監管體系論文精選(九篇)

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第1篇：監管體系論文范文

所謂銀行業監管是指金融主管機關或監管執行機關根據金融法規對銀行機構實施監督和管理，以確保金融經營機構的安全和盈利。

對這個定義，我們可以從監管主體、監管客體以及監管內容等方面進一步理解。

1．監管主體

狹義的監管主體是指中央銀行官方機構；廣義的監管主體則把銀行放在整個國民經濟的大背景下來看。包括兩個部分：內部監管主體和外部監管主體。內部監管主體也是最基本的監管主體即銀行機構本身，這一部分的監管也稱為內部控制。與之對應的是外部監管主體，包括官方監管機構、社會監管機構和行業公會等。

2．監管客體

它包括商業銀行和經營存、貸、匯業務及名稱同銀行有異的金融機構。

3．監管內容

監管內容即監管的法律權限，包括三方面的內容：

(1)檢查監督權。中央銀行或監管當局針對銀行機構的經營狀況，可以及時索取及查閱銀行機構的各種憑證和報表；對銀行機構的經營活動可以進行定期或不定期、現場或非現場的檢查；對銀行機構進行項目評級和綜合評級，并根據不同級別的銀行機構施以不同的監督和管理。

(2)管理權。包括預防性風險管理，例如銀行開業登記、銀行資本充足性管理等；援救性管理，對遇到臨時清償困難的商業銀行提供緊急資金援助，幫助其渡過難關，避免倒閉事件的發生s事后補救管理，如存款保險制度，即銀行倒閉后由政府、中央銀行等組織賠付全部或部分存款。

(3)制裁權。包括對經營上不符合要求的銀行給與警告；對存在較大問題的銀行勒令其暫停營業；針對問題嚴重，已無存在必要的銀行，吊銷其營業執照并關閉。

對銀行業嚴格監管就是為了確保金融系統的穩定性和信心，以識別、計量、監測和控制重大風險。

二、我國銀行監管體系的現狀及存在問題

1991年我國以中央銀行為核心的銀行監管體系已經初步形成。近年來，該體系在組織、立法、監管等方面均有一定的進步，特別是1995年在立法方面取得很大的成績。其中《中華人民共和國中國人民銀行法》明確規定中國人民銀行承擔對金融機構及其業務實施監督和管理的職能。除此以外還有《商業銀行法》、《儲蓄管理條例》、《外匯管理條例》及《擔保法》等的頒布和實施。但是，我們也應該清楚的認識到我國目前的銀行監

管體系仍然存在著一些不容忽視的問題。

1．監管目標不明確

如前所述，銀行監管體系的目標是為了維持一個穩定，高效，健全的銀行制度，然而在我國銀行監管很大程度上是為貨幣政策服務的，換言之是為了穩定幣值來服務的。通貨膨脹率高時，限制銀行貸款范圍及銀行發展規模；反之，則放寬銀行貸款及對銀行新增業務的限制。銀行監管的重點不是放在增加信息透明度以保障投資人利益或者對銀行機構的安全性進行經常考核與評估，而是放在限制銀行經營范圍和整體規模上下

2．監管主體單一

我國的銀行監管體系長期以來是中國人民銀行獨家監管的局面，而這樣的監管體系無疑會產生以下問題：(1)監管力量薄弱。人民銀行要監管全國所有的銀行機構，無論在財力上還是在物力上都顯得力不從心。(2)人民銀行本身由誰監管。人民銀行也是銀行業的一部分，銀行監管體系當然也應該包括對人民銀行的監管，而人民銀行作為唯一的監管主體很難保證監管的客觀性。(3)人民銀行擔負著制定貨幣政策和監管銀行機構兩大職能，由人民銀行獨家監管很可能導致人行向某一職能的傾斜，以其中一種職能為主導。(4)監管主體的單一為設租尋租創造了條件。在單一管制主體的條件下，被管制者更容易通過疏通的辦法讓管制為他們增加福利，從而使管制最終保護生產者，而不是消費者。

3、監管內容方面的缺陷

各國監管內容側重點各不相同，這一點可以在管理當局對銀行檢查評級的考核指標清楚的反映出來。下面，我們把我國的稽核評價百分比法與美國的“駱駝評級體系”作個比較。

(1)對資產安全性的重視程度。表示資產安全性的兩個指標主要是資本充足性和資產質量。在美國的“駱駝評級體系”中，資產安全性的的權數達20％，而在我國的稽核評價百分比法中，其權數僅為5％，由此可見，我國對資產安全性的重視程度不如美國。

(2)對盈利狀況的重視程度?！榜橊勗u級體系”中，盈利性指標權數達20％，而我國的權數僅為10％，由此可見，我國對盈利狀況的重視程度也不如美國。

(3)對銀行業務范圍的重視程度。在我國的稽核評價百分比法中，經營業務合法性的權數為20％，信貸規模適度的權數為10％。雖然經營業務合法性與信貸規模適度也是對銀行經營安全性的一種考察，但是他們的著眼點不是經營水平上的安全，而是對經營范圍的限制。

4．監管程序輕重安排不合理。

我國現有的監管程序過分強調對銀行新網點、新業務、增資擴股等方面的嚴格審批，而在對投資人權益保護方面則力度不夠。這種不合理可能帶來兩個結果：(1)銀行業務范圍狹窄，不能較好的分散風險。目前，我國的商業銀行除開一些備用信用證和承諾擔保等業務以外，很少直接參與金融市場交易。(2)便利了腐敗的滋生。過分繁瑣的審批程序從一定意義上說是在規范和防范的名義下設租和尋租。監管越嚴，租金越高，尋租越風行，腐敗也就越嚴重。

三、加入WTO后我國銀行監管體系所面臨的挑戰

1997年12月12日，世界貿易組織近100個成員共同通過了《金融服務自由化多邊協議》，內容包括：(1)取消對外國金融服務公司及其子公司在設立方面的限制。(2)提高外國公司在東道國銀行和金融服務業中可以擁有的股權份額，允許其超過50％。(3)居民能夠使用以外國為基地的銀行業、投資和保險服務。

這意味著如果加入WTO，我國將批準成立一些外資金融機構，允許他們在限定的范圍內，依據我國的有關法律法規為我國境內的企業提供一定的銀行服務。這對我國銀行監管體系會產生哪些影響呢?

1．監督客體的多樣化。監管客體將從國有商業銀行擴大到以國有商業銀行為主體，股份制銀行、外資銀行并存。

2．監管內容的擴大化。隨著金融衍生工具不斷推陳出新；銀行的業務范圍開始涉足保險、證券等行業，監管內容也隨之擴大。

3．監管主體的多元化和國際化。監管主體應該從中央銀行獨家監督擴展到中央銀行社會有關機構、行業公會和銀行機構本身的全方位立體監管。

同時，當銀行從事國際業務能輕而易舉的將其業務從一個國家轉移到另一個國家時，一國的銀行監管者沒有能力和知識去密切監督其在其他國家的業務，這就要求各國的銀行監管主體能夠互相合作，實現銀行監管的全球化。

面對這樣的發展趨勢，我國應該如何改革銀行監管體系以維持銀行業高效，安全的運行呢?

首先是建立全方位立體型監管體系，以中央銀行為主導，銀行機構本身為基礎，會計師事務所，審計師事務所等共同參與審核銀行機構的報表和憑證，行業公會制定行業經營規范。這里要強調兩點：(1)加強財政部對中央銀行的監督。財政部可以通過預算監督，審核中央銀行財務收支，制定財務會計制度等手段實現對央行的監督。(2)加強銀行機構的內部控制。

除此以外，由于銀行也開始涉足保險及證券等領域，銀行的監管主體也應該與保險和政權的監管當局協調行動。

不僅如此，我國也要與其他國際監管機構及國際金融組織合作，努力實現跨國銀行業務的全球統一監管。

第2篇：監管體系論文范文

關鍵詞：證券市場證券監管衍生監管體系

證券監管是指證券市場管理機構運用行政、經濟和法律手段，對證券的發行、交易以及證券經營機構等市場主體及其行為的規范性的監督管理活動。多年來，證券市場發展的經驗教訓表明，市場與市場主體的成熟與否與證券監管的成熟與否是相輔相成的。系統完善的證券監管體系是證券市場基本功能得以充分發揮的保障，是證券市場基本功能正常運轉的外在條件。伴隨金融對外開放，我國證券市場的發展必將面臨新的機遇與挑戰，而有效的市場監管就顯得尤為重要。如何建立適應我國的證券監管體制，己成為一項十分急迫的任務。

一、我國目前證券監管體系存在的主要問題

盡管我國證券市場有明確的監管原則和目標，但在實際運行過程中，由于我國特殊的經濟環境和發展階段，使證券監管并不能充分而有效的運行，還存在很多不足，主要表現在以下幾個方面：

