履職報告格式精選(九篇)

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第1篇：履職報告格式范文

【關(guān)鍵詞】旅游管理；考試；改革；調(diào)研

經(jīng)貴港職業(yè)學(xué)院教育科學(xué)規(guī)劃領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)，“高職院校旅游管理專業(yè)課程考試改革的研究與實踐”課題被批準(zhǔn)立項為貴港職業(yè)學(xué)院2010年度A類課題，編號為A0100。本調(diào)研報告為此項課題的研究目標(biāo)與研究內(nèi)容之一，擬通過調(diào)研高職院校旅游管理專業(yè)課程考試改革的情況，為本課題研究提供實際數(shù)據(jù)支持。

高等職業(yè)教育是以就業(yè)為導(dǎo)向，以服務(wù)為宗旨，培養(yǎng)生產(chǎn)、建設(shè)、管理、服務(wù)第一線的應(yīng)用型人才。人才培養(yǎng)的效果如何取決于教育教學(xué)質(zhì)量的保證作用是否得以發(fā)揮。如何全面、系統(tǒng)、公正地評價教學(xué)效果，進(jìn)行課程考試改革，建立全新的符合地方經(jīng)濟特色和專業(yè)特色的考試模式，是高等職業(yè)教育教學(xué)教改中的重要內(nèi)容。

一、旅游管理專業(yè)考試改革的必要性

1.旅游管理專業(yè)考試改革是滿足社會應(yīng)用型人才的需要

旅游行業(yè)是個應(yīng)用型行業(yè)，企業(yè)迫切需要既通曉服務(wù)知識技能，又能解決工作中所發(fā)生實際問題的高級應(yīng)用型、技藝型、復(fù)合型人才，而這種人才僅僅依靠知識的死記硬背是無法達(dá)到的。雖然目前在高職院校教學(xué)過程中，十分注重對學(xué)生能力的培養(yǎng)，但是考試局限于教材所述和課堂所授，存在著明顯的重知識、輕能力的傾向?？荚噧?nèi)容側(cè)重于基本知識的再現(xiàn)水平而忽視了學(xué)生應(yīng)用知識能力的考查，導(dǎo)致學(xué)生上課記筆記、考試背筆記、考后忘筆記的局面。學(xué)生只是成績達(dá)標(biāo)，卻缺乏從事旅游行業(yè)所應(yīng)具有的能力。

2.旅游管理專業(yè)考試改革是學(xué)生能力全面發(fā)展的需要

現(xiàn)行課程教學(xué)評價方法，大多采用統(tǒng)一內(nèi)容、統(tǒng)一形式和統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)答案的固定化形式進(jìn)行，而忽略了應(yīng)試者個體在稟賦、興趣愛好、接受能力和學(xué)習(xí)要求上的差異，難以滿足學(xué)生的需求。為了能夠了解學(xué)生對于現(xiàn)行考試模式的態(tài)度，我們對于我院和桂林旅專兩個高職院校旅游管理專業(yè)的學(xué)生進(jìn)行了廣泛深入的調(diào)查。從旅游管理專業(yè)考試改革調(diào)查問卷反饋信息看，在問題“請問你認(rèn)為現(xiàn)在的考試模式是否能夠體現(xiàn)出你的知識掌握情況和能力水平”問題的反饋中，只有3.5%的學(xué)生認(rèn)為能，而一般為36.8%，認(rèn)為不能反映出自身知識水平和能力的占59.7%，在一定程度上反映了學(xué)生對于現(xiàn)在考試模式的態(tài)度，說明現(xiàn)行考試模式不能充分反映學(xué)生的全面水平。從學(xué)生全面發(fā)展的需要，考試改革勢在必行。

3.旅游管理專業(yè)考試改革是教育改革的需要

隨著科技經(jīng)濟不斷進(jìn)步，知識周期的縮短、職業(yè)崗位的變化，以及個人的職業(yè)發(fā)展要求，對于每個人都提出了終身教育的要求。

終身教育理論要求學(xué)生在高職教育階段，應(yīng)該能夠?qū)W會學(xué)習(xí)，掌握恰當(dāng)?shù)膶W(xué)習(xí)方法，并且養(yǎng)成熱愛學(xué)習(xí)的習(xí)慣。應(yīng)試教育考試目的是為考試而考試，為分?jǐn)?shù)而考試，使得學(xué)生對學(xué)習(xí)產(chǎn)生厭煩心理，從而導(dǎo)致學(xué)生在學(xué)習(xí)中永遠(yuǎn)是個被動的角色，考試目的錯位，更無法使學(xué)生做到掌握方法、熱愛學(xué)習(xí)。同時，盡管高職院校實行了較為嚴(yán)格的考試管理，但受社會不良思想影響，現(xiàn)實中學(xué)生作弊現(xiàn)象依然十分嚴(yán)重?？硷L(fēng)考紀(jì)的破壞，不僅會打擊好學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性，使更多的學(xué)教學(xué)中生開始不關(guān)注學(xué)習(xí)，荒廢大學(xué)光陰，更重要的是可能會導(dǎo)致整個考試制度名存實亡，直接影響到教育改革的順利進(jìn)行。

二、實施考試改革的基本原則

1.考試改革以能力考核為中心原則

《關(guān)于深化教育改革全面推進(jìn)素質(zhì)教育的決定》中強調(diào)，高等職業(yè)教育應(yīng)重視學(xué)生的創(chuàng)新能力、實踐能力和創(chuàng)業(yè)精神的培養(yǎng)，普遍提高學(xué)生的人文素質(zhì)和科學(xué)素質(zhì)的目標(biāo)。為此，要把考試真正當(dāng)作是實現(xiàn)教育目標(biāo)過程中的一項有效手段。實現(xiàn)培養(yǎng)目標(biāo)過程中，注重崗位能力培養(yǎng)，根據(jù)按需施教、學(xué)以致用的原則，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的考試觀念，樹立以能力測試為中心的現(xiàn)代考試觀念。通過考試的引導(dǎo)作用，提高學(xué)生的專業(yè)技能，知識運用能力、分析和解決問題能力等。

2.以市場需求為導(dǎo)向原則

旅游管理專業(yè)屬于應(yīng)用型行業(yè)，我們所培養(yǎng)的學(xué)生如果希望受到用人單位歡迎，就必須要按照行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)需求來進(jìn)行考核。只有引進(jìn)行業(yè)要求，按照行業(yè)通行的考核方式去要求學(xué)生，才能夠培養(yǎng)出應(yīng)用型、實踐型人才。通過廣泛的市場調(diào)研，根據(jù)貴港市通泰國際旅行社、貴港市奔馬國際旅行社、貴港市友好國際旅行社等6家旅行社和貴港市飯店業(yè)的信息反饋，旅游管理專業(yè)將用人單位對于畢業(yè)生綜合素質(zhì)和各項能力要求進(jìn)行了詳細(xì)的分析，并且制定了旅游管理專業(yè)的培養(yǎng)目標(biāo)：通過三年的學(xué)習(xí)和實踐，使學(xué)生具有旅游從業(yè)人員的綜合素質(zhì)，掌握旅行社和旅游飯店工作中所必備的基本知識、服務(wù)技能，成為適應(yīng)21世紀(jì)旅游行業(yè)服務(wù)與管理需要的品德高尚、語言流暢、技能精湛、優(yōu)雅大方，富有協(xié)作能力和創(chuàng)新精神的應(yīng)用型、復(fù)合型人才。以市場為導(dǎo)向，嚴(yán)格依照培養(yǎng)目標(biāo)，設(shè)計出一套相對完整、切實可行的能充分發(fā)揮考試功能和實現(xiàn)高職教育教學(xué)目的的考試制度。

