源進(jìn)行分析，結(jié)合企業(yè)自身的優(yōu)劣勢，針對企業(yè)戰(zhàn)略能力做綜合評(píng)估。企業(yè)資源分析包括企業(yè)資源的單項(xiàng)分析、企業(yè)資源的均衡分析以及企業(yè)資源的區(qū)域分析三個(gè)部分只有對應(yīng)用資源價(jià)值進(jìn)行合理的分析和利用，才能確定企業(yè)資源所具有的實(shí)際價(jià)值。

（二）企業(yè)能力分析

企業(yè)能力分析是要對企業(yè)的關(guān)鍵性能力進(jìn)行綜合分析，識(shí)別這種能力的有效性和競爭強(qiáng)度，幫助企業(yè)決策者確定正確的企業(yè)戰(zhàn)略，全面衡量企業(yè)戰(zhàn)略的可行性，及時(shí)修正并改進(jìn)競爭手段。這個(gè)過程中非常重要的一個(gè)環(huán)節(jié)就是對價(jià)值鏈的分析。企業(yè)價(jià)值鏈由兩種價(jià)值活動(dòng)構(gòu)成，一是基本價(jià)值活動(dòng)，二是輔助價(jià)值活動(dòng)。基本價(jià)值活動(dòng)泛指企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，其中包括市場營銷、貨物儲(chǔ)運(yùn)、售后服務(wù)等;輔助價(jià)值活動(dòng)包括基礎(chǔ)管理工作、科技管理、采購管理、人力資源管理等。

1.價(jià)值鏈上的基本活動(dòng)

（1）進(jìn)貨后勤

企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中首先要有足夠的貨物來源及儲(chǔ)量，在接收生產(chǎn)所必需的貨物以后要合理安排存儲(chǔ)、分配及庫存控制，減少原材料搬運(yùn)過程中的不必要損耗。在價(jià)值鏈上，完善的進(jìn)貨后勤工作會(huì)為企業(yè)在市場競爭中首先占得先機(jī)。

（2）生產(chǎn)

生產(chǎn)是人類從事創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富活動(dòng)的全部過程。企業(yè)生產(chǎn)是它將所有投入在生產(chǎn)過程中轉(zhuǎn)化為人類可以使用的各種商品。在這些商品投放到社會(huì)以后，企業(yè)需要完善的售后跟蹤服務(wù)，實(shí)現(xiàn)投入、制造、服務(wù)一體化。

（3）發(fā)貨后勤

產(chǎn)品制造成功后，發(fā)貨后勤需要對它們進(jìn)行集中管理，合理儲(chǔ)存，并通過搬運(yùn)裝載、車輛調(diào)配、訂單處理等一系列活動(dòng)將產(chǎn)品投放到市場的各個(gè)相關(guān)領(lǐng)域，并根據(jù)產(chǎn)品投放后的銷售情況合理安排生產(chǎn)進(jìn)度。發(fā)貨后勤在價(jià)值鏈上會(huì)直接影響到企業(yè)的一系列生產(chǎn)活動(dòng)進(jìn)程。

（4）銷售

銷售是通過商業(yè)渠道的溝通把所創(chuàng)造的價(jià)值送給顧客。這一過程包括各種廣告宣傳、各種促銷活動(dòng)等。企業(yè)為了占領(lǐng)市場，不僅要有強(qiáng)大的制造功能，還要為自己培養(yǎng)一支優(yōu)秀的銷售管理團(tuán)隊(duì)，只有打開市場大門才能提高企業(yè)及產(chǎn)品的知名度，使企業(yè)和產(chǎn)品在激烈的市場競爭中雙雙獲得豐收。

（5）售后服務(wù)

售后服務(wù)就是在商品出售以后向顧客提供的各種服務(wù)活動(dòng)。從推銷理念上來說，售后服務(wù)也是一種商品促銷手段。通過優(yōu)質(zhì)售后服務(wù)可提高企業(yè)信譽(yù)，擴(kuò)大市場占有率。

2.價(jià)值鏈上的輔助活動(dòng)

價(jià)值鏈的各個(gè)環(huán)節(jié)之間相互關(guān)聯(lián)并相互影響，它的輔助活動(dòng)在很大程度上決定價(jià)值鏈的高低水平。價(jià)值鏈輔助活動(dòng)根據(jù)生產(chǎn)與銷售情況大體可以分為以下四種：

（1）采購

采購是企業(yè)為了保證自身能正常開展生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)從供應(yīng)市場獲取各種生產(chǎn)資料、資源的一項(xiàng)購買行為。

（2）技術(shù)開發(fā)

技術(shù)開發(fā)是把研究過程中發(fā)現(xiàn)得到的科學(xué)知識(shí)應(yīng)用到產(chǎn)品和工藝上的一項(xiàng)技術(shù)活動(dòng)。工業(yè)企業(yè)的技術(shù)開發(fā)對象有產(chǎn)品開發(fā)、設(shè)備開發(fā)、工藝開發(fā)、能源開發(fā)等，它在價(jià)值鏈上的輔助作用至關(guān)重要。

（3）人力資源管理

人力資源管理是在經(jīng)濟(jì)學(xué)思想指導(dǎo)下，通過招聘、甄選、培訓(xùn)、報(bào)酬等形式對相關(guān)人力資源進(jìn)行合理使用的一項(xiàng)活動(dòng)。它與價(jià)值鏈的其它活動(dòng)密切相關(guān)。

（4）企業(yè)基礎(chǔ)架構(gòu)

企業(yè)基礎(chǔ)架構(gòu)是一個(gè)相對綜合的概念，企業(yè)要實(shí)施戰(zhàn)略管理來提高自己對市場的反應(yīng)速度，就要構(gòu)架出一個(gè)具有直線制的管理體系。這種架構(gòu)是價(jià)值鏈輔助作用中的重要一環(huán)。

二、企業(yè)核心競爭力分析

（一）企業(yè)核心競爭力的概念

企業(yè)核心競爭力從某種意義上來說就是企業(yè)的決策力，企業(yè)核心需要把握全局，對市場要有及時(shí)準(zhǔn)確的判斷力和洞察力，要勇于創(chuàng)新開拓進(jìn)取。企業(yè)核心競爭力蘊(yùn)涵在企業(yè)內(nèi)部條件中，保障企業(yè)競爭優(yōu)勢的充分發(fā)揮，并通過不斷完善和提高，使企業(yè)在競爭中具有主動(dòng)權(quán)。

（二）企業(yè)核心競爭力特征

企業(yè)核心競爭力在核心競爭上具有十分強(qiáng)大的優(yōu)勢，不僅可以為企業(yè)提供更多在經(jīng)濟(jì)時(shí)尚中竟真的具有延展性的路徑，同時(shí)對競爭對手的防范和對企業(yè)的壁壘保護(hù)，具有最終為企業(yè)用戶帶來有效價(jià)值的特征。企業(yè)核心競爭力是對企業(yè)資源和能力有準(zhǔn)確把握力，它是企業(yè)內(nèi)部良性循環(huán)的產(chǎn)物。

企業(yè)核心競爭力由企業(yè)管理體系和員工水平以及企業(yè)文化素養(yǎng)等部分組成。其中，員工的知識(shí)結(jié)構(gòu)、技能水平、協(xié)作能力、營銷能力和創(chuàng)新能力對企業(yè)核心競爭具有重要的影響作用。深厚的企業(yè)文化素養(yǎng)，健全的企業(yè)管理體系以及領(lǐng)導(dǎo)層的重視，都是完善企業(yè)戰(zhàn)略管理的內(nèi)部條件，它直接影響到企業(yè)核心競爭力的強(qiáng)度和企業(yè)價(jià)值觀的正確取向。

第2篇：內(nèi)部管理?xiàng)l例范文

關(guān)鍵詞：貨幣資金　內(nèi)部控制　資金安全

1.加強(qiáng)資金管理內(nèi)部控制的意義

資金猶如血液滲透于企業(yè)的每個(gè)組織層面，構(gòu)成縱橫交錯(cuò)的網(wǎng)絡(luò)，支持組織的運(yùn)行。貨幣資金管理的好壞，是企業(yè)能否正常生產(chǎn)經(jīng)營的必要前提。通過內(nèi)部控制來確定合理的資金存量；通過集中管理、限額管理、信息化管理等措施，可以加快資金周轉(zhuǎn)速度，減少資金沉淀，降低資金使用成本，提高資金使用效益。

貨幣資金內(nèi)部控制更是防范舞弊，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展的需要。貨幣資金是企業(yè)中流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，容易被企業(yè)非法挪用和侵吞。企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過建立資金風(fēng)險(xiǎn)防范體系，健全機(jī)構(gòu)、加強(qiáng)監(jiān)督力度、堵塞漏洞、降低資金風(fēng)險(xiǎn)，從而保證資金的安全完整。

2.資金內(nèi)部控制失靈現(xiàn)象分析

2.1現(xiàn)金的盤存問題

現(xiàn)金具有流動(dòng)性強(qiáng)、使用方便的特點(diǎn)，經(jīng)辦人員或者出納人員利用管理貨幣資金的便利，不按賬款分管的原則行事，公款私存或貪污挪用，將公款轉(zhuǎn)入自己個(gè)人賬戶，造成庫存現(xiàn)金小于賬面現(xiàn)金余額，達(dá)到侵吞、挪用公款的目的。

有的企業(yè)現(xiàn)金余額出現(xiàn)紅字，存在采取隱瞞收入的手段， 私設(shè)“ 小金庫” 、“ 賬外賬” 資金相互交錯(cuò)， 而且由于這部分資金在收支上存在的不合理或不合法性， 加上長期缺乏正常監(jiān)管， 因此， 常常出現(xiàn)亂支亂花現(xiàn)象， 這也是導(dǎo)致出納工作出現(xiàn)差錯(cuò)的重要原因。

