采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)防控精選(九篇)

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第1篇：采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)防控范文

集中規(guī)模招標(biāo)實(shí)施以來，經(jīng)過多年的探索與實(shí)踐，公司各類規(guī)章制度逐步完善，精益化采購(gòu)水平不斷提升。隨著總部物力集約化管理的推進(jìn)和深化，物資采購(gòu)集中度越來越高，采購(gòu)中也逐漸呈現(xiàn)出風(fēng)險(xiǎn)集中化和矛盾尖銳化趨勢(shì)，且在具體的招標(biāo)采購(gòu)過程中缺乏規(guī)范化的內(nèi)控流程標(biāo)準(zhǔn)作為指導(dǎo)，不可避免地存在潛在風(fēng)險(xiǎn)。因此，如何建設(shè)科學(xué)完善的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，消除管理盲區(qū)、流程漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，最大程度地降低招標(biāo)采購(gòu)過程中的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)提高采購(gòu)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)物力集約化管理風(fēng)險(xiǎn)的“可控、在控、能控”，確保后期電網(wǎng)建設(shè)和運(yùn)行維護(hù)工作的順利實(shí)施，具有重要意義。

2招標(biāo)采購(gòu)現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)管理主要問題分析

2．1物資招標(biāo)采購(gòu)業(yè)務(wù)流程

公司結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際，對(duì)物資采購(gòu)全流程進(jìn)行梳理，主要分為四個(gè)階段，包括開標(biāo)前、開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)及資料歸檔。其中開標(biāo)前環(huán)節(jié)包括任務(wù)接收、招標(biāo)準(zhǔn)備、公告、標(biāo)前澄清、開標(biāo)準(zhǔn)備等工作;開標(biāo)階段主要完成開標(biāo)準(zhǔn)備、開標(biāo)以及評(píng)標(biāo)準(zhǔn)備等工作;評(píng)標(biāo)環(huán)節(jié)主要完成評(píng)標(biāo)準(zhǔn)備、初評(píng)、詳評(píng)工作;定標(biāo)環(huán)節(jié)主要完成定標(biāo)、中標(biāo)通知以及歸檔等工作。

2．2風(fēng)險(xiǎn)管理主要問題分析

公司經(jīng)過多年的物資集約化管理探索與實(shí)踐，形成了比較順暢的招標(biāo)業(yè)務(wù)流程和管理標(biāo)準(zhǔn)，顯示了統(tǒng)一和集中規(guī)模采購(gòu)的優(yōu)勢(shì)，但是與國(guó)網(wǎng)公司打造“國(guó)內(nèi)領(lǐng)先、國(guó)際一流”的物資采購(gòu)供應(yīng)鏈管理體系的目標(biāo)還有差距。采購(gòu)管理中仍存在部分薄弱環(huán)節(jié)和問題，需要我們從防范風(fēng)險(xiǎn)和抵御風(fēng)險(xiǎn)的角度認(rèn)真對(duì)待，給予足夠重視。

2．2．1物資采購(gòu)全流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有待進(jìn)一步梳理

物資招標(biāo)采購(gòu)全流程包括了發(fā)標(biāo)、接標(biāo)、開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)、歸檔等各環(huán)節(jié)，各環(huán)節(jié)下又包括多個(gè)工作任務(wù)，且涉及不同的業(yè)務(wù)人員、表單、信息系統(tǒng)等。繁雜的業(yè)務(wù)流程可能滋生各環(huán)節(jié)潛在的管理、效率等風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致物資招標(biāo)采購(gòu)管理效率、效益的降低。

2．2．2物資招標(biāo)采購(gòu)數(shù)據(jù)管理水平有待進(jìn)一步提升

隨著公司信息化管理水平的提升，依托各種信息系統(tǒng)、工具在招標(biāo)采購(gòu)實(shí)踐中也積累了大量歷史數(shù)據(jù)，采購(gòu)數(shù)據(jù)管理水平的不足不但導(dǎo)致了招投標(biāo)數(shù)據(jù)泄露、丟失等信息安全風(fēng)險(xiǎn)，還因大量有價(jià)值的信息和數(shù)據(jù)分散在各系統(tǒng)、各環(huán)節(jié)中，造成不同系統(tǒng)中的信息不匹配、數(shù)據(jù)來源混亂等管理風(fēng)險(xiǎn)，統(tǒng)籌管理難度大大提升。