3.系統(tǒng)規(guī)劃考試模式改革是一項復(fù)雜的、系統(tǒng)性和學(xué)術(shù)性很強的工作，關(guān)系到教學(xué)秩序的穩(wěn)定和教學(xué)質(zhì)量的保證

要全面、系統(tǒng)、公正地評價教學(xué)效果，就要從考試內(nèi)容、形式、管理評價體系等方面進(jìn)行系統(tǒng)規(guī)劃。第一，要動員教師積極參與，因為考試改革需要通過教師的努力工作去完成。第二，根據(jù)課程分析，制定考試的指導(dǎo)性文件和關(guān)于加強考試管理的規(guī)定或者課程考核綱要與實施辦法。第三，加強考務(wù)管理工作，嚴(yán)明考風(fēng)考紀(jì)，突出考試的公正性和公平性。第四，建立健全考試反饋機制，將學(xué)生學(xué)習(xí)效果的情況反饋到教學(xué)中，從而促進(jìn)教學(xué)改革的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]于險波.關(guān)于高校課程考試改革的探索[J].繼續(xù)教育研究，2005（4）.

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第2篇：履職報告格式范文

一、述職報告的特點

1.準(zhǔn)的統(tǒng)一性

述職報告不能像一般工作總結(jié)那樣，可以自行設(shè)定總結(jié)的形式和內(nèi)容，而是有其統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，即由部門或單位統(tǒng)一制定的崗位職責(zé)和任務(wù)目標(biāo)，規(guī)定了述職者的職權(quán)范圍和工作職責(zé)。它必須按照組織人事部門考核領(lǐng)導(dǎo)干部的有關(guān)規(guī)定，從德、能、勤、績、廉等方面分別進(jìn)行匯報，且重點是述"績",有一套相對固定的格式。

2.角度的自我性

述職報告是述職者述說本人在一定時期內(nèi)履行職責(zé)的情況，是對自己工作的全面梳理和客觀評價，因此要從"我"的角度，用第一人稱的手法來寫。這種"自我性"也是述職報告不同于一般工作總結(jié)、工作報告的顯著特點。

3.內(nèi)容的述評性

述職報告既要"述",述說、陳述自己的履職情況，回顧、總結(jié)自己任職期間的工作得失和經(jīng)驗教訓(xùn)；又要"評",評析工作中存在的問題和不足，解剖其中的原因，最后要對一年來工作稱職與否作個自我鑒定，并接受民主評議和組織考核，作為干部升、降、留、調(diào)的重要依據(jù)之一。

4.行文的莊重性

述職報告是一種十分莊重、嚴(yán)肅的公務(wù)活動。這就要求述職者態(tài)度要端正，措辭要嚴(yán)謹(jǐn)，語言要樸實，語氣要謙恭，表達(dá)方式以敘述和說明為主，避免抒情和過多議論。報告中所敘的一切都應(yīng)該確鑿無誤，實事求是地反映履職情況和實際業(yè)績，不能夸大成績，不能回避問題，也不要過分謙卑，自我評價要客觀、中肯、恰當(dāng)。

二、述職報告的格式與寫法

述職報告一般包括標(biāo)題、署名、呈送機關(guān)或稱謂、正文和日期等項目。

1.標(biāo)題。標(biāo)題的寫法比較靈活，一般有以下幾種方式：（1）直接標(biāo)明文種"述職報告";

（2）由任職時間和文種組成，如《2014年上半年度述職報告》；（3）由任職時間、所任職務(wù)和文種組成，如《2013-2014年度任××公司總經(jīng)理職務(wù)的述職報告》；（4）正副標(biāo)題法，正標(biāo)題一般高度概括和揭示述職報告的主旨、基本觀點，副標(biāo)題寫何人任何職務(wù)的述職報告，如《抓好黨建工作，推動企業(yè)發(fā)展—××集團公司

黨委書記×××的述職報告》。

2.署名。一般將述職人所在單位名稱、職務(wù)

和姓名寫在標(biāo)題之下一行，具體可視標(biāo)題結(jié)構(gòu)和內(nèi)容的完整程度而定。署名也可寫在末尾落款處、日期之上。

3.呈送機關(guān)或稱。如果是向上級呈送的書面述職報告，寫明收文機關(guān)，如"××黨委"

"××人事處"等；如果是口頭述職報告，則可用"各位領(lǐng)導(dǎo)，同志們".

4.正文。一般由前言、主體、結(jié)語三部分組成，包括主要業(yè)績、存在問題、今后打算等。

（1）前言或引言。即基本情況，一般寫明何時任何崗位工作、職責(zé)范圍、履職期間完成的主要目標(biāo)等。這部分內(nèi)容要簡潔明確，給聽者一個大體印象即可。

（2）主體。應(yīng)包括任職期間的主要業(yè)績、存

在問題和今后打算。這是述職報告的核心內(nèi)容，著重闡述自己是如何履行職責(zé)的?？筛鶕?jù)工作內(nèi)容的不同分成幾個方面來寫，每個方面歸納出一個觀點，分條列項、逐個闡明。每個觀點可先寫工作對象或成績，再寫認(rèn)識和體會。要突出個人的工作能力和水平，特別是管理能力和政策水平，體現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)才干。

撰寫工作業(yè)績時，要詳略得當(dāng)、抓住主要方面，要把較大的篇幅放在主要業(yè)績的完成情況及具有創(chuàng)造性、開拓性的亮點工作的說明上，以任期內(nèi)工作成果中最突出最有特色的業(yè)績?yōu)橹攸c，主要圍繞采取了哪些措施、解決了哪些實際問題、取得了哪些成效來寫。

述職者應(yīng)實事求是寫明工作中存在的主要問題（包括缺點、不足和失誤），造成的損失，應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，需要吸取的教訓(xùn)等。

今后的打算，主要寫下一步工作改進(jìn)的方向和所要達(dá)到的目標(biāo)，以及為實現(xiàn)工作目標(biāo)而計劃采取的措施。這部分應(yīng)寫得精當(dāng)扼要、入情入理，要注意領(lǐng)會上級的政策意圖，結(jié)合職工群眾的意見呼聲，對應(yīng)自身存在的問題和不足。

正文結(jié)尾處還應(yīng)對自己的工作稱職與否給出整體評價，評價等次一般為"優(yōu)秀""稱職""不稱職".

（3）結(jié)語。一般寫"以上報告，請批評指正"或"以上報告，請予審議".