2.2貨幣資金的流入點(diǎn)問題

在現(xiàn)實(shí)生活中，有些企業(yè)習(xí)慣收入不入賬，尤其是現(xiàn)金不入賬，以達(dá)到自身的種種目的。不少企業(yè)貨幣資金被挪用、貪污等，往往源于“小金庫”。因?yàn)?，要把賬上的錢裝進(jìn)自己口袋難度比較大，中間還有很多關(guān)卡，但是要把賬上沒有的錢花出去就容易得多。所以更要盯緊貨幣資金的流入點(diǎn)。

2.3貨幣資金的流出點(diǎn)問題

經(jīng)辦人員利用虛列開支事由，虛構(gòu)支出金額，將多支出的現(xiàn)金據(jù)為己有。其產(chǎn)生原因是經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)從支付申請到審批報(bào)銷由一人負(fù)責(zé)，失去了對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的全程相互監(jiān)督，造成貨幣資金流失，給企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益帶來損失。

2.4印章保管不當(dāng)

《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》強(qiáng)調(diào)“單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理，財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章?！边@是內(nèi)部牽制制度原則的具體體現(xiàn)。然而現(xiàn)實(shí)工作中，有的單位總是圖一時(shí)使用方便，把票據(jù)和印章都交由一人保管，埋下隱患。一旦發(fā)生遺失、被盜或因一人保管支付款項(xiàng)所需全部印章而引發(fā)經(jīng)濟(jì)違法犯罪，造成單位嚴(yán)重?fù)p失，則悔之已晚。

2.5銀行、客戶的對賬問題

企業(yè)可以通過與銀行、客戶之間進(jìn)行對賬，及時(shí)發(fā)現(xiàn)挪用、貪污貨幣資金等違法行為，以評(píng)價(jià)清欠貨幣資金是否及時(shí)入賬或貨幣資金還欠是否真實(shí)。無數(shù)事實(shí)表明，企業(yè)虛構(gòu)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、偽造往來交易，或是財(cái)務(wù)人員私自往其他賬戶打款，利用企業(yè)閑置資金牟取私利。

2.6銀行的開立賬戶問題

會(huì)計(jì)人員可以利用某些銀行爭資金、拉客戶的機(jī)會(huì)，私自利用單位印鑒章在他行開設(shè)存款賬戶，以本企業(yè)更換開戶行為由，要求付款單位將欠款或銷貨收入款轉(zhuǎn)至私設(shè)的戶頭上，從而達(dá)到截留公款的目的。甚至有些企業(yè)只管開戶，不管檢查和清理，導(dǎo)致在企業(yè)重組、兼并多年后，自己認(rèn)為早已廢棄的賬戶還在被某些人和單位使用，由此引發(fā)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

2.7貨幣資金的監(jiān)督檢查力度不夠

隨著社會(huì)的發(fā)展，財(cái)務(wù)制度也會(huì)出現(xiàn)不足，因此也需要及時(shí)修正；規(guī)章制度的執(zhí)行情況如何，更需要財(cái)務(wù)人員及時(shí)檢查監(jiān)督。只有進(jìn)行認(rèn)真的監(jiān)督檢查，才能把工作落到實(shí)處，才能使制度不斷得以完善。

2.8財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平不高

財(cái)務(wù)工作比較繁瑣，重復(fù)性較強(qiáng)。時(shí)間一長，財(cái)務(wù)人員都可能或多或少有些惰性，常年不“動(dòng)地”易滋生懶散習(xí)氣，形成小團(tuán)體勢力，或是責(zé)任心不到位，工作熱情降低，工作粗心大意，給企業(yè)帶來損失。

2.9出納室安全設(shè)備陳舊

出納室負(fù)責(zé)企業(yè)貨幣資金流入流出，也是犯罪分子最“青睞”的場所，財(cái)務(wù)人員稍有疏忽，或是安全設(shè)備陳舊失修，都會(huì)使犯罪分子趁虛而入，從而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益的流失。

3.做好貨幣資金內(nèi)部控制管理措施——“九查九看”

3.1查庫存現(xiàn)金，看賬實(shí)是否相符

出納人員應(yīng)管好現(xiàn)金的盤存點(diǎn)，按照業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)天的現(xiàn)金日記賬逐筆核對，做到日清月結(jié)、賬證相符。同時(shí)，公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)不定期抽查保險(xiǎn)柜內(nèi)庫存現(xiàn)金，看現(xiàn)金余額與賬上余額是否一致，并核對現(xiàn)金支票存根與開票記錄，看是否有白條抵庫的現(xiàn)象。通過查看保險(xiǎn)柜，看是否存在違規(guī)存放的現(xiàn)象，確?，F(xiàn)金存放安全和保險(xiǎn)柜的正確使用。

3.2查業(yè)務(wù)記錄，看相關(guān)責(zé)任是否明確

通過檢查《銀行原始憑證傳遞表》、《現(xiàn)金原始憑證傳遞表》、《會(huì)計(jì)憑證傳遞表》、《票據(jù)及印鑒領(lǐng)用登記表》、《銀行票據(jù)使用登記表》、《現(xiàn)金支票使用登記表》、《應(yīng)收票據(jù)登記表》等相關(guān)業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)時(shí)的相關(guān)記錄，看登記是否齊全規(guī)范，確保財(cái)務(wù)資料完整，使用規(guī)范，明確相關(guān)人員責(zé)任。

3.3查付款票據(jù)，看審批手續(xù)是否齊全

檢查出納付款的票據(jù)，看相關(guān)審批手續(xù)是否齊全，發(fā)票是否合規(guī)，督促出納付款前認(rèn)真審核票據(jù)，對審批程序、權(quán)限不符合要求或?qū)徟掷m(xù)不全的，一律拒絕支付。按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)的，應(yīng)及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，確保資金支付安全。

第3篇：內(nèi)部管理?xiàng)l例范文

關(guān)鍵詞：長期股權(quán)投資 內(nèi)部控制條件 跟蹤管理

一、制定長期股權(quán)投資跟蹤管理的內(nèi)控目標(biāo)

對于長期股權(quán)投資經(jīng)營策略的制定和實(shí)施，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部控制準(zhǔn)則作為依據(jù)，結(jié)合整體性、適用性、平衡性及成本效益等準(zhǔn)則，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行內(nèi)部控制條件下長期股權(quán)投資跟蹤管理目標(biāo)的確定。為此，企業(yè)首先應(yīng)確保長期股權(quán)投資可以適應(yīng)其整體戰(zhàn)略目標(biāo)。在選取長期股權(quán)投資目標(biāo)時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮企業(yè)的經(jīng)營狀況和盈利能力，還要考慮投資對象與企業(yè)上下游企業(yè)的關(guān)聯(lián)程度，因?yàn)殚L期股權(quán)投資對象和企業(yè)經(jīng)營上存在關(guān)聯(lián)的話，會(huì)促使企業(yè)可以在原材料采購、加工，產(chǎn)品銷售等過程中取得更大的收益。同時(shí)，在長期股權(quán)投資上企業(yè)也可以做橫向考慮，也就是選擇行業(yè)內(nèi)的對象，從而為企業(yè)規(guī)模的壯大奠定基礎(chǔ)，并且減輕了企業(yè)所面臨的競爭壓力，此外也可以選擇對其他行業(yè)進(jìn)行長期股權(quán)投資，這會(huì)推動(dòng)企業(yè)多元化經(jīng)營的發(fā)展。但是，無論企業(yè)在長期股權(quán)投資上選擇何種方式，投資與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)一定要保持一致性。其次，要注重企業(yè)長期股權(quán)投資在預(yù)期收益上的有效實(shí)現(xiàn)，這要求企業(yè)在正式投資之前就要對投資行為開展可行性分析，經(jīng)濟(jì)性評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)程度評(píng)估，并且對企業(yè)自身資金周轉(zhuǎn)能力、籌資能力和投資市場的發(fā)展前景予以充分考慮，從而保證長期股權(quán)投資項(xiàng)目的實(shí)施可以建立在科學(xué)的市場定位上。

二、長期股權(quán)投資跟蹤管理的風(fēng)險(xiǎn)分析

在長期股權(quán)投資跟蹤管理的風(fēng)險(xiǎn)分析上，首先是對投資項(xiàng)目的計(jì)價(jià)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。企業(yè)在長期投資策略的實(shí)施中，一般形式就是對上市企業(yè)的股權(quán)、債券予以購買，但也有些長期股權(quán)投資不存在活躍的公開市場，投資企業(yè)無法獲取投資項(xiàng)目的公允價(jià)值，一旦投資企業(yè)不能準(zhǔn)確計(jì)算投資行為的公允價(jià)值，會(huì)使投資企業(yè)在實(shí)施長期股權(quán)投資行為時(shí)遇到較大的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。其次，在目前投資企業(yè)的法人治理上，我國企業(yè)還存在制度相對不完善的問題，比如法人機(jī)構(gòu)過于強(qiáng)調(diào)形式，在權(quán)力制約效果上無法實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)，這也會(huì)為長期股權(quán)投資帶來盲目性的風(fēng)險(xiǎn)。第三，人員素質(zhì)不高也會(huì)為長期股權(quán)投資帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)。這主要體現(xiàn)在相關(guān)內(nèi)控管理人員沒有較強(qiáng)的內(nèi)控意識(shí)，在長期股權(quán)投資管理中，尤其是后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理上不能嚴(yán)格落實(shí)企業(yè)內(nèi)部控制的要求。第四，企業(yè)在內(nèi)控目標(biāo)設(shè)定上與長期股權(quán)投資目標(biāo)存在不協(xié)調(diào)性，從而造成具體的內(nèi)控制度存在一定的漏洞和缺陷，不僅導(dǎo)致部分內(nèi)控人員違規(guī)操作，還可能引發(fā)一定的道德風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)長期股權(quán)投資帶來不小的資金損失。第五，企業(yè)在投資審批制度上也存在不完善的地方，尤其是在各個(gè)審批工作上沒有對財(cái)務(wù)報(bào)表等信息進(jìn)行嚴(yán)格審查，對于相關(guān)責(zé)任人員也沒有予以嚴(yán)格監(jiān)督，這些都為長期股權(quán)投資的跟蹤管理帶來一定的難度和風(fēng)險(xiǎn)。此外，在一些已經(jīng)開展的長期股權(quán)投資中，一旦初期投資審批不是在完善的審批程序下進(jìn)行的，或者發(fā)生了越級(jí)審批的問題，不僅會(huì)造成長期股權(quán)投資中出現(xiàn)相對較大的差錯(cuò)，還可能存在一定的欺詐行為，從而為投資雙方帶來一定的損失。同時(shí)，如果長期股權(quán)投資管理在監(jiān)督和執(zhí)行上沒有設(shè)立規(guī)范的管理部分和管理人員，那么后期的跟蹤管理不僅無法全面到位，而且不能有效控制長期股權(quán)投資的資金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而不能確保企業(yè)投資收益的有效實(shí)現(xiàn)。