2．2．3供應(yīng)商培訓(xùn)力度有待進(jìn)一步加強(qiáng)

由于供應(yīng)商的規(guī)范化投標(biāo)、廉潔責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)防控等意識(shí)普遍不強(qiáng)，且缺乏系統(tǒng)的培訓(xùn)，部分供應(yīng)商因重視程度或者理解問題，導(dǎo)致在沒有掌握招標(biāo)文件細(xì)節(jié)和要求的前提下按流程投標(biāo)，結(jié)果不能充分響應(yīng)招標(biāo)文件，投標(biāo)書不合要求而造成流標(biāo)、廢標(biāo)，降低了物資采購(gòu)的質(zhì)量和效率。

3風(fēng)險(xiǎn)防控措施研究

電網(wǎng)采購(gòu)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)防控工作涉及面廣，易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)部位和主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)隨時(shí)與外部環(huán)境、企業(yè)內(nèi)部管理程度和員工素質(zhì)等方面的改變而發(fā)生變化。文中重點(diǎn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在主要問題，從強(qiáng)化組織保障，提升技術(shù)手段，加強(qiáng)人員培訓(xùn)三方面提出控制措施建議，進(jìn)行有效防控。

3．1建立科學(xué)合理的采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)組織體系

3．1．1建立采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控組織架構(gòu)

按照集約化、扁平化、專業(yè)化原則，成立層級(jí)簡(jiǎn)化、鏈條清晰的統(tǒng)一組織架構(gòu)。建立由公司總經(jīng)理任組長(zhǎng)，分管采購(gòu)工作副總經(jīng)理任常務(wù)副組長(zhǎng)，物資部、項(xiàng)目管理部門等相關(guān)部門及監(jiān)察、法律等部門組成的采購(gòu)工作委員會(huì);建立由監(jiān)察、法律部門給予監(jiān)督和法律保障的招標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督組，組織現(xiàn)場(chǎng)所有人員簽訂保密及廉潔自律承諾書;建立由物資部為唯一歸口采購(gòu)部門，相關(guān)部門(或單位)協(xié)同配合，內(nèi)部物資督察員全程參與各環(huán)節(jié)監(jiān)督，所有崗位定期輪換或轉(zhuǎn)崗制度。

3．1．2建立配套的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制

隨著集中采購(gòu)機(jī)制建設(shè)不斷深化，集約程度的不斷擴(kuò)大，物資招標(biāo)流程也會(huì)相應(yīng)地調(diào)整完善相關(guān)細(xì)節(jié)，產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，因此，建立配套的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，定期辨別、評(píng)估、防控業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)至關(guān)重要。配套的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制以業(yè)務(wù)流程為主線，要求業(yè)務(wù)人員對(duì)涵蓋發(fā)標(biāo)、開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、授標(biāo)、定標(biāo)、資料歸檔等各環(huán)節(jié)、全流程的物資招標(biāo)采購(gòu)整體業(yè)務(wù)進(jìn)行定期梳理，對(duì)流程的任務(wù)及動(dòng)作進(jìn)行分解，明確涉及的工作崗位、工作內(nèi)容、工作要點(diǎn)、時(shí)間節(jié)點(diǎn)及涉及表單，尋求、辨識(shí)對(duì)各環(huán)節(jié)的新風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類、評(píng)估，并提出針對(duì)性的解決措施，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序。

3．2繪制主數(shù)據(jù)圖譜

通過梳理主數(shù)據(jù)來源，并利用信息化手段分析數(shù)據(jù)間的內(nèi)在聯(lián)系，用圖形化方式繪制主數(shù)據(jù)圖譜，便于直觀分析現(xiàn)有分散存儲(chǔ)數(shù)據(jù)存在的問題，同時(shí)后期新增或改造系統(tǒng)時(shí)，直接定位并讀取原始主數(shù)據(jù)，從而在數(shù)據(jù)修改、更新與擴(kuò)充時(shí)保證數(shù)據(jù)的獨(dú)立性、可靠性、安全性與完整性，減少了數(shù)據(jù)冗余，可以大大提高物資招標(biāo)采購(gòu)數(shù)據(jù)的管理效率，有效規(guī)避數(shù)據(jù)與信息安全風(fēng)險(xiǎn)。