5.日期。落款處注明成文或述職時間。

三、注意述職報告的要求與禁忌

1.要正角色、用對人稱

第3篇：履職報告格式范文

“硬件”建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化

廊下鎮(zhèn)人大代表之家位于鎮(zhèn)政府1號樓三樓內(nèi)，建筑面積60.75平方米。轄區(qū)內(nèi)有三級人大代表74名，其中市人大代表1名，區(qū)人大代表13名，鎮(zhèn)人大代表60名。人大代表之家的建設(shè)，本著“科學(xué)設(shè)置、方便代表、利于活動”的原則，利用機關(guān)辦公用房及設(shè)施，設(shè)立固定的辦公和活動場所。廊下鎮(zhèn)人大根據(jù)格式規(guī)范、合理實用的原則，設(shè)計人大代表之家標(biāo)牌和展示牌，懸掛在醒目位置。廊下鎮(zhèn)的人大代表之家包括辦公區(qū)和聯(lián)系選民接待區(qū)，并配備懸掛式觸摸顯示屏、以及電腦、打印機等必要的辦公設(shè)施。

“軟件”建設(shè)制度化

人大代表之家是人大代表在閉會期間開展活動的場所。按照“組織、協(xié)調(diào)、聯(lián)絡(luò)、服務(wù)”等職能，組織制定好年度工作計劃、代表活動方案，做好代表開展學(xué)習(xí)、視察、調(diào)查研究、向選民述職等活動的具體組織、協(xié)調(diào)、服務(wù)工作，為代表依法履行職責(zé)提供服務(wù)。近年來，廊下鎮(zhèn)人大先后制定了人大代表之家工作職責(zé)，建立和完善了人大代表定時定點聯(lián)系選民、選民隨時約見人大代表、人大代表向選民反饋意見建議辦理情況、人大代表聯(lián)合督辦等有關(guān)制度，通過建立健全相關(guān)制度，保證了代表開展活動的經(jīng)常化、制度化和規(guī)范化。近年來，廊下鎮(zhèn)人大在組織代表聯(lián)系選民活動中，建立健全了人大代表基本情況一覽表、人大代表固定聯(lián)系選民登記簿、人大代表接待選民登記薄、人大代表學(xué)習(xí)登記簿、人大代表向選民述職情況登記簿和人大代表為選民辦實事、做好事記錄簿等活動管理臺賬。廊下鎮(zhèn)人大代表之家配有專人管理，責(zé)任意識強、具有一定法律水平、組織協(xié)調(diào)能力、熱心人大工作。人大代表之家活動經(jīng)費納入同級政府財政預(yù)算，為促進(jìn)人大代表之家正常開展工作提供必要條件。

第4篇：履職報告格式范文

一是多學(xué)多問，努力提高綜合素質(zhì)

一是加強工程建設(shè)專業(yè)知識學(xué)習(xí)。作為一名工程建設(shè)領(lǐng)域的門外漢，在進(jìn)行會議紀(jì)要和文字材料撰寫時，因為不了解一些專業(yè)術(shù)語、專有名詞，比較容易犯常識性錯誤，比如“棄土”、“土方量”等專用名詞，就出現(xiàn)記錄錯或者表述錯誤的現(xiàn)象;在向同事收集資料、數(shù)據(jù)時，也因為不懂工程專業(yè)知識，聽不懂或者理解不了出現(xiàn)表述問題。為了提高工作效率，減少出錯情況，我在日常工作實踐中，通過請教同事、網(wǎng)上查詢、查看以往會議紀(jì)要等方式加強對工程建設(shè)相關(guān)專業(yè)知識的學(xué)習(xí)，積少成多，以點帶面，逐步加深對工程建設(shè)相關(guān)專業(yè)知識的學(xué)習(xí)了解。

二是加強公文寫作知識的學(xué)習(xí)。我畢業(yè)之后從事的主要是人事、行政等方面的綜合工作，公文方面涉及的部分比較少，特別是政府機關(guān)、事業(yè)單位相較于企業(yè)更注重公文的規(guī)范性。在其他同事的幫助、指導(dǎo)下，我對公文格式、規(guī)范等迅速掌握并嚴(yán)格按照規(guī)范行文，在公文內(nèi)容撰寫過程中，前期因時間較短，無法對單位整體工作情況進(jìn)行充分了解，導(dǎo)致材料內(nèi)容比較空，缺乏內(nèi)容支撐。通過領(lǐng)導(dǎo)、同事的指正后，我認(rèn)真研究中心以往文字材料，在參加會議時認(rèn)真聽取每位參會人員發(fā)言，在會下進(jìn)行深入理解消化，逐步摸清工程建設(shè)各項流程，了解重要工程建設(shè)進(jìn)展；每天認(rèn)真查看建管例會群中各項工程進(jìn)展及各部門每日工作匯報，逐步對中心各部工作職責(zé)及各項工程進(jìn)展有了大體認(rèn)識，文字材料內(nèi)容空乏的情況有了一定改善。

三是加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)能力的培養(yǎng)。在試用期階段，我主要是服從領(lǐng)導(dǎo)的各項工作安排，對工作任務(wù)的輕重緩急無法判斷，缺乏各項工作的統(tǒng)籌安排能力，為了避免打亂仗，我在接手多項工作安排時，會主動溝通各項工作完成的時間節(jié)點，按照緊急程度進(jìn)行各項工作的排序。

二、善觀察勤記錄，為公文寫作提供內(nèi)容支撐

鑒于在擬定2018年工作總結(jié)時缺乏內(nèi)容支撐，為了避免同類問題的再次發(fā)生，2019年在開展工作時，我認(rèn)真對各項工作分類整理，做好記錄。一方面對于各部門每天報送的日報、周報等認(rèn)真學(xué)習(xí)，對于重要工作、重要工程進(jìn)展進(jìn)行記錄；另一方面對于每日的工作紀(jì)實進(jìn)行查看學(xué)習(xí)，對各部門工作職責(zé)、工作內(nèi)容進(jìn)行熟悉了解；第三方面是在參加會議時，對于不懂不會的，會下請教、查詢資料，碰到一個難點、解決一個難點，學(xué)到一個知識點，增強自身知識的積累和儲備，避免“肚子里沒貨”。

第5篇：履職報告格式范文

一、思想方面

自加入“XX大家庭”以來，我不斷學(xué)習(xí)“尊信厚德，創(chuàng)新自強，遵紀(jì)守法，共贏價值”的企業(yè)核心價值觀和“愛、和、誠、勤、韌、勇”的企業(yè)精神等企業(yè)文化。期間參與了“青春心向黨，建功新時代”為主題的五四青年節(jié)演講比賽及座談會等一系列企業(yè)文化活動，并與領(lǐng)導(dǎo)、同事一起合唱《步步高》。通過積極參與公司開展的各項文化活動，我對企業(yè)文化的認(rèn)識更加深刻，更加認(rèn)同企業(yè)的核心價值觀、企業(yè)精神、管理理念等企業(yè)文化。在不斷學(xué)習(xí)企業(yè)文化的過程中，我不僅收獲了領(lǐng)導(dǎo)對自己的關(guān)心、指導(dǎo)和同事的幫助，而且真切地感覺到了企業(yè)文化持續(xù)激勵著我在崗位上拼搏、進(jìn)取，為環(huán)能科技的發(fā)展獻(xiàn)出自己的一份“忠誠、敬業(yè)、拼搏、進(jìn)取”，實現(xiàn)自我價值。