(一)缺乏統一的監管體系。

我國目前采用的是集中統一型監管模型，也稱政府主導型模型，其特點：一是強調立法管理，具有完備的證券法律、法規體系；二是設立統一的全國性的證券管理機構承擔監管職務，與自律性監管模型相比，這種監管模式更具有權威性，更加嚴格、公平、有效地履行監管職能。根據我國的具體國情和市場發育程度，目前選擇集中統一型監管模式無疑是明智的，但僅僅依靠監管會及其派出機構，顯然是無法搞好證券監管的，需要建立一個功能完善的，包括自律組織在內的監管體系。同時證券交易所一線監管的失靈，又使監管環節中斷，無法預警和防范市場風險，整個監管體系出現機構殘缺、功能缺損的現象。

(二)證券市場自律功能尚未充分發揮作用

首先是自律組織不健全，據統計在目前近千家證券商、中介機構中，加人中國證券業協會的團體僅為121個；其次是自律組織管理混亂，現階段的自律組織，形式上由兩個證券交易所及其證券公司、中國證券業協會和地方證券業協會組成，但實際運行中，各方彼此獨立，地方證券業協會隸屬關系各異，難以協調工作，中國證券業協會和地方證券業協會大多屬于官辦機構，機構負責人多是由政府機構負責人兼任，與《證券法》規定的自律組織是通過對自身會員的自身約束、相互監督起到對政府監管的補充作用的精神相矛盾。另外，作為證券市場的組織者，上海、深圳證券交易所，由于管理機制不同，對證券監管力度也存在差異，致使各證券交易所在執行仲裁和行使懲戒職能時會出現不一致，所以，證券交易所的一線監管作用不強。

(三)現行證券法律存在一定的局限性，增加了監管的難度

我國現有的法律框架還不完善。其一，缺乏相應配套的實施細則和相關法律，如《證券交易法》、《證券交易所法》、《投資公司法》等有關法律尚未出臺，這不僅使國內現有的交易行為缺乏必要的管理依據，而且證券法規體系不完善，不可避免的帶來可操作性差等問題。其二，在具體的交易規則等方面，影響公平、公正交易的因素尚未得到有效禁止，如《公司法》缺乏有效保護少數股東權益的條款，這也不符合國際慣例；其三，在法律體系的協調方面存在不足，最突出的是地方法規和全國性法規的矛盾；其四，對證券市場證券商的規范化管理和監督執法存在局限性，尤其表現在對一些特殊主體監管不力，如對少數證券公司在從事證券及非證券自營業務時存在的違法、違規行為的監管和處理缺乏力度。

(四)政府監管職能錯位

與成熟市場經濟國家對資本市場的監管相比，我國政府的監管存在明顯的職能錯位，這也是我國目前證券市場中存在的最大的問題，并由此造成了政府管理效率下降和行業自律作用削弱。目前證券監管部門疲于應付證券市場中不斷出現的經常性問題，缺乏中長期的證券市場戰略規劃研究；同時在監管手段上，仍注重計劃與審批手續，將指令性管理手段照搬于證券市場，這種違反證券市場操作的強制性管理方法成為證券市場秩序混亂的誘因，也是幾年來證交所自律作用微弱，證券協會形同虛設，發揮不了應有的自律功能的主要原因。

(五)監管人員素質不高。

證券監管是一項政策性、技術性、操作性都很強的專業工作，要求從事此項工作的監管人員具有較高的政治素養、專業水平和道德水平。而且，在國際化的條件下，新的金融衍生工具、市場操作手段也會應運而生，這就需要市場從業人員的素質與之相適應。但從目前來看，我國各級監管人員在數量、知識結構、業務素質等方面難以適應監管工作的客觀需要，因而監督管理人員素質的提高是提高監管水平的關鍵。

二、改善證券監管的幾點措施

(一)順應混業經營的發展趨勢，組建一體化的衍生監管體系

由于混業經營將是我國人世后金融業發展的必然趨勢，因此在我國目前的保護性過渡期內應該改變以往的分業監管體系和方法，逐步建立起與混業經營相適應的監管體系，加強整個金融監管的協調和合作，定期不定期的就監管中的一些重大問題進行協調、交流監管信息，解決好分業監管中的一些重大問題，研究對策，有目的、有計劃地聯合建立金融監管方面的公共制度，如通報制度、質詢制度，提高監管質量和效率，為全面混業監管做好準備；另外，還要提高素質，明確職責，改進手段，強化聯合監管力度，不斷提高綜合監管的水平和效率，有效防范金融風險。

(二)加強自律管理，完善市場機制

證券市場的復雜性，法律的滯后性兼之證券管理機構超脫于證券市場之外，使得證券管理機構不能及時明察證券市場的發展變化，很難實現既要保持市場穩定有序，又要促進市場高效運作的管理目標，所以，我國在對證券市場實行全面監管的同時，應借鑒英國式的自律性監管體制的做法，加強自律組織的建設，以法律形式確認自律機構的法律地位，賦予其制定運作規范、規劃，監管市場，執行市場規則的權利；應明確規定自律組織承擔日常業務管理，有權制定、執行日常業務管理規則，并行使懲戒職能；建立我國證券業自律組織體系，這種體系由證券業協會和交易所組成的證券交易所協會組成，但自律組織并不是完全脫離證券組織機構，而應接受其指導、監督和管理，具體可以通過自律組織資格授予工作考核以及自律自治管理規則審批、授權、仲裁等方式進行，政府監管機構應采取措施，促使各證券交易所和證券公司建立市場監察部，加強內部管理，政府應扶持證券業協會的發展，使其在對從業人員的資格認定，市場交易活動的監視，市場參與者的管理、信息披露及專業技能培訓等方面發揮作用；應改變目前證券業協會大多屬于官辦機構和機構負責人多是由政府機關負責人兼任的做法；同時應明確各地方證券業協會的隸屬關系，建立統一的自律組織體系，統一證券交易所的管理體制，以便更好的發揮各自的職能作用。

(三)加強證券市場的法制建設，健全和完善法律體系

我國證券市場立法滯后，法規不完備，沒有形成完善的證券法規體系，在證券市場發展的過程中，國家沒有及時制定相應的法規和政策，相當長時間沒有出臺證券基本法，其間雖然制定法規法章250項，但大多屬于臨時應急性質，缺乏穩定性。1998年《證券法》雖然出臺了，但與之相配套的實施細則和相關法律，如《基金法》、《投資信托法》等遲遲未出臺，這在法律手段上，表現為可操作性差，執法力度弱，因此應盡快出臺《證券法》的實施細則，以便細化法律條款，增強可操作性，盡快制定《基金法》、《期貨法》，處理好《證券法》與相關法律的銜接，避免出現不一致問題。證券監管機構應根據市場出現的新問題，制定相應的規章制度，對市場變化保持靈敏反應。

(四)建立完善的信息公開披露制度

包括為批準一項許可申請所必要的初步信息，為進行持續監管所要求的定期信息，在視察或危急情況下的非常信息，為實行有效監管，需要獲取整個市場組織的質量信息、市場交易信息、市場數據信息、公司運行信息，相應建立合理的信息披露制度，如向主要上市公司派駐監管員制度，定期報送風險報告和監管報告，隨時報告重大風險事項，實行市場監管督辦制度，限期整改、分級上報；實行監管質詢制度，要求被監管方對資料信息的真實性、準確性做出解釋；實行監管公告制度，隨時向公眾公布監管結果，公布舉報電話，建立投資者、中介機構、新聞媒體參與、證券會實行的“四位一體”社會化監管。超級秘書網

(五)積極參與國際證券監管立法，努力推進證券監管的國際合作與協調

第3篇：監管體系論文范文

首先通過風險識別，明確企業網絡安全風險的存在，找到主要的風險因素，為后面的風險評估和風險規避奠定基礎，在風險識別之后須進行風險評估，確定其對企業發展影響的嚴重性，以便下一步采取相應的措施，然后根據企業內外部風險的實際情況，采取相應的對策、措施或方法進行風險規避，使風險損失對企業生產經營活動的影響降到最小限度，最后應及時或定期進行跟蹤，辨識是否有新的風險因素產生，并針對發現的新問題和新風險，采取或者變更應對措施，通過不斷的循環，確保風險管理的充分性、適宜性和實效性。

1風險識別

網絡安全防護工作主要包括以下幾方面：（1）網絡與信息安全管理機制，包括組織機構的設置和信息通報制度的建立等；（2）與網絡相關的各種設備設施，主要包括服務器、網絡設備、存儲設備、終端設備和各種操作系統及軟件等；（3）支撐網絡運行的基礎設備設施，主要包括機房電源、UPS、空調、防火設施以及溫度感應器、濕度感應器和視頻監控等監控設備；（4）網絡應急備份設備設施。明確網絡安全防護主要內容后，需要對各項內容存在的安全隱患進行逐一識別并加以分析。其中，管理機制可能存在的安全問題有：組織機構的建立以及機構建立后的完善程度，信息通報制度的建立以及通報渠道通暢性，各種管理制度的落實及執行力等。網絡相關設備設施存在的主要安全問題有：自然災害（如火災、雷擊）、環境事故（如斷電、鼠患）、人為對硬件破壞、數據庫和操作系統等軟件的漏洞以及人為等原因造成的安全隱患。支撐網絡運行的基礎設備設施可能存在的安全問題主要是：機房電源、UPS、空調和防火設施配備是否齊全；由于地震、爆炸、大火等災害造成通信線路斷裂；網絡連接接口松動或網絡設備損壞等。網絡應急備份設備可能存在安全問題主要是：應急預案和應急支援隊伍的建立及完善程度；應急演練開展的情況；重要數據和系統是否進行備份和備份的及時性等。

