擔(dān)保風(fēng)控部季度總結(jié)精選(九篇)

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第1篇：擔(dān)保風(fēng)控部季度總結(jié)范文

【關(guān)鍵詞】團(tuán)隊(duì)績(jī)效；績(jī)效考核；薪酬體系

一、公司概況

xx投資擔(dān)保公司系河南省工信廳、河南省工商行政管理局審核成立的省級(jí)大型投融資擔(dān)保企業(yè)，主營(yíng)國(guó)家法律、法規(guī)范圍內(nèi)的相關(guān)擔(dān)保業(yè)務(wù)。公司以“擔(dān)保—投資”為核心理念，以擔(dān)保為橋梁，系統(tǒng)的整合金融服務(wù)機(jī)構(gòu)的各種資源，打造多元化的金融服務(wù)平臺(tái)?？偣竟灿袉T工53人，其中碩士以上學(xué)歷人員達(dá)到了40%，本科以上的學(xué)歷達(dá)到90%以上，其中部門經(jīng)理以上的人員均具有長(zhǎng)時(shí)間的金融管理，信用評(píng)估等方面的經(jīng)驗(yàn)。

二、公司績(jī)效與薪酬管理現(xiàn)狀

由于公司還處于成長(zhǎng)期，所以公司還是以一種粗放型的模式進(jìn)行管理。具體來(lái)說(shuō)，績(jī)效和薪酬管理以傳統(tǒng)形式的管理方法作為主導(dǎo)[1]。

（一）績(jī)效考核方法

在績(jī)效考核上，公司采用業(yè)務(wù)部門和職能部門分開(kāi)考核的方法。其中業(yè)務(wù)部門主要有投資部門、融資部門和風(fēng)險(xiǎn)把控部門。

公司針對(duì)業(yè)務(wù)部門的基本行為、計(jì)劃的執(zhí)行、業(yè)績(jī)的完成等幾個(gè)具體的影響要素，確定了3項(xiàng)考核指標(biāo)，不同指標(biāo)以不同的權(quán)重出現(xiàn)。在考核中，日常工作以季度考核為基準(zhǔn)，總結(jié)工作則以年度考核為基準(zhǔn)進(jìn)行。針對(duì)職能部門，公司設(shè)立了4項(xiàng)考核指標(biāo)，分別是工作業(yè)績(jī)，工作技能，工作態(tài)度和綜合表現(xiàn)，不同指標(biāo)以不同權(quán)重出現(xiàn)，通過(guò)季度和年度進(jìn)行考核。

（二）薪酬管理方法

公司人員的薪酬發(fā)放原則是將崗位工資與績(jī)效考核的工資相結(jié)合，建立以績(jī)效為導(dǎo)向的薪酬體系，鼓勵(lì)員工創(chuàng)造效益。公司實(shí)行“固定工資=基本崗位工資+績(jī)效考核工資+其他福利津貼”的薪酬辦法。其中，業(yè)務(wù)人員績(jī)效工資基數(shù)為工資標(biāo)準(zhǔn)新歌的55%，準(zhǔn)業(yè)務(wù)部門人員（風(fēng)險(xiǎn)把控部門）以及非業(yè)務(wù)人員的績(jī)效工資則為其工資標(biāo)準(zhǔn)總額的50%，月度績(jī)效工資則為績(jī)效考核分的百分比乘以其績(jī)效工資基數(shù)[2]。

三、績(jī)效與薪酬管理存在的問(wèn)題

（一）績(jī)效考核存在的問(wèn)題

xx公司的整體績(jī)效考核體制在考核的工作方面缺乏科學(xué)性和系統(tǒng)性，方法的可操作性不強(qiáng)，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

（1）績(jī)效考核的目標(biāo)出現(xiàn)偏差

考核的定位，主要是解決績(jī)效考核工作管理的目標(biāo)。xx公司績(jī)效考評(píng)的目標(biāo)雖然設(shè)定為提高整體績(jī)效，但是可以看出，績(jī)效考評(píng)的結(jié)果主要是用來(lái)進(jìn)行工資和獎(jiǎng)金的計(jì)算。根據(jù)赫茨伯格的雙因素理論，薪酬僅僅是一種保健因素，而績(jī)效評(píng)估還應(yīng)該有一個(gè)重要的激勵(lì)因素，比如培訓(xùn)和自我的提高等等[3]。從xx公司的調(diào)查中來(lái)看，很多員工對(duì)公司績(jī)效考核的目的并不了解，認(rèn)為這只不過(guò)是公司用來(lái)管理薪水的方法。

（2）績(jī)效考核指標(biāo)的選擇缺乏科學(xué)性和系統(tǒng)性

首先，公司從發(fā)展的現(xiàn)實(shí)角度出發(fā)，在考核時(shí)只有投資業(yè)務(wù)額和出勤率這兩個(gè)能使用量化結(jié)果的指標(biāo)。而且在績(jī)效考核過(guò)程中，公司的行政、人力和財(cái)務(wù)的考核指標(biāo)并沒(méi)有與工資經(jīng)營(yíng)和整體的發(fā)展掛鉤，難以使考核公平公正的進(jìn)行。其次，投融資擔(dān)保公司很多時(shí)候都是以團(tuán)隊(duì)的形式來(lái)完成任務(wù)，但績(jī)效考核指標(biāo)基本上都是針對(duì)個(gè)人的成績(jī)的，只有少量難以量化的團(tuán)隊(duì)合作的指標(biāo)，對(duì)績(jī)效考評(píng)的成績(jī)沒(méi)有起到足夠的實(shí)際影響。

（二）薪酬管理存在的問(wèn)題

（1）薪酬構(gòu)成過(guò)于簡(jiǎn)單，激勵(lì)效果不明顯

目前公司的薪酬構(gòu)成，僅僅是在目前薪酬體系的基礎(chǔ)上，進(jìn)行基本工資和績(jī)效工資的劃分。但是在實(shí)際操作中，該薪酬構(gòu)成結(jié)構(gòu)出現(xiàn)了很多的問(wèn)題[4]。投融資部門的績(jī)效所占比例要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于風(fēng)險(xiǎn)控制部門的比例，而且績(jī)效提升的機(jī)會(huì)和方法也多于風(fēng)險(xiǎn)控制部門，這對(duì)于同是公司經(jīng)營(yíng)重要部門的風(fēng)險(xiǎn)控制工作人員來(lái)說(shuō)，激勵(lì)效果并沒(méi)有發(fā)揮很大的作用。同時(shí)職能部門和業(yè)務(wù)部門的績(jī)效工資相差不大，這使得職能部門的工作人員總是把工作重心放在提升績(jī)效上，而業(yè)務(wù)部門卻因沒(méi)有與職能部門有太大的差距，降低了工作的積極性。

（2）薪酬激勵(lì)缺少團(tuán)隊(duì)因素

在對(duì)公司薪酬構(gòu)成研究中發(fā)現(xiàn)，員工績(jī)效跟獎(jiǎng)金的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)同個(gè)人業(yè)績(jī)有很大關(guān)系，但與員工其他表現(xiàn)并沒(méi)有很多聯(lián)系。由于個(gè)人的收入僅僅和員工的個(gè)人業(yè)績(jī)掛鉤，所以對(duì)于

工作中的團(tuán)隊(duì)來(lái)說(shuō)，員工過(guò)分注重個(gè)人的得失，使得團(tuán)隊(duì)協(xié)作和共享沒(méi)有充分的發(fā)揮其功能，不能實(shí)現(xiàn)更大的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。薪酬的構(gòu)成是保證員工積極性的重要因素之一，僅僅是基本工資和績(jī)效工資顯然已經(jīng)不符合現(xiàn)代的薪酬管理，津貼，培訓(xùn)，帶薪假期等，應(yīng)該被企業(yè)薪酬管理者考慮進(jìn)去，這樣才能提高企業(yè)薪酬對(duì)員工的吸引力。

四、建立基于團(tuán)隊(duì)績(jī)效的薪酬體系

在xx公司的正常業(yè)務(wù)運(yùn)作中，根據(jù)職能的不同，各個(gè)業(yè)務(wù)和職能部門是以團(tuán)隊(duì)的形式出現(xiàn)的。團(tuán)隊(duì)的共同協(xié)作對(duì)公司業(yè)務(wù)順利開(kāi)展、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制、對(duì)業(yè)務(wù)過(guò)程的把握來(lái)說(shuō)都很重要[5]。所以，xx公司要加強(qiáng)自身的薪酬系統(tǒng)，重點(diǎn)就是要建立一個(gè)基于團(tuán)隊(duì)績(jī)效的薪酬管理體系。

（一）績(jī)效目標(biāo)的確定

對(duì)團(tuán)隊(duì)來(lái)講，在管理其績(jī)效時(shí)，要綜合考慮公司的現(xiàn)狀和組織結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，將績(jī)效考核的目標(biāo)定為：建立績(jī)效考核與公司激勵(lì)機(jī)制相互影響的制度，通過(guò)對(duì)績(jī)效的考核，形成對(duì)員工以及團(tuán)隊(duì)的有效激勵(lì)，達(dá)到員工目標(biāo)、團(tuán)隊(duì)目標(biāo)以及組織目標(biāo)同時(shí)實(shí)現(xiàn)的聯(lián)動(dòng)機(jī)制；績(jī)效管理的有效實(shí)施，協(xié)助人力資源管理系統(tǒng)進(jìn)行完整的吸引、培訓(xùn)、任用和提高忠誠(chéng)度的人才管理方案；績(jī)效評(píng)估會(huì)逐步提升企業(yè)文化并且有助于構(gòu)造企業(yè)核心價(jià)值觀。

（二）建立適合的考核指標(biāo)

基于對(duì)xx公司的企業(yè)特點(diǎn)和對(duì)目前公司主營(yíng)項(xiàng)目的分析，確定建立新的績(jī)效考核體系應(yīng)以團(tuán)隊(duì)績(jī)效考核為基礎(chǔ)，理論基礎(chǔ)為bsc（平衡計(jì)分卡）和kpi（關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)理論），并同時(shí)確定以下原則： （1）以團(tuán)隊(duì)分析為基礎(chǔ)進(jìn)行目標(biāo)考核。績(jī)效考核必須建立在明確的崗位分析基礎(chǔ)上，而xx公司是以業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，由人事部門，業(yè)務(wù)部門，行政部門等各個(gè)團(tuán)隊(duì)支撐的，團(tuán)隊(duì)目標(biāo)就是部門的目標(biāo)，所以分析目標(biāo)時(shí)，要以團(tuán)隊(duì)分析為基礎(chǔ)。

（2）以量化指標(biāo)為主注重全面考核。量化的指標(biāo)明確而有說(shuō)服力，在進(jìn)行考核指標(biāo)設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)該盡量采取可量化的指標(biāo)方案。同時(shí)，除了對(duì)工作業(yè)績(jī)?cè)O(shè)置指標(biāo)之外，還要結(jié)合全面考核的理念，對(duì)員工的工作態(tài)度、能力、潛力等方面進(jìn)行不同形式的全面考核。

（3）以能力的差別為設(shè)計(jì)核心。設(shè)計(jì)指標(biāo)要著眼于員工的潛力和公司整體的培養(yǎng)和開(kāi)發(fā)，不為職務(wù)等級(jí)等因素影響，要根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和人員結(jié)構(gòu)，靈活設(shè)計(jì)考核指標(biāo)。

（4）以關(guān)鍵指標(biāo)為重點(diǎn)兼顧風(fēng)險(xiǎn)控制因素。在考核指標(biāo)的設(shè)計(jì)方面，要抓住符合公司組織內(nèi)部工作的關(guān)鍵參數(shù)進(jìn)行關(guān)鍵指標(biāo)的設(shè)計(jì)，同時(shí)給予擔(dān)保行業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)性，在考核業(yè)績(jī)的規(guī)模和成績(jī)的同時(shí)必須強(qiáng)調(diào)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的重視和控制。

（三）以寬帶薪酬代替?zhèn)鹘y(tǒng)薪酬模式

企業(yè)要積極改變現(xiàn)有的薪酬模式，變傳統(tǒng)薪酬模式為寬帶型薪酬結(jié)構(gòu)。立足于對(duì)公司現(xiàn)狀的分析和認(rèn)識(shí)，結(jié)合公司的短期和中期發(fā)展戰(zhàn)略，要對(duì)xx公司的組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行扁平化調(diào)整，按照職能和團(tuán)隊(duì)業(yè)務(wù)特點(diǎn)進(jìn)行結(jié)構(gòu)重組，盡量減少等級(jí)，并在此基礎(chǔ)上引入寬帶薪酬的思路。在設(shè)計(jì)寬帶薪酬時(shí)，要注意突出企業(yè)的自有文化，并把握兩個(gè)突出的特點(diǎn)：一是薪酬雖然分有薪級(jí)，但是并沒(méi)有影響原有的職位晉級(jí)道路。二是各個(gè)薪級(jí)之間的重疊度較大，這樣能給予員工足夠的激勵(lì)，有利于績(jī)效薪酬改革的順利推行[6]。

建立寬帶薪酬體系，首先要確定各層級(jí)固定工資與浮動(dòng)工資的比例，每月通過(guò)績(jī)效考核決定員工的浮動(dòng)工資。其次，在設(shè)計(jì)薪酬上，要充分體現(xiàn)出寬帶薪酬體系，檢查新設(shè)計(jì)的績(jī)效薪酬體系各個(gè)薪級(jí)之間的重疊度是否正常，是否能在不影響員工自身認(rèn)知的基礎(chǔ)上，最大限度的激勵(lì)各個(gè)崗位的員工進(jìn)行工作。

（四）多種績(jī)效的有機(jī)結(jié)合

在公司新的薪酬方案中，員工薪酬也會(huì)受到該員工所處的團(tuán)隊(duì)的整體績(jī)效的影響。因此，團(tuán)隊(duì)內(nèi)部必須要加強(qiáng)合作，相互溝通，共同完成個(gè)人、團(tuán)隊(duì)以及組織的工作目標(biāo)。在xx團(tuán)隊(duì)導(dǎo)向的薪酬方案中，其中最重要的就是績(jī)效工資這一部分，績(jī)效由員工個(gè)人績(jī)效、所在團(tuán)隊(duì)的績(jī)效和組織的整體績(jī)效組成[7]。通過(guò)團(tuán)隊(duì)績(jī)效指標(biāo)確定的完成，在團(tuán)隊(duì)目標(biāo)的框架下，進(jìn)行個(gè)人業(yè)績(jī)考核，這樣，將個(gè)人、團(tuán)隊(duì)和組織的目標(biāo)結(jié)合在一起，改善了以往部門之間缺乏溝通，團(tuán)隊(duì)缺乏協(xié)調(diào)配合的情況，營(yíng)造了和諧的工作氛圍，對(duì)公司既定目標(biāo)的完成起了正向積極的作用。

五、結(jié)語(yǔ)

在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中建立充滿活力的薪酬分配機(jī)制，中小融資公司應(yīng)不斷完善企業(yè)內(nèi)部績(jī)效考核體系，建立基于團(tuán)隊(duì)績(jī)效的薪酬體系，有的放矢地改革

企業(yè)薪酬分配制度中存在的問(wèn)題，建立健全激勵(lì)創(chuàng)新機(jī)制，有利于企業(yè)效益的增長(zhǎng)和核心競(jìng)爭(zhēng)力的提升。

參考文獻(xiàn)

[1]趙海霞. 基于團(tuán)隊(duì)的薪酬體系設(shè)計(jì)探討[j]. 企業(yè)活力，2010，04：63-67.

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第2篇：擔(dān)保風(fēng)控部季度總結(jié)范文

工作總結(jié)就是把一個(gè)時(shí)間段的工作進(jìn)行一次全面系統(tǒng)的總檢查、總評(píng)價(jià)、總分析、總研究，并分析成績(jī)的不足，從而得出引以為戒的經(jīng)驗(yàn)。下面就讓小編帶你去看看會(huì)計(jì)半年個(gè)人總結(jié)報(bào)告范文5篇，希望能幫助到大家!