三、內(nèi)部控制條件下加強(qiáng)長期股權(quán)投資跟蹤管理的措施

在對長期股權(quán)投資跟蹤管理實(shí)行初期管理的過程中，投資企業(yè)是否具備完善的內(nèi)控體系和良好的內(nèi)控環(huán)境，將直接關(guān)系到企業(yè)是否能夠科學(xué)、規(guī)范的開展長期股權(quán)投資跟蹤管理。為此，企業(yè)首先是對長期股權(quán)投資的決策審批程序予以嚴(yán)格執(zhí)行，投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)股東會(huì)議或者董事會(huì)議制定的投資計(jì)劃來實(shí)施投資項(xiàng)目的決策審批。投資企業(yè)應(yīng)按照合理、適度的原則來配備專業(yè)的跟蹤管理機(jī)構(gòu)，對于各個(gè)級(jí)別及不同崗位員工工作權(quán)限予以明確化、規(guī)章化。其次，合理優(yōu)化企業(yè)在投資決策方面的審批程序，嚴(yán)格區(qū)分并控制企業(yè)管理人員在授權(quán)批復(fù)上的權(quán)限。組織企業(yè)專業(yè)評(píng)估人員評(píng)估長期股權(quán)投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性和可行性，注重評(píng)估參與人員的廣泛性和代表性，保證可行性評(píng)估報(bào)告的全面真實(shí)。同時(shí)，投資企業(yè)要依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)制定投資協(xié)議書，明確雙方的權(quán)利義務(wù)，對雙方的職責(zé)權(quán)限進(jìn)行科學(xué)界定。

在對長期股權(quán)投資跟蹤管理實(shí)行后期管理的過程中。主要方式是嚴(yán)格控制被投資企業(yè)的法人治理問題，詳細(xì)記錄被投資企業(yè)經(jīng)營狀況，及時(shí)有效的對其主要業(yè)務(wù)的實(shí)施狀況予以跟蹤管理，并嚴(yán)格控制企業(yè)長期股權(quán)投資常見問題的審批處置。為此，投資企業(yè)要設(shè)立專門的跟蹤管理部門為被投資企業(yè)設(shè)置長期股權(quán)投資管理檔案，準(zhǔn)確判斷長期股權(quán)投資的發(fā)展趨勢，針對被投資單位重大事項(xiàng)的會(huì)議決策實(shí)施及時(shí)到位的跟蹤管理，密切關(guān)注其對重大決策的執(zhí)行情況及執(zhí)行結(jié)果；及時(shí)收取長期股權(quán)投資帶來的收益，并且長期跟蹤被投資企業(yè)投資收益的分配狀況，對存在的問題及時(shí)提出并予以完善。最后，投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)對企業(yè)內(nèi)部各部門之間的信息交流予以強(qiáng)化，在企業(yè)內(nèi)部貫徹“規(guī)范經(jīng)營、長期收益”的投資經(jīng)營理念，從而保證投資企業(yè)長期股權(quán)投資內(nèi)部控制手段的適用性和有效性，最大程度控制企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

隨著市我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，市場經(jīng)濟(jì)體系的不斷規(guī)范，投資企業(yè)只有建立科學(xué)完善的內(nèi)部控制體系，對長期股權(quán)投資實(shí)施科學(xué)有效的跟蹤管理，才能全面降低企業(yè)長期股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)，獲取高收益。

參考文獻(xiàn)

第4篇：內(nèi)部管理?xiàng)l例范文

關(guān)鍵詞：會(huì)計(jì)；內(nèi)部控制規(guī)范；縣級(jí)供電企業(yè)；財(cái)務(wù)管理

企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理控制體系關(guān)系企業(yè)的經(jīng)營管理狀況，是企業(yè)內(nèi)部管理制度的一個(gè)重要組成部分，關(guān)系到企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展，是和企業(yè)的經(jīng)營管理以及發(fā)展現(xiàn)狀具有極其緊密聯(lián)系的一項(xiàng)管理措施。要通過相關(guān)部門或責(zé)任崗位人員的相互監(jiān)督、相互制約的方式，不斷地改善管理?xiàng)l例，做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤、改正錯(cuò)誤，完善管理方式，以得到完整的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理?xiàng)l、例實(shí)施管理方針等等。通過企業(yè)的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制，實(shí)現(xiàn)省級(jí)供電企業(yè)的財(cái)務(wù)管理規(guī)范化，從而改善企業(yè)的經(jīng)營狀況，實(shí)現(xiàn)其利益的最大化。

一、加強(qiáng)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)范縣級(jí)供電企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要性

根據(jù)2008年的一份數(shù)據(jù)調(diào)查顯示，有90%以上的電力企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的過程中缺乏管理的經(jīng)驗(yàn)，并沒有對管理重要性有一個(gè)認(rèn)識(shí)，而且95%以上的電力公司還處在內(nèi)部財(cái)務(wù)控制體系構(gòu)建的過程中。而到了2015年之后，一份數(shù)據(jù)顯示這種情況并沒有好轉(zhuǎn)，許仍有65%以上的企業(yè)在內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體系構(gòu)建的過程中存在諸多問題和運(yùn)營障礙，需要外界的幫助進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)的支持和制度的完善。可見加強(qiáng)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)范對供一個(gè)電企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要性，而省級(jí)供電企業(yè)面對諸多的供電樞紐和強(qiáng)大的業(yè)務(wù)線，則更需要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理控制的力度，學(xué)會(huì)不斷的優(yōu)化內(nèi)部財(cái)務(wù)控制體系，才能夠維系長遠(yuǎn)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益的擴(kuò)大化和企業(yè)的不斷進(jìn)步。這對企業(yè)想要在競爭激烈的現(xiàn)代市場競爭環(huán)境下立足是非常重要而且十分必要的。

二、建立規(guī)范化的內(nèi)控制度

所謂無規(guī)矩不成方圓，在進(jìn)行財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制管理?xiàng)l例的設(shè)定時(shí)，需要參照我國的相關(guān)法律，如《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范—基本規(guī)范（試行）》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金（試行）》等法律法規(guī)。依照相關(guān)法律的管理?xiàng)l例，實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部的實(shí)物資產(chǎn)對外投資銷售與收款等等一系列企業(yè)資金流入流出的實(shí)時(shí)記錄以及內(nèi)部控制。確定管理相關(guān)項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人，并對其資金的繳納進(jìn)行實(shí)時(shí)登記，排除任何可能的會(huì)計(jì)工作人員的越權(quán)行為以及貪贓枉法行為，對違反相關(guān)規(guī)定的責(zé)任人進(jìn)行罰款、擱置、或追究刑事責(zé)任的處分[1]。

三、確定關(guān)鍵控制點(diǎn)，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理控制的實(shí)用性

1.從貨幣資金控制入手企業(yè)內(nèi)部應(yīng)確定貨幣資金收支業(yè)務(wù)的嚴(yán)格審批制度，通過不同責(zé)任人的責(zé)任追究，實(shí)現(xiàn)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)不同崗位的責(zé)任分離，確保貨幣資金的安全性，避免單個(gè)人員的越權(quán)行為。并且在選拔人員進(jìn)行貨幣資金收支業(yè)務(wù)管理的過程中，應(yīng)當(dāng)選擇具備良好職業(yè)道德、遵紀(jì)守法、責(zé)任心強(qiáng)的員工，進(jìn)行崗位輪換，以確保貨幣資金的安全性。審批人需要根據(jù)會(huì)計(jì)內(nèi)部管理控制的相關(guān)審批制度進(jìn)行審批通過，再由相關(guān)負(fù)責(zé)人將審批提交上級(jí)。2.按照管理方針實(shí)施貨幣資金支付在貨幣資金業(yè)務(wù)處理的過程當(dāng)中，需要進(jìn)行事先的計(jì)劃申請，如需采購維修等等業(yè)務(wù)的處理，則需要設(shè)定詳細(xì)的明細(xì)表，再上報(bào)給相關(guān)責(zé)任人，通過主管財(cái)務(wù)局長、局長等責(zé)任人的審批。確認(rèn)明細(xì)表的真實(shí)性后，再進(jìn)行辦理。另外，相關(guān)責(zé)任人在報(bào)賬時(shí)需要注明款項(xiàng)的金額、用途等等。并通過督導(dǎo)督查人員的監(jiān)督，確保資金的正確流出以及業(yè)務(wù)的真實(shí)性，企業(yè)保留追究責(zé)任的權(quán)利。在支付審批之后，還需要對支付金額計(jì)算的準(zhǔn)確性進(jìn)行核算以及出納人員支付手續(xù)的完善程度進(jìn)行檢查，最終才能辦理支付。且此時(shí)還需要要確保出納人員攜帶相關(guān)支付憑證，才能夠按照規(guī)定辦理手續(xù)。3.對重要的貨幣資金業(yè)務(wù)，實(shí)施審批和集體決策的方式一些重要的貨幣資金支付服務(wù)需要進(jìn)行集體決策以及詳細(xì)的審批，每月要核對一次，對余額進(jìn)行調(diào)查，對相關(guān)款項(xiàng)的去向進(jìn)行追蹤，如果發(fā)現(xiàn)問題必須立即處理，確?，F(xiàn)金賬面余額的實(shí)際性以及可靠性。通過定期和不定期的現(xiàn)金盤點(diǎn)以確認(rèn)現(xiàn)金的比例確認(rèn)，對業(yè)務(wù)的實(shí)際資金用度進(jìn)行調(diào)查。且大額度的資金款項(xiàng)嚴(yán)格禁止一人保管、一人支付、單個(gè)人員負(fù)責(zé)等等，需要多人進(jìn)行管理，以確定資金的安全性。