3．2．1主數(shù)據(jù)梳理

基于大數(shù)據(jù)思想，以提升數(shù)據(jù)管理效率為目標(biāo)，業(yè)務(wù)流程為主線，全過程中涉及的流程、表單、信息系統(tǒng)為對(duì)象，梳理包括發(fā)標(biāo)、接標(biāo)、開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、授標(biāo)、定標(biāo)、歸檔等環(huán)節(jié)的招標(biāo)采購(gòu)過程中分散存儲(chǔ)于各系統(tǒng)中相關(guān)表單的字段數(shù)據(jù)，并通過分析每個(gè)字段的來源、業(yè)務(wù)階段、系統(tǒng)名稱、模塊名稱、別名等信息，為繪制招標(biāo)采購(gòu)主數(shù)據(jù)圖譜，為搭建招標(biāo)采購(gòu)主數(shù)據(jù)庫(kù)奠定基礎(chǔ)。

3．2．2主數(shù)據(jù)圖譜工具

在采購(gòu)全過程主數(shù)據(jù)梳理的基礎(chǔ)上，研究字段數(shù)據(jù)的來源、分布以及走向等關(guān)鍵信息的展現(xiàn)方式，利用MFC工具繪制動(dòng)態(tài)的物資采購(gòu)主數(shù)據(jù)圖譜。通過主數(shù)據(jù)圖譜工具，清晰展現(xiàn)了某一字段的數(shù)據(jù)來源、走向等全部信息或某個(gè)系統(tǒng)中的整體數(shù)據(jù)分布，為以后信息系統(tǒng)、工具的開發(fā)與對(duì)接，招標(biāo)采購(gòu)主數(shù)據(jù)庫(kù)的構(gòu)建提供強(qiáng)有力的支撐。

3．3開展供應(yīng)商培訓(xùn)

隨著電子化單軌制在公司系統(tǒng)內(nèi)的不斷推廣，電子投標(biāo)文件取代紙質(zhì)投標(biāo)文件已是大勢(shì)所趨。由于電子投標(biāo)文件在編制、投遞等方面都與紙質(zhì)投標(biāo)文件存在較大差異，考慮到供應(yīng)商整體素質(zhì)參差不齊，故對(duì)供應(yīng)商開展針對(duì)性的培訓(xùn)，以期提高電子投標(biāo)文件的編制、上傳效率。

3．3．1培訓(xùn)材料的編制

目前，公司尚處于電子化單軌制三步曲的第一步———技術(shù)商務(wù)文件非結(jié)構(gòu)化上傳階段，初步實(shí)現(xiàn)了有紙模式向無紙模式的過渡。在電子投標(biāo)文件形式的選取上，公司結(jié)合業(yè)務(wù)開展實(shí)際需求和系統(tǒng)建設(shè)現(xiàn)狀，以雙層PDF法為藍(lán)本，編制了針對(duì)性的雙層PDF投標(biāo)文件編制說明，并選取部分供應(yīng)商模擬實(shí)施投標(biāo)文件的編制和上傳?；诙啻文M操作的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和對(duì)供應(yīng)商反饋意見的合理采納，公司不斷完善編制說明，并以此為基礎(chǔ)，制作、推廣規(guī)范的雙層PDF編制教學(xué)視頻，不斷提高供應(yīng)商的電子投標(biāo)文件的編制水準(zhǔn)。

3．3．2培訓(xùn)工作的持續(xù)開展

從業(yè)務(wù)創(chuàng)新平穩(wěn)性和銜接通暢性上考慮，公司電子化單軌制的實(shí)現(xiàn)會(huì)是一個(gè)漫長(zhǎng)的、由非結(jié)構(gòu)化模式逐步向結(jié)構(gòu)化模式過渡的過程。相應(yīng)地，供應(yīng)商的培訓(xùn)工作也會(huì)隨著電子化單軌制工作的推進(jìn)而不斷深入。在公司的電子化單軌制三步曲設(shè)想中，投標(biāo)文件的形式經(jīng)歷了傳統(tǒng)紙質(zhì)標(biāo)書———雙層PDF電子標(biāo)書———投標(biāo)人投標(biāo)響應(yīng)表+支撐證明文件的轉(zhuǎn)變，在電子化單軌制的最高階段，投標(biāo)人甚至無需再提交任何形式的投標(biāo)文件?？梢钥闯觯陔娮踊瘑诬壷频牟煌A段，投標(biāo)文件的編制、投遞形式存在較大差異，因此，持續(xù)、深入地開展供應(yīng)商培訓(xùn)工作，是繼續(xù)推進(jìn)電子化單軌制建設(shè)。完善招標(biāo)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的必要前提。