會(huì)計(jì)半年總結(jié)報(bào)告1半年來(lái)，工會(huì)在學(xué)校黨總支的正確領(lǐng)導(dǎo)下，努力進(jìn)取，開(kāi)拓創(chuàng)新，圓滿完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。回顧半年工作，工會(huì)主要做了以下幾件事：

組織了女教職工查體。通過(guò)給女教職工查體，體現(xiàn)出學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)對(duì)女教職工的關(guān)心和愛(ài)護(hù)。檢查中，也查出了一些平時(shí)不注意的婦科疾病，促使她們得到了及時(shí)的醫(yī)治。

為迎接省級(jí)計(jì)劃生育工作大檢查做了大量準(zhǔn)備工作。對(duì)學(xué)校計(jì)劃生育工作所分管的人員全部進(jìn)行了一次普查。這了做好這次準(zhǔn)備工作，許多教職工犧牲了自己的休息時(shí)間，加班加點(diǎn)，深入鄉(xiāng)村、農(nóng)戶，詢問(wèn)有關(guān)情況，認(rèn)真搞好調(diào)查。由于準(zhǔn)備工作做得好，我校的計(jì)劃生育工作受到上級(jí)的好評(píng)。

針對(duì)學(xué)校搞的調(diào)研活動(dòng)，工會(huì)積極行動(dòng)，督促學(xué)校各部門對(duì)調(diào)研活動(dòng)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題盡快解決。在這項(xiàng)工作中，工會(huì)發(fā)揮了自身的監(jiān)督職能，促進(jìn)了學(xué)校工作的健康發(fā)展。

為做好學(xué)校計(jì)劃生育工作，在微機(jī)上建立了學(xué)校計(jì)劃生育檔案。隨著信息工作的不斷深入，對(duì)學(xué)校計(jì)劃生育工作提出了新的要求，我們及時(shí)組織人員，把計(jì)劃生育檔案輸入微機(jī)，使計(jì)劃生育工作納入微機(jī)管理，實(shí)現(xiàn)信息化。

組織全體教工代表，民主選舉市級(jí)以上優(yōu)秀教師。工會(huì)充分發(fā)揮自身在民主管理中的作用，在這次市級(jí)以上優(yōu)秀教師評(píng)選中，發(fā)揮了積極作用，通過(guò)召開(kāi)全體教工代表會(huì)議，民主選舉了我校市級(jí)以上優(yōu)秀教師。由于做法公開(kāi)，形式民主，評(píng)選結(jié)果得到廣大教職工的認(rèn)可，充分表現(xiàn)出他們對(duì)學(xué)校工作的支持和信任。

對(duì)學(xué)校商店、網(wǎng)套廠等企業(yè)的育齡婦女進(jìn)行了一次普查。使學(xué)校對(duì)她們的情況做到心中有數(shù)，有利于計(jì)劃生活工作的開(kāi)展。

召開(kāi)了住校退休教職工座談會(huì)。會(huì)上，學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)向他們通報(bào)了近幾年學(xué)校的發(fā)展情況。廣大老教職工深受鼓舞，紛紛為學(xué)校發(fā)展獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，體現(xiàn)出他們關(guān)心學(xué)校發(fā)展的高度的責(zé)任感，他們心系學(xué)校，發(fā)揮余熱的精神值得學(xué)校的每位教職工學(xué)習(xí)。

會(huì)計(jì)半年總結(jié)報(bào)告2根據(jù)中心作重點(diǎn)和整體安排及思路，在領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)下、以及各財(cái)務(wù)人員的大力支持下，完成了各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作任務(wù)，確保工作有序、較好地履行了會(huì)計(jì)職能，為保證中心財(cái)務(wù)工作順利進(jìn)行發(fā)揮了積極的作用我簡(jiǎn)單的做了一個(gè)個(gè)人總結(jié)。

一年來(lái)，自覺(jué)服從組織和領(lǐng)導(dǎo)的安排，努力做好各項(xiàng)工作，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。由于財(cái)會(huì)工作繁事、雜事多，其工作都具有事務(wù)性和突發(fā)性的特點(diǎn)，因此結(jié)合具體情況，全年的工作總結(jié)如下：

一、完成的主要工作

1、及時(shí)準(zhǔn)確的完成各月記帳、結(jié)帳和賬務(wù)處理工作，，及時(shí)準(zhǔn)確地填報(bào)市各類月度、季度、年終統(tǒng)計(jì)報(bào)表，按時(shí)向各部門報(bào)送。

完成了稅務(wù)申報(bào)與繳納，以及往來(lái)銀行間的業(yè)務(wù)和各種日常費(fèi)用的繳納。

2、以認(rèn)真的態(tài)度積極參加____集中所得稅培訓(xùn)，做好財(cái)務(wù)軟件記賬及系統(tǒng)的維護(hù)。

3、對(duì)各類會(huì)計(jì)檔案，進(jìn)行了分類、裝訂、歸檔。

二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，注重提升個(gè)人修養(yǎng)和綜合素質(zhì)

1、通過(guò)報(bào)紙雜志、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體，加強(qiáng)政治思想和品德修養(yǎng)。

2、認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)方面的各項(xiàng)規(guī)定，自覺(jué)按照國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策和程序辦事。

3、努力鉆研業(yè)務(wù)知識(shí)，積極參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，始終把增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)作為一切工作的基礎(chǔ);

始終把工作放在嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、扎實(shí)、求實(shí)上，腳踏實(shí)地工作。

4、不斷改進(jìn)學(xué)習(xí)方法，講求學(xué)習(xí)效果，“在工作中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中工作”，堅(jiān)持學(xué)以致用，注重融會(huì)貫通，理論聯(lián)系實(shí)際，用新的知識(shí)、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識(shí)，使自身綜合能力不斷得到提高。

三、存在的不足

盡管我們完成了今年的各項(xiàng)工作任務(wù)，但必須看到工作存在的不足：

1、理論水平不高，當(dāng)前社會(huì)會(huì)計(jì)知識(shí)和業(yè)務(wù)更新?lián)Q代比較快，缺乏對(duì)新的業(yè)務(wù)知識(shí)和會(huì)計(jì)法規(guī)的系統(tǒng)學(xué)習(xí)，導(dǎo)致了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作缺乏，影響來(lái)工作水平的提高。

2、忙于應(yīng)付事務(wù)性工作多，深入探討、思考、認(rèn)認(rèn)真真的研究條件及財(cái)務(wù)管理辦法、工作制度少，工作有廣度，沒(méi)深度。

3、只干工作，不善于總結(jié)，所以有些工作費(fèi)力氣大，但與收效不成比例，事倍功半的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，今后要逐步學(xué)習(xí)用科學(xué)的方法，善總結(jié)、勤思考，逐步達(dá)到事半功倍的的效果。

四、嚴(yán)格履行會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，扎實(shí)做好本職工作

1、不斷學(xué)習(xí)、更新知識(shí)、轉(zhuǎn)變觀念、完善自我，跟上時(shí)展的步伐。

2、善于總結(jié)，提出自己的意見(jiàn)和建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準(zhǔn)確依據(jù)，不斷提高單位管理水平和經(jīng)濟(jì)效益。

總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，建立健全良好的工作機(jī)制

財(cái)務(wù)工作二十余年，也寫(xiě)了近二十份的年終總結(jié)，我們每個(gè)追求進(jìn)步的人，免不了會(huì)在年終歲首對(duì)自己進(jìn)行一番盤點(diǎn)時(shí)光荏苒，20____年很快就要過(guò)去了，回首過(guò)去的一年，內(nèi)心不禁感慨萬(wàn)千…時(shí)間如梭，轉(zhuǎn)眼間又將跨過(guò)一個(gè)年度之坎，回首望，雖沒(méi)有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪，

財(cái)務(wù)工作二十余年，也寫(xiě)了近二十份的年終總結(jié)，按說(shuō)，我們每個(gè)追求進(jìn)步的人，免不了會(huì)在年終歲首對(duì)自己進(jìn)行一番盤點(diǎn)。這也是對(duì)自己的一種鞭策吧。

會(huì)計(jì)半年總結(jié)報(bào)告3日月如梭，轉(zhuǎn)瞬即逝，暮然回首，一轉(zhuǎn)眼2020上半年過(guò)去，有點(diǎn)讓我來(lái)不及揣息。對(duì)于我個(gè)人來(lái)說(shuō)，大學(xué)畢業(yè)半年的我，第一次踏入這樣復(fù)雜的社會(huì)，也算是第一次接觸工作，對(duì)工作和生活或多或少也有一些認(rèn)識(shí)和感悟，我也不例外。

在這半年的時(shí)間里，我通過(guò)理論與實(shí)踐相結(jié)合，即理論聯(lián)系實(shí)際，增強(qiáng)了實(shí)踐操作能力，學(xué)校與社會(huì)的溝通，進(jìn)一步提高自己的思想覺(jué)悟，尤其是觀察、分析和解決問(wèn)題的實(shí)際工作能力。為了立足社會(huì)，為了事業(yè)的成功，為了生活，我不斷努力奮斗，勤奮學(xué)習(xí)，始終以提高自身綜合素質(zhì)為目標(biāo)，不斷的提高自己實(shí)際操作能力，分析和解決問(wèn)題的能力，適應(yīng)社會(huì)的能力，溝通表達(dá)能力。

首先，我學(xué)會(huì)了編制和和審核記賬憑證，即收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證，工作總結(jié)《會(huì)計(jì)下半年工作總結(jié)》。其次，我學(xué)會(huì)了明細(xì)賬、總賬的登記和對(duì)賬。再次，我還學(xué)會(huì)了開(kāi)具增值稅發(fā)票和普通發(fā)票，及發(fā)票的審核和作廢。然后，我還學(xué)會(huì)了編制應(yīng)收賬款欠款分析表和應(yīng)收票據(jù)調(diào)節(jié)表。最后，我還學(xué)會(huì)了會(huì)計(jì)憑證等會(huì)計(jì)檔案的裝訂和保管。我相信每一次的經(jīng)歷都是一種積累，而這種積累正是日后的財(cái)富。在工作上，在學(xué)習(xí)上，我要讓這些寶貴的財(cái)富發(fā)揮它的作用，從而達(dá)到事半功倍的效果。

在半年的實(shí)踐中，我懂得了很多從生活中沒(méi)發(fā)獲得到的知識(shí)和道理，回顧半年以來(lái)，從那天真的我直接到經(jīng)歷了生活中的挫折和失敗，到現(xiàn)在穩(wěn)重和冷靜的我，使我明白了一個(gè)道理，人生不可能存在一帆風(fēng)順的事，只有自己勇敢地面對(duì)人生中的每一個(gè)挫折和失敗，才能走向成功。

在這半年里，我有失落過(guò)，煩惱過(guò)，悲傷過(guò)。有時(shí)覺(jué)得自己放手讓時(shí)間在自己的手里流走，可能是或者我的缺陷和不足。但我知道這是上天對(duì)我的一個(gè)考驗(yàn)，但在每次失落的時(shí)候我都會(huì)反省過(guò)來(lái)，告訴自己清楚自己應(yīng)該做的是什么，在挫折面前我們應(yīng)該善用于揚(yáng)長(zhǎng)避短的方法來(lái)促進(jìn)自己，提高自己的綜合水平能力。

我知道，在這又是我人生中的一大挑戰(zhàn)，角色的轉(zhuǎn)換，這除了有較強(qiáng)的適應(yīng)力和樂(lè)觀的生活態(tài)度外，更重要的是經(jīng)驗(yàn)的積累和技能的培養(yǎng)。以前我曾經(jīng)懊悔過(guò)，但是很快我選擇了坦然面對(duì)，因?yàn)槲疑钚?，是金子在任何地方都?huì)發(fā)光，但是我也知道要金子發(fā)光也要看適合的環(huán)境，在這里我知道我的將來(lái)會(huì)有光輝燦爛的一天。

在半年的鍛煉里，給我僅是初步的經(jīng)驗(yàn)積累，對(duì)于邁向社會(huì)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還必須獲取更多的工作經(jīng)驗(yàn)和社會(huì)實(shí)踐能力，我相信在以后的社會(huì)道路上，我會(huì)得心應(yīng)手，用自己的強(qiáng)項(xiàng)來(lái)拼搏。我的未來(lái)不是夢(mèng)，只要自己努力拼搏，就能達(dá)到成功的彼岸。

會(huì)計(jì)半年總結(jié)報(bào)告4眨眼之間20____已過(guò)半，但是作為在財(cái)務(wù)科工作的我，以勤勤懇懇、兢兢業(yè)業(yè)的態(tài)度對(duì)待本職工作，一向遵紀(jì)守法、認(rèn)真學(xué)習(xí)、努力鉆研、扎實(shí)工作，在財(cái)務(wù)崗位上發(fā)揮了應(yīng)有的作用下面做一份財(cái)務(wù)半年工作總結(jié)：

作為勞教系統(tǒng)的一名財(cái)務(wù)工作者，具有雙重身份。既以一名財(cái)會(huì)人員的標(biāo)準(zhǔn)要求自己，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德教育和建設(shè)，熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，做到秉公執(zhí)法、清正廉潔。又以一名勞教工作人民的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)要求自己，學(xué)習(xí)和掌握與勞動(dòng)教養(yǎng)相關(guān)的法律法規(guī)知識(shí)，做到知法依法、知章偱章。在實(shí)際工作中，將勞教工作與財(cái)務(wù)工作相結(jié)合，把好執(zhí)法和財(cái)務(wù)關(guān)口，實(shí)踐“嚴(yán)格執(zhí)法，熱情服務(wù)”的宗旨，全心全意為民警職工服務(wù)。

工作上，我不怕困難、愛(ài)崗敬業(yè)、扎實(shí)工作，熱情服務(wù)，在本職崗位上發(fā)揮出應(yīng)有的作用。堅(jiān)持原則、客觀公正、依法辦事。一年以來(lái)，本人主要負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)賬工作，在審核原始憑證時(shí)，對(duì)不真實(shí)、不合規(guī)、不合法的原始憑證敢于指出，堅(jiān)決不予報(bào)銷;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。透過(guò)認(rèn)真的審核和監(jiān)督，保證了會(huì)計(jì)憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法。在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)時(shí)做到實(shí)事求是、細(xì)心審核、加強(qiáng)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)紀(jì)律，按照財(cái)務(wù)報(bào)賬制度和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)賬工作。

上述財(cái)務(wù)半年工作總結(jié)，簡(jiǎn)略的描述了近半年的工作簡(jiǎn)介，仍有很多需要改善的地方，下半年將透過(guò)學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)電算化知識(shí)和財(cái)務(wù)軟件的運(yùn)用，提高了實(shí)際動(dòng)手操作潛力;透過(guò)會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)，學(xué)習(xí)了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化要求，使自身的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)和水平得到了更新和提高。

會(huì)計(jì)半年總結(jié)報(bào)告5一、上半年度主要財(cái)務(wù)工作開(kāi)展情況

上半年度，財(cái)務(wù)部的工作重心主要集中在上年度財(cái)務(wù)決算、所得稅清算、本年度財(cái)務(wù)預(yù)算安排和在建工程資金運(yùn)營(yíng)管理等方面，重點(diǎn)做了以下幾項(xiàng)工作：

1、運(yùn)用公司本部信用優(yōu)勢(shì)，發(fā)揮資金中心調(diào)控作用，保障公司整體經(jīng)營(yíng)秩序的穩(wěn)定。

由于國(guó)家貨幣政策的變化和公司總體經(jīng)營(yíng)規(guī)模的快速膨脹，公司直營(yíng)項(xiàng)目及所屬企業(yè)的資金供求矛盾更加突出。在公司領(lǐng)導(dǎo)的統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)下，財(cái)務(wù)部利用多年來(lái)所積聚的信用優(yōu)勢(shì)和資金中心的調(diào)控平臺(tái)，有效緩解緊張的資金供給鏈。

在資金管理方面，所采取的主要措施包括：一是，加大公司直營(yíng)在建項(xiàng)目的資金撥付力度和速度，除外三項(xiàng)目略有節(jié)余外，其他工程均按技經(jīng)原則和資金預(yù)算，及時(shí)分配和支付工程預(yù)收款和進(jìn)度款;二是，采取委貸和擔(dān)保等方式，解決上電二公司、上電機(jī)械廠和上電建筑公司等單位貸款到期償付和續(xù)借工作;三是，追加和新增綜合授信額度，為華東送變電公司、上電一公司等子公司提供綜合授信擔(dān)保，減少子公司各類保函出具的資金占用量;四是，統(tǒng)籌考慮上電二公司、上電一公司等單位大型施工機(jī)具增置的資金需求;五是，為上電建筑公司等單位提供貸款擔(dān)保，適度擴(kuò)大短期借款規(guī)模，補(bǔ)充經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量;六是，緩收上級(jí)管理費(fèi)，減輕所屬子公司的資金壓力。

通過(guò)以上這些財(cái)務(wù)手段的實(shí)施，基本保障了公司及所屬單位經(jīng)營(yíng)秩序的穩(wěn)定。但從目前所掌握的情況看，貨幣緊縮政策對(duì)業(yè)主履行合同約定的正常工程預(yù)付款和進(jìn)度款也產(chǎn)生影響，各單位應(yīng)收賬款有所增長(zhǎng)，而下游的勞務(wù)供應(yīng)商和材料供應(yīng)商賒銷工作難度加大，接下來(lái)的資金管理工作還將面臨更為嚴(yán)峻的考驗(yàn)。