四、嚴(yán)格實(shí)施企業(yè)內(nèi)部管理?xiàng)l例

就嚴(yán)格執(zhí)行省級(jí)供電企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部的財(cái)務(wù)控制制度，才能夠保障財(cái)務(wù)工作的安全、穩(wěn)定進(jìn)行，才能夠?qū)崿F(xiàn)財(cái)務(wù)控制的有效性。再進(jìn)行具體的業(yè)務(wù)處理過程中，需要設(shè)置專業(yè)以及細(xì)化的崗位。授權(quán)人員、經(jīng)辦人員、審核人員、出納人員、會(huì)計(jì)核算人員等等都需要確定其具體的責(zé)任，保證其能夠相互分離又相互牽制。且在任何一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)當(dāng)中，都不得脫離督察行為，要確定專業(yè)的督查人員，對開戶銀行的預(yù)留印鑒進(jìn)行保管，對會(huì)計(jì)工作崗位的人員進(jìn)行工作督查，對會(huì)計(jì)核算人員的核算憑證以及核算過程核算結(jié)果進(jìn)行調(diào)查。如發(fā)現(xiàn)相關(guān)出納的款項(xiàng)金額不對，則需要核實(shí)發(fā)現(xiàn)問題的來源。如若是相關(guān)責(zé)任人的惡意資金調(diào)用，則需要追究其相關(guān)責(zé)任，進(jìn)行適當(dāng)?shù)奶幜P?？傊挥屑哟笫〖?jí)企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)控制制度的執(zhí)行力度，才能夠使得相關(guān)的管理?xiàng)l例真正落到實(shí)處，根據(jù)相關(guān)管理?xiàng)l例進(jìn)行責(zé)任的區(qū)分，不定期的督查才能夠避免徇私枉法的行為，才能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)控制的規(guī)范化專業(yè)化。并通過資金的使用、余額進(jìn)行控制和調(diào)查，以完善財(cái)務(wù)管理的細(xì)節(jié)。做到實(shí)時(shí)登記、實(shí)時(shí)記錄，發(fā)現(xiàn)問題并解決問題。不斷的深化和加強(qiáng)會(huì)計(jì)內(nèi)部的控制，實(shí)現(xiàn)供電企業(yè)的財(cái)務(wù)管理優(yōu)化，為省級(jí)供電企業(yè)提供良好的內(nèi)部管理環(huán)境。加大執(zhí)行力度，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部優(yōu)化，以幫助外部的業(yè)務(wù)擴(kuò)張[2]。

參考文獻(xiàn)

[1]莊景新.淺談企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)[J].中國總會(huì)計(jì)師，2005，（8）：72.

第5篇：內(nèi)部管理?xiàng)l例范文

為貫徹落實(shí)XX市衛(wèi)生局和市環(huán)保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省衛(wèi)生廳、省環(huán)境保護(hù)局<關(guān)于開展醫(yī)療廢物管理專項(xiàng)檢查的通知>的通知》（XX[2012]XX號(hào)）文件精神，我縣組織環(huán)保、衛(wèi)生部門聯(lián)合開展了醫(yī)療廢物管理工作專項(xiàng)檢查。現(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下：

 一、專項(xiàng)檢查工作基本情況

（一）關(guān)于專項(xiàng)檢查工作部署與實(shí)施情況。為做好醫(yī)療廢物管理工作專項(xiàng)檢查，縣環(huán)保、衛(wèi)生部門按要求對轄區(qū)內(nèi)的醫(yī)療機(jī)構(gòu)和醫(yī)療廢物處置單位開展現(xiàn)場檢查，對照《醫(yī)療廢物管理?xiàng)l例》相關(guān)規(guī)定，對檢查中存在違法行為的，責(zé)令其限期整改。通過此次醫(yī)療廢物管理工作專項(xiàng)檢查，我縣醫(yī)療機(jī)構(gòu)和醫(yī)療廢物處置單位提高了認(rèn)識(shí)，進(jìn)一步建立和完善了醫(yī)療廢物管理制度，醫(yī)療廢物各項(xiàng)管理工作逐步進(jìn)入法治軌道。

（二）關(guān)于醫(yī)療廢物的流向管理情況。目前全縣縣級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、大部分醫(yī)療單位（含個(gè)體診所）已將醫(yī)療廢物交由有資質(zhì)的單位集中焚燒處理，2011年累計(jì)集中焚燒處理240噸。從專項(xiàng)檢查情況得知，被檢查的醫(yī)療單位及醫(yī)療廢物集中處置單位較好地執(zhí)行醫(yī)療廢物轉(zhuǎn)移聯(lián)單制度、醫(yī)療廢物登記管理制度和醫(yī)療廢物與生活垃圾分類制度，依法做好醫(yī)療廢物的收集、貯存、運(yùn)送和集中焚燒處理等各項(xiàng)工作。尚未進(jìn)入集中處理收集的鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、村衛(wèi)生室和醫(yī)療單位，執(zhí)行各項(xiàng)醫(yī)療廢物管理制度情況仍不盡人意。

（三）關(guān)于醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)及處置單位的內(nèi)部管理情況。加強(qiáng)醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)及處置單位的內(nèi)部管理是做好醫(yī)療廢物管理工作的保障，從專項(xiàng)檢查情況看，我縣醫(yī)療機(jī)構(gòu)及醫(yī)療廢物集中處置單位較好地執(zhí)行《醫(yī)療廢物管理?xiàng)l例》，設(shè)置專門機(jī)構(gòu)或?qū)Ｈ藦氖箩t(yī)療廢物管理。

（四）關(guān)于對醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)和醫(yī)療廢物處置單位監(jiān)督檢查或抽查情況。近年來，我縣加大對醫(yī)療廢物的管理力度，縣環(huán)保、衛(wèi)生部門對醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)和醫(yī)療廢物處置單位開展不定期監(jiān)督檢查。同時(shí)，加強(qiáng)對醫(yī)療廢物焚燒處理設(shè)施的監(jiān)督管理，嚴(yán)防二次污染事故發(fā)生。

二、存在的主要問題

（一）部分醫(yī)療機(jī)構(gòu)非法處置醫(yī)療廢物，特別診所較為突出，如未依法集中處置醫(yī)療廢物、未按規(guī)范分類收集和貯存醫(yī)療廢物以及將醫(yī)療廢物混入生活垃圾等，存在環(huán)境問題與安全隱患。

（二）醫(yī)療廢物監(jiān)督管理工作有待進(jìn)一步加強(qiáng)，我縣目前的醫(yī)療廢物集中焚燒僅為過渡階段，要進(jìn)一步加快醫(yī)療廢物處置點(diǎn)的建設(shè)速度。

（三）醫(yī)療廢物集中焚燒收集有待全面鋪開，特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)以下的醫(yī)療單位的醫(yī)療廢物收集工作。全縣醫(yī)療廢物集中焚燒處置率也有待進(jìn)一步提高。

三、下一步工作計(jì)劃

（一）切實(shí)做好醫(yī)療廢物污染防治工作，進(jìn)一步開展《醫(yī)療廢物管理?xiàng)l例》宣傳，加強(qiáng)業(yè)內(nèi)管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加大日常監(jiān)督和執(zhí)法力度，嚴(yán)肅查處轉(zhuǎn)讓、買賣醫(yī)療廢物以及將醫(yī)療廢物混入其他廢物、生活垃圾或向環(huán)境排放的違法行為，消除污染隱患。

（二）積極推進(jìn)醫(yī)療廢物集中無害化處置，將醫(yī)療廢物收集覆蓋全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院和村衛(wèi)生室。嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療廢物焚燒的技術(shù)規(guī)范，規(guī)范醫(yī)療廢物收集、貯存、轉(zhuǎn)移和焚燒處置工作，實(shí)施醫(yī)療廢物經(jīng)營許可證制度，確保醫(yī)療廢物運(yùn)輸和焚燒處置安全。

第6篇：內(nèi)部管理?xiàng)l例范文

一、指導(dǎo)思想

以依法治國和依法治市的決策為指導(dǎo)，結(jié)合水行政主管部門的工作實(shí)際，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變職能，轉(zhuǎn)變觀念，優(yōu)化管理方式，推進(jìn)依法治水、依法管水。建立健全水行政執(zhí)法責(zé)任制，堅(jiān)持執(zhí)法行為與執(zhí)法責(zé)任相統(tǒng)一，明確內(nèi)部機(jī)構(gòu)的執(zhí)法職責(zé)和各執(zhí)法崗位、執(zhí)法人員的執(zhí)法責(zé)任，正確處理“統(tǒng)”與“分”及歸口管理的關(guān)系，形成執(zhí)法合力。建立考核和監(jiān)督制度，進(jìn)一步提高水行政主管部門及工作人員依法辦事的水平和能力，做到政務(wù)公開.依法行政、責(zé)權(quán)明晰，有效實(shí)施水行政管理，維護(hù)正常水事秩序，保護(hù)管理相對人合法權(quán)益的目的。

二、執(zhí)法依據(jù)

(一)水法律

1、《中華人民共和國水法》

2、《中華人民共和國防洪法》

3、《中華人民共和國水土保持法》

(二)水行政法規(guī)