4結(jié)束語(yǔ)

文章基于公司招標(biāo)采購(gòu)中存在的風(fēng)險(xiǎn)問題及其原因分析的基礎(chǔ)上，以“流程化、規(guī)范化、信息化”的思想理念為依據(jù)，針對(duì)招標(biāo)采購(gòu)的組織體系、信息化提升、供應(yīng)商培訓(xùn)管理等方面進(jìn)行探討并提出具體優(yōu)化措施建議。從而為公司如何通過加強(qiáng)招標(biāo)采購(gòu)管理，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)化運(yùn)作、精細(xì)化管理、標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，滿足電網(wǎng)建設(shè)改造和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的目標(biāo)，給出了一些切實(shí)可行的建議和意見，實(shí)現(xiàn)了集中規(guī)模招標(biāo)的有序推進(jìn)，保證了招標(biāo)采購(gòu)過程規(guī)范高效，有效降低了招標(biāo)采購(gòu)全過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。

作者:周若璇 汪亦星 單位:國(guó)網(wǎng)江蘇省電力公司

參考文獻(xiàn):

［1］高正平，任夢(mèng)華．基于供應(yīng)鏈的電網(wǎng)物資集中招標(biāo)采購(gòu)管理［J］．物流技術(shù)，2005(09):142－144．

第2篇：采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)防控范文

關(guān)鍵詞：服務(wù)采購(gòu)；全面控制；體系建設(shè)；精細(xì)化管理

中圖分類號(hào)：F23

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1672-3198（2013）09-0116-03

當(dāng)前，由于涉及面廣泛，國(guó)際和國(guó)內(nèi)對(duì)服務(wù)采購(gòu)尚沒有準(zhǔn)確的界定，有的采用排除和歸納法，將其定義為“組織對(duì)除貨物和工程以外的其他企業(yè)需求對(duì)象進(jìn)行獲取的過程”。本文將服務(wù)采購(gòu)歸納為“組織對(duì)技術(shù)研發(fā)、技術(shù)服務(wù)、專業(yè)咨詢，工程設(shè)計(jì)、工程施工、工程監(jiān)理，以及具有一定執(zhí)行周期的維修、維護(hù)保障，會(huì)議、培訓(xùn)、物業(yè)管理和其他服務(wù)的獲取過程”。

與貨物和工程物資采購(gòu)相比，服務(wù)采購(gòu)的標(biāo)的具有無形性、無法存儲(chǔ)性、易變性、生產(chǎn)過程復(fù)雜等屬性。因此，服務(wù)采購(gòu)具有難以控制其多大程度上能滿足采購(gòu)需求，難以確定服務(wù)范圍和要求，以及難以控制服務(wù)提供的進(jìn)度和風(fēng)險(xiǎn)等特點(diǎn)。

采購(gòu)管理不僅從根本上影響著企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本，更是關(guān)系到企業(yè)的生產(chǎn)效率和經(jīng)營(yíng)質(zhì)量。當(dāng)前，以采購(gòu)服務(wù)為主的單位如科研機(jī)構(gòu)，采購(gòu)管理工作相對(duì)于核心業(yè)務(wù)在其工作體系中往往處于非常末端的從屬地位，整體力量薄弱，而生產(chǎn)性企業(yè)又以采購(gòu)貨物和物資產(chǎn)品為主，對(duì)服務(wù)采購(gòu)?fù)凑肇浳锖臀镔Y采購(gòu)模式進(jìn)行管理，這些都不利于有效開展服務(wù)采購(gòu)管理，充分發(fā)揮采購(gòu)的價(jià)值貢獻(xiàn)。筆者希望通過此文探索如何將全面控制工作與服務(wù)采購(gòu)管理有機(jī)結(jié)合起來，通過加強(qiáng)服務(wù)采購(gòu)全面控制來提升采購(gòu)管理水平，更好地為企業(yè)發(fā)展服務(wù)。