2、圍繞公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，制定和下達(dá)年度財(cái)務(wù)預(yù)算，持續(xù)推進(jìn)全面預(yù)算管理工作。

根據(jù)公司年度工作會(huì)議中提出的“精細(xì)化管理”要求，以及國(guó)家電網(wǎng)公司下發(fā)《預(yù)算編制模型說(shuō)明》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司年度總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，財(cái)務(wù)部組織所屬子公司編制了財(cái)務(wù)預(yù)算，并行文下達(dá)了年度主要財(cái)務(wù)預(yù)算考核指標(biāo)。

3、持續(xù)改進(jìn)和提高資產(chǎn)質(zhì)量，協(xié)同解決大型施工機(jī)具增置資金需求，做好產(chǎn)權(quán)登記管理工作。

上半年度，財(cái)務(wù)部根據(jù)公司施工機(jī)械落實(shí)會(huì)議的決議，按照年初新增固定資產(chǎn)的預(yù)算安排，組織實(shí)施和撥付了3000萬(wàn)元?？钯?gòu)置大型施工機(jī)械的款項(xiàng)，并協(xié)調(diào)解決已交付使用超重設(shè)備的尾款，進(jìn)一步增強(qiáng)和改善所屬企業(yè)的施工能力和資產(chǎn)質(zhì)量。此外，在產(chǎn)權(quán)管理中，按照國(guó)家電網(wǎng)公司的要求，做好產(chǎn)權(quán)登記工作。該項(xiàng)工作的組織實(shí)施有別于以往年度，一是，國(guó)家電網(wǎng)公司遞延資本級(jí)次，直接審定上海電建及所屬企業(yè)的產(chǎn)權(quán)資料;二是，產(chǎn)權(quán)信息資料要求十分詳荊目前，該項(xiàng)工作已經(jīng)通過(guò)國(guó)網(wǎng)公司的審核，但仍有包括建筑公司下屬的宏程公司、上電二公司的閔行分公司等單位的基礎(chǔ)信息和產(chǎn)權(quán)關(guān)系需要進(jìn)一步清理和明確。

4、組織的財(cái)務(wù)決算，做好新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的銜接工作，完善財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)資料。

上半年度，財(cái)務(wù)部根據(jù)國(guó)家電網(wǎng)公司和華東電網(wǎng)公司年度決算工作的要求，組織開(kāi)展了財(cái)務(wù)決算，結(jié)合上年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，從整體上進(jìn)行利益協(xié)同，并于六月份召開(kāi)了決算總結(jié)表彰會(huì)，對(duì)年度決算工作的先進(jìn)集體和個(gè)人進(jìn)行了表彰。此外，按照財(cái)政部實(shí)施新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，規(guī)范和統(tǒng)一了本系統(tǒng)的會(huì)計(jì)科目體系，做好新舊會(huì)計(jì)的銜接工作。在日常核算管理中，重點(diǎn)探討針對(duì)公司陳家港項(xiàng)目、海外印尼項(xiàng)目等新管理模式下的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算的方法。在賦予承建單位經(jīng)營(yíng)自主權(quán)的同時(shí)，本部財(cái)務(wù)履行合同主體的責(zé)任義務(wù)，做好有效銜接工作，保障經(jīng)營(yíng)過(guò)程在控。同時(shí)，在完成決算工作后，完善了財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，并根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)的要求，將20____年度財(cái)務(wù)報(bào)表信息資料加入OA系統(tǒng)中報(bào)表管理系統(tǒng)，預(yù)算類資料正在整理之中。

5、其他專項(xiàng)財(cái)務(wù)工作的進(jìn)展情況

⑴、稅收管理方面：所得稅清算工作已經(jīng)完成，過(guò)程有點(diǎn)曲折，結(jié)果比較滿意;12萬(wàn)元個(gè)人所得稅申報(bào)工作，在規(guī)定申報(bào)時(shí)間內(nèi)全部完成;公司直營(yíng)項(xiàng)目營(yíng)業(yè)稅代扣代繳證明出具，因稅務(wù)屬地化后月度申報(bào)額度限定等因素的制約，已積聚了一定的量，目前正與稅收管理機(jī)關(guān)溝通和協(xié)商之中。

⑵、專項(xiàng)審計(jì)工作：國(guó)家審計(jì)署南京特派辦對(duì)上海電力行業(yè)項(xiàng)目投資審計(jì)，延伸到上海電建本部及所屬部分企業(yè)。財(cái)務(wù)部和審計(jì)部門一起，做好相關(guān)的迎審接待和配合工作。目前，該審計(jì)小組已完成對(duì)公司本部、上電一公司和上電二公司的審前調(diào)查工作。

⑶、隊(duì)伍建設(shè)工作：今年是公司實(shí)施新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的第一年，核算業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作重心將由上年度的業(yè)務(wù)骨干重點(diǎn)培訓(xùn)，轉(zhuǎn)到全部從業(yè)人員的普及教育上來(lái)。根據(jù)華東部財(cái)7號(hào)文的要求，抽調(diào)了27名同志參加華東電網(wǎng)組織的“企業(yè)會(huì)計(jì)核算辦法和企業(yè)所得稅法調(diào)考活動(dòng)”的培訓(xùn)，做好和組織會(huì)計(jì)證復(fù)檢的繼續(xù)教育準(zhǔn)備工作，將于7月1日始實(shí)施。

二、三季度財(cái)務(wù)工作的安排

根據(jù)財(cái)務(wù)工作的特點(diǎn)和部分未盡事項(xiàng)的情況，三季度重點(diǎn)做好以下幾項(xiàng)工作：

1、開(kāi)展年中經(jīng)營(yíng)工作盤點(diǎn)，做好經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作。

三季度，財(cái)務(wù)部將根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)管理工作的安排，對(duì)所屬企業(yè)上半年度的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，以及各單位財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行盤點(diǎn)，收集相關(guān)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，開(kāi)展上半年度的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，客觀評(píng)價(jià)各單位上半年的經(jīng)營(yíng)形勢(shì)，找出經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的問(wèn)題，制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略，實(shí)施相關(guān)的財(cái)務(wù)手段。

2、編制三季度資金預(yù)算安排，并組織實(shí)施。

上半年度財(cái)務(wù)狀況反映，公司下半年度及未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)，資金供求矛盾很難逆轉(zhuǎn)，資金管理工作仍將面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。三季度財(cái)務(wù)部將按照安全性、流動(dòng)性、收益性的序時(shí)原則，合理安排資金預(yù)算，充分發(fā)揮好資金調(diào)控平臺(tái)的作用，優(yōu)先平衡公司直營(yíng)項(xiàng)目的資金供給，綜合保障所屬企業(yè)的經(jīng)營(yíng)秩序。

3、加強(qiáng)與稅務(wù)主管部門溝通，解決相關(guān)事宜。

當(dāng)前，公司異地施工項(xiàng)目增多，管理模式也有所變化，企業(yè)應(yīng)稅管理方面遇到了一些新的情況。三季度，財(cái)務(wù)部將進(jìn)一步增強(qiáng)與經(jīng)營(yíng)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)信項(xiàng)目所在地的稅務(wù)部門溝通，解決和協(xié)調(diào)有關(guān)應(yīng)稅事項(xiàng)，著手解決營(yíng)業(yè)稅代扣代繳證明出具問(wèn)題。

第3篇：擔(dān)保風(fēng)控部季度總結(jié)范文

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；惜貸；電商金融；融資

中圖分類號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

原標(biāo)題：小微企業(yè)融資需要新思維新模式――基于傳統(tǒng)銀行與網(wǎng)絡(luò)銀行的對(duì)比

收錄日期：2013年4月2日

作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，小微企業(yè)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不可或缺的主體，是活躍市場(chǎng)、繁榮市場(chǎng)的細(xì)胞。改革開(kāi)放以來(lái)，小微企業(yè)取得了突飛猛進(jìn)的發(fā)展，在增加就業(yè)、擴(kuò)大出口、促進(jìn)科技進(jìn)步等方面發(fā)揮了極大且不可替代的作用。然而，總體上說(shuō)，小微企業(yè)仍是一個(gè)特殊的弱勢(shì)群體，而融資難對(duì)小微企業(yè)來(lái)說(shuō)是一個(gè)長(zhǎng)年以來(lái)的詬病。一直以來(lái)，學(xué)者們對(duì)小微企業(yè)融資難的問(wèn)題進(jìn)行了很多研究，從原因上進(jìn)行了深入的分析，同時(shí)也提出了很多的解決對(duì)策。而解決小微企業(yè)融資難的問(wèn)題是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程。本文側(cè)重于從資金供給中的一方，即傳統(tǒng)銀行（指商業(yè)銀行）和網(wǎng)絡(luò)銀行對(duì)小微企業(yè)的貸款進(jìn)行了深入的比較分析，借以展望未來(lái)小微企業(yè)融資的發(fā)展之路。

一、小微企業(yè)融資市場(chǎng)藍(lán)海

“中小企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量，過(guò)去十年間世界500強(qiáng)企業(yè)削減了崗位，就中國(guó)而言，改革開(kāi)放30余年，中小企業(yè)發(fā)展非常迅速，已經(jīng)占到了中國(guó)企業(yè)總數(shù)的98%以上，貢獻(xiàn)率達(dá)到85%，開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品比重達(dá)到75%。發(fā)明專利占GDP的貢獻(xiàn)率達(dá)到了60%，稅收貢獻(xiàn)率達(dá)到了50%。這組數(shù)據(jù)表現(xiàn)了中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展當(dāng)中的作用?！边@是商務(wù)部商業(yè)和信息化司司長(zhǎng)李晉奇在博鰲亞洲論壇上的演講。

目前，我國(guó)小微企業(yè)用戶的貸款需求旺盛，根據(jù)公開(kāi)的媒體報(bào)道，銀監(jiān)會(huì)閻慶表示，截至2012年10月，小微企業(yè)的貸款余額達(dá)到14.35萬(wàn)億元，占全部貸款月的21.72%，小微企業(yè)貸款連續(xù)3年持續(xù)增長(zhǎng)。根據(jù)央行2012年金融機(jī)構(gòu)貸款投向的統(tǒng)計(jì)報(bào)告，2012年末，主要金融機(jī)構(gòu)以及主要農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)、城市信用社和外資銀行人民幣小微企業(yè)貸款余額11.58萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)16.6%，比上季度末低4.1個(gè)百分點(diǎn)，增速分別比同期大中型企業(yè)貸款增速高8個(gè)和1個(gè)百分點(diǎn)，比同口徑企業(yè)貸款增速高3.3個(gè)百分點(diǎn)，高于各項(xiàng)貸款增速1.6個(gè)百分點(diǎn)。年末小微企業(yè)貸款月占全部企業(yè)貸款的28.6%，與上季度末持平。全年人民幣企業(yè)貸款增加4.75萬(wàn)億元，其中小微企業(yè)貸款增加1.64萬(wàn)億元，占同期全部企業(yè)貸款增量的34.6%，比前三季度占比低0.4個(gè)百分點(diǎn)。盡管銀行對(duì)小微企業(yè)的放貸有所增加，但主要投放還是給信譽(yù)度較高的大中型企業(yè)。

由于小額貸款的利率高達(dá)銀行基準(zhǔn)利率的3～4倍，一些民間融資的貸款利率在25%～30%之間，因此小額貸款實(shí)際上已經(jīng)成為高利貸，非但無(wú)法解決小微企業(yè)的融資問(wèn)題，很可能會(huì)成為一個(gè)反向的推手。我國(guó)現(xiàn)有的400多家村鎮(zhèn)銀行和3，000多家小額貸款公司的規(guī)模也遠(yuǎn)遠(yuǎn)無(wú)法滿足小微企業(yè)的融資需求。

二、銀行惜貸嚴(yán)重

小微企業(yè)的信貸需求在高速增長(zhǎng)，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于大中型企業(yè)的信貸增速。目前我國(guó)銀行貸款主要投放給大中型企業(yè)，小企業(yè)僅占20%，微型企業(yè)更是幾乎拿不到。銀行就是抵押貸款也基本上是在一百萬(wàn)以上，而小微企業(yè)中的那些只需一二十萬(wàn)貸款的小微企業(yè)，銀行只能勸其通過(guò)房產(chǎn)抵押來(lái)實(shí)現(xiàn)，銀行傳統(tǒng)的抵押擔(dān)保貸款模式始終不能滿足小微企業(yè)高速增長(zhǎng)的信貸需求。

本文從信息不對(duì)稱、交易成本這兩個(gè)角度來(lái)分析銀行對(duì)小微企業(yè)惜貸嚴(yán)重的原因。首先，由于借款人擁有信息優(yōu)勢(shì)，即信息的不完全和不確定性，作為貸款方的銀行很難收集到有關(guān)借款人的全部信息，或者收集、鑒定這些信息需要很大的成本；其次，小微企業(yè)處于競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域所面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和高淘汰率，融資風(fēng)險(xiǎn)大，投資回報(bào)相對(duì)較低。另外，小微企業(yè)的信貸需求具有資金需求緊急且頻繁，可抵押的固定資產(chǎn)少等特點(diǎn)，造成了其信用水平低。銀行對(duì)小微企業(yè)的信貸有可能超過(guò)其自身承受力，同時(shí)小微企業(yè)也不愿按要求提供相關(guān)的財(cái)務(wù)信息。這樣一來(lái)，銀行的貸款成本和監(jiān)督成本就會(huì)上升；再次，由于缺乏關(guān)于小微企業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)的足夠信息，銀行不能做出適宜的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)；最后，小微企業(yè)與大中型企業(yè)在經(jīng)營(yíng)的透明度和抵押條件上有著明顯的差別，加之銀行追求規(guī)模效應(yīng)等原因，通常銀行更愿意為大中型企業(yè)提供融資服務(wù)，而對(duì)資金需求小的小微企業(yè)持惜貸的態(tài)度。

從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度來(lái)看，導(dǎo)致小微企業(yè)融資難主要是由于企業(yè)的融資需求與銀行的貸款供給不匹配，二者之間的矛盾很難協(xié)調(diào)。一方面是小微企業(yè)的融資需求不斷擴(kuò)大，而融資渠道比較狹窄；另一方面小微企業(yè)的運(yùn)作規(guī)范程度很難滿足銀行的信貸條件。在銀行的角度而言，相對(duì)于主流的貸款業(yè)務(wù)，小微企業(yè)的貸款金額較小，而這與銀行的發(fā)展思路是有沖突的，部分銀行對(duì)這種小額、高風(fēng)險(xiǎn)的貸款并沒(méi)有多大的興趣。隨著我國(guó)銀根逐漸放松，政府也不斷地出臺(tái)針對(duì)小微企業(yè)的各類優(yōu)惠政策，不少股份制商業(yè)銀行紛紛推出了針對(duì)中小企業(yè)的貸款產(chǎn)品，然而由于信息不對(duì)稱等諸多原因，這對(duì)于解決小微企業(yè)融資難的問(wèn)題仍是杯水車薪?？傊?，小微企業(yè)貸款需求旺盛，而傳統(tǒng)銀行的貸款模式難以滿足其需求，對(duì)于小微企業(yè)小額貸款這片藍(lán)海，一些電子商務(wù)企業(yè)能夠更快速靈活地切中小微企業(yè)的真實(shí)需求，借此機(jī)會(huì)開(kāi)展了電商金融。

三、傳統(tǒng)銀行與電商金融貸款比較

（一）貸款的門檻。對(duì)于小微企業(yè)來(lái)說(shuō)，在傳統(tǒng)銀行的貸款門檻較高，加上傳統(tǒng)銀行往往存在信用評(píng)級(jí)方法不適用、信貸操作流程長(zhǎng)、中間環(huán)節(jié)多等問(wèn)題，小微企業(yè)由于害怕手續(xù)繁瑣且貸款結(jié)果的不確定性，從而不敢貿(mào)然貸款。部分銀行目前都是以服務(wù)國(guó)有企業(yè)、追求規(guī)模效益為宗旨，往往傾向于給大企業(yè)、大項(xiàng)目進(jìn)行放貸，對(duì)小微企業(yè)的放貸缺乏積極性。另外，小微企業(yè)自身資金實(shí)力弱，擔(dān)保難，無(wú)法達(dá)到銀行的抵押要求，也難以滿足貸款的條件。