1、《中華人民共和國河道管理?xiàng)l例》

2、《中華人民共和國防汛條例》

3、《水庫大壩安全管理?xiàng)l例》

4、《取水許可制度實(shí)施辦法》

5、《中華人民共和國水土保持法實(shí)施條例》

6、《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》

7、《城市供水條例》

8、《蓄滯洪區(qū)運(yùn)用補(bǔ)償暫行辦法》

9、《水利工程水費(fèi)核訂、計(jì)收和管理辦法》

10、《大中型水利水電工程建設(shè)征地補(bǔ)償和移民安置條例》

11、《長江河道采砂管理?xiàng)l例》

(三)水行政規(guī)章及文件

1、《河道采砂收費(fèi)管理辦法》

2、《取水許可申請審批程序規(guī)定》

3、《取水許可監(jiān)督管理辦法》

4、《河道管理范圍內(nèi)建設(shè)項(xiàng)目管理的有關(guān)規(guī)定》

5、《開發(fā)建設(shè)項(xiàng)目水土保持方案編報(bào)審批管理規(guī)定》

6、《水行政處罰實(shí)施辦法》

7、《水政監(jiān)察工作章程》

8、《水利部行政復(fù)議工作暫行規(guī)定》

9、《水利工程質(zhì)量事故處理暫行規(guī)定》

10、《水利工程質(zhì)量管理規(guī)定》

11、《堤防工程建設(shè)管理暫行辦法》

12、《水利水電工程管理?xiàng)l例》

13、《水利工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)管理規(guī)定》

14、《建設(shè)項(xiàng)目水資源論證管理辦法》

15、《工程建設(shè)項(xiàng)目施工招標(biāo)投標(biāo)辦法》

16、《長江河道采砂管理?xiàng)l例實(shí)施辦法》

17、《開發(fā)建設(shè)項(xiàng)目水土保持設(shè)施驗(yàn)收管理辦法》

18《水利基本建設(shè)投資計(jì)劃管理暫行辦法》

19、《水利工程供水價(jià)格管理辦法》

20、《水庫降等與報(bào)廢管理辦法》

21、《占用農(nóng)業(yè)灌溉水源、灌排工程設(shè)施補(bǔ)償辦法》

(四)地方水法規(guī)、規(guī)章及有關(guān)規(guī)定

1、《江西省實(shí)施〈中華人民共和國水法〉辦法》

2、《江西省實(shí)施〈中華人民共和國水土保持法〉辦法》

3、《江西省河道管理?xiàng)l例》

4、《江西省實(shí)施〈中華人民共和國防洪法〉辦法》

5、《江西省鄱陽湖濕地保護(hù)條例》

6、《江西省水利工程供水價(jià)格管理辦法》

7、《江西省實(shí)施〈河道采砂收費(fèi)管理辦法〉細(xì)則》

8、《江西省水資源費(fèi)征收管理辦法》

9、《江西省征集防洪保安資金暫行規(guī)定》

10、《江西省水利建設(shè)基金籌集、使用和管理辦法》

11、《江西省水政監(jiān)察規(guī)定》

12、《江西省平垸行洪、退田還湖、移民建鎮(zhèn)若干規(guī)定》13、《江西省長江河道采砂管理實(shí)施辦法》

三、執(zhí)法機(jī)構(gòu)及責(zé)任人

局長負(fù)責(zé)所有水利法律、法規(guī)、規(guī)章的貫徹實(shí)施，并承擔(dān)責(zé)任。副局長按照各自分工負(fù)責(zé)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的貫徹實(shí)施，承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

《中華人民共和國水法》、《江西省實(shí)施〈中華人民共和國水法〉辦法》的貫徹執(zhí)行各科室都應(yīng)按照各自職責(zé)承擔(dān)相應(yīng)執(zhí)法任務(wù)，并負(fù)相關(guān)責(zé)任。其他法律法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的相關(guān)執(zhí)法任務(wù)，按照各科室職能進(jìn)行分工，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。具體分工如下:

1、局水政水資源科

水政水資源科為水利局綜合法制工作機(jī)構(gòu)，是歸口管理水利法制工作的綜合協(xié)調(diào)部門，負(fù)責(zé)擬定全市水利法制建設(shè)規(guī)劃并組織實(shí)施,指導(dǎo)全市水政監(jiān)察和水行政執(zhí)法工作，協(xié)調(diào)并仲裁部門間和跨縣間的水事糾紛。水政具體負(fù)責(zé)執(zhí)行《水行

政處罰實(shí)施辦法》、《水政監(jiān)察工作章程》、《水利部行政復(fù)議工作暫行規(guī)定》、《江西省水政監(jiān)察規(guī)定》、《長江河道采砂管理?xiàng)l例》、《長江河道采砂管理?xiàng)l例實(shí)施辦法》、《河道采砂收費(fèi)管理辦法》、《江西省實(shí)施〈河道采砂收費(fèi)管理辦法〉細(xì)則》、《江西省長江河道采砂管理實(shí)施辦法》、《江西省鄱陽湖濕地保護(hù)條例》等,責(zé)任人:寧革。水資源具體負(fù)責(zé)執(zhí)行《取水許可制度實(shí)施辦法》、《城市供水條例》、《取水許可申請審批程序規(guī)定》、《取水許可監(jiān)督管理辦法》、《建設(shè)項(xiàng)目水資源論證管理辦法》、《江西省水資源費(fèi)征收管理辦法》等。責(zé)任人:黃紹北。

2、局水政監(jiān)察支隊(duì)

具體負(fù)責(zé)執(zhí)行《水行政處罰實(shí)施辦法》、《水政監(jiān)察工作章程》、《江西省水政監(jiān)察規(guī)定》、《長江河道采砂管理?xiàng)l例》、《長江河道采砂管理?xiàng)l例實(shí)施辦法》、《河道采砂收費(fèi)管理辦法》、《江西省實(shí)施〈河道采砂收費(fèi)管理辦法〉細(xì)則》、《江西省長江河道采砂管理實(shí)施辦法》、《江西省都陽湖濕地保護(hù)條例》等。責(zé)任人:陳緒修。

3、局計(jì)劃財(cái)務(wù)科

具體負(fù)責(zé)執(zhí)行《水利工程水費(fèi)核定、計(jì)收和管理辦法》、《水利工程供水價(jià)格管理辦法》、《水利基本建設(shè)投資計(jì)劃管理暫行辦法》、《江西省征集防洪保安資金暫行辦法》、《江西省水利建設(shè)基金籌集、使用和管理辦法》、《江西省平垸行洪、退田還湖、移民建鎮(zhèn)若干規(guī)定》、《江西省水利工程供水價(jià)格管理辦法》等。責(zé)任人:熊誕寧。

4、局水利建設(shè)與管理科

具體負(fù)責(zé)執(zhí)行《中華人民共和國河道管理?xiàng)l例》、《水庫大壩安全管理?xiàng)l例》《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》、《大中型水利水電工程建設(shè)征地補(bǔ)償和移民安置條例》、《水利工程質(zhì)量事故處理暫行規(guī)定》、《水利工程質(zhì)量管理規(guī)定》、《堤防工程建設(shè)管理暫行辦法》、《水利工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)管理規(guī)定》、《工程建設(shè)項(xiàng)目施工招標(biāo)投標(biāo)辦法》、《河道管理范圍內(nèi)建設(shè)項(xiàng)目管理的有關(guān)規(guī)定》、《江西省河道管理?xiàng)l例》、《水利水電工程管理?xiàng)l例》、《水庫降等與報(bào)廢管理辦法》等。責(zé)任人:張化雨。

5、局農(nóng)村水利科

具體負(fù)責(zé)執(zhí)行《占用農(nóng)業(yè)灌溉水源、灌排工程設(shè)施補(bǔ)償辦法》。協(xié)助執(zhí)行《水利水電工程管理?xiàng)l例》、《水庫大壩安全管理?xiàng)l例》等。責(zé)任人:戚方亮。

6、局水土保持站

具體負(fù)責(zé)執(zhí)行《中華人民共和國水土保持法》、《中華人民共和國水土保持法實(shí)施條例》、《江西省實(shí)施〈中華人民共和國水土保持法〉辦法》、《開發(fā)建設(shè)項(xiàng)目水土保持方案編報(bào)審批管理規(guī)定》、《開發(fā)建設(shè)項(xiàng)目水土保持設(shè)施驗(yàn)收管理辦法》等。

責(zé)任人:冷珍吾。

7、市防汛抗旱指揮部辦公室

具體負(fù)責(zé)執(zhí)行《中華人民共和國防洪法》、《中華人民共和國防汛條例》、《蓄滯洪區(qū)運(yùn)用補(bǔ)償暫行辦法》、《江西省實(shí)施〈中華人民共和國防洪法〉辦法》等。

責(zé)任人:鄧習(xí)珠。

局辦公室、監(jiān)察室、機(jī)關(guān)黨委等按照各自職責(zé)，負(fù)責(zé)相關(guān)法律法規(guī)在本行業(yè)的貫徹執(zhí)行，并接受有關(guān)執(zhí)法主體的指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。

一個(gè)法律、法規(guī)、規(guī)章的貫徹執(zhí)行涉及多個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)的，以一個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)為主，相關(guān)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)為輔，共同配合進(jìn)行執(zhí)法。

四、行政執(zhí)法錯(cuò)案責(zé)任追究

1、錯(cuò)案是指行政執(zhí)法機(jī)關(guān)及其執(zhí)法人員，因故意或者過失，在執(zhí)法活動(dòng)中違反法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，導(dǎo)致具體行政行為錯(cuò)誤的案件。

2、錯(cuò)案責(zé)任追究應(yīng)遵循實(shí)事求是，有錯(cuò)必糾、責(zé)任與過錯(cuò)相當(dāng)、教育與懲戒相結(jié)合的原則。

3、行政執(zhí)法行為有下列情形之一的，屬于錯(cuò)案:

①經(jīng)人民法院生效判決撤銷或變更的;

②經(jīng)行政復(fù)議決定撤銷的;

③經(jīng)同級(jí)人大及其常委會(huì)或上級(jí)行政機(jī)關(guān)依法行使監(jiān)督權(quán)而予以撤銷或者糾正的;