二、工作方面

作為XX部的一名新員工，按原則辦事，端正工作態(tài)度，嚴(yán)守組織紀(jì)律，獨立、客觀開展工作。以飽滿的熱情開展每一天的工作，堅持“忠誠、敬業(yè)、拼搏、進(jìn)取”的工作態(tài)度，系統(tǒng)、高效地做好審計檢查、內(nèi)控建設(shè)等工作：

1、與部門領(lǐng)導(dǎo)、同事一起到XX公司進(jìn)行調(diào)研。對XX公司的產(chǎn)品制造、生產(chǎn)流程進(jìn)行學(xué)習(xí)了解；對XX公司二期建設(shè)工程進(jìn)行了解；對呆滯存貨、廢舊物資的管理及處置進(jìn)行了解。

2、與部門領(lǐng)導(dǎo)、同事一起對環(huán)能科技及下屬分子公司的制度建設(shè)進(jìn)行調(diào)研。XX制度匯編（2016）已年久失編，部分內(nèi)容已和現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險管控不相適應(yīng)；制度的管理沒有一個統(tǒng)一的歸口部門，各業(yè)務(wù)部門零星修訂的制度通過EKP后沒有匯總到制度匯編；組織架構(gòu)已經(jīng)變更，職責(zé)權(quán)限已經(jīng)變化，相關(guān)制度沒有及時修訂；制度沒有統(tǒng)一的格式模板，缺乏配套表單記流程圖等；分子公司參照環(huán)能科技的制度執(zhí)行，沒有編制適合自己公司業(yè)務(wù)開展的制度，導(dǎo)致制度落地執(zhí)行效果較差。

3、參與XX項目專項調(diào)查。對四通環(huán)境副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)進(jìn)行了現(xiàn)場訪談，收集資料并經(jīng)核實分析。從資產(chǎn)負(fù)債、運營管理、現(xiàn)金流量、流程合規(guī)等方面進(jìn)行調(diào)查核實，并根據(jù)檢查情況編制專項調(diào)查報告。

4、參加XX審計工作。對武漢環(huán)能各類業(yè)務(wù)活動和控制程序進(jìn)行獨立、客觀、公正評價，以檢查制度的建立健全性和執(zhí)行合規(guī)性，經(jīng)濟資源的使用有效性，經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)完成性；從內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行、財務(wù)資金管理、經(jīng)營管理、工程管理等方面開展審計程序，審閱了環(huán)能科技、武漢環(huán)能相關(guān)制度，與武漢環(huán)能公司領(lǐng)導(dǎo)及各部門人員進(jìn)行了溝通訪談，并抽查了相關(guān)業(yè)務(wù)資料、財務(wù)數(shù)據(jù)等文件，并編制審計報告。

5、參加XX審計工作。對深圳環(huán)能各類業(yè)務(wù)活動和控制程序進(jìn)行獨立、客觀、公正評價，以檢查制度的建立健全性和執(zhí)行合規(guī)性，經(jīng)濟資源的使用有效性，經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)完成性；從內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行、財務(wù)資金管理、經(jīng)營管理、工程管理等方面開展審計程序，審閱了環(huán)能科技、深圳環(huán)能相關(guān)制度，與深圳環(huán)能公司領(lǐng)導(dǎo)及各部門人員進(jìn)行了溝通訪談，并抽查了相關(guān)業(yè)務(wù)資料、財務(wù)數(shù)據(jù)等文件，并編制審計報告。

6、以監(jiān)標(biāo)人的身份參加各項招標(biāo)會。對招標(biāo)的流程合規(guī)性進(jìn)行見證，提出合規(guī)意見，要求經(jīng)辦部門按合規(guī)要求優(yōu)化招標(biāo)程序。

7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。

三、存在的不足

兩個月的試用期轉(zhuǎn)瞬即逝，我在XX崗位上履職盡責(zé)，但是仍然存在一些不足，主要表現(xiàn)：

1、對企業(yè)文化的認(rèn)識還不夠深刻。

企業(yè)文化是公司持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展的原動力，是公司職價值觀、企業(yè)精神的集中體現(xiàn)。在這兩個月的工作、生活中，我雖然不斷提高著對“尊信厚德，創(chuàng)新自強，遵紀(jì)守法，共贏價值”的企業(yè)核心價值觀等企業(yè)文化的認(rèn)識，但是仍然感覺到自己認(rèn)識不夠深刻，需要在今后的工作實踐中不斷學(xué)習(xí)企業(yè)文化。

2、對公司各業(yè)務(wù)流程不夠熟悉。

熟悉各業(yè)務(wù)流程是保證開展工作具備效率與效果性的基礎(chǔ)。在這兩個月的工作過程中，開展內(nèi)控制度調(diào)研、審計工作的同時，學(xué)習(xí)各公司相關(guān)業(yè)務(wù)工作流程，但是對其熟悉程度還不夠。

針對自己目前階段存在的不足，我決定在以后的工作、生活中不斷學(xué)習(xí)持續(xù)提高自己。首先，加強學(xué)習(xí)，提高思想文化素質(zhì)和業(yè)務(wù)工作水平，樹立良好的價值觀、職業(yè)道德觀，以嚴(yán)肅的態(tài)度，飽滿的熱情，嚴(yán)格的紀(jì)律，全身心地投入工作，為更好的開展工作積累必要的知識和技能；其次，我也將注重鍛煉自己的組織能力、協(xié)調(diào)能力、應(yīng)變能力以及創(chuàng)造能力，不斷在工作中拼搏、進(jìn)取，以便優(yōu)質(zhì)高效地完成自己的工作，為環(huán)能科技的發(fā)展獻(xiàn)自己的微薄之力。

以上是我的轉(zhuǎn)正申請以及對試用期兩個月來工作的總結(jié)，衷心感謝環(huán)能科技允許我加入“XX大家庭”，并提供了我一個彌足珍貴的平臺。我十分榮幸，能在這么一個平臺上實現(xiàn)自己的價值，收獲生命中珍貴的經(jīng)歷。正如《步步高》這樣唱道“說到不如做到，要做就做最好”，我有能力、有信心在自己的崗位上履職盡責(zé)，望公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)我的轉(zhuǎn)正申請！

第6篇：履職報告格式范文

一、考核范圍

全縣教育系統(tǒng)各核算點。

二、考核內(nèi)容

（一）會計機構(gòu)和會計人員

1．機構(gòu)與人員管理。學(xué)校應(yīng)按規(guī)定設(shè)置會計機構(gòu)，配備會計人員。

2．財會人員任職條件：會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人必須取得會計從業(yè)資格證書、具備會計師以上專業(yè)技術(shù)資格或從事會計工作三年以上工作經(jīng)歷；財會人員必須持會計從業(yè)資格證書上崗。

3．內(nèi)部控制管理。會計崗位職責(zé)明確，內(nèi)部控制制度健全，不相容崗位嚴(yán)格分離，并嚴(yán)格執(zhí)行回避制度和稽核制度。

4．工作交接管理。會計人員調(diào)動工作、離職或因其他原因暫時不能工作時，必須與接管人員交接手續(xù)。出納由單位負(fù)責(zé)人和本單位會計負(fù)責(zé)監(jiān)交，會計由主管部門財務(wù)管理人員和單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。