新興的電商金融則憑借其自有的數(shù)據(jù)和互聯(lián)網(wǎng)優(yōu)勢(shì)，利用小微企業(yè)在電子商務(wù)平臺(tái)上的各種數(shù)據(jù)來(lái)評(píng)定它的信貸資質(zhì)。這樣，數(shù)據(jù)化的運(yùn)作既降低了小微企業(yè)獲得貸款的門檻，也更好地滿足了小微企業(yè)客戶短、頻、急的特殊貸款需求。

（二）時(shí)間及成本。傳統(tǒng)商業(yè)銀行的貸款操作程序復(fù)雜，貸款審批發(fā)放時(shí)間長(zhǎng)，伴隨著高的管理成本。小微企業(yè)要付出機(jī)會(huì)成本，其融資成本要高。而電商金融發(fā)放貸款由于是基于小微企業(yè)在其平臺(tái)上的交易信用，云計(jì)算等高科技的運(yùn)用，也能降低電商自身的成本。不需要提供任何擔(dān)保、抵押，因而小微企業(yè)最快可以一天就能拿到貸款，并且可以隨用隨借、隨借隨還，在融資上相對(duì)于傳統(tǒng)銀行的貸款要便利許多。

（三）貸款的模式。在合適的信貸評(píng)估和發(fā)放模式下，發(fā)現(xiàn)好的客戶的成本可降低到可接受的程度。通常傳統(tǒng)銀行在所謂的公司信貸模式下處理小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)，由于單筆業(yè)務(wù)的金額小、收入低，但銀行的管理成本卻不低，因此容易產(chǎn)生惜貸行為。電商金融則用零售信貸模式對(duì)小微企業(yè)開(kāi)展融資，其根基在于互聯(lián)網(wǎng)的海量數(shù)據(jù)和基于用戶行為的信用體系，將企業(yè)的財(cái)務(wù)信息和企業(yè)主的個(gè)人信用信息一并納入信用評(píng)分的考慮之中，采取一定的標(biāo)準(zhǔn)化和批量化的處理方式，極大縮短了信貸決策的流程并降低了成本。借助互聯(lián)網(wǎng)的平臺(tái)，也能夠更好地滿足大批量小微企業(yè)的信貸需求，而不會(huì)受到時(shí)間和地域的限制；同時(shí)，通過(guò)收取服務(wù)費(fèi)用也能獲得一個(gè)新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)。

（四）貸款的風(fēng)險(xiǎn)。銀行在風(fēng)險(xiǎn)管控方面有著其獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)，主要是源于其高門檻。電商金融基于其掌握的獨(dú)家數(shù)據(jù)，方便地了解電商企業(yè)的相關(guān)信息，對(duì)于那些具備良好信用的借款人，并不要求抵押和擔(dān)保。同時(shí)，深入了解貸款申請(qǐng)者的資信狀況，要求提供信用報(bào)告授權(quán)查詢委托書(shū)、電商企業(yè)資金的銀行流水?dāng)?shù)據(jù)等等，評(píng)估其信用狀況。然而，后者的這些措施，銀行在放貸時(shí)也是經(jīng)常要做的事情，銀行在這方面有著先行的優(yōu)勢(shì)。銀行若能夠利用好其風(fēng)險(xiǎn)管控的優(yōu)勢(shì)，先行開(kāi)發(fā)好的貸款客戶，然后再更好地利用金融市場(chǎng)，也有助于當(dāng)前銀行業(yè)向混業(yè)、全能性銀行轉(zhuǎn)型。

四、總結(jié)及展望

首先，電商金融貸款模式的確是一個(gè)創(chuàng)新，能夠更好地應(yīng)對(duì)小微企業(yè)對(duì)資金短、急、快的需求，傳統(tǒng)銀行的以抵押為主的貸款方式難以滿足小微企業(yè)的需求。傳統(tǒng)銀行可以注重從公司信貸業(yè)務(wù)模式向零售信貸模式的轉(zhuǎn)變。

其次，相對(duì)于電商金融來(lái)講，對(duì)借款人的信用狀況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控方面，無(wú)論在人員、設(shè)備、成本和技術(shù)上，銀行都有著先天的，或者說(shuō)是先行的優(yōu)勢(shì)。與此同時(shí)，應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)電商金融的監(jiān)管，制定出更加適合的新規(guī)章制度，以避免或減小風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

最后，電商金融對(duì)傳統(tǒng)貸款模式的挑戰(zhàn)會(huì)慢慢促進(jìn)電商與銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)，會(huì)使整個(gè)金融行業(yè)為實(shí)體經(jīng)濟(jì)帶來(lái)更好的產(chǎn)品和更好的服務(wù)。

總之，新的嘗試、新的事物會(huì)面臨新的不確定性，這一點(diǎn)是不可避免的。正如電商金融這種新型的微貸技術(shù)為小微企業(yè)的突圍提供了一種新的途徑，但這種電商金融的發(fā)展還有很多困難需要克服。電商金融自身受到資本金的限制就是一個(gè)最突出的問(wèn)題，而銀行擁有更多的資金。因此，電商金融和銀行若未來(lái)能夠合作，會(huì)將小微企業(yè)貸款市場(chǎng)這塊兒蛋糕做得更大，對(duì)雙方也都會(huì)是最大的收益，同時(shí)小微企業(yè)融資難的詬病也能夠得到進(jìn)一步解決。

主要參考文獻(xiàn)：

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[3]董彥玲.中小企業(yè)銀行信貸融資研究[M].北京：經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2005.

第4篇：擔(dān)保風(fēng)控部季度總結(jié)范文

貸款公司工作計(jì)劃1

20XX年，對(duì)本單位和自己來(lái)說(shuō)都是不平凡的一年，說(shuō)其不平凡，有兩方面的緣由，其一是從大的、客觀的形勢(shì)看，×××對(duì)鹽池聯(lián)社下達(dá)了很嚴(yán)格的考核任務(wù)，因而，聯(lián)社給惠安堡信用社下達(dá)的考核任務(wù)，尤其是信貸考核指標(biāo)也很嚴(yán)格；其二是從自身看，自己調(diào)崗任客戶經(jīng)理，面臨新的問(wèn)題和壓力。但無(wú)論如何，自己將在本社兩位主任的帶領(lǐng)和教導(dǎo)下、在同事的幫助下，虛心學(xué)習(xí)、積極進(jìn)取、勇敢面對(duì)困難和壓力，以實(shí)際行動(dòng)為本單位順利完成各項(xiàng)信貸考核指標(biāo)盡自己最大的努力，也為自己以后的工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。具體工作計(jì)劃如下，請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審閱，不妥之處請(qǐng)批評(píng)指正。

一、積極學(xué)習(xí)，盡快進(jìn)入工作角色由于換崗為客戶經(jīng)理，面對(duì)新的崗位，實(shí)事求是的講，自己的思想認(rèn)識(shí)、業(yè)務(wù)知識(shí)、工作方法等方面還存在很大欠缺，這對(duì)于從事客戶經(jīng)理崗位來(lái)說(shuō)是很大的障礙，所以，為了很快適應(yīng)這一新崗位，把工作干好、干出成績(jī)，要積極學(xué)習(xí)與信貸工作有關(guān)的各類業(yè)務(wù)知識(shí)、技能以及工作方法，學(xué)習(xí)途徑一是相關(guān)書(shū)籍和資料；二是遇事多向兩位主任請(qǐng)示、請(qǐng)教，勤匯報(bào)、多溝通，同時(shí)虛心向其他兩位客戶經(jīng)理學(xué)習(xí)請(qǐng)教，也要經(jīng)常和客戶溝通，了解情況。采取這些方式，快速提高自己的工作能力。

二、提高認(rèn)識(shí)，積極營(yíng)銷貸款和存款

一是根據(jù)從業(yè)這幾年的體會(huì)，自己覺(jué)得，作為一個(gè)客戶經(jīng)理，不能只坐在營(yíng)業(yè)室等業(yè)務(wù)、等客戶、等存款，還需要認(rèn)識(shí)到一點(diǎn)，就是隨著建行和寧夏銀行的入駐鹽池，今后貸款也需要大力營(yíng)銷，所以我們要打破以往的“坐等”思維，要積極樹(shù)立“走出去”意識(shí)，走出營(yíng)業(yè)室，出去調(diào)查調(diào)查市場(chǎng)、調(diào)查客戶，及時(shí)了解市場(chǎng)資金需求的方向和客戶的金融服務(wù)需要，掌握第一手資料，在此基礎(chǔ)上營(yíng)銷貸款，保證貸款規(guī)模穩(wěn)中有增。

二是“走出去”對(duì)于存款營(yíng)銷工作也有很大裨益，降下身段、提高服務(wù)和宣傳意識(shí)，到市場(chǎng)中去、到客戶當(dāng)中去，尋找優(yōu)質(zhì)客戶，宣傳我社的金融政策及服務(wù)方式，讓客戶充分了解我社一些金融服務(wù)的實(shí)惠之處，吸引客戶入儲(chǔ)我社。

三是加大有貸客戶的資金“入社率”通過(guò)積極和有貸客戶，，尤其是有貸大客戶的溝通，盡全力使有貸客戶的周轉(zhuǎn)及運(yùn)作資金存取在我社、周轉(zhuǎn)在我社、沉淀在我社，真正使這部分客戶為我社存款穩(wěn)定及增長(zhǎng)發(fā)揮積極作用。

三、勤調(diào)實(shí)際，保證新增貸款質(zhì)量客觀的看，貸款業(yè)務(wù)收入是我社主要的收入來(lái)源，要增加收入必須要增加規(guī)模，但有一個(gè)必不可少的前提就是在增加規(guī)模的同時(shí)，必要要保證貸款的質(zhì)量，尤其是新增貸款的質(zhì)量，這是我社健康穩(wěn)步發(fā)展的“生命線”所以，在以后的辦貸過(guò)程中，注重調(diào)查，嚴(yán)格甄選貸款客戶和擔(dān)保人，在條件允許的情況下，優(yōu)先發(fā)放抵押貸款，同時(shí)自己將會(huì)對(duì)每一筆貸款做好貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查，并且會(huì)把每筆貸款的“三查”做實(shí)做細(xì)，不流于形式和表面，確保每筆貸款在正常狀況下放的出、收的回、有效益。四、盡己所能，積極收回不良貸款在保證自己新發(fā)放貸款質(zhì)量的同時(shí)，要盡全力、想辦法做好存量不良貸款的收回工作，以實(shí)際行動(dòng)擯棄“新官不理舊賬”的錯(cuò)誤意識(shí)，要把不良降控工作作為一項(xiàng)長(zhǎng)期性工作去做，多向領(lǐng)導(dǎo)和有經(jīng)驗(yàn)的同事請(qǐng)教，尋求對(duì)策，加強(qiáng)與貸款當(dāng)事人及擔(dān)保人的溝通，多從當(dāng)事人的角度出發(fā)想問(wèn)題、想對(duì)策，同時(shí)，借助社會(huì)力量，運(yùn)用社會(huì)輿論，多策并舉做好不良清收工作。

貸款公司工作計(jì)劃2

一年來(lái)，本人認(rèn)真貫徹國(guó)務(wù)院金融改革的方針、政策，學(xué)習(xí)江總書(shū)記”七一”重要講話精神和六中全會(huì)精神，以”三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，緊緊圍繞農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，堅(jiān)持為”三農(nóng)。信貸員工作個(gè)人總結(jié)>>一年來(lái)，本人認(rèn)真貫徹國(guó)務(wù)院金融改革的方針、政策，學(xué)習(xí)江總書(shū)記”七一”重要講話精神和六中全會(huì)精神，以”三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，緊緊圍繞農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，堅(jiān)持為”三農(nóng)”服務(wù)的宗旨，根據(jù)人行和上級(jí)聯(lián)社下達(dá)的年度任務(wù)指標(biāo)，帶領(lǐng)員工開(kāi)展各項(xiàng)工作。

一、本人能夠認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)金融法律、法規(guī)、學(xué)習(xí)有關(guān)信用社業(yè)務(wù)規(guī)章和業(yè)務(wù)知識(shí)，提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強(qiáng)自身廉潔自律教育，忠于職守，依法辦事。同時(shí)定期組織員工學(xué)習(xí)上級(jí)有關(guān)文件精神，加強(qiáng)員工業(yè)務(wù)習(xí)，加強(qiáng)員工廉潔自律教育，法律教育和安全意識(shí)教育，使本社各項(xiàng)工作遵章依法運(yùn)行

二、努力健全和完善規(guī)章制度并狠抓落實(shí)、不僅按照上級(jí)規(guī)定的執(zhí)行，同時(shí)又能根據(jù)本社的實(shí)際制定相應(yīng)的工作準(zhǔn)則和業(yè)務(wù)考核辦法，做到工作有制約，又有相互促進(jìn)，達(dá)到各項(xiàng)工作順利開(kāi)展又取得一定的效益

三、工作方面：

⒈根據(jù)本社區(qū)域的經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)，及時(shí)抓好存款組織工作，做到全員有任務(wù)，全員齊抓吸-儲(chǔ)存款今年前三個(gè)季度，存款年增數(shù)穩(wěn)居全區(qū)第一。

⒉及時(shí)抓好”清非”化險(xiǎn)和收息工作。年初做好”清非”總布署、總動(dòng)員，根據(jù)季節(jié)性收入情況及時(shí)落實(shí)清收工作，并于對(duì)蝦收入旺季組織了”百日清非”大行動(dòng)，不良貸款得到了有效控制，效益得到了明顯提高。

四、效益業(yè)績(jī)方面：年底存款余額萬(wàn)元，凈增額萬(wàn)元，完成計(jì)劃的％，各項(xiàng)貸款余額萬(wàn)元，增加萬(wàn)元，存貸％，控制在合理比例之內(nèi)；不良貸款余額萬(wàn)元，下降萬(wàn)元，占比％，下降個(gè)百分點(diǎn)；利潤(rùn)帳面數(shù)為萬(wàn)元，(實(shí)際數(shù)為萬(wàn)元)完成計(jì)劃的％。

五、不足方面：本人業(yè)務(wù)水平、管理能力不高，業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，不良貸款居高不下，清收速度緩慢，”兩呆”貸款上升，潛在風(fēng)險(xiǎn)加大，有超比例貸款企業(yè)四戶，資本充足率嚴(yán)重不足，賬面萬(wàn)元的虧損額，辦公條件，防范設(shè)施及員工生活條件、工作環(huán)境沒(méi)有改善。

六、改進(jìn)措施：加強(qiáng)自身的業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高業(yè)務(wù)水平和管理能力，加大”清非”力度，尤其是清收”兩呆”貸款，努力扎實(shí)支持”三農(nóng)”貸款，壓縮大額超比例貸款，增收節(jié)支，提高經(jīng)營(yíng)效益，提高資本充足率和貸款抵補(bǔ)率，盡快降低和化解風(fēng)險(xiǎn)>回顧一年的工作，自己感到仍有不少不足之處，

一是業(yè)務(wù)素質(zhì)提高不快，對(duì)新的業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)的還不夠、不透；

二是本職工作與其他同行相比還有差距，創(chuàng)新意識(shí)不強(qiáng)；

三是只是滿足自身任務(wù)的完成，工作開(kāi)拓不夠大膽等，在新的一年里，我將努力克服自身的不足，在聯(lián)社業(yè)務(wù)科和信用社的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，積極開(kāi)拓，履行工作職責(zé)，服從領(lǐng)導(dǎo)。當(dāng)好參謀助手，與全體職工一起，團(tuán)結(jié)一致，為我社經(jīng)營(yíng)效益的提高，為完成XX年的各項(xiàng)任務(wù)目標(biāo)做出自己應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

貸款公司工作計(jì)劃3

自今年9月以來(lái)，我有幸來(lái)到分行公司業(yè)務(wù)部參加工作，并加入了我們營(yíng)銷五團(tuán)隊(duì)這個(gè)優(yōu)秀的工作團(tuán)隊(duì)。進(jìn)入中行參加工作以來(lái)，我遵照行里的安排，在基層網(wǎng)點(diǎn)參與了一年的柜面工作。普通柜員的工作是平淡而又忙碌的，從剛開(kāi)始的不適應(yīng)到后來(lái)的從容，這個(gè)過(guò)程中并沒(méi)有特別驚人的成績(jī)，卻讓我在這個(gè)過(guò)程中懂得了工作的不易以及一個(gè)員工所應(yīng)肩負(fù)的責(zé)任。

在各位優(yōu)秀的客戶經(jīng)理的幫助下，我逐漸對(duì)銀行的公司業(yè)務(wù)有了全新的認(rèn)識(shí)，也理清了我后續(xù)學(xué)習(xí)的思路，并對(duì)將來(lái)的工作情況有了進(jìn)一步的規(guī)劃，以下就是來(lái)年20XX年的工作思路安排；