2風險評估

在對網絡安全保障工作中可能存在的風險和隱患進行識別后，通過對所收集的識別資料加以分析，進行風險估計。風險評估按照嚴重性、可能性和風險系數3個影響因素進行劃分。（1）風險嚴重性等級的劃分依據是進度延誤或者費用超支。延誤或超支指標按照每多5個百分點為1級劃分，共分為5個等級，分別用1~5數字表示。（2）風險可能性等級依據風險發生的概率進行劃分，共分為5個等級，也分別用1~5數字表示，概率<20%的為1級，發生概率每多出20%，即多一個等級。（3）風險系數通過對風險嚴重性和風險可能性的等級來確定，當風險嚴重性等級為5，可能性等級為5，那么它的風險系數是5×5=25，當風險嚴重性等級為1，可能性等級為1，那么它的風險系數是1×1=1，這樣風險系數共分為1~25等級。風險系數為1時，風險等級最低，屬于小風險，在一定程度上不會造成重大事故的發生，風險系數為25時，風險等級最高，屬于重大風險，一旦發生，會造成人員傷亡、財產損失、嚴重影響生產等后果，帶來不良的社會效應，需要引起高度的重視。

3風險規避

在對網絡安全防護工作存在的風險進行評估之后，網絡部門的管理者已經對網絡安全防護工作中存在的種種風險和嚴重程度有了一定的把握。這時需要找到風險發生的原因或者引起風險的觸發條件，并在此基礎上，從眾多的風險應對策略中，結合工作實際，選擇行之有效的方法和規避措施，把風險轉化為機會或將風險所造成的負面效應降低到最低的程度。比如，網絡安全管理機制的建立及完善是網絡安全防護的首要任務。首先，企業需要建立起完善的組織機構，包括領導小組和工作小組。領導小組的組成應該由企業的主要領導及各部門的主要負責人組成，一旦發生隱患和事故時，企業能夠做出快速響應；工作小組主要由企業的網絡管理員和各部門的相關技術人員組成，除了做好日常網絡與信息安全監督和管理工作，還要配合企業做好各項網絡安全的檢查工作。其次，企業需要建立并完善信息通報制度，并保障通報渠道的通暢性，發生事故時，利用通報渠道，可以迅速把發生事件及嚴重程度傳達到各級部門，使領導能夠迅速做出決策并把決策和方案傳遞到各部門，日常工作中，信息通報渠道也是相關人員學習和交流的平臺。再比如，關于某企業下屬企業的網絡相關設備設施和支撐網絡運行的基礎設備設施，當網絡通道中斷時，引發中斷的原因可能有3點：網絡外部鏈路故障、企業內電話班或機房設備故障、下屬企業內部網絡鏈路故障。根據上述網絡通道中斷的3個觸發條件，需要采取的規避措施是：通過各系統的監控系統對網絡狀況進行實時監控，發現問題立刻與鐵通、電信通等相關單位聯系；敦促電話班、上級企業網絡中心檢查設備，并建立共同的應急機制；檢查企業內部網絡鏈路上的關鍵設備狀況；對關鍵線路上的關鍵設備進行備份；梳理并熟知應急預案等。

險跟蹤

風險管理是一個動態變化的過程。網絡安全工作在開展的過程中，本身存在很多不確定的因素，有些甚至可能與分析的風險和預定的計劃存在沖突，尤其是針對某些復雜和龐大的生產系統的網絡安全防護工作，很多風險是難以預知的。因此，應及時或是定期地進行跟蹤，明確風險發生的時間、解決狀態、責任人，辨識是否有新的風險因素產生，各類風險的發生概率和嚴重程度是否有變化，風險規避的措施是否適宜，實施是否有效等。針對發現的新問題和新風險，及時采取或者變更應對措施，這樣才能確保風險管理的充分性、適宜性和實效性。

第4篇：監管體系論文范文

    論文關鍵詞:反洗錢 監管 研究

    隨著反洗錢形勢的發展,風險為本反洗錢監管理念逐漸成為反洗錢領域的共識。人總行在2007年11月召開的反洗錢監管座談會上,針對“監管資源有限,監管手段不足”的問題,提出了“要樹立風險為本的監管思想,采取風險為本的監管方法,合理配置監管資源”;在2008年初全國人民銀行反洗錢工作會議上,對風險為本反洗錢監管做出安排部署,提出要加強反洗錢非現場監管,逐步推進非現場監管指標體系建設,建立非現場監管評級機制,確立和完善以洗錢風險管理為中心的反洗錢非現場監管體系。這兩次會議的召開,標志著風險為本反洗錢監管的研究和實踐在全國范圍內拉開帷幕。經過三年多的探索性研究和實踐,筆者認為,實施風險為本反洗錢監管還存在以下幾個層面的問題。一是在理論認識層面,存在片面性和絕對化的傾向。認為風險為本反洗錢監管與規則為本反洗錢監管相對立,風險為本是對規則為本的否定;風險為本的優勢明顯優于規則為本;當前對所有金融機構都應當要求以風險為本開展反洗錢工作。上述認識存在一定的片面性和絕對化傾向。二是在法規制度層面,存在不協調、不適應的問題?！斗聪村X法》頒布實施五年來,人民銀行相繼建立了一整套反洗錢制度和操作規范。這些制度、規范在反洗錢起步階段確實起到了強有力的推動作用。但隨著反洗錢工作在金融機構的深入開展,反洗錢合規理念普遍被金融機構接受以后,過多的規定、過細的標準客觀上造成了金融機構的過度依賴,而且在一定程度上影響了金融機構主觀能動性的發揮,甚至有的制度反而成了金融機構規避責任的依據。目前金融機構存在大量的防御性可疑交易報告就是最為明顯的例證。另外,過多的監管要求也加大了金融機構的經營成本,給金融機構造成一些不必要的負擔。這些都是當前反洗錢法規制度滯后于反洗錢形勢發展的現實表現。三是在技術操作層面,非現場監管與現場檢查還需加強和改進。目前存在的主要問題,一方面是非現場監管信息資料采集和運用效率不高。風險為本的監管方式是建立在對金融機構的有效評估這一基礎之上。要實現有效評估,就必須建立一套科學的信息采集、加工處理、評估判斷、現場校驗、矯枉評估和做出監管決策等一系列制度和操作程序,疏通數據來源渠道,提高數據采集和運用的電子化水平。但從非現場監管信息系統硬件建設來看,目前通過網絡傳輸信息數據還僅限于各銀行業金融機構,保險、證券等金融機構還沒有電子化網絡傳輸信息平臺,而且2010年推廣應用的“反洗錢監管交互平臺”也未與人民銀行支付清算系統及商業銀行電子匯劃系統對接,降低了系統的功能。當前,非現場監管部分工作還處于手工操作階段,工作量大、效率低、差錯多,影響了非現場監管的效能。另一方面現場檢查的重心還沒有轉移到以風險管理為目標,還是習慣于合規性檢查。比如,在客戶身份識別上還是以檢查靜態的客戶身份要素是否合規為主;在大額和可疑交易報告方面習慣于根據現有制度設定的客觀標準對報告結果進行檢查。這種傳統的檢查方式與引導金融機構以風險管理為核心開展反洗錢工作的要求極不適應。

    鑒于以上問題,要實現反洗錢監管由規則為本向風險為本轉變,還需從理論認識和實踐操作上加以改進。

    一、全面認識和正確運用風險為本監管理論

    當前重要的是處理好風險為本與規則為本的關系。規則為本的反洗錢監管方式是反洗錢處于起步階段比較通行的監管模式。其工作重心主要表現在以下方面:一是制定規則和各種規定;二是監督檢查各類金融機構執行規定的合規性;三是將不合規處罰作為一種日常機制和主要監管方法。規則為本的監管實際上是一個制定規范—檢查執行—調整規范—再檢查執行的過程。在一國反洗錢制度的初創期,反洗錢工作的機理及價值還未被金融機構所廣泛接受的情況下,以規則為本的監管方式既直接,也富有效率。風險為本的反洗錢監管貫徹以關注洗錢風險為核心,以原則性監管為導向,以非現場監管為主要手段,以現場檢查為必要補充的監管方法。規則為本監管與風險為本監管貫穿著兩種不同的監管理念,但兩種監管方式并非截然對立,水火不容,而是層次遞進,互為補充的關系。強調風險為本的監管,并不意味著放松合規性監管,而是要將著力點放在風險上,注重對風險的早期識別、預警和控制,尤其注重金融機構內部的風險控制和管理,注重對其風險管控能力的考核和評價,當然也包括對違規行為的監測和控制能力。規則為本監管與風險為本監管的區別僅僅是在監管手段、監管理念、監管目標等方面側重點不同而已。為此,在監管實踐中,應立足實際,靈活掌握,根據不同金融機構的特點和內控機制運行情況確定監管重點,如:對反洗錢基礎工作較好的國有商業銀行、股份制銀行主要實施以原則為導向的風險為本監管;對農村信用社、保險、證券、期貨等反洗錢工作基礎薄弱的機構則主要實施以合規為導向的規則為本監管。同時,對于金融機構而言,在其內部反洗錢組織架構、內控制度、操作流程等基本達到合規要求后,就應更加注重洗錢風險的防范,建立起風險管理的組織架構、技術支持以及風險管理的方法體系,依據風險的大小來安排相應的資源投入。