（二）日常財務(wù)管理

1．預(yù)算編制管理。各核算點應(yīng)嚴(yán)格按照全縣預(yù)算編制口徑編制年度部門預(yù)算。其中涉及項目預(yù)算的，應(yīng)根據(jù)項目的輕重緩急并結(jié)合年度工作計劃進(jìn)行編制，預(yù)算編制做到科學(xué)化、精細(xì)化。

2．決算編制管理。各核算點應(yīng)當(dāng)及時核對年度預(yù)算數(shù)，清理各項往來款，清查各項財產(chǎn)物資，如實編制年度部門決算報表，保證帳表相符，并在財政規(guī)定的時間內(nèi)上報。

3．專項經(jīng)費管理。所有項目資金都必須按照批準(zhǔn)的用途使用，不得與日常經(jīng)費混淆；因特殊情況需要改變用途的，必須書面報請教育主管部門和財政部門批準(zhǔn)后，方可調(diào)整使用。專項經(jīng)費根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算額度、規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)和開支范圍以及用途，按照實際發(fā)生數(shù)列支。

4．日常經(jīng)費管理。單位的財務(wù)收支由財務(wù)部門統(tǒng)一管理，不得設(shè)立帳外帳，也不得未經(jīng)批準(zhǔn)另外開設(shè)銀行帳戶，現(xiàn)金支付必須符合現(xiàn)金開支范圍的規(guī)定。所有支出都必須做到內(nèi)容真實，票據(jù)合法。

5．債權(quán)債務(wù)管理。未經(jīng)主管部門批準(zhǔn)，學(xué)校不得舉借債務(wù)，也不得將資金外借或為他人提供擔(dān)保。

（三）政府采購

1．采購預(yù)算管理。各核算點應(yīng)嚴(yán)格按照政府采購管理規(guī)定編制年度政府采購預(yù)算，嚴(yán)禁未編采購預(yù)算而進(jìn)行采購。

2．采購程序管理。凡屬政府采購的項目都應(yīng)按法定程序辦理政府采購。嚴(yán)禁先采購后審批行為。

（四）資產(chǎn)管理

1．資產(chǎn)配置管理。嚴(yán)格按照《自治縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理試行辦法》（政規(guī)〔〕2號）第三章相關(guān)條款進(jìn)行單位資產(chǎn)配置，并做好資產(chǎn)驗收、登記、錄入、帳務(wù)處理等工作。

2．資產(chǎn)使用管理。加強財產(chǎn)物資的管理工作，建立資產(chǎn)管理責(zé)任制，對實物資產(chǎn)進(jìn)行定期清查，做到帳帳、帳卡、帳實相符。

3．資產(chǎn)處置管理。所有資產(chǎn)處置活動都必須履行相關(guān)報批手續(xù)，未經(jīng)財政部門批準(zhǔn)，不得擅自處置單位資產(chǎn)。

4．資產(chǎn)信息化管理。及時將各類國有資產(chǎn)信息資料錄入到資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，建立資產(chǎn)登記檔案，并嚴(yán)格按照財政規(guī)定的行政事業(yè)單位財務(wù)會計報告的格式、內(nèi)容及要求，對其占有、使用的國有資產(chǎn)狀況定期做出資產(chǎn)統(tǒng)計報告。資產(chǎn)統(tǒng)計報告要做到真實、準(zhǔn)確、及時、完整。

（五）基建管理

1．基建經(jīng)費管理。所有基建撥款只能?？顚Ｓ?，未經(jīng)主管部門和財政部門批準(zhǔn)，不能挪作他用。

2．基建項目管理。基本建設(shè)項目都必須遵循基建管理的相關(guān)規(guī)定，包括立項、報批、規(guī)劃等相關(guān)手續(xù)必須齊全。

3．基建決算管理?；窘ㄔO(shè)項目辦理項目竣工財務(wù)決算手續(xù)前，必須進(jìn)行基建評審工作。單位憑批復(fù)的竣工財務(wù)決算資料登記固定資產(chǎn)。

4．基建檔案管理。單位的基建檔案必須收歸財務(wù)室統(tǒng)一管理，基建檔案包括立項報批資料、項目建設(shè)資料、工程決算資料等。

（六）非稅收入管理

1．非稅票據(jù)管理。單位在取得非稅收入時，必須使用合法的非稅收入票據(jù)并建立票據(jù)專管員制度。

2．收入項目管理。各種收費項目和標(biāo)準(zhǔn)必須是依法批準(zhǔn)設(shè)立的，嚴(yán)禁亂收費。

3．收入收繳管理。所有非稅收入（包括資產(chǎn)處置收入）都必須納入預(yù)算管理，按規(guī)定繳入國庫或財政專戶，并實行收繳分離；單位要建立收入臺帳，保證票款相符。

（七）日常工作管理

1．財務(wù)核算管理。嚴(yán)格按照《會計法》、《預(yù)算法》、《國庫集中收付制度》等法律法規(guī)進(jìn)行業(yè)務(wù)核算。做到科目使用正確，經(jīng)濟業(yè)務(wù)確認(rèn)與計量準(zhǔn)確，財務(wù)報表真實可靠，財務(wù)分析有針對性和相關(guān)性。

2．報表報送管理。各核算點應(yīng)按照規(guī)定的形式和內(nèi)容在規(guī)定的時間內(nèi)及時上報各類報表及其他相關(guān)資料。

3．新機制財務(wù)核算管理。及時準(zhǔn)確更新系統(tǒng)數(shù)據(jù)，財務(wù)數(shù)據(jù)實行動態(tài)管理，每月的10日前上報上月財務(wù)數(shù)據(jù)。學(xué)?；拘畔⒎执呵飪杉炯皶r更新。

4．政務(wù)公開工作管理。各核算點按照財政與編制政務(wù)公開的固定格式準(zhǔn)確及時上報公用經(jīng)費、貧困生生活費補助、校舍維修改造和免費教科書等相關(guān)資金公示資料。

5．資助資金管理。加強學(xué)生助學(xué)金工作管理，嚴(yán)格按照程序進(jìn)行申報，資料收集完整，發(fā)放名冊簽字手續(xù)完整。資金發(fā)放及時，?？顚Ｓ茫瑖?yán)禁截留挪用。

6．國庫集中支付管理。按時申報支付額度，嚴(yán)格區(qū)分財政直接支付與授權(quán)支付范圍；根據(jù)財政審核下達(dá)的支付方式及支付內(nèi)容支付資金。

7．每學(xué)期協(xié)助完成學(xué)校食堂財務(wù)的清理、審計工作。

8．及時完成布置的其他臨時工作。

第7篇：履職報告格式范文

在財務(wù)預(yù)算理念上，體現(xiàn)預(yù)算管理的新思維

《暫行辦法》要求企業(yè)建立財務(wù)預(yù)算管理制度，組織開展內(nèi)部財務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和考核工作，完善財務(wù)預(yù)算工作體系，推進(jìn)實施全面預(yù)算管理，這就在理念上明確了財務(wù)預(yù)算與全面預(yù)算的緊密性聯(lián)系；在預(yù)算管理的理論內(nèi)涵、組織體系、模式方法和時限監(jiān)控等方面有了新的突破，體現(xiàn)了現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理的新思維與新視角。