④法律、法規(guī)規(guī)定其他形式確認(rèn)違法的。

4、行政執(zhí)法機(jī)關(guān)及其執(zhí)法人員在執(zhí)法活動(dòng)中有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任:

①依法應(yīng)當(dāng)履行法定職責(zé)而不履行，給當(dāng)事人合法權(quán)益造成損害的;

②所辦案件認(rèn)定事實(shí)不清，主要證據(jù)不足的;

③沒有法定的行政處罰依據(jù)或擅自改變處罰種類、幅度濫施處罰的;

④適用法律、法規(guī)、規(guī)章錯(cuò)誤的;

⑤違反法定的行政許可規(guī)定和行政處罰程序的;

⑥處理結(jié)果顯失公正的;

⑦在行政執(zhí)法工作中徇私枉法、索賄受賄或者采取其他手段侵犯公民、法人或者其他組織的合法權(quán)益的;

⑧其他違法失職行為導(dǎo)致錯(cuò)案的。

5、錯(cuò)案責(zé)任按下列規(guī)定劃分:

①兩個(gè)以上行政執(zhí)法機(jī)構(gòu)共同執(zhí)法造成的錯(cuò)案，按主次各自承擔(dān)過錯(cuò)責(zé)任;

②行政執(zhí)法錯(cuò)案責(zé)任由有過錯(cuò)的責(zé)任人承擔(dān);兩人以上均有過錯(cuò)的，按其責(zé)任大小分擔(dān);

③行政執(zhí)法人員直接作出具體行政行為導(dǎo)致的錯(cuò)案該執(zhí)法人員為錯(cuò)案責(zé)任人;

④經(jīng)過審批的具體行政執(zhí)法行為造成錯(cuò)案的，按以下規(guī)定承擔(dān)責(zé)任:

(l)由于案件承辦人的故意或嚴(yán)重失職行為導(dǎo)致審核人、審批人失誤而造成的錯(cuò)案，案件承辦人為錯(cuò)案主要責(zé)任人，審核人、審批人也應(yīng)負(fù)相應(yīng)責(zé)任;

(2)由于審核人的過錯(cuò)導(dǎo)致審批人失誤而造成的錯(cuò)案，審核人為錯(cuò)案主要責(zé)任人，批準(zhǔn)人應(yīng)負(fù)相應(yīng)責(zé)任;

(3)由于批準(zhǔn)人的過錯(cuò)造成的錯(cuò)案，批準(zhǔn)人為責(zé)任人;

(4)案件承辦人、審核人、審批人都有過錯(cuò)造成錯(cuò)案的，均為責(zé)任人，各自承擔(dān)其過錯(cuò)責(zé)任。

⑤經(jīng)集體討論作出的具體行政行為而產(chǎn)生的錯(cuò)案，決策人為主要責(zé)任人，主張錯(cuò)誤意見的人為次要責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過集體討論而未提請討論作出的具體行政行為發(fā)生的錯(cuò)案，批準(zhǔn)決定人為責(zé)任人。

⑥行政執(zhí)法機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人指使或者授意承辦人違法辦案的，該負(fù)責(zé)人承擔(dān)主要責(zé)任;

⑦行政執(zhí)法機(jī)關(guān)使用不具有執(zhí)法資格的人執(zhí)法導(dǎo)致錯(cuò)案發(fā)生的，用人失職者為錯(cuò)案主要責(zé)任人;

⑧行政執(zhí)法人員不履行法定職責(zé)或者對本職工作敷衍塞責(zé)，損害當(dāng)事人利益或影響惡劣的，由相應(yīng)責(zé)任人承擔(dān)責(zé)任;

⑨應(yīng)當(dāng)經(jīng)過審核、審批而未經(jīng)審核、審批，擅自作出決定而造成錯(cuò)案的，作出該決定的行為人為責(zé)任人。

6、行政執(zhí)法錯(cuò)案責(zé)任單位及責(zé)任人員，按下列方式承擔(dān)責(zé)任:

①、限期改正;

②、

通報(bào)批評(píng);③、取銷當(dāng)年度評(píng)先資格;

④、給予行政處分;

⑤、追償國家賠償費(fèi)用;

⑥、停止上崗執(zhí)法或者取銷其執(zhí)法資格;

⑦、其他責(zé)任形式。

7、行政執(zhí)法活動(dòng)中有下列情形之一，尚未造成嚴(yán)重后果的錯(cuò)案，可以從輕或者免予追究其責(zé)任:

①、因過失造成錯(cuò)案，且情節(jié)輕微，影響較小的;

②、錯(cuò)案發(fā)生后，能主動(dòng)承擔(dān)過錯(cuò)并積極配合糾正錯(cuò)案，挽回?fù)p失的;

③、確因經(jīng)辦人員意志以外的原因造成錯(cuò)案的。

④執(zhí)法實(shí)踐中難以認(rèn)定的疑難案件;

⑤錯(cuò)誤的裁決于執(zhí)行前自行發(fā)現(xiàn)并積極糾正的。

五、行政執(zhí)法評(píng)議考核

1、將行政執(zhí)法任務(wù)分解落實(shí)到各執(zhí)法崗位和執(zhí)法個(gè)人，承擔(dān)執(zhí)法任務(wù)的個(gè)人對本職責(zé)范圍內(nèi)的執(zhí)法負(fù)責(zé)。

2、對各崗位和個(gè)人的執(zhí)法任務(wù)執(zhí)行完成情況及效果每年進(jìn)行一次評(píng)議考核，并作為公務(wù)員、事業(yè)單位年度考核的一項(xiàng)重要內(nèi)容。

3、評(píng)議由各科室進(jìn)行，考核由局行政執(zhí)法責(zé)任制領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行。對崗位和個(gè)人的評(píng)議考核，一次未達(dá)到合格標(biāo)準(zhǔn)的，給予一次警告，并限其改正。兩次考核未達(dá)到合格標(biāo)準(zhǔn)的，將其調(diào)離執(zhí)法崗位。兩年內(nèi)不得再在執(zhí)法崗位上工作。兩年后需重新回到執(zhí)法崗位上工作的，必須通過上崗培訓(xùn)及考核。

六、措施要求

1、召開局黨組或局長辦公會(huì)議，認(rèn)真學(xué)習(xí)依法治國方略和市政府關(guān)于依法治市的決策、決定，明確建立執(zhí)法責(zé)任制的意義，提高廣大干部職工對執(zhí)法責(zé)任制重要性的認(rèn)識(shí)，為有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究奠定思想基礎(chǔ)。

2、分解、細(xì)化執(zhí)法內(nèi)容，明確每個(gè)部門及崗位、執(zhí)法人員的執(zhí)法范圍、執(zhí)法職責(zé)、執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)、執(zhí)法程序和執(zhí)法責(zé)任，做到層層落實(shí)，責(zé)任明確。

3、將執(zhí)法責(zé)任制作為部門年度考核目標(biāo)管理和個(gè)人年度考核的一項(xiàng)重要內(nèi)容，進(jìn)行考核，明確獎(jiǎng)懲;

4、建立健全各項(xiàng)內(nèi)部管理制度，制訂有利于將執(zhí)法責(zé)任制落到實(shí)處的各項(xiàng)保障措施。

第7篇：內(nèi)部管理?xiàng)l例范文

截止到2014 年12 月31 日，全國的基金會(huì)共4195 家，其中公募基金會(huì)共1506 家，非公募共2689 家。而參與中基透明指數(shù)評(píng)估( 簡稱FTI) 的基金會(huì)全國共3053 家，全國的FTI 為49. 35，只有12 個(gè)省FTI的超過全國平均水平。在分析基金會(huì)會(huì)計(jì)信息披露現(xiàn)狀前，首先要明確三個(gè)問題: ( 1)會(huì)計(jì)信息披露的目的是方便信息使用者作出相關(guān)決策，同時(shí)提高基金會(huì)的公信力，以便基金會(huì)更好地籌資。; ( 2) 會(huì)計(jì)信息使用者?；饡?huì)會(huì)計(jì)信息使用者包括資源捐贈(zèng)者、政府、受助者、基金會(huì)內(nèi)部管理者、社會(huì)公眾、債權(quán)人。( 3) 基金會(huì)完整的財(cái)務(wù)報(bào)告體系包括三張基本報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)情況說明書和經(jīng)注冊會(huì)計(jì)師審核通過的審計(jì)報(bào)告。

筆者通過基金會(huì)中心網(wǎng)、基金會(huì)官方網(wǎng)站對全國參與FTI 項(xiàng)目的3053 家基金會(huì)的會(huì)計(jì)信息披露情況從三個(gè)方面進(jìn)行了詳細(xì)分析，如下:

( 一) 定量化會(huì)計(jì)信息披露存在的問題基金會(huì)的定量化會(huì)計(jì)信息一般是通過資產(chǎn)負(fù)債表、業(yè)務(wù)活動(dòng)表、現(xiàn)金流量表來反映的。第一，資產(chǎn)負(fù)債表過于簡單，不能直觀反映基金會(huì)的財(cái)務(wù)狀況。資產(chǎn)負(fù)債表中只列舉了收支的期末數(shù)，所提供的信息不夠充分完整，不利于會(huì)計(jì)期間的比較。第二，從業(yè)務(wù)活動(dòng)表中只能了解組織業(yè)務(wù)活動(dòng)成本、管理費(fèi)用和其他費(fèi)用的整體數(shù)額，而不可以獲知組織為提供服務(wù)、開展業(yè)務(wù)活動(dòng)以及日常運(yùn)營管理所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用的詳細(xì)開支情況，第三，個(gè)別機(jī)構(gòu)沒有按照《基金會(huì)管理?xiàng)l例》去執(zhí)行。例如，在公募基金會(huì)中，廣州市教育基金會(huì)2011 年的總收入為547. 6 萬，但是2012 年的公益事業(yè)支出為328. 9 萬，低于2011 年的總收入的70%為383. 3 萬。在非公募基金會(huì)中，羅定市瀧州教育基金會(huì)2011 年凈資產(chǎn)3919. 71 萬元，但是2012 年的公益事業(yè)支出為236. 4 萬，低于上年度基金余額的8%為313. 6。