    二、盡快修訂完善相關規章制度,以適應反洗錢發展形勢需要

    一要進一步擴充洗錢罪的上游犯罪范圍。結合我國實際,吸收借鑒國際社會的先進經驗,修改《刑法》和《反洗錢法》的相應條款,盡可能地將一切貪利性犯罪包含在洗錢犯罪的“上游犯罪”范圍之內。二要建立健全特定非金融行業反洗錢制度。在研究、評估各行業洗錢風險的基礎上,加快制定特定非金融行業的反洗錢規則并分步啟動實施。同時,發揮相關部門和特定非金融行業自律組織的作用,指導行業自律組織制定反洗錢指引,督促行業加強反洗錢自律。三要制定金融機構崗位設置和內控制度建設指引。按照《反洗錢法》的立法精神,人民銀行可以會同其他金融機構監管部門,依據《金融機構反洗錢規定》和相關規章制度,制定操作性強的《金融機構反洗錢崗位設置和內控制度建設指引》及實施細則,指導金融機構合理設置反洗錢工作崗位,完善內控制度建設。四要完善客戶身份識別制度。對《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》和《支付結算辦法》等配套規章制度進行修訂和完善,明確客戶在辦理大額交易業務時應向金融機構履行如實告知義務和因不履行如實告知義務所承擔的法律責任。

    三、積極采用可疑交易“主觀”識別標準

    FAFT的《四十項建議》在制定可疑交易識別標準時采用的是主觀標準,即規定“如果金融機構懷疑或有理由懷疑某項資金屬于犯罪活動的收益或者與恐怖分子籌資有關,應按照法律或法規的要求,立即向金融情報單位報告”。目前,我國金融機構的反洗錢工作已具備一定基礎,人民銀行應逐步減少可疑交易的客觀標準,強化金融機構的自主識別能力。指導金融機構在客觀指標基礎上充分發揮主觀能動性,逐步實現以主觀分析為主,輔以客觀指標的可疑交易報告形成方法,提高可疑交易報告的情報價值。

    四、著手建立反洗錢正向激勵機制

    反洗錢補償與激勵機制的建立可從三方面著手:一是建立反洗錢專項基金。該基金有三個主要來源:洗錢罪的罰沒收入、政府財政專項撥款和社會各界人士的捐款。該基金主要用于獎勵主動提供反洗錢情報和線索的社會公眾。二是建立政府財政分成獎勵制度。對主動提供反洗錢情報和線索的金融機構和工作人員以及積極參與反洗錢偵查、破案工作的有關部門,在破獲洗錢案件并追回贓款之后,由反洗錢行政主管部門代表國家依據貢獻大小給予相應的獎勵。三是對認真履行反洗錢義務的金融機構給予各種政策上扶持和優惠,如市場準入、經營權限、稅收減免或優惠等。

第5篇：監管體系論文范文

關鍵詞：銀行體系；銀行風險； 金融監管；多元化；獨立性

1.銀行風險

銀行風險體現在：銀行與貸款者、儲戶之間存在著契約。但是因為信息不對稱，銀行與貸款企業兩邊契約的“硬度”不一樣。貸款企業，例如國有企業，貸款后國有企業還不出錢來而使銀行一籌莫展。因此從某種意義上來說，銀行把許多企業經營風險集中到自己身上。

銀行主要面臨以下幾種風險：

(1)信用風險(2)市場風險(3)利率風險(4)流動性風險(6)法律風險(7)聲譽風險

銀行發放貸款信貸就面臨著風險。從理論上講絕對避免壞賬是不可能的，在正常情況下，銀行會用自身的利潤來沖銷壞賬損失，資金流通鏈要靠銀行資金流動性。信息不對稱存在著另一方面的問題，儲戶會在得知銀行資金流通出現問題時大量提款，導致銀行體系資金流通紊亂，影響金融機構的運營，引發金融風暴和社會風暴。由于存在金融市場失靈的可能，金融機構之間的債權、債務關系非常復雜，一家金融機構出現的危機會牽連到其他金融機構，而且會損害公眾對整個金融體制銀行業務的本質決定了它需要承擔各種類型的風險，因此了解這些風險并確保銀行能妥善地計量和管理風險是銀行監管的重頭戲。

2.金融監管的目的

對金融機構實施監管的主要目的在于：

(1)維持金融業健康運行的秩序，最大限度地減少銀行業的風險，保障存款人和投資者的利益，促進銀行業和經濟的健康發展。

(2)確保公平而有效地發放貸款的需要。

(3)在一定程度上確保金融服務達到一定水平從而提高社會福利也可以保證實現銀行在執行貨幣政策時的傳導機制。

(5)中央銀行通過貨幣儲備和資產分配來向國民經濟的其他領域傳遞貨幣政策。

(6)金融監管可以提供交易賬戶，向金融市場傳遞違約風險信息。

金融監管可以通過解決信息不對稱所產生的問題從而提高社會福利。因此，為了保護民眾的利益一定要對金融機構實行比其他企業更為嚴格的監督管理。

3.及時關閉資不抵債的銀行

及時關閉那些資不抵債的銀行是保證金融體制穩定的一個重要條件。主要理由如下：

(1)銀行是一種特殊的企業。銀行危機具有一般企業危機所不具有的蔓延性或傳染性。某一家銀行發生信用危機，出現擠兌，儲蓄者會同時懷疑其他銀行的信譽，會導致整個商業銀行體系崩潰，造成整個金融體制混亂。

(2)商業銀行影響著整個社會經濟體系中的貨幣供給。大量資不抵債銀行的存在是貨幣流通體系的一大隱患，一旦商業銀行信用危機蔓延，部分準備金制度下的倍數放大效應將使得大量貨幣突然退出流通，甚至可能引發經濟蕭條。

(3)向現有銀行發出信號：政府把商業銀行作為企業對待，從而可以有效避免由于政府隱性補貼導致的呆壞賬進一步積累，有利于銀行改進經營管理，提高效率。

(4)只有及時關閉資不抵債的銀行才能維系儲蓄者對整個銀行系統的信心。

銀行的自有資本代表了銀行股東的金融權益。它可以用來緩沖可能出現的損失。應當以現有風險為基礎來計算資本充足率。商業銀行的經營必然會遭遇到各種風險。如果發放的貸款不能收回，那么就難免出現資產損失。銀行應當用日常的收益進行抵付。如果日常收益還不能支付資產損失，那么就必須動用銀行自有資產。如果銀行的損失超過了自有資本總量，那么就會損害存款人的利益。銀行出現資不抵債的狀況會導致整個銀行系統的經營狀況。

要保證金融體制改革作的透明度，要求金融機構能夠按照統一的會計準則，向監管當局報告真實數據。我國中央銀行的知情權、金融機構報表的質量、統計制度等方面都有待于改善和加強。為加強金融管力度，就一定要對違規行為懲罰措施。金融行業不僅需要準入準則，更需要退出準則。如果銀行違反規則就要有人來出示黃牌警告，直到出示紅牌，把違章的金融機構及時處罰。在金融監管體系中，負責出示黃牌的應當是信息非常靈通的民營的存款審計公司和存款保險公司，而最后出示紅牌的應當是中央銀行。若要維護國家金融穩定，處理那些經營不當的銀行必須要及時、果斷。一旦銀行資不抵債，立即清理出場。

4.金融監管機構的獨立性和多元化

金融監管的要害是信息的真實性。改革開放二十多年來，中央銀行一直在強調真實性監管。我國必須改進現有的法定監管主體的權責制度，塑造真正具有獨立和自主執法權的監管主體，防止地方政府及其他部門的干預。因為金融監管是專業性、技術性很強的工作，也是很復雜的工作，如果不是獨立性很強的專門機構，就很難有效地承擔和進行這種工作。

金融監管涉及社會各方面利益，如果監管機構沒有獨立性，其監管過程和目標易受各種利益集團的干擾，那就很難做到公正、公平。

金融監管機構是政府系列或政府授權的機構，如果它不具有相當的獨立性，其監管行為及其目標就難以擺脫政治上的干預和壓力而單純化，其監管對象即金融機構也很難按商業化原則經營。