20XX年第一季度，我部將緊緊圍繞“抓執(zhí)行力建設(shè)，提升效率質(zhì)量”，認(rèn)真貫徹國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)信貸政策，以調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)為主線，以防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，通過(guò)深化體制改革、完善制度體系、優(yōu)化操作流程、落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任、強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，加快信貸退出和風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)一步增強(qiáng)工作的前瞻性、主動(dòng)性，促進(jìn)全行信貸及風(fēng)險(xiǎn)管理水平的穩(wěn)步提升。

(一)明確信貸投放重點(diǎn)，不斷優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。20XX年第四季度我部將按照“分類指導(dǎo)、區(qū)別對(duì)待”的原則，明確信貸投向。一是提高抵**貸款比重，降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。二是加大對(duì)創(chuàng)新能力強(qiáng)、產(chǎn)業(yè)前景好、有訂單、有利于帶動(dòng)就業(yè)的中小企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)的信貸投放；加大對(duì)技術(shù)改造、兼并重組、過(guò)剩產(chǎn)能向外轉(zhuǎn)移、節(jié)能減排、發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的信貸支持，在支持重點(diǎn)項(xiàng)目和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的同時(shí)，把先進(jìn)制造業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)納入信貸扶持的重點(diǎn)。加強(qiáng)對(duì)新材料、新醫(yī)藥、新信息3個(gè)新興產(chǎn)業(yè)的信貸支持力度。三是積極研究、制定和落實(shí)有利于擴(kuò)大消費(fèi)的信貸政策措施，有針對(duì)性地培育和鞏固消費(fèi)信貸增長(zhǎng)點(diǎn)，增加對(duì)消費(fèi)貸款的投放。四是繼續(xù)限制對(duì)“兩高”行業(yè)和產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)劣質(zhì)企業(yè)的貸款。

(二)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)排查工作，實(shí)施差異化的信貸管理策略。當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)正處于企穩(wěn)回升的關(guān)鍵時(shí)期，經(jīng)濟(jì)回升的基礎(chǔ)還不穩(wěn)固，信貸資產(chǎn)質(zhì)量劣變的風(fēng)險(xiǎn)始終存在。我行將客戶普查分類和風(fēng)險(xiǎn)排查工作相結(jié)合，明確戰(zhàn)略合作、支持、維持、壓縮、退出五類客戶在授權(quán)授信管理、業(yè)務(wù)流程、擔(dān)保管理等環(huán)節(jié)中不同的管理策略，實(shí)施對(duì)不同級(jí)別客戶的差異化管理，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的針對(duì)性和有效性。

(三)加強(qiáng)授信執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)全過(guò)程精細(xì)化管理。一是加強(qiáng)合同管理，糾正信貸經(jīng)營(yíng)過(guò)程中合同亂用、條款亂簽、執(zhí)行不力等違規(guī)行為。二是研究落實(shí)放款審核程序，力爭(zhēng)將審批條件、限制性條款等與合同審查結(jié)合起來(lái)，嚴(yán)格控制提款環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)。三是全面掌握客戶的支付結(jié)算、貸款使用以及貨款歸行等動(dòng)態(tài)信息，對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況做到心中有數(shù)。四是加強(qiáng)貸后監(jiān)管，定期檢查，密切跟蹤掌握客戶財(cái)務(wù)狀況，綜合判斷貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。五是以貸后管理例會(huì)為平臺(tái)，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)客戶和潛在風(fēng)險(xiǎn)客戶的關(guān)注管理力度，切實(shí)提高我行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

第5篇：擔(dān)保風(fēng)控部季度總結(jié)范文

關(guān)鍵詞：企業(yè);財(cái)會(huì)管理;問(wèn)題;對(duì)策

一、企業(yè)財(cái)會(huì)管理中存在的不足

首先，基礎(chǔ)薄弱缺乏把控能力。社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展的大環(huán)境下，我國(guó)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模與銷售業(yè)績(jī)方面都有了顯著的提高，但是財(cái)會(huì)管理卻沒(méi)有能夠跟上時(shí)代的步伐，由于對(duì)財(cái)會(huì)管理的重要性缺乏足夠的重視，導(dǎo)致很多企業(yè)內(nèi)部的財(cái)會(huì)管理制度不健全，企業(yè)核算應(yīng)付了事。另外，還有的企業(yè)雖然擁有完善的財(cái)會(huì)管理制度，但是缺乏有效的執(zhí)行力，導(dǎo)致制度成了應(yīng)付檢查的擺設(shè)，無(wú)法發(fā)揮應(yīng)有的約束作用。企業(yè)的財(cái)會(huì)管理工作基礎(chǔ)薄弱，缺乏應(yīng)有的把控能力的這個(gè)問(wèn)題嚴(yán)重限制了我國(guó)企業(yè)的財(cái)會(huì)管理水平的提高。其次，專業(yè)性財(cái)會(huì)人才短缺。企業(yè)要想提升核心競(jìng)爭(zhēng)能力，必須提高財(cái)會(huì)管理人員的素質(zhì)，但事實(shí)上，由于企業(yè)注重經(jīng)濟(jì)效益，所以在經(jīng)營(yíng)方面注重研發(fā)和生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)的人才素質(zhì)，卻對(duì)財(cái)會(huì)管理方面的人才缺乏重視度。我國(guó)很多企業(yè)的財(cái)會(huì)管理人員存在著綜合能力較差的問(wèn)題，為了降低人力資源成本，對(duì)于專業(yè)技術(shù)的要求比較低，造成了財(cái)會(huì)管理工作經(jīng)常處于混亂和水平不高，給企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)了巨大的風(fēng)險(xiǎn)。第三，財(cái)會(huì)管理人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。由于企業(yè)之間競(jìng)爭(zhēng)激烈，這就意味著企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)管理面臨巨大的風(fēng)險(xiǎn)，但是財(cái)會(huì)管理人員并沒(méi)有充分意識(shí)到企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致企業(yè)置身于風(fēng)險(xiǎn)之中，沒(méi)有及時(shí)的屏蔽風(fēng)險(xiǎn)，容易產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的種類主要有：一是企業(yè)的短債長(zhǎng)投。通常情況下，企業(yè)由于受到國(guó)家的宏觀調(diào)控政策，無(wú)法獲得由固定資產(chǎn)產(chǎn)生的貸款，因此，企業(yè)會(huì)改變貸款用途從而得到更多的貸款，這就造成了很多企業(yè)流動(dòng)負(fù)債比企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)要高的問(wèn)題，企業(yè)面臨嚴(yán)重的潛在支付危機(jī)，影響了企業(yè)的發(fā)展。二是企業(yè)負(fù)債過(guò)度問(wèn)題。我國(guó)企業(yè)經(jīng)常處于負(fù)債經(jīng)營(yíng)的狀態(tài)，但是由于沒(méi)有充分考慮盈利能力，對(duì)自身的償還能力沒(méi)有明確的認(rèn)識(shí)，導(dǎo)致無(wú)限的貸款。

二、企業(yè)財(cái)會(huì)管理問(wèn)題解決對(duì)策

新經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境下，給企業(yè)帶來(lái)的巨大的機(jī)遇的同時(shí)，也帶來(lái)了新的挑戰(zhàn)和風(fēng)險(xiǎn)。因此，企業(yè)財(cái)會(huì)管理必須要緊密跟隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展的腳步，不斷進(jìn)行創(chuàng)新，借以適應(yīng)市場(chǎng)變化以及日益變化的經(jīng)濟(jì)局勢(shì)的需求，通過(guò)自身財(cái)務(wù)管理模式和方法上的創(chuàng)新，確保在新經(jīng)濟(jì)環(huán)境下能夠在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。首先，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要對(duì)財(cái)會(huì)管理工作提高重視。一是在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中，不能只注重研發(fā)、生產(chǎn)以及銷售人員的素質(zhì)，對(duì)于財(cái)會(huì)管理人員的任用和培養(yǎng)也要注重素質(zhì)。必須從思想上提高認(rèn)識(shí)，努力建設(shè)起高素質(zhì)的財(cái)會(huì)隊(duì)伍，為企業(yè)營(yíng)造一個(gè)良好的財(cái)會(huì)環(huán)境。二是注重聘用高水平的財(cái)會(huì)管理人員，不要等到出現(xiàn)問(wèn)題才去招聘技術(shù)和素質(zhì)符合要求的財(cái)會(huì)管理人員。三是，注重對(duì)企業(yè)現(xiàn)有財(cái)會(huì)管理人員的培訓(xùn)。定期培訓(xùn)，更新思想和財(cái)會(huì)知識(shí)，對(duì)于提高財(cái)會(huì)管理人員的素質(zhì)以及提升忠誠(chéng)度都起到促進(jìn)作用，也能更好的為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展提供有效的支持。其次，必須提高對(duì)財(cái)會(huì)管理工作的監(jiān)督檢查力度。通常情況下，企業(yè)對(duì)財(cái)會(huì)管理工作只在年末進(jìn)行一次定期的檢查，檢查之前企業(yè)的出納已經(jīng)對(duì)存儲(chǔ)的金額進(jìn)行了盤點(diǎn)，與總賬進(jìn)行復(fù)核確保二者一致才填寫(xiě)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)資料。由于企業(yè)財(cái)會(huì)管理人員缺乏責(zé)任心，對(duì)資金的盤點(diǎn)過(guò)程經(jīng)常出現(xiàn)蒙混過(guò)關(guān)的態(tài)度，所以，對(duì)于財(cái)會(huì)管理工作的監(jiān)督和檢測(cè)力度必須加強(qiáng)，借以加強(qiáng)責(zé)任感，為企業(yè)減少損失。另外，還要重視銀行賬單核對(duì)工作，借以確保賬目真實(shí)可信，在銀行存款方面也要實(shí)行專人負(fù)責(zé)制度，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決，保障會(huì)計(jì)報(bào)表準(zhǔn)確無(wú)誤。此外，制定管理制度，借以對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)狀況有詳細(xì)的了解，以便為企業(yè)的未來(lái)發(fā)展做出精確的判斷。再次，運(yùn)用現(xiàn)代化的財(cái)會(huì)管理手段。隨著我國(guó)的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)種類和經(jīng)營(yíng)范圍的逐漸擴(kuò)大，企業(yè)所處的市場(chǎng)環(huán)境也出現(xiàn)了頻繁的改變，因此，企業(yè)面對(duì)的財(cái)會(huì)信息量也呈現(xiàn)出顯著的提高，給企業(yè)的財(cái)會(huì)管理帶來(lái)了新的要求。信息化大環(huán)境下，企業(yè)財(cái)會(huì)信息的時(shí)效性和準(zhǔn)確性都有了很高的要求，因此，必須轉(zhuǎn)變思想，改變?cè)械呢?cái)會(huì)信息處理的方式，引進(jìn)先進(jìn)的現(xiàn)代化財(cái)會(huì)管理措施，借以實(shí)現(xiàn)財(cái)會(huì)管理信息的網(wǎng)絡(luò)化，提高信息處理的質(zhì)量和速度，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)方向的決策貢獻(xiàn)力量。第四，建立財(cái)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)防范體系。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中由于承擔(dān)著較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者與債權(quán)人一樣承擔(dān)著較大的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)借助財(cái)務(wù)杠桿可以促進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債率提高，導(dǎo)致債權(quán)人的風(fēng)險(xiǎn)不斷攀升。所以，構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范體系對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展極為重要。一是，必須保證財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制以及監(jiān)控制度的健全性和完善性，建立起化解和防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效防線。二是，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)落實(shí)責(zé)任機(jī)制，劃分監(jiān)管職責(zé)，明確監(jiān)管程序。三是，建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析制度，分析企業(yè)的負(fù)債率，季度資產(chǎn)質(zhì)量以及月份流動(dòng)性，健全風(fēng)險(xiǎn)的檢測(cè)技術(shù)，努力構(gòu)建科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。第五，健全內(nèi)部財(cái)會(huì)管理控制制度?，F(xiàn)代企業(yè)的財(cái)會(huì)管理內(nèi)部控制體系主要包括相對(duì)獨(dú)立存在的三個(gè)控制層次：一是，在整個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理過(guò)程之中切實(shí)地融入相互牽制、相互制約的制度，并且積極的構(gòu)建以預(yù)防為主的具有科學(xué)性的監(jiān)控防線;二是，事后監(jiān)督機(jī)制的設(shè)立，即在常規(guī)性的會(huì)計(jì)部門會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)上，針對(duì)各項(xiàng)事務(wù)以及各個(gè)崗位進(jìn)行的日常性的、周期性的核查，構(gòu)建起以“堵”為主的現(xiàn)代化管理監(jiān)控防線;三是，企業(yè)現(xiàn)存的稽核部門和審計(jì)部門作為基礎(chǔ)，并成立與被審計(jì)的部門相獨(dú)立的審核統(tǒng)計(jì)委員會(huì)，實(shí)行強(qiáng)有力的內(nèi)部控制機(jī)制，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督作用。第六，設(shè)置有利于企業(yè)自身發(fā)展的財(cái)會(huì)管理政策。一是，加快企業(yè)信用以及擔(dān)保體系的建立。企業(yè)信用機(jī)構(gòu)指的是以服務(wù)作為宗旨的中介服務(wù)性組織，不能以盈利作為主要目的，擔(dān)保費(fèi)用的收取，不能以增加企業(yè)融資的成本作為代價(jià)。國(guó)家工商總局、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政部等部委不久前聯(lián)合起來(lái)下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)信用管理工作的若干意見(jiàn)》就引導(dǎo)企業(yè)的增加信用觀念記憶改善企業(yè)的信用狀況，借以創(chuàng)造良好的企業(yè)信用環(huán)境，加快我國(guó)企業(yè)社會(huì)化的信用體系建設(shè)步伐。這意味著我國(guó)以企業(yè)作為主體的社會(huì)化的信用體系模式建設(shè)開(kāi)始展開(kāi)。另外，在建設(shè)企業(yè)的信用擔(dān)保體系完善過(guò)程中，一定要把建立企業(yè)信用擔(dān)保制度和建立企業(yè)其它社會(huì)化的服務(wù)體系緊密的結(jié)合起來(lái)，借以為企業(yè)融資提供更好的服務(wù)。二是，成立企業(yè)基金，其中包括風(fēng)險(xiǎn)投資基金、特定用途基金、互相基金等，資金可以來(lái)源于多級(jí)政府的金融機(jī)構(gòu)以及企業(yè)的入會(huì)費(fèi)，在管理上施行基本封閉管理，借以集中對(duì)企業(yè)的發(fā)展進(jìn)行支持。

總結(jié)：綜合以上，我國(guó)的財(cái)會(huì)管理已經(jīng)邁出了改革的步伐，要使其能夠健康有序的發(fā)展，必須找到發(fā)展過(guò)程中存在的不足并找到相對(duì)應(yīng)的解決措施，借以促進(jìn)財(cái)會(huì)管理能力的提高，增加企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

第6篇：擔(dān)保風(fēng)控部季度總結(jié)范文

【關(guān)鍵詞】 大數(shù)據(jù)； 財(cái)務(wù)共享服務(wù)； 資金管理； 資金預(yù)算； 資金控制

【中圖分類號(hào)】 F275 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】 A 【文章編號(hào)】 1004-5937（2017）06-0121-04

引 言

2016年1月15日，《貴州省大數(shù)據(jù)發(fā)展應(yīng)用促進(jìn)條例（草案）》正式公布，這不僅是貴州省首部大數(shù)據(jù)地方法規(guī)，同時(shí)也是中國(guó)第一部大數(shù)據(jù)地方法規(guī)?，F(xiàn)如今，數(shù)據(jù)是國(guó)家基礎(chǔ)性戰(zhàn)略資源，數(shù)據(jù)互聯(lián)共享已成為中國(guó)政府穩(wěn)定增長(zhǎng)、促進(jìn)改革、調(diào)節(jié)結(jié)構(gòu)和推動(dòng)治理能力的內(nèi)在動(dòng)力。A集團(tuán)經(jīng)過(guò)近三十年的發(fā)展，企業(yè)規(guī)模較大，業(yè)務(wù)單位眾多，同時(shí)掌握了先進(jìn)的信息通訊技術(shù)，已建立較為健全的財(cái)務(wù)共享中心[ 1-2 ]，但A集團(tuán)的資金管理水平、安全性和資金利用價(jià)值等方面并不適應(yīng)財(cái)務(wù)共享服務(wù)發(fā)展的要求，暴露的問(wèn)題也較為充分和突出。A集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心利用企業(yè)服務(wù)總線將各個(gè)下屬成員單位的數(shù)據(jù)傳遞到共享中心集中處理，接入服務(wù)云平臺(tái)對(duì)一系列數(shù)據(jù)從捕捉到應(yīng)用進(jìn)行戰(zhàn)略布局，并根據(jù)企業(yè)內(nèi)部客戶的實(shí)際需要提供針對(duì)。那么如何在大數(shù)據(jù)下基于財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式建立A集團(tuán)資金管理框架，并根據(jù)新的資金管理模式提高A集團(tuán)資金管理效率，已經(jīng)成為亟待解決的問(wèn)題。