( 二) 定性化會(huì)計(jì)信息披露存在的問題定量化會(huì)計(jì)信息披露完全不能滿足當(dāng)前信息使用者的需求，基金會(huì)對外披露的財(cái)務(wù)信息主要是以三張財(cái)務(wù)報(bào)表的形式呈現(xiàn)，但基金會(huì)會(huì)計(jì)信息最主要的關(guān)注者資源捐贈(zèng)者和社會(huì)公眾，他們更偏好完整、直觀的披露形式，而不是僅以專業(yè)的、單一的財(cái)務(wù)報(bào)表形式展現(xiàn)。第一，會(huì)計(jì)報(bào)表附注的披露情況堪憂。通過筆者的調(diào)查，全國不超過10 家基金會(huì)有披露會(huì)計(jì)報(bào)表附注的?！睹耖g非營利組織會(huì)計(jì)制度》規(guī)定了民間非營利組織需要披露會(huì)計(jì)報(bào)表附注，同時(shí)會(huì)計(jì)報(bào)表附注作為財(cái)務(wù)報(bào)告的重要組成部分，有助于信息使用者進(jìn)行經(jīng)濟(jì)決策。由于基金會(huì)沒有公開會(huì)計(jì)報(bào)表附注，對于信息使用者作出決策有重要影響的組織重要資產(chǎn)變動(dòng)情況以及費(fèi)用開支情況等信息無法獲得。第二，沒有機(jī)構(gòu)披露財(cái)務(wù)情況說明書。

筆者在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)沒有機(jī)構(gòu)披露財(cái)務(wù)情況說明書，對于會(huì)計(jì)使用者而言，單憑三張基本報(bào)表根本就沒有辦法深入了解基金會(huì)的總體運(yùn)作情況。第三，超過90%的基金會(huì)沒有公開注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)報(bào)告?；饡?huì)接受審計(jì)是財(cái)務(wù)監(jiān)督的基本環(huán)節(jié)，超過九成基金會(huì)沒有公開審計(jì)報(bào)告說明基金會(huì)的財(cái)務(wù)監(jiān)督有漏洞，希望相關(guān)部門能引起足夠重視。第四，募捐信息及機(jī)構(gòu)信息公開不規(guī)范。筆者在統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)雖然超過70%的基金會(huì)有公開自己的募捐信息及機(jī)構(gòu)信息，但是對于一些沒有開通官網(wǎng)或者其他網(wǎng)絡(luò)渠道的基金會(huì)而言，一般公眾是很難去獲取這些數(shù)據(jù)。同時(shí)，對于開通了官網(wǎng)的基金會(huì)公開的信息不規(guī)范，表現(xiàn)在信息更新慢和沒有按照要求都把開展募捐、接受捐贈(zèng)、提供資助等活動(dòng)的情況披露兩大問題。

二、完善廣東省的基金會(huì)的會(huì)計(jì)信息披露對策

筆者認(rèn)為要完善基金會(huì)的會(huì)計(jì)信息披露狀況，應(yīng)當(dāng)建立起一個(gè)完善的會(huì)計(jì)信息披露體系。這一體系應(yīng)當(dāng)從三個(gè)方面構(gòu)成: 建立完善的財(cái)務(wù)報(bào)告體系; 建立完善的內(nèi)部管理體系; 完善外部監(jiān)督體系。

( 一) 建立完善的財(cái)務(wù)報(bào)告體系

第一，增加財(cái)務(wù)報(bào)告的附表，為會(huì)計(jì)信息使用者提供充分的信息。增加固定資產(chǎn)明細(xì)表作為資產(chǎn)負(fù)債表附表，增加職能費(fèi)用表作為業(yè)務(wù)活動(dòng)表的附表，職能費(fèi)用表是通過對業(yè)務(wù)活動(dòng)表中的費(fèi)用發(fā)生額進(jìn)行再次分類，從而得到按功能分類費(fèi)用開支的詳細(xì)數(shù)據(jù)，提供整個(gè)組織費(fèi)用開支的用途及金額等相關(guān)信息給組織的管理層、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和社會(huì)公眾。第二，提高對定性化信息的重視程度?！痘饡?huì)管理?xiàng)l例》中也規(guī)定了基金會(huì)的年度工作報(bào)告要包括會(huì)計(jì)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)情況說明書和經(jīng)注冊會(huì)計(jì)師審核的審計(jì)報(bào)告。基金會(huì)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定執(zhí)行。

( 二) 建立完善內(nèi)部管理體系

第一，基金會(huì)還應(yīng)建立健全自身的內(nèi)部控制制度，來約束基金會(huì)經(jīng)營管理者干預(yù)正常會(huì)計(jì)過程的行為，從而提高非營利組織財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性?；饡?huì)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部審計(jì)向理事會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告的制度，保證內(nèi)部審計(jì)部分的相對獨(dú)立性。第二，完善基金會(huì)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)?；饡?huì)應(yīng)當(dāng)以委托關(guān)系為基礎(chǔ)，以社會(huì)公共利益為目標(biāo)，建立獨(dú)立的理事會(huì)，同時(shí)加強(qiáng)對人員的管理來完善基金會(huì)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。第三，基金會(huì)應(yīng)加強(qiáng)行業(yè)自律。行業(yè)協(xié)會(huì)要定期地進(jìn)行對各個(gè)基金會(huì)的檢查力度。網(wǎng)絡(luò)是基金會(huì)會(huì)計(jì)信息披露的重要渠道，行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)利用這一平臺(tái)來進(jìn)一步規(guī)范對基金會(huì)的管理。

第8篇：內(nèi)部管理?xiàng)l例范文

一、加強(qiáng)內(nèi)部管理，完善規(guī)章制度，深化理論學(xué)習(xí)，全面提高全處干部職工的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。

一年來，房產(chǎn)處客觀總結(jié)和分析了歷年來工作的經(jīng)驗(yàn)和存在的不足，及時(shí)地調(diào)整房產(chǎn)管理工作的新思路。首先以內(nèi)部管理入手，重新完善修訂了一套切實(shí)可行的內(nèi)部管理制度，使全處干部職工的工作質(zhì)量、辦事效率和優(yōu)質(zhì)服務(wù)水平有了明顯的提高，真正做到了“讓群眾滿意，讓政府放心”。二是狠抓了全處干部職工的思想政治理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)了《房地產(chǎn)管理法》、《測繪法》、《城市房屋拆遷管理?xiàng)l例》等法律、法規(guī)，積極開展形式多樣的思想教育活動(dòng)，學(xué)以致用，使全處廣大干部職工的理論水平、道德修養(yǎng)、業(yè)務(wù)素質(zhì)得到全面提高。

二、更新觀念，拓寬思路，全面規(guī)范地做好房地產(chǎn)管理的各項(xiàng)工作。

（一）、加強(qiáng)房屋產(chǎn)權(quán)產(chǎn)籍管理

根據(jù)今年房屋確權(quán)的實(shí)際情況，除了區(qū)駐地正常業(yè)務(wù)開展外，我們也加大了對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道辦事處）公私產(chǎn)房屋確權(quán)登記的宣傳辦證力度。 （二）、貫徹落實(shí)拆遷管理?xiàng)l例，加大拆遷管理工作力度。

1、克服困難，努力開創(chuàng)工作新局面。今年以來配合區(qū)政府先后起草并出臺(tái)了《*********開發(fā)改造拆遷安置實(shí)施細(xì)則》（**政發(fā)[xx]33號(hào)）、<<*******區(qū)域企業(yè)安置拆遷補(bǔ)償實(shí)施辦法》（**政發(fā)[xx]66號(hào)）兩個(gè)文件，初步完成了****工業(yè)園區(qū),***地塊的拆遷任務(wù)。具體如下： （2）、今年5月中旬，啟動(dòng)了***工業(yè)園區(qū)企業(yè)安置及二期路網(wǎng)工程拆遷工作?，F(xiàn)已全部完成1xx平米的房屋測量工作，其中已完成拆遷任務(wù)xx平方米；清點(diǎn)苗木4000余畝并已拆遷完畢。

（3）、完成了*******23戶因橡膠壩蓄水而損壞的苗木32畝xx余棵的清點(diǎn)賠償任務(wù)。

2、依靠基層干部群眾，抓住主要矛盾，靠上工作，解決疑難問題。在實(shí)施***拆遷工作中，被拆遷戶開始不理解，不但不拆，開會(huì)都不參加，抵制情緒大，根據(jù)掌握的情況，我們依靠基層黨群干部，深入到拆遷戶中做工作，講解利弊，通過工作，大多數(shù)居民理解了，主動(dòng)配合拆遷工作，并幫助做其他不拆戶的工作，最終達(dá)成一致，從而保證了拆遷工作的順利進(jìn)行。

3、端正工作態(tài)度，提高工作效率，全面完成工作。在實(shí)施拆遷工作中，由于群眾的思想覺悟不在一條平衡線上，對拆遷的認(rèn)識(shí)不可能一致，因此在我們開展工作中個(gè)別群眾抵抗情緒很大，有些極個(gè)別的群眾甚至謾罵、撕扯到動(dòng)手。在對待這些極個(gè)別的情況，我們首先端正思想認(rèn)識(shí)，做到打不還手，罵不還口，堅(jiān)持耐心細(xì)致地講解拆遷目的，拆遷的意義及拆遷政策，最終達(dá)到了思想認(rèn)識(shí)到位，主動(dòng)配合拆遷。

(三)、房地產(chǎn)開發(fā)管理成績顯著。

隨著市委市政府城市建設(shè)的宏偉規(guī)劃的制定，***也迎來了開發(fā)建設(shè)的新，針對這種情況，我們加強(qiáng)了對房地產(chǎn)開發(fā)公司的管理，同時(shí)審時(shí)度勢，堅(jiān)決杜絕無資質(zhì)等級(jí)開發(fā)、無證開發(fā)、無規(guī)劃開發(fā)的“三無”現(xiàn)象的發(fā)生，從而將河?xùn)|區(qū)的房地產(chǎn)開發(fā)管理初步納入了正常軌道。