金融監管體系必須多元化。只有金融監管多元化才能夠防范在金融監管領域出現行賄、受賄，從而保證金融信息的真實性。

建立強制的金融機構信息披露制度。應當明確規定金融機構的信息披露等級。建立多頭分立、互相監督的金融監管機構。由此可見，多元化監管是取得準確信息、維護金融秩序的必要條件。

5.我國金融監管體制上的主要問題

我國金融監管的主要毛病有：監管方式單一，監管部門缺乏獨立性，缺乏監管的激勵機制，由于缺乏有效的處罰手段，監管力度不夠。

第一，目前，商業銀行的監管職能主要是由中國人民銀行負責。盡管負責監管的人數不少，各種監管制度和規定的條文也很清楚，但是，由于監管渠道單一必然帶來信息不暢通的弊病，監管效果并不理想。

第二，中國人民銀行不僅承擔著金融監管的任務還負責執行貨幣政策。在中央銀行的宗旨上把促進經濟發展放在非常重要的位置。中央銀行的多重目標常常相互沖突，貨幣政策目標與監管目標相混淆。作為政府的一個職能部門，中央銀行監管部門受到各級政府的干預，在多重目標中舉措不定，缺乏獨立執行監管政策的條件。

第6篇：監管體系論文范文

一、開放條件下中國金融監管體制的挑戰和問題

我國現行的金融監管模式是分業經營、分業監管模式,即以中國人民銀行、中國銀行監督管理委員會、中國證券監督管理委員會、中國保險監督管理委員會為主體的“一行三會”的分業監管體制。隨著金融全球化和經濟一體化進程的加快,金融開放的進一步深入,現行金融監管體制面臨著巨大的挑戰,在實踐中也產生了諸多問題:

(一)金融監管法治環境薄弱

金融監管立法仍然滯后,立法技術亦不成熟?！吨袊嗣胥y行法》、《商業銀行法》、《保險法》、《證券法》等金融監管領域的基本法律至今沒有與之相配套的實施細則。一些重要領域仍然處于法律真空狀態。法律、法規、部門規章和規范性文件的規定并不協調,甚至存在嚴重沖突。盲目移植、照搬照抄、脫離實際的規定大量存在。金融監管執法不嚴、違法不究的情況也屢見不鮮。

(二)金融監管目標不合理

我國金融監管目標是既要保障國家貨幣政策和宏觀調控的有效實施,又要承擔防范和化解金融風險、保護存款人利益、保障平等競爭和金融機構合法權益、維護整個金融體系安全穩定、促進金融業健康發展。金融監管目標具有多重性和綜合性,實際上是對金融監管目標的弱化,從而制約了金融監管的功效。

我國的金融監管目標和中國人民銀行的貨幣政策目標是一致的。這使得中國金融監管的主要工作就是進行貨幣政策的執行和信貸規?？刂频暮弦幮詸z查,并沒有真正從金融運行的安全性、高效性出發,形成獨立的、明確的職能。

(三)金融監管的內容和方式存在缺陷

重市場準入,輕市場退出。目前的監管大多對金融機構、金融業務的市場準入進行嚴格限制,而在問題金融機構的處理上則缺少詳細的可操作的市場退出規定。在金融機構的風險暴露時,“一行三會”的監管只能借助于行政手段來化解金融風險,違反了市場規律,進一步加劇了金融風險。

重現場監管、輕非現場監管。我國的金融監管主要采用現場監管?，F場監管雖然能夠比較細致地了解、發現那些從金融機構公開的財務報表和業務資料中難以發現的隱蔽性問題。但是,它本身也存在許多不足,如,風險監管不足,隨意性、非規范性較大,人力不足以及重復檢查并存等等。

重合規性監管、輕風險性監管。先行金融監管的主要內容是對金融業市場準入、業務范圍、財務帳目、資本狀況等是否符合法律法規的合規性監管,而對金融機構日常經營的風險性監管尚不規范和完善。強調從資本充足性和資產流動性方面進行監管,忽視了金融機構自身經營能力、盈利能力和發展前景等指標的監管。重視傳統存貸業務,而對表外業務及其他金融創新業務監管較少。

(四)金融監管信息仍不透明

目前中國的金融監管仍處在起步階段,金融監管信息系統尚處于一種分割、低效、失真的狀態。中國金融監管信息不透明主要表現在:“三會”的監管信息系統處于分割狀態,不能實現監管信息共享;金融監管信息實行定時報送制度,使得金融監管信息收集效率很低;金融機構報送數據存在人為調整,虛報、瞞報現象屢有發生;缺乏社會監督中介機構如會計師事務所、審計師事務所對金融機構報表、資料的真實性審查,等等。

(五)金融監管機構之間缺乏協調,監管存在“真空”

我國的金融監管組織體系還不健全,整個金融監管組織體系仍按計劃管理模式設置,“一行三會”雖各有分工、各有工作側重,但是相互之間仍存在職責不清、相互扯皮的問題,有時出現職責沖突,有時出現監管“真空”,從而降低了整個金融監管的效率。我國的銀行、證券、保險等行業的混業經營趨勢正逐步加強,原有的以機構類型確定監管對象的監管模式難以發揮作用,進而出現金融監管“真空”。

二、我國金融監管體制改革的制度設計

前述問題產生的根本原因在于我國分業經營、分業監管的模式已嚴重滯后于國際發展與實踐需要。隨著金融全球化、經濟一體化和金融業混業經營的趨勢不斷深化,各國金融監管當局在金融監管體制上不斷做出相應調整,而我國仍采取根據既定金融機構的形式和類別進行監管的傳統方式。在金融機構的業務界限日趨模糊的情況下,這種監管方式的弊端日益凸顯。

國外的金融機構大都為混業經營。盡管加入WTO后對進入中國的外資金融機構仍可限制其經營業務,但外資金融機構可以利用其境外的后援體系,其混業經營的優勢仍能發揮,使我國金融機構在競爭中處于下風?；鞓I經營已是大勢所趨,當前我國金融機構的諸多業務創新已具有部分混業經營的性質,光大控股集團、天津泰達投資控股有限公司等金融控股公司的組建事實上也拉開了我國金融機構混業經營的序幕。與我國實行的分業經營相適應的分業監管體制已不適應這一趨勢的發展。為適應混業經營的發展要求,我國應在現有的金融監管基礎上平穩過渡,依據金融體系基本功能逐步改革和完善監管體制,實現跨產品、跨機構、跨市場的協調。

中國人民銀行作為國務院直屬的政府機構應放棄金融監管職能,著重于貨幣政策的制定和實施,做好宏觀調控,這樣有利于金融監管效率的提高。在“三駕馬車”(即銀監會、證監會、保監會)的基礎上設立“中國金融服務監管局”作為整個金融業的最高監管機構,維護整個金融業的安全與穩定,對各類金融業予以全面監管。將銀監會、證監會、保監會集中置于中國金融服務監管局的統一領導之下,對各類分業經營的金融機構以及金融控股公司名下的子公司實施功能化監管,并定期召開由三大部門共同參與的聯席會議,加強“三駕馬車”之間的聯系。中國金融服務監管局則有權對各監管機構的職責和各種爭議予以界定和仲裁。金融控股公司母公司則由中國金融服務監管局直接監管,從而形成一個立體的、有層次的、有分工的、橫向與縱向并重的金融監管體制。

第7篇：監管體系論文范文

畢業創作與畢業論文是高師美術專業實踐教學的重要環節，其質量的高低直接影響著教學質量。當前高師美術專業畢業創作與畢業論文質量管理方面取得了一定的成績，但也存在著諸多問題，主要凸顯在以下幾個方面。

一、缺乏適合以高師美術專業為特點的畢業創作、畢業論文質量管理體系

1.管理機制不健全，缺乏明確的責任意識。高師美術專業畢業創作與畢業論文寫作教學管理實施過程中，各院校教學管理部門雖然針對學生畢業創作、畢業論文寫作制定了管理條例，且總體目標明確、管理嚴格。但在具體環節實施執行過程中，院系、教研室、教師、學生缺乏明確的責任意識，管理機制不健全，出現了指導不力、管理不嚴的現象，缺乏嚴格的管理體系。在常規教學管理方面，雖然各院校教務部門也針對學生的畢業創作與畢業論文寫作做了整體要求，如畢業創作、畢業論文的學術規范，以及指導教師職責，成績評定等制定了質量管理要求，但未能根據高師美術專業的特點進行管理。如在畢業創作中，指導教師的選定，構思構圖，藝術形式，制作技法指導方面，在畢業論文方面的選題、開題，論文的撰寫，論文答辯和成績評價等方面，從局部到整體都表現出了這一缺陷。

2.缺乏嚴格有力的質量監控程序和管理過程。由于在畢業創作、畢業論文指導過程中，質量監控程序不明確，職責管理機制不健全等原因，教學效果和質量要求沒有考核標準是普遍的現象。雖然在教務部門關于畢業創作、畢業論文質量管理要求條例中目標是明確的，但在畢業創作與畢業論文寫作過程中，在制定畢業創作、畢業論文質量監控和管理目標、要求、指導教師的職責，以及在具體的實施過程中，都缺乏嚴格有力的質量監控程序和管理要求。