目前，為了更科學(xué)地服務(wù)于資金管理的應(yīng)用領(lǐng)域，學(xué)者們從各個(gè)角度對(duì)其展開(kāi)了不同的研究。張家倫[ 3 ]總結(jié)分析了歐美公司先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理理論，從母子公司職能定位、資金控制體系、資金預(yù)算管理和資金戰(zhàn)略等幾個(gè)模塊闡述了集團(tuán)企業(yè)資金管控模式。王國(guó)超[ 4 ]在此基礎(chǔ)上，針對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)這個(gè)政策敏感型行業(yè)，認(rèn)為資金預(yù)算管理的重點(diǎn)在于分析資金來(lái)源，計(jì)算資金成本，以及如何定量管理收入、費(fèi)用和利潤(rùn)。程平、蔣雨[ 5 ]在大數(shù)據(jù)背景下對(duì)資金管理進(jìn)行了創(chuàng)新，研究了云會(huì)計(jì)對(duì)企業(yè)資金管理在資金利用率、效率、資金安全等方面的影響，結(jié)合大數(shù)據(jù)、云會(huì)計(jì)技術(shù)的特征[ 6 ]，構(gòu)建了一個(gè)基于云會(huì)計(jì)的集團(tuán)企業(yè)資金管理框架模型。

綜觀上述文獻(xiàn)，盡管資金管理有很多研究，但財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式下資金管理環(huán)境和資金管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)已經(jīng)發(fā)生改變，魍車淖式鴯芾矸椒ú輝俾足A集團(tuán)資金管理需求，而大數(shù)據(jù)下基于財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式的集團(tuán)企業(yè)資金管理研究還相對(duì)較少，且研究不夠深入。鑒于此，本文以A集團(tuán)公司為例，首先分析了大數(shù)據(jù)下財(cái)務(wù)共享中心資金管理框架構(gòu)建的考慮要素，其次從資金預(yù)算管理、資金控制管理、資金監(jiān)督管理和資金考核管理四個(gè)方面構(gòu)建了大數(shù)據(jù)下基于財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式的A集團(tuán)資金管理框架，最后闡述了框架實(shí)施時(shí)需要關(guān)注的關(guān)鍵點(diǎn)。

一、構(gòu)建大數(shù)據(jù)下A集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心資金管理框架的考慮要素

（一）提高資金管理水平

對(duì)于A集團(tuán)的財(cái)務(wù)共享中心來(lái)說(shuō)，資金大都是分散在下屬成員單位獨(dú)立管理，通常情況只是把資金收支、利用情況上傳到財(cái)務(wù)共享中心核算，令A(yù)集團(tuán)管理者知曉，以供經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的決策。但是這種情形下，A集團(tuán)無(wú)論是資金利用、調(diào)度，還是資金管理決策，都難以避免地會(huì)產(chǎn)生各種各樣的問(wèn)題。A集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心詳細(xì)了解集團(tuán)、各個(gè)下屬成員單位財(cái)務(wù)信息，在這個(gè)基礎(chǔ)上，A集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心的資金管理重心要從兩個(gè)方面共同把握：一是怎么合理使用資金；二是如何從合適的渠道獲取更多資金，以填補(bǔ)整個(gè)集團(tuán)包括下屬成員單位的資金空缺，保障未來(lái)的生存和發(fā)展。加強(qiáng)A集團(tuán)資金管理成為一個(gè)重要的課題，云平臺(tái)上，A集團(tuán)的管理人員可實(shí)現(xiàn)對(duì)資金存量的監(jiān)控，并對(duì)A集團(tuán)、各個(gè)下屬成員單位月度、季度和年度日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收支進(jìn)行預(yù)測(cè)，將資金在整個(gè)集團(tuán)進(jìn)行靈活調(diào)配，提高資金管理水平。

（二）提高資金管理安全性

我國(guó)沿海地區(qū)民營(yíng)企業(yè)主因資金鏈斷裂自殺、跑路等眾多事實(shí)表明：缺乏資金管理安全性不僅會(huì)帶來(lái)資金損失，而且會(huì)導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)，甚至?xí)成想y以承擔(dān)的巨額個(gè)人債務(wù)。在資金風(fēng)險(xiǎn)控制方面，A集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心沒(méi)有風(fēng)控部門和風(fēng)控流程，集團(tuán)庫(kù)存成本較大，過(guò)多外匯富余資金存放銀行以獲取銀行的存款利息，對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有采取相應(yīng)的防范措施。大數(shù)據(jù)下A集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心面對(duì)復(fù)雜、多樣化的海量資金數(shù)據(jù)缺少高效、高拓展性、高可靠性的資金管理系統(tǒng)，以致各個(gè)成員單位和各個(gè)項(xiàng)目沒(méi)有實(shí)時(shí)呈現(xiàn)出相關(guān)聯(lián)的資金流動(dòng)信息，因此不能實(shí)時(shí)有效監(jiān)控整個(gè)A集團(tuán)資金預(yù)算、費(fèi)用報(bào)銷、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)、生產(chǎn)材料周轉(zhuǎn)等資金流動(dòng)情況，這些安全問(wèn)題可能會(huì)給A集團(tuán)造成巨大的危害。大數(shù)據(jù)技術(shù)為解決財(cái)務(wù)共享中心資金管理安全問(wèn)題成為可能，通過(guò)云平臺(tái)可實(shí)現(xiàn)對(duì)資金流向的可視化實(shí)時(shí)監(jiān)控并且在軟件即服務(wù)層（SaaS）提供風(fēng)控服務(wù)，能盡量減少資金虛報(bào)、錯(cuò)報(bào)，防止資金舞弊現(xiàn)象的發(fā)生。比如對(duì)于撥出的生產(chǎn)材料購(gòu)置資金，A集團(tuán)的管理者進(jìn)入云端進(jìn)行信息查看，通過(guò)銀企互聯(lián)平臺(tái)從銀行B查詢到已花費(fèi)30%的資金購(gòu)買了生產(chǎn)材料D，并且這批材料成功運(yùn)輸?shù)椒止綜的工廠，預(yù)計(jì)30天完成加工，這樣就能實(shí)時(shí)掌握下屬成員單位資金流情況，大大提高資金管理的安全性。

（三）強(qiáng)化資金利用價(jià)值

A集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心的資金管理受到經(jīng)營(yíng)管理人員的干預(yù)，容易不經(jīng)過(guò)各種科學(xué)正規(guī)的流程手續(xù)而隨意作出資金管理決策，且財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式下資金集中將加劇這種風(fēng)險(xiǎn)，降低了資金的利用價(jià)值。比如財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式下A集團(tuán)的貸款管理受制于集團(tuán)的高管，不同于商業(yè)銀行對(duì)貸款審查極為嚴(yán)格的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，由于對(duì)下屬成員單位的放貸由A集團(tuán)的領(lǐng)導(dǎo)決定，有時(shí)擔(dān)保抵押不符合要求，甚至不用擔(dān)保和抵押就直接把一家下屬成員單位的閑置資金貸給另一家下屬成員單位，這種情況沒(méi)有考慮到把閑置資金貸給下屬成員單位是否比留在原單位更能體現(xiàn)資金的利用價(jià)值，若未來(lái)借款單位資金周轉(zhuǎn)不靈，而集團(tuán)總部以及其他單位也貸不出款且銀行不愿意貸款的情形下，極易拖垮借款單位的正常用款需要。這種行為將嚴(yán)重影響A集團(tuán)內(nèi)部資源的合理配置，損害A集團(tuán)整體利益。大數(shù)據(jù)下基于財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式的資金管理通過(guò)云平臺(tái)中的數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，經(jīng)過(guò)一系列數(shù)據(jù)處理、分析、挖掘等方法，幫助A集團(tuán)強(qiáng)化資金利用價(jià)值。

（二）資金管理部的價(jià)值發(fā)揮

大數(shù)據(jù)下財(cái)務(wù)共享中心聚集了海量的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)處理流程保證會(huì)計(jì)信息的真可靠，使得A集團(tuán)資金管理部的高管實(shí)時(shí)了解整個(gè)集團(tuán)較準(zhǔn)確的資金運(yùn)行和資金管理狀況，支持資金監(jiān)督管理的實(shí)施。A集團(tuán)資金管理部負(fù)責(zé)資金監(jiān)督，它的職能主要在于對(duì)資金管理制度的制定、修改，以及某些需要高管作出資金決策的情形。大數(shù)據(jù)環(huán)境財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心實(shí)行資金共享集中管理，比如預(yù)提差旅費(fèi)的管理會(huì)聯(lián)通互聯(lián)網(wǎng)并采用數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)、數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，僅需輸入幾個(gè)關(guān)鍵詞，云平臺(tái)會(huì)結(jié)合過(guò)往差旅費(fèi)使用情況智能得出一個(gè)最優(yōu)預(yù)提數(shù)，A集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心原則上只接受等于或小于這個(gè)金額的預(yù)提數(shù)，這會(huì)導(dǎo)致原先有一定資金支配權(quán)的業(yè)務(wù)單位和個(gè)人因云平臺(tái)智能技術(shù)產(chǎn)生抵觸情緒，這時(shí)A集團(tuán)資金管理部的工作就是如何在大數(shù)據(jù)環(huán)境下制定出既不妨礙資金共享集中管理又考慮到員工情緒的資金管理制度，并在云平臺(tái)上修改資金管理程序。

（三）資金管理系統(tǒng)的建設(shè)

A集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心打包好各種基礎(chǔ)功能后以服務(wù)的形式交付給云平臺(tái)，資金管理系統(tǒng)位于云平臺(tái)的業(yè)務(wù)層，其中基礎(chǔ)設(shè)施層為資金管理系統(tǒng)提供服務(wù)器和互聯(lián)網(wǎng)等資源，而應(yīng)用層給予資金管理系統(tǒng)四個(gè)方面的應(yīng)用支持：資金預(yù)算管理、資金控制管理、資金監(jiān)督管理和資金考核管理。應(yīng)用層資金控制管理下的現(xiàn)金歸集提供銀企直聯(lián)接口應(yīng)用，包括中國(guó)銀行直聯(lián)、工商銀行直聯(lián)、建設(shè)銀行直聯(lián)、農(nóng)業(yè)銀行直聯(lián)和其他銀行直聯(lián)，因?yàn)锳集團(tuán)和四大銀行的資金業(yè)務(wù)量大，所以分別單獨(dú)管理。另外資金控制管理中還包含大額資金聯(lián)簽、費(fèi)用報(bào)銷、內(nèi)部融資授信、承兌匯票和資金風(fēng)險(xiǎn)控制等應(yīng)用，而資金監(jiān)督管理服務(wù)中有資金制度及流程修改、綜合查詢及報(bào)表和資金預(yù)測(cè)及分析等應(yīng)用。

結(jié) 語(yǔ)

準(zhǔn)確、高效的資金管理是A集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理的基礎(chǔ)，能節(jié)約成本并可促進(jìn)資金的有效配置，而大數(shù)據(jù)技術(shù)為A集團(tuán)的財(cái)務(wù)共享中心建立更科學(xué)的資金管理及其云平臺(tái)服務(wù)、分布式技術(shù)、數(shù)據(jù)挖掘功能為資金管理決策提供了全方位的支持。本文分析了大數(shù)據(jù)環(huán)境下A集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心海量資金管理數(shù)據(jù)收集和利用的困難，從資金預(yù)算管理、資金控制管理、資金監(jiān)督管理和資金考核管理四個(gè)方面構(gòu)建了大數(shù)據(jù)下基于財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式的A集團(tuán)資金管理框架，并闡述了該框架在A集團(tuán)企業(yè)實(shí)施時(shí)的關(guān)注點(diǎn)，以期提高A集團(tuán)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的資金管理水平。

【參考文獻(xiàn)】

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第7篇：擔(dān)保風(fēng)控部季度總結(jié)范文

摘要資金管理是企業(yè)管理的核心，本文探討了大型集團(tuán)企業(yè)中構(gòu)建資金管理內(nèi)控體系的意義；分析了集團(tuán)公司資金管理模式；在此基礎(chǔ)上研究了集團(tuán)公司半緊密模式的資金管理內(nèi)控體系構(gòu)建：從制度準(zhǔn)備、分級(jí)授權(quán)、搭建信息平臺(tái)、設(shè)計(jì)預(yù)算及報(bào)告體系再到具體的投資、融資管理和考核評(píng)估，并分析了每一項(xiàng)內(nèi)容的管理要點(diǎn)。

關(guān)鍵詞資金管理集團(tuán)公司內(nèi)控體系

一、構(gòu)建集團(tuán)公司資金管理內(nèi)部控制體系的意義

2011美國(guó)《財(cái)富》雜志公布的五百?gòu)?qiáng)企業(yè)中，中國(guó)公司有69家，1999年這一數(shù)字僅為6家。2011年，中國(guó)大型企業(yè)中，全年收入超過(guò)100億元人民幣的已有286家。近年，中國(guó)企業(yè)發(fā)展進(jìn)入高速階段，與此相適應(yīng)，企業(yè)尤其大型集團(tuán)企業(yè)的管理，也面臨需要不斷快速提升和完善的挑戰(zhàn)。

資金管理作為財(cái)務(wù)管理的有機(jī)組成部分，與業(yè)務(wù)結(jié)合最為緊密，現(xiàn)金流的盈余短缺，周轉(zhuǎn)快慢能直接體現(xiàn)出一個(gè)企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)情況和風(fēng)險(xiǎn)程度。因此資金管理，是企業(yè)所有管理中的核心，直接決定一個(gè)企業(yè)能否平穩(wěn)高效地持續(xù)發(fā)展。而大型集團(tuán)企業(yè)由于資金龐大、業(yè)務(wù)復(fù)雜，加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部的資金管理，尤其是構(gòu)建其資金管理的內(nèi)部控制體系就具有極其重要的戰(zhàn)略意義。

二、集團(tuán)公司資金管理管理模式分析

構(gòu)建集團(tuán)公司資金管理內(nèi)部控制體系，需要針對(duì)集團(tuán)公司資金管理模式具體設(shè)計(jì)。根據(jù)集團(tuán)企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，集團(tuán)公司的資金管理通常分為緊密型、半緊密型及松散型三種模式。

半緊密的資金管理模式適用于業(yè)務(wù)多元發(fā)展，所處地域分散、管理鏈條較長(zhǎng)的事業(yè)部式組織結(jié)構(gòu)集團(tuán)企業(yè)。此類型企業(yè)采取集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合，總部對(duì)投資、融資、資金調(diào)配、大額資金支付等重大問(wèn)題進(jìn)行原則性的約定。各事業(yè)部在原則指導(dǎo)下，根據(jù)自身情況對(duì)具體實(shí)施細(xì)節(jié)進(jìn)行規(guī)范。

緊密的資金管理模式適用于業(yè)務(wù)相對(duì)集中，各項(xiàng)目組內(nèi)部結(jié)構(gòu)和工作內(nèi)容可復(fù)制度較高的矩陣式組織結(jié)構(gòu)集團(tuán)企業(yè)。由集團(tuán)財(cái)務(wù)部門會(huì)同相關(guān)部門對(duì)整個(gè)集團(tuán)的涉及資金管理的事項(xiàng)做出統(tǒng)一規(guī)范，統(tǒng)一安排投資融資事務(wù)，對(duì)具體業(yè)務(wù)事項(xiàng)的管理范圍和各級(jí)權(quán)限，設(shè)置具體實(shí)施步驟。

松散型資金管理模式適用于集團(tuán)內(nèi)的大部分企業(yè)不由集團(tuán)絕對(duì)控股,或相當(dāng)部分的企業(yè)分處不同行業(yè),或是上市公司集團(tuán),不宜過(guò)多干預(yù)其經(jīng)營(yíng)。該模式下，集團(tuán)總部并未形成統(tǒng)一明確的資金管理體系，沒(méi)有統(tǒng)一獨(dú)立的信息管理平臺(tái)和定期的資金預(yù)算與報(bào)告，總部與下屬各級(jí)企業(yè)分別管理各自資金、融資、投資等事務(wù)，只對(duì)個(gè)別重要事項(xiàng)約定溝通程序和審批流程。