1服務(wù)采購(gòu)全面控制的內(nèi)涵

法國(guó)著名管理實(shí)踐家、管理學(xué)家法約爾（H.Fayol）提出管理包括計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制等五大職能，其他其它專家也有將管理職能歸納為計(jì)劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)和控制等四大職能，不管是“五大職能說”還是“四大職能說”，控制均是其中的一個(gè)重要方面，足見其在管理中的重要地位，本文中的“全面控制”即以提高效能為中心，實(shí)行全員工、全過程、全方位的“大控制”?！叭珕T工”即企業(yè)或組織中主管采購(gòu)工作的領(lǐng)導(dǎo)、采購(gòu)需求單位和采購(gòu)管理部門參與服務(wù)采購(gòu)的全體員工；“全過程”即貫穿采購(gòu)需求提出、需求設(shè)計(jì)、可行性論證、立項(xiàng)審批、招評(píng)標(biāo)、談判簽約、合同執(zhí)行、成果驗(yàn)收、服務(wù)后評(píng)價(jià)等環(huán)節(jié)的采購(gòu)全生命周期；“全方位”即以費(fèi)用控制、進(jìn)度控制、質(zhì)量控制、風(fēng)險(xiǎn)控制和績(jī)效管理等為核心，控制工作覆蓋服務(wù)采購(gòu)活動(dòng)的所有重要方面。

2全面控制在服務(wù)采購(gòu)中應(yīng)用的措施

2.1提高對(duì)服務(wù)采購(gòu)全面控制的認(rèn)識(shí)

2.1.1實(shí)現(xiàn)采購(gòu)管理理念創(chuàng)新

第一，以科研單位為例，要改變以往只重視科研管理而忽視經(jīng)營(yíng)管理和采購(gòu)管理的觀念，在企業(yè)管理中賦予采購(gòu)管理關(guān)系自身發(fā)展和核心競(jìng)爭(zhēng)力提升的重要地位；第二，要充分發(fā)揮科研單位特長(zhǎng)，努力把“嚴(yán)、慎、細(xì)、實(shí)”的科研精神融入采購(gòu)管理的各方面，追求卓越，一絲不茍；第三，要樹立“以控制為導(dǎo)向”、“系統(tǒng)化運(yùn)作”和“精細(xì)化管理”等理念，開展全過程的、系統(tǒng)性的、動(dòng)態(tài)性的采購(gòu)控制精細(xì)化管理，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)工作科學(xué)化、規(guī)范化、程序化。

2.1.2實(shí)現(xiàn)采購(gòu)管理組織機(jī)構(gòu)創(chuàng)新

服務(wù)采購(gòu)單位可以充分考慮自身人力資源結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，建立與自身實(shí)際相適應(yīng)的采購(gòu)管理組織機(jī)構(gòu)。筆者所在單位在成立單位采購(gòu)委員會(huì)的基礎(chǔ)上，將采購(gòu)管理、費(fèi)用控制和法律管理三項(xiàng)職能通過商務(wù)合同管理部門融為一體，而不像其它單位分別設(shè)立采辦部、費(fèi)控部和法律部，從而可以促進(jìn)相關(guān)工作的有效統(tǒng)一，尤其是實(shí)現(xiàn)現(xiàn)實(shí)中經(jīng)?！皩?duì)立”的采購(gòu)職能與法律管理職能的融合，在提高效能和風(fēng)險(xiǎn)控制等方面獲取“1+1>2”的效果；此外，專門組建常設(shè)的采購(gòu)控制工作組，將采購(gòu)需求單位人員納入到采購(gòu)全過程控制工作中，增強(qiáng)控制效果。

2.2開展以全面控制為導(dǎo)向的服務(wù)采購(gòu)管理體系建設(shè)

2.2.1采購(gòu)管理體系建設(shè)