3.缺乏客觀的、規范的畢業創作與畢業論文質量評價標準。由于畢業創作、畢業論文的質量監控體系不健全，致使在畢業創作與畢業論文質量評價中有失客觀、規范、公證現象。各指導教師評分標準不統存在著打分不夠嚴格，得過且過，出現了評定成績與實際水平不符，論文答辯走過場，指導教師護短等現象。這在一定程度上影響了畢業創作、畢業論文的質量。

二、對畢業創作與畢業論文寫作的意義認識不足

1.教師方面：由于畢業創作、畢業論文考核標準彈性較大，缺乏嚴格有效的質量監控程序，導致個別責任心不強的教師在指導過程中不能對學生嚴格要求，未能充分發揮指導教師的作用，指導、監督不到位，從而存在著粗制濫造現象，嚴重影響了院校教務部門關于畢業創作、畢業論文質量管理要求，這也是畢業創作、畢業論文教學過程中存在的消極因素及質量下滑的重要原因之一。

2.學生方面：學生在畢業創作與畢業論文寫作實踐環節中，思想不夠重視，有應付了事的現象，即認為畢業創作與畢業論文的質量好壞與就業不能直接掛鉤。因此，在創作與寫作中過于依賴攝影照片和網絡，態度不夠端正，不能盡心盡力地投入大量時間和精力完成畢業創作、畢業論文，有不負責任的消極態度，所以出現了畢業創作與畢業論文質量泡沫現象。由于學生的畢業創作、畢業論文缺少基本的學術準備，帶有很大的隨意性，使題材、選題缺乏應有的學術價值和創新意識。這種現象影響了學生的藝術實踐能力和理論研究水平的提高。

3.社會方面：近年來，由于用人單位在招聘中只側重考察學生的工作能力，很少考察學生的科研能力。尤其是在中小學美術教師職業招聘考試中也是以筆試為主，而不對學生所學專業技能和學術水平進行考察。因此，導致學生對畢業創作與畢業論文寫作不夠重視，其創作、寫作態度不嚴謹，得過且過，東拼西湊失范現象嚴重，造成畢業創作、畢業論文缺少必要的問題意識，創新意識，學術質量低下。

三、文化修養和專業能力薄弱

教育學認為，學生素質的高低是能否順利進行教學的重要因素，而藝術類學生文化課錄取分數線與文理科分數線相差甚遠。在對專業的選擇上，由于學生是理科不好學文科，文科不好學藝術，對美術不是發自內心的喜愛，而是通過考前模式化，概念化的強化訓練。入學后學生在專業課的學習上不但文化課素質差而且專業學習也難以進步，這是一個客觀存在的事實和不容忽視的主要原因之一。因此，提高美術高考的文化分數線，是提高學生寫作能力的關鍵，在專業課程學習中，隨課程進度讓學生撰寫論文，并在專業課實踐過程中進行創作構圖實踐以提高學生的寫作能力和創作能力，彰顯畢業創作、畢業論文的真實價值。

高師美術專業畢業創作與畢業論文質量管理具有課程管理與實踐性教學環節的特點。因此，加強各管理層的基本職能，建立健全質量管理體系，充分發揮指導教師的職能和作用，激勵學生的主觀能動性，促進學生畢業創作、畢業論文質量的提高，以考察學生專業技能和理論知識掌握的程度以及科研能力為目的，建立健全高師美術畢業創作與論文寫作多元的質量管理體系，是亟待重視的問題。

四、畢業創作與畢業論文相結合質量管理程序的理論基礎

近年來，高師美術專業本科學生的畢業創作與畢業論文粗制濫造、整體質量下降是一個不爭的事實。其中畢業創作有的利用現有的攝影照片或從美術作品中東拼西湊“臨摹復制”現象嚴重。在畢業論文寫作上有的則是多篇文章的“復制粘貼”甚至抄襲、拼湊也不是個別現象。面對學生畢業創作、畢業論文教學中的消極因素和質量下降問題，指導教師都很無奈，學校教學管理部門也找不到很好的應對措施。在研究高師美術畢業創作與畢業論文指導的問題上，不少學校教務管理人員和指導教師也在努力探索如何解決質量管理這一問題的新思路。由于高師美術畢業創作與畢業論文撰寫具有自身專業的獨特性，在教學過程中，我們倡導理論與實踐相結合，以質量管理為目標，進一步提高畢業創作與畢業論文質量問題已不可避免地擺在我們面前。因此，創新高師美術畢業創作與畢業論文寫作相結合的實踐教學管理模式，無疑是一個解決高師美術專業本科畢業創作、畢業論文質量下滑的辦法，它對培養學生的創新意識，實踐能力和理論水平，提高教學質量具有積極意義。在教學中，應從畢業創作與畢業論文寫作實踐環節中探討解決問題的辦法。應該體現高師美術畢業創作與畢業論文寫作意義的真實價值。我在《高師美術畢業創作與論文寫作相結合的理論和實驗》的研究中提出“關于國外對本科大學生美術畢業創作教學的研究，所能涉獵的文獻資料以及對美國的大學生畢業創作教學的考察來看，美國的大學生不寫畢業論文，但是把美術專業的大學生畢業創作放在非常重要的位置，有四個多月的時間基本上都是指導學生畢業創作的教學過程，而且這種指導在表述的內容上同我們的有相同之處，也有不同之處。畢業創作是畢業論文撰寫的前提，畢業論文的撰寫是畢業創作的繼續和深化，是相輔相成的兩個重要實踐環節。高師美術“畢業創作主要是一種形象思維，而論文寫作屬于抽象思維。畢業創作與論文寫作相結合，是學生把自己創作的具象思維過程和成果進行理論概括。這種理論概括是學生對自己的畢業創作進行分析和抽象概括”。它包括對創作素材的搜集與整理，構思創意與構圖表現，技法語言與材料運用分析，藝術個性、美學思想與文化精神的傳達等等，通過論文撰寫闡釋其審美主張與創作藝術見解在本研究領域的價值和意義。是學生通過畢業創作實踐環節對四年所學專業知識和理論研究成果的全面總結，是集中體現其綜合創作能力、科研水平和審美思想的創作文論，也是呈現畢業創作過程的重要環節和基本訓練之一。通過本專業領域特定問題研究呈現學生的專業綜合運用能力和創作能力的一種證明。因此，這樣也對學生畢業論文抄襲的現象起一定的制約作用。

五、制定質量監控體系和管理措施、強化過程管理

高校擴招、畢業生就業方式根本轉變，就業壓力大是高師美術畢業創作與畢業論文質量下滑的原因的一個方面。但是一個更為重要的方面是學生文化修養薄弱、學風浮躁，創新高師美術畢業創作與畢業文論寫作的教學管理模式，構建畢業創作與畢業論文相結合的教學過程質量監控體系和管理措施、強化過程管理，提高畢業創作與畢業論文質量，扭轉高師美術畢業創作與畢業論文質量下滑的趨勢，是我們研究的主要問題。

1.建立健全畢業創作、畢業論文質量監控體系，加強教學實踐中各環節的過程管理。對高師美術專業學生的畢業創作與論文寫作教學進行質量管理，充分考慮美術專業畢業創作與論文寫作的專業特點，在加強畢業創作和畢業論文質量管理體系中，促進學生在構思、構圖，形式法則，技法語言進行探索；在畢業論文寫作過程中，指導教師通過指導選題、擬定寫作提綱、論文撰寫一系列實踐過程中，培養學生分析問題，解決問題的能力。

2.明確主導作用，確立指導教師和學生雙向選擇機制。教師和學生是教學中的基本主體，根據指導教師和學生自身的專業特點，確定畢業創作和畢業論文寫作的研究方向。在指導過程的不同階段，要求指導老師建立管理機制和評價體系，有效指導學生將所學專業知識通過畢業創作、畢業論文寫作的實踐教學活動，提高學生創新能力和綜合運用能力的一個教學指導過程和教學管理環節，以及專業教師檢測環節。充分調動各個環節的層次關系的積極作用，確立指導教師職責和質量管理目標，切實提高指導教師履行質量管理工作職能和監督作用，加強質量管理，可以較好地避免學生在畢業創作與論文寫作中“臨摹或復制”的情況出現。