國(guó)內(nèi)大型集團(tuán)企業(yè)，大多采取多元化發(fā)展戰(zhàn)略，組織結(jié)構(gòu)以事業(yè)部式最為普遍，因此本文就半緊密式模式的資金管理內(nèi)控體系進(jìn)行探討。

三、集團(tuán)公司半緊密模式資金管理內(nèi)控體系構(gòu)建

（一）制度準(zhǔn)備

綱舉目張，制度先行，構(gòu)建資金管理制度是集團(tuán)資金管理工作的出發(fā)點(diǎn)。

資金管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)制度的重要組成部分，也為企業(yè)整體戰(zhàn)略服務(wù)。集團(tuán)企業(yè)的資金管理制度需明確制定制度的目的、集團(tuán)整體資金管理戰(zhàn)略、采取的管理模式和實(shí)施的管理平臺(tái)、以及根據(jù)集團(tuán)企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)制定的各項(xiàng)管理要求。

（二）分級(jí)授權(quán)

1.分級(jí)時(shí)，級(jí)次需考慮適度合理，各級(jí)權(quán)責(zé)明確。

2.明確總部各職能部門與下設(shè)各級(jí)業(yè)務(wù)單元的權(quán)責(zé)，分別所轄范圍和承擔(dān)責(zé)任，各級(jí)責(zé)任人及職責(zé)。

3.列出跨部門的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，編寫(xiě)流程，在各部門銜接節(jié)點(diǎn)上分清權(quán)責(zé)。

（三）搭建平臺(tái)，信息系統(tǒng)

集團(tuán)企業(yè)，由于下屬企業(yè)眾多，屬地分散，導(dǎo)致各種信息傳遞不及時(shí)、不順暢。因此，只有搭建整個(gè)集團(tuán)統(tǒng)一的資金管理信息系統(tǒng)，才能保障資金管理在深度和廣度上達(dá)到預(yù)期效果。系統(tǒng)內(nèi)收集和處理的信息應(yīng)包括以下幾點(diǎn)：

1.各下屬企業(yè)開(kāi)戶銀行及賬號(hào)，存款余額。由下屬企業(yè)定期填報(bào)或經(jīng)與合作銀行聯(lián)網(wǎng)自動(dòng)獲取。

2.貸款信息，包括金融機(jī)構(gòu)貸款、股東貸款、其他企業(yè)委托貸款、債券。各項(xiàng)貸款應(yīng)詳細(xì)填列，包括貸款用途，起止時(shí)間，利率條款，有無(wú)擔(dān)保抵押等。

3.或有負(fù)債信息，對(duì)外的擔(dān)保、抵押，以及對(duì)應(yīng)的貸款詳情。

4.資金預(yù)算以及授權(quán)審批流程。資金預(yù)算可分按年、按月、按周，周期越短，預(yù)算越詳盡。并于期末有與實(shí)際執(zhí)行的比對(duì)。

5.軟件開(kāi)發(fā)公司最好具有金融機(jī)構(gòu)合作資質(zhì)，已經(jīng)多家銀行授權(quán)，數(shù)據(jù)可與其業(yè)務(wù)終端對(duì)接。最好能實(shí)現(xiàn)銀行存貸款數(shù)據(jù)自動(dòng)更新上傳。另外，經(jīng)內(nèi)部審批流程通過(guò)的支付申請(qǐng)，可在系統(tǒng)里直接完成對(duì)外支付，此功能可使系統(tǒng)從單純的信息采集，提升到實(shí)際管理和業(yè)務(wù)操作層面。使管控對(duì)象始終處于封閉的管理通道內(nèi)，避免由于人工操作，導(dǎo)致的信息缺失或操作失誤。

（四）預(yù)算體系

若想對(duì)企業(yè)資金的收支用度做到心中有數(shù)，需要借助信息系統(tǒng)，設(shè)計(jì)并實(shí)施一套由簡(jiǎn)入繁，由粗到細(xì)，由事后信息采集延伸到事前審批、事中執(zhí)行的資金預(yù)算體系。全年資金預(yù)算是企業(yè)全年戰(zhàn)略和全面預(yù)算的一部分，在年初制定，細(xì)分到月。日常執(zhí)行時(shí)，據(jù)此分解到周，與實(shí)際發(fā)生隨時(shí)比對(duì)，滾動(dòng)調(diào)整。

年預(yù)算注重整體籌劃，反映全年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的收支總額，還本付息情況，有無(wú)資金缺口或盈余，若有缺口如何籌資解決，采取股權(quán)還是債權(quán)融資，以及預(yù)計(jì)的年終資金余額。資金全年預(yù)算應(yīng)在全年損益預(yù)算表及資產(chǎn)負(fù)債變動(dòng)預(yù)算表的基礎(chǔ)上編制，與現(xiàn)金流量預(yù)算表相匹配。

分月預(yù)算是在年預(yù)算的基礎(chǔ)上，根據(jù)業(yè)務(wù)周期及融資現(xiàn)狀，對(duì)可預(yù)計(jì)的資金收支分解到各月。

期末各級(jí)企業(yè)根據(jù)實(shí)際收支情況與初始預(yù)算進(jìn)行比對(duì)。對(duì)可預(yù)計(jì)有較大差異的，可按季度對(duì)預(yù)算進(jìn)行滾動(dòng)調(diào)整。

周預(yù)算貫穿事前、事中、事后，需要在資金系統(tǒng)內(nèi)完成。每周末預(yù)計(jì)下周逐筆收支的金額、用途和來(lái)向去向。下屬企業(yè)填報(bào)后，經(jīng)上級(jí)單位審批，批準(zhǔn)后，其中的支出預(yù)算逐筆形成支付申請(qǐng)，自動(dòng)進(jìn)入下周待付款事項(xiàng)，根據(jù)申請(qǐng)的支付時(shí)間，通過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)外支付或人工柜臺(tái)支付。

（五）報(bào)告體系

為使管理層及時(shí)掌握企業(yè)整體的資金及負(fù)債狀況，需設(shè)計(jì)報(bào)送一系列體現(xiàn)資金、融資、投資情況的報(bào)告。各報(bào)告詳略不同，側(cè)重點(diǎn)有異。

報(bào)告包括定期與不定期兩種。定期報(bào)告包括周報(bào)、月報(bào)、年報(bào)。

周報(bào)最為簡(jiǎn)略，反映即時(shí)的資金余額，投融資進(jìn)展，金融性資產(chǎn)市值；

月報(bào)可在以上要點(diǎn)基礎(chǔ)上擴(kuò)展內(nèi)容，結(jié)合業(yè)務(wù)提出分析和預(yù)測(cè)；

年報(bào)根據(jù)全年國(guó)家政策及市場(chǎng)特點(diǎn)，總結(jié)企業(yè)當(dāng)年整體現(xiàn)金流狀況，投融資重大事項(xiàng)，金融資產(chǎn)當(dāng)年盈虧以及或有負(fù)債情況，分析變動(dòng)原因，反思管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)來(lái)年資金情況做出預(yù)測(cè)。

不定期報(bào)告主要針對(duì)臨時(shí)出現(xiàn)的政策和市場(chǎng)變化，投融資業(yè)務(wù)等會(huì)對(duì)企業(yè)資金狀況產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)單獨(dú)做出匯報(bào)。

（六）投資審批

集團(tuán)企業(yè)，一般設(shè)有獨(dú)立的投資委員會(huì)，所有對(duì)外投資都要遵循企業(yè)整體戰(zhàn)略規(guī)劃布局，經(jīng)過(guò)詳細(xì)可行論證后，通過(guò)集體決策做出決定。資金管理制度中涉及投資的規(guī)定，著重于三個(gè)環(huán)節(jié)，可行性論證階段強(qiáng)調(diào)現(xiàn)金流預(yù)測(cè)，回收期和投資回報(bào)率；對(duì)外支付投資款項(xiàng)時(shí)，要核實(shí)審批手續(xù)是否齊備，是否達(dá)到支付條件；事后對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤反饋，是否達(dá)成當(dāng)初投資目的。

（七）融資管理

融資管理是資金管理中極其重要的內(nèi)容，企業(yè)的融資行為，既為企業(yè)未來(lái)發(fā)展開(kāi)拓了必要資源，同時(shí)也帶來(lái)壓力與風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)融資分為股權(quán)融資和債權(quán)融資，因股權(quán)融資涉及股東結(jié)構(gòu)和權(quán)益變動(dòng)，會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生重大長(zhǎng)遠(yuǎn)的影響。本研究重點(diǎn)在企業(yè)資金內(nèi)控，因此這里只討論債權(quán)融資管理中需要注意的問(wèn)題：

1.首先是確定融資上限。

一般為企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率所允許的范圍。集團(tuán)企業(yè)可考慮采取合并資產(chǎn)負(fù)債率。一般不超過(guò)70%，此為目前金融機(jī)構(gòu)審核貸款時(shí)的重要依據(jù)。

2.融資額度核定制度

為使集團(tuán)企業(yè)的整體融資水平即資產(chǎn)負(fù)債水平在可控的范圍內(nèi)，需實(shí)行融資額度核定制度。集團(tuán)企業(yè)的融資額度核定工作，每年一次，覆蓋集團(tuán)本部及下屬各級(jí)公司，在整體預(yù)算的基礎(chǔ)上，根據(jù)現(xiàn)金流預(yù)測(cè)，通過(guò)預(yù)計(jì)年度業(yè)務(wù)資金收支計(jì)算出資金缺口，扣除預(yù)計(jì)資本投入，即對(duì)外融資需求，公式為：

對(duì)外融資需求=期初余額+預(yù)計(jì)當(dāng)年現(xiàn)金流入―預(yù)計(jì)當(dāng)年現(xiàn)金支出―預(yù)計(jì)當(dāng)年資本投入

若能做到分月預(yù)測(cè)，經(jīng)過(guò)集團(tuán)各級(jí)企業(yè)的層層匯總，可得出集團(tuán)企業(yè)當(dāng)年整體融資峰值，以及哪些時(shí)段的資金需求最為旺盛，資金鏈較為緊張，可使各級(jí)企業(yè)提早做出資金籌劃，也方便總部及時(shí)了解情況，利用在手資源調(diào)劑余缺。

3.融資方式的選擇

融資分為直接融資、間接融資和夾層融資。因直接融資和夾層融資對(duì)于具體項(xiàng)目采用的模式、回報(bào)率計(jì)算方式等方面更趨于個(gè)性化。本制度僅對(duì)間接融資的審批、簽訂、備案等流程提出要求。

（八）或有負(fù)債管理

集團(tuán)企業(yè)內(nèi)總部與下屬企業(yè)間，下屬企業(yè)之間的擔(dān)保、抵押、質(zhì)押等業(yè)務(wù)，有可能產(chǎn)生連帶責(zé)任和負(fù)債，因此也納入集團(tuán)資金管理范圍。制度內(nèi)應(yīng)對(duì)以上義務(wù)的審批、簽訂、備案等流程提出要求。

（九）考核評(píng)估

資金管理工作的考核，分為過(guò)程考核和結(jié)果考核。

過(guò)程考核的對(duì)象是相關(guān)的資金工作流程。如決策過(guò)程是否符合程序，依據(jù)是否充分合理；需要申報(bào)審批的事項(xiàng)，是否各環(huán)節(jié)銜接得當(dāng)，是否已按規(guī)定逐級(jí)上報(bào)獲批。

結(jié)果考核的對(duì)象是根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)置的各項(xiàng)現(xiàn)金類指標(biāo)的完成情況。從企業(yè)現(xiàn)金流量的來(lái)源和運(yùn)用角度出發(fā)，可構(gòu)建由獲現(xiàn)能力分析、盈利質(zhì)量分析、償債能力分析、財(cái)務(wù)彈性分析、成長(zhǎng)能力分析組成的分析目標(biāo)體系，評(píng)價(jià)和考核企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)合理性和資金使用效率：

1.獲現(xiàn)能力分析：銷售現(xiàn)金比率、總資產(chǎn)現(xiàn)金流量率、每股經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量（資本金現(xiàn)金流量比率）。

2.償債能力分析：即付比率、現(xiàn)金流量比率、現(xiàn)金利息保障倍數(shù)。

3.盈利質(zhì)量分析：凈利潤(rùn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金比率、營(yíng)運(yùn)指標(biāo)。

4.財(cái)務(wù)彈性分析（發(fā)展能力分析）：現(xiàn)金股利支付率、再投資現(xiàn)金比率。

四、結(jié)語(yǔ)

對(duì)于一個(gè)集團(tuán)企業(yè)，任何管理體系的搭建，前期都需要經(jīng)過(guò)反復(fù)調(diào)研和討論，根據(jù)本單位自身的管理現(xiàn)狀，結(jié)合戰(zhàn)略要求去設(shè)計(jì)，有計(jì)劃有步驟地實(shí)施。新的管理工具或管理辦法出臺(tái)后，也需要對(duì)相關(guān)單位和人員進(jìn)行全面培訓(xùn)。過(guò)后持續(xù)跟蹤與監(jiān)控也至為關(guān)鍵。此外，應(yīng)充分考慮此項(xiàng)工作與其他業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)工作的銜接，只有將管理工具聯(lián)入業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，成為真實(shí)的業(yè)務(wù)操作平臺(tái)，做到“操作和管控不分離”，才有可能達(dá)到最好的管理效果。

參考文獻(xiàn)：

1、傅俊元、陶濤.半緊密型資金管理模式研究――以結(jié)算中心為例. 《交通財(cái)會(huì)》,2006年第5期.

2、陳文希 .淺談會(huì)計(jì)控制中的現(xiàn)金流控制. 《現(xiàn)代商業(yè)》, 2010年第29期.

第8篇：擔(dān)保風(fēng)控部季度總結(jié)范文

關(guān)鍵詞：監(jiān)理企業(yè)；財(cái)務(wù)管理

中圖分類號(hào)：U415.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)號(hào)：A 文章編號(hào)：2306-1499（2013）03-（頁(yè)碼）-頁(yè)數(shù)

1.資金管理

“項(xiàng)目管理以財(cái)務(wù)管理為中心，財(cái)務(wù)管理以資金管理為中心”。現(xiàn)金流是企業(yè)的“血液”，因此，其流暢與否，關(guān)系到企業(yè)運(yùn)行的質(zhì)量和存亡。強(qiáng)化資金集中管理，首先要通過(guò)網(wǎng)上銀行，實(shí)現(xiàn)資金異地監(jiān)控與劃撥，對(duì)項(xiàng)目閑置資金及時(shí)進(jìn)行集中，實(shí)現(xiàn)公司本部與各項(xiàng)目之間資金的靈活、高效，縮短資金在途時(shí)間，避免資金分散，節(jié)約資金成本，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)對(duì)資金的遠(yuǎn)程管理。同時(shí)也可以加大各開(kāi)戶銀行間的業(yè)務(wù)流量，增加授信規(guī)模，進(jìn)一步拓展公司的融資空間。湖南和天工程項(xiàng)目管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱和天監(jiān)理）是以工程監(jiān)理為基礎(chǔ)，集項(xiàng)目管理、招標(biāo)、造價(jià)咨詢、試驗(yàn)檢測(cè)于一體的國(guó)有綜合型的企業(yè)。按照工程監(jiān)理企業(yè)的功能定位，將財(cái)務(wù)管理融入到生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)全過(guò)程中，從傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)核算拓展并延伸到企業(yè)籌資、預(yù)算管理、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理、資本運(yùn)作和風(fēng)險(xiǎn)防范管理等方面。根據(jù)企業(yè)發(fā)展和管理的要求，我們要不斷調(diào)整財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，轉(zhuǎn)變財(cái)務(wù)職能，創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理方法和管控模式，逐漸形成有自己特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理體系。湖南和天工程項(xiàng)目管理有限公司對(duì)資金實(shí)行集中管理，統(tǒng)籌安排使用。各項(xiàng)目的銀行賬戶通過(guò)網(wǎng)銀進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)回籠資金。公司本部加大資金考核力度，把應(yīng)收賬款和降低資金占用納入項(xiàng)目部和的業(yè)績(jī)指標(biāo)考核體系，從而促進(jìn)資金加快周轉(zhuǎn)，迅速回籠，安全使用。

2.投資管理

對(duì)外建設(shè)投資是工程監(jiān)理企業(yè)通行的經(jīng)營(yíng)方式之一，是創(chuàng)造利潤(rùn)的積極行為，在量力而為的前提下，穩(wěn)妥可靠地進(jìn)行投資運(yùn)作，常常可以為企業(yè)贏得較高的商業(yè)信譽(yù)和豐厚的經(jīng)濟(jì)利益。反之，如果控制不好，也會(huì)給企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)或損失?；谏鲜稣J(rèn)識(shí)，我們堅(jiān)持把對(duì)外投資管理作為財(cái)務(wù)工作的一件大事來(lái)抓，針對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行全方位的調(diào)查研究以及可行性分析。投資決策作出以后，要慎重的組織好方案的實(shí)施，尤其是編制項(xiàng)目投資預(yù)算，是決策方案具體化、行動(dòng)化。對(duì)那些資不抵債、長(zhǎng)期虧損、缺乏參與權(quán)、喪失控制權(quán)的投資項(xiàng)目，要徹底進(jìn)行審查清理、撤資轉(zhuǎn)讓、收回投資，以盤活存量資產(chǎn)，減少投資損失。