三、存在的問題和不足

一是工作人員對業(yè)務(wù)知識(shí)掌握的熟練程度不同，有些同志對專業(yè)知識(shí)的掌握還有一定的差距，對群眾來辦理業(yè)務(wù)時(shí)的解釋不夠明確、細(xì)致；二是由于房產(chǎn)工作和拆遷工作的不連續(xù)性，存在忙閑不一的現(xiàn)象；三是對房地產(chǎn)開發(fā)管理的力度不夠，由于開發(fā)管理對房產(chǎn)處來說是新業(yè)務(wù)，缺少專職的管理人員，加上河?xùn)|區(qū)的開發(fā)企業(yè)不夠規(guī)范，因此，在開發(fā)管理工作上尚有一定的差距；四是由于在房產(chǎn)管理工作中，辦理房產(chǎn)證我們只是初審、呈報(bào)，無最終的辦理和發(fā)證權(quán)，需要疏通市局辦理的各個(gè)環(huán)節(jié)，因此在辦證過程中，有時(shí)不能按承諾的時(shí)間按時(shí)辦理房產(chǎn)證。

四、xx年的工作打算：

第9篇：內(nèi)部管理?xiàng)l例范文

近些年來，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展迅速。它們在產(chǎn)品創(chuàng)新、營銷理念、制度構(gòu)建、用戶服務(wù)等多個(gè)方面不斷的深入發(fā)展。這些方面的發(fā)展為經(jīng)濟(jì)社會(huì)的穩(wěn)定做出了相當(dāng)大的貢獻(xiàn)，與此同時(shí)也帶來了銀行業(yè)監(jiān)管的難度的增加。因此，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要不斷的深入研究和調(diào)研，制定切實(shí)可行的措施和方法來不斷的提高其監(jiān)管效能，才能不斷的滿足進(jìn)一步銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)快速發(fā)展的要求，才能促進(jìn)銀行業(yè)穩(wěn)定健康的發(fā)展。

一、銀行金融業(yè)監(jiān)管的概述

銀行等金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起重要的作用，是現(xiàn)代金融業(yè)的主體，其發(fā)展的好壞直接關(guān)系到國家的經(jīng)濟(jì)安全。鑒于銀行業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要作用，并且其行業(yè)具有特殊的性質(zhì)，世界上各國都相距成立了銀行業(yè)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，對銀行業(yè)進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼深A(yù)和監(jiān)督管理工作。在中國，1984年起，中國人民銀行履行對銀行業(yè)、證券業(yè)等方面的監(jiān)管。2003年，中國成立中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)，正式承擔(dān)起對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理工作，并在各省市設(shè)置派出機(jī)構(gòu)，承擔(dān)對當(dāng)?shù)劂y行金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管工作。

二、銀行金融業(yè)監(jiān)管存在的問題

目前，我國金融監(jiān)管模式采用的是一行三會(huì)的分業(yè)監(jiān)管模式。其中一行指的是人民銀行，三會(huì)指的是銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)。人民銀行的具體負(fù)責(zé)對貨幣政策方面的調(diào)控。三會(huì)分別對銀行業(yè)、證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。從監(jiān)管的布局形式來看，現(xiàn)有的監(jiān)管體制對銀行業(yè)監(jiān)管已經(jīng)基本完善。但隨著國際金融業(yè)市場的風(fēng)云變化，原有的監(jiān)管體制中的弊端不斷地暴露出來，主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：

監(jiān)管主體獨(dú)立平級(jí)，協(xié)調(diào)溝通能力較差。由于人民銀行、三會(huì)是平級(jí)的主體，相互之間沒有固有的隸屬關(guān)系。盡管在法律上各自機(jī)構(gòu)權(quán)責(zé)明確，但是在實(shí)際監(jiān)管操作的過程中仍然各自為政，缺乏相互溝通協(xié)作能力。現(xiàn)代金融業(yè)的發(fā)展已經(jīng)使各種金融機(jī)構(gòu)跨越了各自的界限，業(yè)務(wù)關(guān)系交叉不斷。各自監(jiān)管機(jī)構(gòu)在執(zhí)行監(jiān)管的過程中職能的區(qū)分度越來越模糊，難以保證監(jiān)管的有效開展。一旦遇到經(jīng)濟(jì)危機(jī)等大的金融危機(jī)事件，監(jiān)管過程中權(quán)責(zé)不明確，溝通不順暢的弊病便會(huì)明顯的顯現(xiàn)出來，不利于我國金融業(yè)穩(wěn)定健康的發(fā)展。

監(jiān)管法制不完善。近些年來，我國銀行業(yè)法制建設(shè)取得了長足的發(fā)展，各種法律規(guī)章制度以及相應(yīng)的司法解釋不斷的完善。該文原載于中國社會(huì)科學(xué)院文獻(xiàn)信息中心主辦的《環(huán)球市場信息導(dǎo)報(bào)》雜志http：//總第535期2014年第03期-----轉(zhuǎn)載須注名來源出臺(tái)了如《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國中國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《外匯管理?xiàng)l例》、《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》、《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)。形成了較為成熟的法律制度體系，基本做到了有法可依。但是如果探究梳理相關(guān)的法律規(guī)章制度，仍然能發(fā)現(xiàn)監(jiān)管法制存在一定的漏洞。首先，監(jiān)管法律原則性過強(qiáng)，內(nèi)容也相對簡單，不利于實(shí)際操作。其次，較多的規(guī)章制度往往局限在金融銀行業(yè)具體的業(yè)務(wù)中，無法本著監(jiān)管質(zhì)量的角度實(shí)施效率監(jiān)管的理念。再次，各個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)由于缺乏必要的協(xié)作和溝通，所指定的法律規(guī)章制度重復(fù)建設(shè)，甚至相互沖突，協(xié)調(diào)性差，操作實(shí)際過程中會(huì)導(dǎo)致辦事效率低下，責(zé)任追究不明確等現(xiàn)象的出現(xiàn)。

銀行金融業(yè)內(nèi)部監(jiān)管較為薄弱。中國的銀行金融業(yè)除了受中國銀行、三會(huì)監(jiān)管以外，其自身也有行業(yè)內(nèi)部監(jiān)督管理，這樣可以使行業(yè)機(jī)構(gòu)能自查自糾。但是盡管如此，由于一些銀行金融業(yè)內(nèi)部監(jiān)管較為薄弱，仍存在銀行為了追求更高的利潤而不顧自身的風(fēng)險(xiǎn)的事件發(fā)生。

三、如何有效的對銀行金融業(yè)監(jiān)管

進(jìn)行銀行金融業(yè)的監(jiān)管就是為了促進(jìn)銀行業(yè)持續(xù)健康的良性發(fā)展，規(guī)范銀行金融業(yè)的經(jīng)營行為，降低其金融風(fēng)險(xiǎn)，保證公眾對銀行業(yè)的信息。因此，如何有效的對銀行金融業(yè)進(jìn)行監(jiān)管對于保證銀行金融業(yè)健康發(fā)展意義重大。

首先，采用現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場管理的統(tǒng)一。在我國，各地銀監(jiān)派駐機(jī)構(gòu)經(jīng)常采取現(xiàn)場檢查的方式，定期對所轄的銀行金融業(yè)進(jìn)行指導(dǎo)檢查。一方面能做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，另一方面能為當(dāng)?shù)劂y行金融業(yè)的有序經(jīng)營起到監(jiān)督的作用。同時(shí)，非現(xiàn)場管理也要不斷的應(yīng)用到監(jiān)管管理過程中。定期讓其所轄銀行金融業(yè)上報(bào)金融報(bào)表。采取定量分析的方式，對相關(guān)金融行業(yè)的經(jīng)營情況進(jìn)行定量定性的分析。兩種手段相輔相承、相互補(bǔ)充。既能從宏觀的角度把握銀行金融業(yè)的經(jīng)營狀況，更能從微觀的角度利用數(shù)據(jù)分析得到確切的運(yùn)營狀況。

其次，促進(jìn)行業(yè)自律，推進(jìn)外部管理向內(nèi)部管理的轉(zhuǎn)變。銀行金融業(yè)的監(jiān)管單位雖然在很大程度上能夠?qū)鹑跈C(jī)構(gòu)的運(yùn)營情況、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面做到有效的監(jiān)督管理。但是由于現(xiàn)在銀行金融行業(yè)蓬勃發(fā)展，相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在人力上或多或少都存在短缺，而且現(xiàn)代銀行金融業(yè)經(jīng)營多種多樣，監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作人員可能會(huì)存在在某一領(lǐng)域?qū)ο嚓P(guān)經(jīng)營活動(dòng)不了解不熟悉的現(xiàn)象，無法有效的指導(dǎo)和監(jiān)管行業(yè)健康運(yùn)行。因此，監(jiān)管機(jī)構(gòu)除了及時(shí)加大自身隊(duì)伍建設(shè)，還應(yīng)引導(dǎo)銀行金融業(yè)做到有效的內(nèi)部自查，內(nèi)部管理。提高它們的內(nèi)審水平。通過舉辦學(xué)習(xí)班，交流會(huì)等方式鼓勵(lì)它們提高內(nèi)審隊(duì)伍。在目前銀行金融業(yè)廣泛追求利益最大化的時(shí)代，銀行金融業(yè)內(nèi)部應(yīng)更加重視健全其內(nèi)部經(jīng)營管理，加大內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控和內(nèi)部審計(jì)，這樣才能使整個(gè)行業(yè)朝著有序健康的環(huán)境發(fā)展。

再次，完善銀行金融監(jiān)管法制。依照法律對銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管，是我國銀行金融業(yè)監(jiān)管的前提和基礎(chǔ)。我國銀行法律類體系存在較為混亂的缺陷，因此一方面