在財務(wù)預(yù)算理論上，拓展預(yù)算管理的多視角

《暫行辦法》賦予財務(wù)預(yù)算以明確而深刻的內(nèi)涵。財務(wù)預(yù)算是指企業(yè)在預(yù)測和決策的基礎(chǔ)上，圍繞戰(zhàn)略規(guī)劃，對預(yù)算年度內(nèi)企業(yè)各類經(jīng)濟資源和經(jīng)營行為合理預(yù)計、測算并進(jìn)行財務(wù)控制和監(jiān)督的活動。加強對企業(yè)經(jīng)營活動的全面監(jiān)管，要求對中央企業(yè)以及子公司、事業(yè)單位、基建項目等所有經(jīng)營活動均應(yīng)納入財務(wù)預(yù)算編制范圍；財務(wù)預(yù)算報告要反映預(yù)算年度內(nèi)企業(yè)資本運營、經(jīng)營效益、現(xiàn)金流量及重要財務(wù)事項等預(yù)測情況；在企業(yè)編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算過程中，要進(jìn)行對投資活動、企業(yè)并購、委托理財?shù)冉?jīng)濟業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估和預(yù)算控制；嚴(yán)格控制擔(dān)保、抵押和金融負(fù)債等規(guī)模。對于資產(chǎn)負(fù)債率偏高、償債壓力較大的企業(yè)，要嚴(yán)控金融債務(wù)預(yù)算規(guī)模；擔(dān)保余額相當(dāng)于凈資產(chǎn)比重超過50%或者發(fā)生擔(dān)保履約責(zé)任，并造成重大損失的企業(yè)，不可再新增擔(dān)保；企業(yè)不得安排與業(yè)務(wù)無關(guān)的集團外擔(dān)保預(yù)算；應(yīng)清理和處置逾期擔(dān)保與債務(wù)、不良投資與債權(quán)，消化潛虧掛賬，測算資產(chǎn)減值，不可再出現(xiàn)潛虧；不具備高風(fēng)險業(yè)務(wù)條件、發(fā)生重大投資損失的企業(yè)，不得進(jìn)行高風(fēng)險業(yè)務(wù)的投資活動。這都體現(xiàn)了更強的風(fēng)險規(guī)避與防范意識；擴展了財務(wù)預(yù)算管理更深層次的新的內(nèi)涵。

在財務(wù)預(yù)算組織上，注重預(yù)算管理的強實施

為了強力推進(jìn)實施財務(wù)預(yù)算管理，加強財務(wù)監(jiān)督和完善內(nèi)部控制機制，要在企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理的組織體系上給予保障。企業(yè)應(yīng)當(dāng)成立預(yù)算委員會或設(shè)立財務(wù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組，以行使預(yù)算委員會職責(zé)；配備相應(yīng)機構(gòu)和人員，明確職責(zé)和權(quán)限，加強企業(yè)內(nèi)部協(xié)調(diào)；要分層級明確企業(yè)預(yù)算委員會（財務(wù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組）、企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理機構(gòu)，明確財務(wù)預(yù)算執(zhí)行單位的主要職責(zé)。企業(yè)在財務(wù)預(yù)算編制中，應(yīng)當(dāng)科學(xué)預(yù)測年度經(jīng)營目標(biāo)，合理配置內(nèi)部資源，實行總量平衡和控制；正確測算年度現(xiàn)金運行規(guī)模及狀況，確?，F(xiàn)金償債和支付能力，切實提高資金運用效率；有效控制各項成本費用。

在財務(wù)預(yù)算體系上，構(gòu)建預(yù)算管理的“緊鏈條”

企業(yè)編制財務(wù)預(yù)算要形成“緊鏈條式”的預(yù)算指標(biāo)及其體系，以資產(chǎn)、負(fù)債、收入、成本、費用、利潤、資金等要素為預(yù)算的核心指標(biāo)，并構(gòu)成“緊鏈條式”的有機結(jié)合，以使各項預(yù)算指標(biāo)彼此呼應(yīng)、緊密銜接。預(yù)算管理的“緊鏈條”還體現(xiàn)在預(yù)算的編制程序上，要依據(jù)財務(wù)管理關(guān)系，層層組織做好各級子企業(yè)財務(wù)預(yù)算編制工作；一套科學(xué)、合理、完整并付諸實施的預(yù)算，須經(jīng)“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的必要程序；與此相適應(yīng)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)預(yù)算編制制度，包括戰(zhàn)略、研發(fā)、財務(wù)、營銷、生產(chǎn)、供應(yīng)、設(shè)備、質(zhì)量管理、人力資源、企業(yè)管理等在內(nèi)的各個職能部門，必須相互協(xié)調(diào)，通力合作，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)財務(wù)預(yù)算編制程序，全面配合開展財務(wù)預(yù)算管理工作。國資委將對企業(yè)財務(wù)預(yù)算編制、報告及執(zhí)行工作加強監(jiān)督管理，促使企業(yè)切實建立以預(yù)算目標(biāo)為中心的各級責(zé)任體系。

在緊鏈條上，企業(yè)負(fù)責(zé)人、總會計師（或分管財務(wù)負(fù)責(zé)人）擔(dān)有重責(zé)。即企業(yè)總會計師（或分管財務(wù)負(fù)責(zé)人）、財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人對財務(wù)預(yù)算編制的合規(guī)性、合理性及完整性負(fù)責(zé)；企業(yè)負(fù)責(zé)人、總會計師（或分管財務(wù)負(fù)責(zé)人）對企業(yè)財務(wù)預(yù)算的編制、報告、執(zhí)行和監(jiān)督工作負(fù)責(zé)。國資委將企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理情況作為總會計師履職評估的內(nèi)容。

企業(yè)在財務(wù)預(yù)算管理工作中若有虛假行為，或上報的財務(wù)預(yù)算與內(nèi)部財務(wù)預(yù)算不相符，國資委給予通報批評；企業(yè)編制年度財務(wù)預(yù)算主要指標(biāo)與實際完成值相差較大的，國資委則要求企業(yè)作出專項說明或報告。

第8篇：履職報告格式范文

一、近幾年全市農(nóng)作物秸稈禁燒任務(wù)狀況

過去的幾年，全市農(nóng)作物秸稈禁燒任務(wù)在各級黨委當(dāng)局的一致指導(dǎo)下，在各相關(guān)部分的通力協(xié)助下，在廣闊人民群眾的監(jiān)視和參加下，全市各級環(huán)保部分加大宣傳、放哨力度，凸起任務(wù)重點，歸入目的審核，多措并舉，日夜奮戰(zhàn)，獲得了較好的成果，尤其是2010年，各級指導(dǎo)評價最好，群眾投拆起碼，社會大眾總體稱心。在此，特殊要一定的是區(qū)和縣不只抓好了農(nóng)作物秸稈禁燒，抓好了治標(biāo)，并且經(jīng)過調(diào)整農(nóng)業(yè)財產(chǎn)構(gòu)造，從泉源抓好了治本，即抓好了農(nóng)作物秸稈禁燒，還也讓廣闊農(nóng)人群眾增收，值得在全市予以總結(jié)和推行。