3.債務(wù)管理

債務(wù)是一把“雙刃劍”，一方面?zhèn)鶆?wù)資金具有成本低于權(quán)益資金，而且不分散股東控制權(quán)，還可能會(huì)提高股東權(quán)益資金的收益率的特點(diǎn)，另一方面，債務(wù)資金具有使用上的時(shí)間性，需要到期還本付息，從而形成監(jiān)理企業(yè)固定的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，給企業(yè)帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此，要保持合理的債務(wù)比率，根據(jù)具體的投資收益率與負(fù)債利息率的大小，充分利用財(cái)務(wù)杠桿帶來(lái)的利益，同時(shí)避開(kāi)財(cái)務(wù)杠桿可能存在損失的風(fēng)險(xiǎn)。

4.資產(chǎn)管理

企業(yè)資產(chǎn)是企業(yè)資金的物化形態(tài)，資產(chǎn)是否安全，關(guān)系企業(yè)穩(wěn)定與資本增值。按照合法、有序、規(guī)范的要求抓好資產(chǎn)管理，明確職責(zé)權(quán)限、嚴(yán)把資產(chǎn)使用的審核關(guān)、規(guī)范單位資產(chǎn)日常管理。監(jiān)理企業(yè)資產(chǎn)的日常管理要做到制度健全，專人負(fù)責(zé)，準(zhǔn)確核算，定期清查，保證資產(chǎn)安全有效，隨時(shí)保證工程監(jiān)理需要。企業(yè)購(gòu)建固定資產(chǎn)必須經(jīng)集體決策后編入固定資產(chǎn)投資預(yù)算，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。由于監(jiān)理行業(yè)的特殊性，目前還存在資產(chǎn)分布過(guò)于分散、資產(chǎn)使用效率有待提高、資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理有待加強(qiáng)、資產(chǎn)處置有待規(guī)范等問(wèn)題。在實(shí)際操作過(guò)程中，要根據(jù)各項(xiàng)目部的人員編制和業(yè)務(wù)需要，合理核定、分配、調(diào)整辦公用房，職工住房、運(yùn)輸設(shè)備及實(shí)驗(yàn)檢測(cè)設(shè)備。機(jī)構(gòu)或編制如有變化，隨時(shí)予以調(diào)整，逐步實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)集中歸口管理。按照現(xiàn)有資產(chǎn)的分布及優(yōu)劣狀況，通過(guò)余缺調(diào)劑、重新優(yōu)化配置等方式進(jìn)行整合，逐步消除資產(chǎn)分配苦樂(lè)不均、使用效率低下的現(xiàn)象。

5.風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)新課題。雖然有法律法規(guī)保障企業(yè)的經(jīng)營(yíng)秩序和自身利益，但來(lái)自內(nèi)部或外部的風(fēng)險(xiǎn)依然客觀存在。無(wú)論監(jiān)理企業(yè)面臨的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，還是外部風(fēng)險(xiǎn)。最根本的控制措施應(yīng)該從自身做起，要本著“事前防范重于事后處理”的原則，建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防評(píng)價(jià)體系，從源頭抓起，加強(qiáng)過(guò)程控制，在各個(gè)環(huán)節(jié)降低運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，減小風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。風(fēng)險(xiǎn)管理不是某一部門的工作，也不是某一項(xiàng)業(yè)務(wù)或某一個(gè)人的工作，而是全體員工共同的工作，企業(yè)各部門、各員工必須相互支持和配合，確保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。監(jiān)理企業(yè)要通過(guò)監(jiān)理內(nèi)部績(jī)效評(píng)價(jià)體系和激勵(lì)制度，調(diào)動(dòng)監(jiān)理人員的積極性，給予工地項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)充分的，足以保障監(jiān)理工作需要的日常費(fèi)用支持，賦予各級(jí)監(jiān)理機(jī)構(gòu)相關(guān)的管理職權(quán)。監(jiān)理公司的管理層應(yīng)關(guān)注全局，季度檢查調(diào)度，規(guī)范和約束下層的人、財(cái)、物管理行為。一個(gè)日趨成熟的監(jiān)理企業(yè)，雖然難以左右外部大環(huán)境和市場(chǎng)變化，但只要作到準(zhǔn)確定位、超前應(yīng)對(duì)，先學(xué)會(huì)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、回避風(fēng)險(xiǎn)，將來(lái)一定能挑戰(zhàn)風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變成機(jī)遇。

6.債權(quán)管理

工程監(jiān)理企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，因?yàn)榉N種原因造成業(yè)主拖欠工程款，從而形成企業(yè)債權(quán)。加強(qiáng)債權(quán)管理也是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)重要任務(wù)，必須做到債權(quán)形成要合規(guī)、合法；債權(quán)確認(rèn)要手續(xù)完備、計(jì)算準(zhǔn)確；定期核對(duì)債權(quán)金額，與債務(wù)人要保持良好的溝通；賬款清收要責(zé)任到人，兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲。在當(dāng)前監(jiān)理行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈的形勢(shì)下，在考慮發(fā)展業(yè)務(wù)、開(kāi)拓市場(chǎng)爭(zhēng)取更多份額的同時(shí)，應(yīng)注意權(quán)利與義務(wù)相適應(yīng)，考慮到欠款所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，避免過(guò)分的對(duì)方權(quán)利大義務(wù)輕，我方權(quán)利小義務(wù)重風(fēng)險(xiǎn)大。應(yīng)注意對(duì)新型結(jié)算工具的學(xué)習(xí)和使用，如銀行承兌商業(yè)票據(jù)，國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算等。對(duì)客戶應(yīng)考察其盈利能力、償債能力（資產(chǎn)負(fù)債比例）、信用狀況等。根據(jù)調(diào)查與判斷結(jié)果，確定各客戶的信用等級(jí)及賒帳限額。對(duì)賒銷業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)，應(yīng)明確各級(jí)人員的權(quán)限。對(duì)一次性或累計(jì)欠款數(shù)額較大的客戶，應(yīng)作為重點(diǎn)，對(duì)對(duì)方進(jìn)行充分的、足夠的調(diào)查，對(duì)方應(yīng)具有相適應(yīng)的、足夠的資信狀況。對(duì)資信狀況不佳的客戶，如能提供擔(dān)保，也可與其交易。不能不加選擇地盲目擴(kuò)大賒銷的范圍、數(shù)額，盡量避免壞賬的發(fā)生。

7.成本管理

控制項(xiàng)目成本是工程監(jiān)理企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重頭戲。在當(dāng)前監(jiān)理費(fèi)偏低、市場(chǎng)存在壓價(jià)競(jìng)爭(zhēng)的情況下，監(jiān)理公司應(yīng)學(xué)會(huì)在困境中適應(yīng)市場(chǎng)的變化，合理控制工程監(jiān)理的成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

抓好項(xiàng)目成本管理，財(cái)務(wù)部門要建立科學(xué)的目標(biāo)成本管理機(jī)制和嚴(yán)格的成本預(yù)算制度，幫助各項(xiàng)目部和作業(yè)區(qū)對(duì)成本指標(biāo)進(jìn)行層層分解，實(shí)施成本動(dòng)態(tài)管理，對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)投入產(chǎn)出情況進(jìn)行滾動(dòng)測(cè)試，有效提高項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量。合理的成本控制，能夠在保證利潤(rùn)的同時(shí)，確保工程質(zhì)量和現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理工作的順利開(kāi)展；或者在確保監(jiān)理成本的同時(shí)爭(zhēng)取更多的監(jiān)理利潤(rùn)。

第9篇：擔(dān)保風(fēng)控部季度總結(jié)范文

關(guān)鍵詞：集團(tuán)企業(yè)；子公司；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；控制及管理措施

1.集團(tuán)企業(yè)子公司財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題

1.1子公司資金管理不規(guī)范，集團(tuán)公司資金使用效率不高

企業(yè)集團(tuán)對(duì)子公司的融資、采購(gòu)、銷售等方面并沒(méi)有進(jìn)行科學(xué)的管制，資金管理手段也比較落后，沒(méi)有設(shè)置一定的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，這就導(dǎo)致子公司在財(cái)產(chǎn)物資管理方面產(chǎn)生懈怠心理，進(jìn)而出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)虧損問(wèn)題，造成集團(tuán)企業(yè)資金的浪費(fèi)。

1.2子公司事前、事中控制不足，集團(tuán)公司管理目標(biāo)落實(shí)難到位

在規(guī)模較為龐大的集團(tuán)企業(yè)中，很難貫徹落實(shí)某些措施，至于對(duì)財(cái)務(wù)工作的全程監(jiān)督工作，落實(shí)起來(lái)的難度更大。傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)監(jiān)督模式因?yàn)闊o(wú)法適應(yīng)當(dāng)前的企業(yè)發(fā)展?fàn)顟B(tài)被企業(yè)管理者摒棄，然而事前、事中、事后的財(cái)務(wù)監(jiān)督模式過(guò)程過(guò)于繁復(fù)，部分工作人員就會(huì)為了圖方便而不進(jìn)行落實(shí)，這就容易發(fā)展成一種流于形式的控制工作。

1.3財(cái)務(wù)權(quán)力分散于子公司，導(dǎo)致集團(tuán)公司控制力減弱

子公司發(fā)展于母公司，然而在財(cái)務(wù)權(quán)力上，由于集團(tuán)公司將財(cái)務(wù)權(quán)力分散給各個(gè)子公司，在決策方面卻缺乏規(guī)范機(jī)制和監(jiān)督體系，這就會(huì)造成集團(tuán)對(duì)子公司的財(cái)務(wù)管制能力降低，子公司財(cái)務(wù)權(quán)力也會(huì)過(guò)分集中。因此，子公司在一定程度上也能進(jìn)行資金方面的自由，這就會(huì)成為子公司財(cái)務(wù)管理工作無(wú)序的隱患，甚至導(dǎo)致違規(guī)行為的發(fā)生。

2.子公司在財(cái)務(wù)管理中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的措施

2.1加強(qiáng)現(xiàn)金流預(yù)算管理，提高資金的時(shí)間價(jià)值

一個(gè)企業(yè)的運(yùn)行離不開(kāi)資金，而評(píng)定企業(yè)資金管理水平高低的一項(xiàng)重要的標(biāo)準(zhǔn)就是現(xiàn)金流預(yù)算管理情況，從這種程度上來(lái)說(shuō)，加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流預(yù)算管理是十分重要的，主要可以從兩個(gè)方面來(lái)進(jìn)行加強(qiáng)，首先可以建立一個(gè)集中子公司閑置、零散現(xiàn)金流并加以利用的內(nèi)部機(jī)構(gòu)，從而提高資金的使用效率，比如內(nèi)部銀行，這不僅可以讓集團(tuán)提升資金的使用價(jià)值，在一定意義上還可以加強(qiáng)對(duì)子公司的資金監(jiān)管力度。其次，可以安排專門的金融專家對(duì)當(dāng)前市場(chǎng)上的現(xiàn)金流情況進(jìn)行分析，然后對(duì)未來(lái)的現(xiàn)金流水平進(jìn)行合理預(yù)測(cè)，然后由集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行資金的統(tǒng)一管理，這樣一來(lái)可以降低現(xiàn)金流的損失，也可以更好地利用現(xiàn)金流，提高其使用價(jià)值。

2.2建立和完善子公司的內(nèi)部控制制度

集團(tuán)企業(yè)對(duì)子公司進(jìn)行管理是較為困難的，針對(duì)這種情況就應(yīng)當(dāng)建立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，也要不斷建立完整的內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)，從而更好地控制和實(shí)施子公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)以及經(jīng)營(yíng)鷴?。搅?nèi)部控制制度的主要目的是對(duì)子公司的工作人員實(shí)現(xiàn)督促監(jiān)督的作用，使其能夠按照公司要求嚴(yán)格嚴(yán)格要求自己，進(jìn)而使子公司的管理更加的有序、有效。而在會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)方面，則要根據(jù)《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范――基礎(chǔ)規(guī)范》嚴(yán)格要求會(huì)計(jì)，在處理子公司的工程項(xiàng)目時(shí)，也要嚴(yán)格控制對(duì)外投資的資金總額，根據(jù)要求來(lái)嚴(yán)格控制子公司的貨幣資金流入與流出，此外，也要對(duì)擔(dān)保工作進(jìn)行控制，任何的財(cái)務(wù)工作都要在采取控制后才能實(shí)施。在季度任務(wù)完成之后，總公司要集合各分公司的管理人員對(duì)財(cái)務(wù)管理理念和觀念進(jìn)行分析總結(jié)，再針對(duì)一些具體問(wèn)題對(duì)子公司的內(nèi)部控制制度進(jìn)行一定的調(diào)整，從而降低集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.3強(qiáng)化對(duì)子公司的授權(quán)控制，加強(qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)控制力

授權(quán)控制是指集團(tuán)企業(yè)以授權(quán)書(shū)形式對(duì)子公司的授權(quán)事項(xiàng)和一些易損、易流失資金進(jìn)行限額并作出規(guī)定，完成授權(quán)后也要對(duì)一些重要的資金和貸款項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理，建立對(duì)各項(xiàng)資金的審批、檢查和控制制度，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)對(duì)子公司的投資和貸款行為進(jìn)行一定的約束，強(qiáng)化集團(tuán)公司對(duì)子公司的財(cái)務(wù)方面的管理。這種方式不僅能夠強(qiáng)化母公司對(duì)子公司的控制，也能對(duì)子公司的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督，進(jìn)而提高企業(yè)集團(tuán)的運(yùn)行效率。

2.4加強(qiáng)對(duì)子公司的財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)建設(shè)

與總公司相比，分公司在財(cái)務(wù)機(jī)制方面會(huì)更加的靈活，這樣的好處便是使得子公司的管理人員能夠及時(shí)地獲得重要的財(cái)務(wù)信息，以便于管理層能夠及時(shí)結(jié)合財(cái)務(wù)情況進(jìn)行判斷，從而解決財(cái)務(wù)方面的問(wèn)題，然而，這樣也會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息泄露，為企業(yè)帶來(lái)一系列的問(wèn)題。只有將財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)強(qiáng)化到子公司的實(shí)物管理中，才能更好地將這一制度落到實(shí)處，也要按照相關(guān)的程序文件進(jìn)行落實(shí)，并對(duì)制度的落實(shí)情況進(jìn)行一定的監(jiān)督與檢查。因此，將財(cái)務(wù)流程制度化和規(guī)范化是十分重要的，只有這樣才能保證子公司的財(cái)務(wù)信息安全。

2.5加強(qiáng)對(duì)子會(huì)司財(cái)務(wù)人員專業(yè)知識(shí)的培養(yǎng)

對(duì)于一個(gè)企業(yè)而言，會(huì)計(jì)從業(yè)人員的專業(yè)素養(yǎng)直接地影響著企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題，基于這種情況，企業(yè)要更加重視提高子公司工作人員的專業(yè)知識(shí)，從而更加準(zhǔn)確地把握財(cái)務(wù)情況，然后進(jìn)行整理分析，提高工作效率和質(zhì)量。除了提高工作人員的專業(yè)能力之外，也要對(duì)他們進(jìn)行職業(yè)道德和原則方面的教育工作，要嚴(yán)格遵循從業(yè)人員的職業(yè)道德，不能對(duì)會(huì)計(jì)事務(wù)進(jìn)行違規(guī)的處理，更不能做假賬，這不僅違背了職業(yè)操守，也違反了法律規(guī)范，要絕對(duì)杜絕。此外，除了對(duì)會(huì)計(jì)等人進(jìn)行教育之外，也可以對(duì)子公司的財(cái)務(wù)管理的方面進(jìn)行合理的分工與管理，實(shí)現(xiàn)工作人員的相互制約與管理，從而更好地管理子公司的財(cái)務(wù)。

結(jié)束語(yǔ)

在財(cái)務(wù)監(jiān)管過(guò)程中，不能只顧著對(duì)子公司的財(cái)務(wù)進(jìn)行控制，也要兼顧子公司自身的發(fā)展需要，堅(jiān)持以防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為基準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)子公司財(cái)務(wù)的全局把控，實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)與子公司的共同發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：