3.加強質量管理，嚴格評價標準。在畢業創作與畢業論文寫作過程的各個環節，建立健全質量管理監控機制，加強指導教師的職責和學生畢業創作、畢業論文寫作的主題作用。具體而言，主要是從以下幾個方面進行：第一是指導學生在研讀相關文獻資料與搜集創作素材的基礎上，切實有效指導學生解決畢業創作創意構思、構圖形式以及畢業論文的選題、開題。進一步確定創作構圖小稿和論文寫作提綱等方面的指導工作，為提高學生畢業創作、畢業論文質量奠定良好的基礎。第二是在確定畢業創作定稿和畢業論文撰寫提綱的基礎上，加強對學生畢業創作大稿的繪制過程的嚴格指導。諸如形式美感，造型語言，創新意識，審美特征等。以及對畢業論文的撰寫過程的指導過程中，要以質量管理為準則，把指導工作抓細抓實。第三是對學生畢業創作正稿的藝術效果以及畢業論文定稿的質量管理，建立嚴格、科學、規范的評價標準。因此，在畢業創作、畢業論文實踐教學管理過程中不斷完善質量監控機制和教學管理體系，確保畢業創作、畢業論文質量，彰顯畢業創作與畢業論文的真實價值。

4.借鑒西方發達國家本科美術畢業創作教學經驗與理論成果“它山之石，可以攻玉。”在西方發達國家中大學美術教育起步比較早，發展較快，而且畢業創作實踐教學比較切合實際，值得我們學習和借鑒。特別是國外許多大學對本科學生沒有論文寫作的要求，但卻把畢業創作和創作文論的教學實踐放在了重要位置。在安排教學時間、教學實踐環節、指導過程與方法、評價機制與管理模式等教學環節，特別是畢業創作與文論寫作相結合的教學過程是值得我們借鑒的。由此可見，完善高師美術畢業創作與畢業論文指導教學質量管理機制，構建高師美術畢業創作與論文寫作相結合的教學過程和管理模式，可以實現實踐與理論的有機結合，真正達到學以致用的教學目的具有積極的意義。

5.合理安排藝術實踐、畢業創作和論文寫作時間并有明確的目標。（1）以提高高師美術專業本科生畢業創作與畢業論文整體水平為目的，從質量監控的視角透視教學環節和質量管理環節，對美術專業學生的專業特點，知識結構，學習態度等進行分析，制定有針對性的質量管理措施，構建高師美術專業為特點的畢業創作（設計）與畢業論文相結合的教學過程和教學質量管理體系。（2）在畢業創作與畢業論文寫作的時間上提前一學期進行安排，周期延長。畢業創作、畢業論文時間提前進行，從原來的第八學期提前到第七學期進行畢業創作和論文寫作。（3）在畢業創作與畢業論文寫作實踐環節中，要求學生畢業創作與畢業論文寫作相結合，畢業創作是論文寫作的前提和基礎，論文寫作是畢業創作的繼續和深化。要求學生根據畢業創作的進度明確畢業論文撰寫目標，如畢業創作創意構思、收集素材、構圖形式與材料技法分析，繪畫思想與藝術精神的表達等。在創作實踐過程中，論文撰寫做到有感而發、有悟而寫，避免了選題的盲目性，創作實踐能力與理論研究能力不斷提高。

第8篇：監管體系論文范文

內容摘要：本文擬對我國公司治理的現狀進行分析，并就我國應如何健全和完善公司治理的相關問題進行初步的探討。公司是社會化大生產和市場經濟發展的產物，是現代企業中重要的、典型的組織形式，而公司治理又是社會各界廣泛關注的熱點問題。

關鍵詞：公司治理內部治理外部治理人力資本

公司治理是社會各界廣泛關注的熱點問題，但對于公司治理的內涵并沒有一致的認識，而是從不同的方面或角度來回答，總的來說關于公司治理的定義主要有兩種視角：一種是基于委托理論的的公司治理，該種觀點的代表人物有吳敬璉、張維迎等；另一種是基于共同體論的公司治理，OECD的《公司治理原則》是典型的建立在共同體論的基礎上。

其實，公司治理是一個多層次的概念，隨著社會經濟的發展和公司內涵的發展變化，公司治理不僅要解決公司管理者與公司股東之間的問題，同時還涉及到各利益相關者。因此，公司治理定義可界定為以解決公司管理者與公司股東之間問題為目標的構建公司管理者、公司股東以及其他利益相關者之間的法律關系的制度安排。

1我國公司治理的現存問題

（一）內部治理有限

股東大會流于形式，不能對董事會進行有效約束。我國現階段的公司股權結構高度集中，“一股獨大”的現象背離了公司治理結構制度的基本理念和價值要求，股權過分集中在國家手中，且不能流通甚至把董事會凌駕于股東大會之上，出現“用手投票”失靈現象，并實際損害小股東的權益。

董事會功能不健全，運作不規范。我國上市公司中70%的公司董事會的任命與解聘直接來自于上級的行政命令而非董事會，由此造成董事會構成不合理，獨立董事所占比重小，多數為內部董事組成，這樣的董事會獨立性不強，現實中的董事會成員與執行層人員高度重合，容易導致“內部人控制”，董事會下設的各種委員會沒有有效建立和運行。

監事會監控力度小，制度不健全。我國公司監事會的設立處于和董事會并行的地位，直接向股東大會負責，主要職責是監督董事會和經理人員的行為。但是，實踐中監事會的功能都很有限。監事會僅有監督權而無控制權和戰略決策權，更無董事和經理的任免權。在規范公司治理結構方面往往以股東價值為導向，相對重視董事會的職能而忽視監事會的作用，對監事會的運作則規定得相對簡單，監事開展監督活動難以在法律上、操作中找到可行的依據，監事會是我國公司監督治理中最薄弱的環節。

報酬構成單一，經理人員激勵與約束不完善。經理激勵機制的核心是協調股東和經理之間的利益，以盡最大可能減少成本，實現股本利益最大化。我國大多數公司報酬構成單一，缺少長期激勵作用的股權激勵，這樣容易造成管理人員做出不利于股東利益的短期行為。

（二）外部治理有限

我國公司外部治理的作用尚不完善，外部的公司控制權市場由于國有股及法人股的流動性差，采用并購方式對公司進行的監控作用有限，往往無法形成對管理層的并購約束。同樣，流通股票的比例較低，使股東“用腳投票”進行公司治理可能性減少。盡管公司的負債較高，在一定程度上依賴于銀行和金融機構，但債權人作為利益相關者沒有相關法律依據規定對公司進行監控。經理市場的發育不良使經理市場對經理的制約作用有限。此外，公司治理的法制環境和文化環境也不完善。

由以上的分析可知，我國公司治理仍然存在許多迫切需要改進的問題，新公司法引進了很多新的制度，在公司治理上也作了調整，該調整對于改善我國公司治理現狀發揮了一定作用，但仍有不足之處。

2新《公司法》對公司治理制度的完善

股東會法律制度的完善。加強和完善股東大會的權利和職能；完善了股東大會的召集和主持制度；改進股東大會決議瑕疵的法律救濟制度，并擴大了救濟范圍，并改變了救濟方式。

董事會法律制度的完善。完善董事會的表決制度；對法定代表人制度進行了完善和對董事長職權作了制約；完善了董事會的召集與主持、召開；對董事的選任也做了調整，規定上市公司須設立董事會秘書和獨立董事。

監事會法律制度的完善。監事會的職權得到擴大和充實，監事會行使職權所必需的費用有了保障；對監事會組成作了變革；完善監事的運行，保障了監事會會議的順利召開。

對公司中小股東法律保護的完善。規定股東的提案權和累積投票權，擴大股東知情權的范圍；完善了股東訴訟制度，此外，股東還享有解散公司的請求權。

對控制股東、公司經營者的約束和激勵制度的完善。針對我國控制股東濫權的現象，規定了對控制股東的制約制度和控制股東的義務及責任；健全董事、監事、經理等高級管理人員的義務和責任制度，新公司法對追究董事、監事、高級管理人員相關責任的程序做了保障。

3完善我國公司治理結構的若干建議

（一）監事會與獨立董事重疊的問題

新公司法正式確立了上市公司的獨立董事制度，而我國引進獨立董事的目的主要是因為：首先，緩解“一股獨大”的現象；其次，由于我國公司監事會制度的失效，為了另辟蹊徑，求助于獨立董事制度的引進。但是，我國目前缺乏真正意義上的獨立董事市場，我國的獨立董事主要來自于高等學校和科研機構，而不象英美那樣主要來自于企業的管理人員。此外，由于我國上市公司普遍存在“一股獨大”的現象，為大股東以及大股東控制的治理機構提名和選舉獨立董事提供了可能，大股東為了實現自身利益，會選擇有利于反映自己意志的人員來擔任獨立董事，所以，很多獨立董事都是“花瓶董事”。由此，獨立董事的提名、選聘、薪酬都受控于大股東的手中，獨立董事自然也就難以做到真正獨立。

此外，我國在引入獨立董事制度的同時，保留了監事會制度。監事會制度與獨立董事的實質，都是公司內部的監督制度，從職權上看，二者也存在部分交叉和不明確之處，兩者的職能存在諸多重疊。職能重疊意味著大家都管，大家亦可都不管，造成權責不明。如果發生問題，監事會和獨立董事要么互相爭權要么互相推諉責任，結果是兩種監督機制都不到位。