雖然如斯，我市農(nóng)作物秸稈禁燒任務(wù)面對情勢依然非常嚴(yán)肅，還存在一些問題，首要表現(xiàn)在：一是注重水平不服衡；二是任務(wù)量的巨細(xì)不服衡；三是任務(wù)展開黑白不服衡；四是辦法、方法和機制樹立不服衡；五是成效不服衡；六是社會各界和廣闊人民群眾反映激烈水平不服衡等。這些都值得我們在往后任務(wù)中不時總結(jié)，不時改良。

二、2011年全市農(nóng)作物秸稈禁燒任務(wù)要求

農(nóng)作物秸稈禁燒任務(wù)事關(guān)全市社會經(jīng)濟和情況維護(hù)的可繼續(xù)開展，觸及廣闊人民群眾出產(chǎn)生涯情況和交通平安，觸及社會不變，既是環(huán)保部分履職的詳細(xì)表現(xiàn)，更是當(dāng)時深化推進(jìn)城鄉(xiāng)情況綜合管理的主要內(nèi)容。各級環(huán)保部分務(wù)必站在講政治、顧大局的高度，在黨委當(dāng)局的一致指導(dǎo)下，高度注重，增添任務(wù)辦法，實在實行司法付與的一致監(jiān)視治理的職責(zé)，打好2011年全市農(nóng)作物秸稈禁燒任務(wù)戰(zhàn)爭。

（一）增強指導(dǎo)，保證到位。

為深化推進(jìn)農(nóng)作物秸稈禁燒任務(wù)，本年，市環(huán)保局將成立以局黨組書記、局長江昌淆為組長，其他黨構(gòu)成員為副組長，各相關(guān)科室、直屬事業(yè)單元擔(dān)任報酬成員的農(nóng)作物秸稈禁燒任務(wù)指導(dǎo)小組。各區(qū)縣環(huán)保局要實時調(diào)整任務(wù)重心，成立響應(yīng)指導(dǎo)小組，制訂任務(wù)方案，落實任務(wù)辦法，集中工夫、集中人員、集中車輛扎實展開農(nóng)作物秸稈禁燒任務(wù)。做到看法到位、人員到位、保證到位、責(zé)任到位、辦法到位。

（二）凸起重點，強化辦法。

市環(huán)保局將以中間城區(qū)為重點，成立5個督查小組，每個小組按“分片包干”準(zhǔn)則辨別由一名黨構(gòu)成員帶隊展開宣傳、放哨任務(wù)。各區(qū)縣環(huán)保局要依照“屬地治理，轄區(qū)擔(dān)任”準(zhǔn)則，在當(dāng)?shù)攸h委、當(dāng)局一致指導(dǎo)下，連系城鄉(xiāng)情況綜合管理，實在實行本轄區(qū)農(nóng)作物秸稈禁燒法律監(jiān)管主體職責(zé)。要做好協(xié)調(diào)、報告請示任務(wù)，接納區(qū)、縣當(dāng)局召弛禁燒發(fā)動大會，層層簽定禁燒目的責(zé)任書，規(guī)定禁燒區(qū)域、組建禁燒綜合法律步隊、樹立健全機關(guān)干部和黨員包片、包村、包社的任務(wù)機制等辦法，對峙“堵”、“疏”連系，催促指點農(nóng)戶將秸稈早還田、離田、起運等任務(wù)。要凸起抓好交通沿線、機場鄰近、城區(qū)周邊、以及存在大面積燃燒秸稈隱患等區(qū)域的農(nóng)作物秸稈禁燒任務(wù)。要合理制訂全縣禁燒任務(wù)方案，并以縣當(dāng)局名義下發(fā)。要在轄區(qū)局限內(nèi)構(gòu)成“當(dāng)局指導(dǎo)，部分聯(lián)動，鄉(xiāng)鎮(zhèn)主體，農(nóng)戶自動、環(huán)保監(jiān)管”的禁燒任務(wù)格式，各區(qū)縣要樹立農(nóng)作物秸稈禁燒監(jiān)視巡查小組，依照分片包干的準(zhǔn)則，明白部分和鄉(xiāng)鎮(zhèn)責(zé)任指導(dǎo)、責(zé)任人，合理布置放哨道路、放哨工夫、放哨車輛，扎實抓好，確保獲得實效。

（三）增強宣傳，普遍發(fā)動。

各區(qū)縣要接納播放和刊載禁燒公告、吊掛禁燒口號、組織宣傳車輛和宣傳人員深化鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村社、黌舍巡回宣講等方式和辦法，普遍宣傳《中華人民共和國大氣污染防治法》、《秸稈禁燒與綜合應(yīng)用治理方法》，做到禁燒時期，電視有字幕、報紙有專欄、播送有聲響，在全市上下、田間場院構(gòu)成禁燒秸稈、維護(hù)情況的濃郁氣氛。

第9篇：履職報告格式范文

內(nèi)部控制是公司治理問題中不可缺少的環(huán)節(jié)。內(nèi)部控制是一個過程，是由公司的董事會、管理層和員工組成，目的在于為企業(yè)經(jīng)營效果和效率、財務(wù)報告的可靠性以及遵守法律和規(guī)定提供保障，促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系，對于有效應(yīng)對國際金融危機，促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式，促進(jìn)會計工作更好地服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展大局，具有重要意義：一是有助于企業(yè)樹立正確的經(jīng)營理念，不斷提升經(jīng)營管理水平和可持續(xù)發(fā)展能力；有利于深化企業(yè)改革，完善現(xiàn)代企業(yè)制度，健全現(xiàn)代市場體系；有利于維護(hù)社會公眾合法權(quán)益。健全有效的內(nèi)部控制可以提高上市公司財務(wù)報告的有效性；可以保障公司資產(chǎn)安全，減少舞弊事件發(fā)生，堵塞漏洞，有效提高風(fēng)險防范能力，降低公司風(fēng)險；可以提高公司經(jīng)營及效率，提升上市公司質(zhì)量，對內(nèi)部控制自我評價及信息披露的主要要求對于督促公司建立和實施有效內(nèi)部控制有著重要的推動性作用。

二、執(zhí)行內(nèi)部控制的方式

（一）全員參與以及各司其職是內(nèi)部控制得以有力執(zhí)行的必要保障

建立好一套規(guī)范完整且適合公司自身實際特點的內(nèi)部控制制度并付諸實施，才能發(fā)揮該制度的作用。從公司治理層到基層部門都要各司其職，董事長到基層員工都要按照已建立好的內(nèi)部控制手冊的規(guī)定嚴(yán)格遵守，才能最終取得較好的內(nèi)控效果。具體表現(xiàn)為：

董事會及其成員應(yīng)按照公司法人治理要求及董事會的職責(zé)科學(xué)選擇管理當(dāng)局并對其進(jìn)行監(jiān)督；清晰了解管理當(dāng)局實施有效的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的范圍；知道并同意單位的最大風(fēng)險承受能力；及時知悉最大的風(fēng)險以及管理者是否恰當(dāng)?shù)赜枰詰?yīng)對。董事會及其成員在內(nèi)控中起著領(lǐng)導(dǎo)作用，因而對管理當(dāng)局的正確選擇、授權(quán)、溝通和監(jiān)督，保證有著一支具有戰(zhàn)斗力的管理隊伍。