（二）重新構建董事會制衡格局以加強董事會的職能

上文筆者建議舍棄獨立董事制度，由此，對董事會的監督就更是重中之重，雖然公司法第50條、109條均有規定，但是仍可繼續完善：

可以對經營管理層人員建立信譽登記制度，定期向外公布。建立高管人員人才庫，把合格的人員納入人才庫，并決定他們的薪酬計劃，這樣既可以對那些信譽好的高管人員給予精神上的激勵和物質上的保障，而對那些信譽不好的高管人員則可以有一定的約束作用。

要改變由于“一股獨大”帶來的董事行政任命方式，從董事產生機制上保證董事會行使職權的獨立性。

確保公司董事會成員與經理人員不能過分重合。很多公司的董事會成員兼任著經理，董事會對經理層的制約就邏輯地演變為自我監督，這種監督方式幾乎只是理論上的一廂情愿，因此要強化董事會與經營者之間的獨立性。

（三）優化股權結構

首先，可以通過鼓勵公司的戰略投資者投資，以改善公司現有股權結構。其次，擴大培育機構投資者隊伍，包括各類投資基金、保險機構、信托機構為主的專業性金融機構。最后，對不需要不適合國家控股的行業，國有股要逐步退出，通過國有股的回購、轉換、轉讓、減持等方式達到優化股權結構。

（四）完善財務報告和信息披露制度

完善財務報告和信息披露制度，重點要保障公司所有的財務信息及時、相關和可靠，這樣能有效減少治理基礎中信息不對稱的問題。

因此，本文認為，可從以下視角完善人力資本管理：第一，強化人力資本的約束機制，防范公司的內部人控制。第三，建立有效的人力資本監督機制，既要加強內部監督又要加強外部監督。第二，完善人力資本的激勵機制，制定合理的薪酬模式，使人力資本價值得到最大限度的使用。

參考文獻：

1.寧金成.公司治理結構[M].法律出版社，2007

第9篇：監管體系論文范文

殘疾兒童少年的入學率和特殊教育的規模是反映特殊教育機會公平的重要指標?！短嵘媱潯泛汀秾嵤┮庖姟肪鞔_提出，到2016年，要基本普及殘疾兒童少年義務教育，視力、聽力、智力殘疾兒童少年義務教育入學率達到90%以上，其他殘疾人受教育機會明顯增加。根據中國殘疾人狀況的監測數據可知，2013年6-14歲殘疾兒童接受義務教育的比例為72.7%[1]，遠低于普通中小學99%以上的凈入學率。近三成的殘疾人未能入學，說明今后特殊教育招生工作任務依然艱巨。另據《黑龍江省殘疾人事業發展統計公報》顯示，截至2013年底，全省未入學適齡殘疾兒童少年為1037人[2]，約占學齡殘疾兒童少年總數的13.5%。這一數值雖好于全國平均水平，但與人們的預期目標仍有較大差距。因此，加大殘疾兒童少年的招生安置力度，擴大特殊教育規模，仍是當前特殊教育工作的首要任務。要提高殘疾兒童少年的入學率，使每名殘疾學生的受教育權都得到有效保障。1.提升特殊教育學校招生能力擴大招生規模，靈活增加招生類別。除招收視力、聽力和智力障礙三類殘疾兒童少年外，創造條件招收腦癱、孤獨癥等殘疾兒童少年入學。針對不能入學的重度殘疾兒童少年，特教學校可以利用自身師資和資源優勢，在社區、家庭的配合下開展送教上門、遠程教育等服務，并將其納入學籍管理范疇。2.擴大普通學校附設特教班和隨班就讀規模隨班就讀是全納教育理念的體現，是符合國際發展趨勢的教育安置形式。根據中國殘聯的統計數據，近幾年我國在普校隨班就讀的特殊兒童占比均值為68.2%，而黑龍江省在2013年的比例只有30.7%。黑龍江省的隨班就讀工作進展不理想，入學人數近幾年有明顯下降，說明認識和重視程度不夠[3]。當然，這也意味著黑龍江省在特殊兒童隨班就讀安置方面的空間還很大。各級教育主管部門和各類學校要積極創造條件接收殘疾兒童少年隨班就讀，協調處理好與此相關的師資配備、資源教室、無障礙設施建設等問題。3.做好農村地區殘疾兒童少年招生工作義務教育階段特殊教育得以提升的重點在農村。但現階段農村特殊教育依然是一塊短板，仍有相當一部分農村殘疾兒童未能入學[4]。政府應在資金支持、改善農村教育環境、轉變家長錯誤觀念等方面開展工作，確保城鄉特殊教育均衡發展。

二、特殊教育經費投入問題

充足的經費投入是辦好特殊教育的基礎條件。我國于2012年實現了國家財政性教育經費支出占國內生產總值4%的目標。在此背景下，特殊教育經費投入也逐年加大，為特殊教育發展提供了重要保障。未來還需繼續加大對特殊教育的經費投入力度，拓寬經費來源。《提升計劃》和《實施意見》也提出了今后經費投入的量化標準，即確保義務教育階段特殊教育學校生均預算內公用經費標準逐年提髙，2014年達到年生均4000元，2016年達到年生均6000元，有條件的地方還可進一步提高。據統計，2013年國家對特殊教育的總投入為92億元，全國義務教育階段特殊教育學校生均公用經費標準為2100元，是普通學校的3倍左右。在2016年達到既定目標后，意味著特殊教育學校生均預算內公用經費標準約為普通學校的8倍左右[5]。國家對特殊教育的大力支持為黑龍江省特殊教育發展提供了契機。近4年來，省財政為特殊教育發展投入資金1.2億元，特教學校的辦學條件得到了明顯改善。在全省74所特教學校中，有29所通過了省級標準化學校評估驗收。受經濟和財政狀況制約，特教學校生均公用經費標準還比較低，一些地方用于支持特殊教育發展的經費明顯不足，特教學校標準化建設推進步伐緩慢，仍有60%的學校沒有完成建設任務，未被納入國家中西部特殊教育學校建設工程的學校仍有25所，特教學校專用教室面積占校舍建筑總面積的比例（17.1%）仍比全國（26.7%）低，現有校舍中待改造的危房面積仍有5474平方米。今后黑龍江省加大經費投入，推進特教學校建設的任務依然艱巨。1.繼續加大對特殊教育的經費投入力度“提升計劃”的三年內經費甚至要以幾何級數的規模增加。因為提高殘疾兒童少年的入學率、增加殘疾學生的補助金額、改善教師工資福利、新建特教學校或資源教室、現有學校的標準化建設和修繕改造、設施設備購置等都需大量經費予以保障。2.合理規劃經費的支出結構現有特殊教育經費主要用于特教學校，而用于普通學校隨班就讀的經費投入很少。要注意隨班就讀、送教上門的義務教育階段生均公用經費的落實情況。不能因為基本建設開支過大而影響了事業性經費支出的增長需求。在事業性經費支出中，還要處理好個人部分和公用部分的比例。此外，要注意地區間、城鄉間、學校間經費投入的合理規劃。

三、特殊教育師資建設問題

國內外特殊教育發展的經驗表明，人員數量充足、專業化水平高的特教師資隊伍是特殊教育發展的前提和保障。我國政府一直重視特教教師隊伍的建設，自2003年以來，我國特教專任教師數量從3.03萬增加到4.57萬，建立起了較為完善的特教師資培養培訓體系，教師待遇和工作環境也得到持續改善。《提升計劃》和《實施意見》要求進一步加強特教教師隊伍建設，建立健全特教教師專業標準體系，提高特教教師的專業化水平和教育教學能力，這為加快推進特教教師隊伍建設提供了新的機遇和政策支持，有利于特殊教育整體水平的提升。就黑龍江省而言，特教師資還存在數量不足、專業化水平欠缺、待遇較低等問題。1.增加特教教師數量黑龍江省特教學校現有在校生9317人，專任教師1850人，生師比為5.03:1，與《實施意見》中確定的3.1:1的目標還有一定差距，部分特教學校教師編制和普通學校隨班就讀教師編制較為緊張。今后要加大教師引進力度，在配足師資隊伍的基礎上還要保證包括學科教師、送教上門指導教師、康復訓練教師、殘疾學生生活指導教師和管理人員等在內的教師類型的齊全。2.提升特教教師專業化水平全國大部分地區還沒有建立起特教教師專業證書制度，致使特教教師專業準入標準不明晰。加上部分教師學歷較低、缺乏職前或在職專業訓練等因素，使得特教教師的業務能力和專業水平打了折扣。因此，應以《提升計劃》為依據，建立特教教師職業資格準入制度，制定特教學校教師專業標準，逐步實行特教教師持證上崗。要重視特殊教育人才的培養和入職篩選工作，通過加大投入、加強培養、培訓力度，提高特殊教育教師的專業水平。3.提高特教教師待遇要落實特教教師津貼、隨班就讀崗位補貼、送教上門工作和交通補貼等待遇的規定，實現國家對特教教師的傾斜政策，在職稱評聘上要向特教教師傾斜，以此鼓勵更多的特教教師安心地投身于特殊教育事業。

四、特殊教育課程改革問題