管理當(dāng)局直接對一個公司的經(jīng)營管理活動負(fù)責(zé)，總經(jīng)理尤其承擔(dān)重要責(zé)任，為高級管理人員提供領(lǐng)導(dǎo)和指引；定期與主要職能部門的高級管理人員進(jìn)行會談，以便全面掌握關(guān)鍵人員的履職情況。大力推動內(nèi)部控制的實施，對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行系統(tǒng)梳理，識別重要業(yè)務(wù)流程、流程中容易出錯的環(huán)節(jié)、關(guān)鍵控制點，為內(nèi)部控制的執(zhí)行提供領(lǐng)導(dǎo)支持。

業(yè)務(wù)層則是涉及公司的各項業(yè)務(wù)及人員。各業(yè)務(wù)人員必須按照內(nèi)控手冊中具體業(yè)務(wù)流程實施的要求逐一落實，明確各自管理職責(zé)權(quán)限及各環(huán)節(jié)操作要求。建立有效的激勵和懲罰機制，并與員工個人績效考核掛鉤，確保嚴(yán)格按昭相關(guān)制度執(zhí)行。建立起自上而下、自下而上以及同級之間的信息平臺，建立與外部合作單位的信息溝通平臺。公司內(nèi)部應(yīng)建立起各部門閉環(huán)的信息傳遞渠道，各部門應(yīng)換位思考，為對方提供有價值、同口徑的信息，從而實現(xiàn)信息價值及效益最大化。

（二）執(zhí)行內(nèi)部控制要正確處理好內(nèi)部控制與企業(yè)發(fā)展的關(guān)系

內(nèi)部控制絕不是一句簡單的口號，也絕不是一劑藥到病除的萬能妙丹，而是要效率和控制并重，讓內(nèi)部控制與企業(yè)發(fā)展更好地融合。掌握好規(guī)范控制和快速發(fā)展的平衡點。為降低內(nèi)部控制成本，內(nèi)部控制制度及時融入企業(yè)的管理制度和流程建設(shè)中，創(chuàng)新管理和考核的辦法，根據(jù)公司經(jīng)營情況以及關(guān)鍵控制點的變化，應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，同步完善、不斷優(yōu)化。

（三）對公司內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)控是內(nèi)部控制制度得以有效運行的重要保證

財務(wù)部門、內(nèi)部審計、外部審計是對內(nèi)部控制進(jìn)行有效性的監(jiān)督。財務(wù)部門作為資金的管理部門，從資金的流入、流出到最后形成公司利潤，都是在財務(wù)的監(jiān)督下完成的。財務(wù)部門的內(nèi)部控制監(jiān)督工作不僅體現(xiàn)在公司日常經(jīng)營活動，還應(yīng)該在戰(zhàn)略制定、風(fēng)險分析和投資決策中發(fā)揮重要作用。及時發(fā)現(xiàn)、上報和處理工作過程中的不妥行為；按照國家規(guī)定的會計制度規(guī)定，根據(jù)登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制財務(wù)報告，確保財務(wù)報告內(nèi)容的真實可靠?！安蛔黾儋~”這是內(nèi)部控制的基本要求，也是財務(wù)部門作為監(jiān)督必須做到的。

內(nèi)部審計部門作為內(nèi)部控制有效性的監(jiān)督部門，對公司的財務(wù)會計行為進(jìn)行審計，發(fā)現(xiàn)并糾正公司的各種財務(wù)違規(guī)行為，確保會計資料真實完整、提高會計信息質(zhì)量，確保單位的財務(wù)報告是在國家的法律和制度下執(zhí)行，并對與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制的缺陷，提出修改和完善建議。

由于財務(wù)部門、內(nèi)部審計部門都是公司的內(nèi)設(shè)部門，難免會受本公司的利益驅(qū)使而失去必要的監(jiān)督。所以開展外部審計顯得尤其重要。它有利公司建立健全內(nèi)部控制體系和有效執(zhí)行，增強內(nèi)部控制效能，促進(jìn)全面提升風(fēng)險防范能力和經(jīng)營管理水平，從而更有利于公司的健康發(fā)展。注冊會計師對公司內(nèi)部控制有效性進(jìn)行客觀、獨立的鑒證，不僅能夠監(jiān)督、推動公司將內(nèi)部控制規(guī)范落到實處，促進(jìn)公司加強內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)，提升財務(wù)報告風(fēng)險防范能力，同時也能夠進(jìn)一步提升企業(yè)信息披露的透明度，增強投資者對企業(yè)財務(wù)信息可靠的信心，對保護(hù)投資者權(quán)益和社會公眾利益具有重要作用。內(nèi)部控制的外部審計內(nèi)容應(yīng)包括企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置、企業(yè)文化、人力資源政策等內(nèi)部控制環(huán)境因素，以及企業(yè)識別風(fēng)險的評估程序、應(yīng)對風(fēng)險的具體措施和信息傳遞有效性、保證內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)和有效運行的機制等，全面評議企業(yè)設(shè)計和運行的內(nèi)部控制是否能夠合理保證財務(wù)報告及相關(guān)信息合法、真實、完整以及用于保護(hù)資產(chǎn)安全的內(nèi)部控制是否可靠。外部審計在建設(shè)項目、采購業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)是關(guān)注的關(guān)鍵領(lǐng)域，其相應(yīng)的業(yè)務(wù)人員及領(lǐng)導(dǎo)更應(yīng)該是關(guān)鍵中的關(guān)鍵。公司應(yīng)盡早落實聘請會計事務(wù)所進(jìn)行內(nèi)部控制審計，并推動實現(xiàn)內(nèi)部控制自我評價工作與內(nèi)部控制審計工作的良性互動，能夠檢查企業(yè)的內(nèi)部控制效果，督促企業(yè)完善運行機制，促進(jìn)企業(yè)良性發(fā)展。

三、自我評價報告是檢驗內(nèi)部控制執(zhí)行效果的有力手段

經(jīng)過一年的內(nèi)部控制制度的執(zhí)行，在實踐中可以發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度在建立、執(zhí)行中出現(xiàn)的問題，公司董事會對從上一個會計年度末以來與與財務(wù)報告的有關(guān)的內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評估，其內(nèi)容包括與財務(wù)報告的有關(guān)的內(nèi)部控制的是否有效進(jìn)行公開聲明。通過自我評價，董事會能夠及時修改某些制度缺陷，也能夠檢驗執(zhí)行的效果。

四、內(nèi)部控制執(zhí)行中存在的問題

在披露信息的充分性和客觀性方面還存在一定的問題：一是部分企業(yè)沒有真實、客觀地披露內(nèi)部控制存在的問題，以至在由于內(nèi)部控制失效造成虛假信息披露，披露的內(nèi)容格式和詳略程度。由于信息披露的不客觀、不完整以及內(nèi)容格式的不統(tǒng)一，使得內(nèi)部控制自評報告及其信息披露對投資者的參考價值，大大折扣。

內(nèi)控制度的信息化建設(shè)是制約內(nèi)部控制執(zhí)行的難題。企業(yè)的信息系統(tǒng)應(yīng)覆蓋人力資源管理、財務(wù)管理、資產(chǎn)管理，如果沒有一個有效的信息化系統(tǒng)，內(nèi)部控制制度很難落到實處。