服務(wù)采購(gòu)單位應(yīng)緊緊圍繞充分挖掘內(nèi)部潛力，有效利用外部資源；規(guī)范采購(gòu)行為，降低采購(gòu)成本；增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制能力，提高采購(gòu)綜合效能等目標(biāo)，通過分類、整合采購(gòu)管理工作內(nèi)容，積極開展涵蓋采辦立項(xiàng)管理、招評(píng)標(biāo)管理、合同管理、供應(yīng)商管理、采辦控制等內(nèi)容的采購(gòu)管理體系建設(shè)，不斷提升服務(wù)采購(gòu)管理水平，提高采購(gòu)管理貢獻(xiàn)價(jià)值。

2.2.2采購(gòu)控制體系建設(shè)

在服務(wù)采購(gòu)管理過程中，尤其要突出“控制”的導(dǎo)向作用，使全面監(jiān)督和全面控制成為采購(gòu)管理的重要內(nèi)容和手段，在采購(gòu)控制內(nèi)容、控制程序、人員隊(duì)伍建設(shè)、垂直管理和橫向溝通協(xié)作、評(píng)價(jià)考核等方面形成一套完整的運(yùn)作體系。采購(gòu)控制體系應(yīng)成為采購(gòu)管理體系的重要子體系，并以費(fèi)用控制、進(jìn)度控制、質(zhì)量控制、風(fēng)險(xiǎn)控制和激勵(lì)管理等控制為工作重點(diǎn)，采購(gòu)管理體系其它子體系的各項(xiàng)工作均應(yīng)以控制子體系的各項(xiàng)控制為導(dǎo)向。

2.2.3管理制度體系建設(shè)

全面控制的順利實(shí)施需要與之相適應(yīng)的制度體系作為后盾，服務(wù)采購(gòu)單位可積極開展內(nèi)控制度體系建設(shè)，重點(diǎn)按照“制度、管理辦法、實(shí)施細(xì)則”三級(jí)開展結(jié)構(gòu)清晰、層次分明、表意明確的“采購(gòu)管理內(nèi)控制度體系建設(shè)”，有條件的單位可積極開展與采購(gòu)管理密切相關(guān)的“法律管理內(nèi)控制度體系建設(shè)”，為全面控制在服務(wù)采購(gòu)管理中的應(yīng)用奠定堅(jiān)實(shí)的制度基礎(chǔ)。筆者所在單位通過采購(gòu)管理和法律管理兩個(gè)內(nèi)控制度體系建設(shè)，將原有的6項(xiàng)采購(gòu)管理規(guī)章制度豐富、細(xì)化為了3項(xiàng)基本制度、12項(xiàng)管理辦法、9項(xiàng)實(shí)施細(xì)則共24項(xiàng)采購(gòu)管理核心管理規(guī)定，大大增強(qiáng)了管理規(guī)定的清晰度和可操作性，增強(qiáng)了使用效果。

2.3全面控制在服務(wù)采購(gòu)中的具體應(yīng)用措施

2.3.1積極開展費(fèi)用控制精細(xì)化管理

（1）建立和完善采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格體系。

標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格體系的建立對(duì)指導(dǎo)采購(gòu)合理定價(jià)具有重要作用，服務(wù)采購(gòu)單位可以通過統(tǒng)計(jì)分析以往合同成交數(shù)據(jù)和橫向?qū)Ρ仁袌?chǎng)價(jià)格來建立標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格參考體系，有條件的單位還可以組織編寫各類服務(wù)價(jià)格的《定額標(biāo)準(zhǔn)》。例如，筆者所在單位按內(nèi)陸和沿海地域劃分，制定公司、事業(yè)單位、高校的高中初級(jí)人員標(biāo)準(zhǔn)人工費(fèi)率；按二維、三維、疊前、疊后技術(shù)要求分別建立地震資料處理、解釋和處理解釋一體化的每公里（平方公里）標(biāo)準(zhǔn)綜合單價(jià)；同時(shí)，編制了涵蓋海洋工程設(shè)計(jì)、海洋工程預(yù)制、海洋工程涂覆、物探采集與勘察、鉆井、完井、修井機(jī)費(fèi)用等費(fèi)用定額的《海上油（氣）田工程建設(shè)施工定額》標(biāo)準(zhǔn)。依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格參考體系和《定額標(biāo)準(zhǔn)》控制預(yù)算的編制，并進(jìn)行合同價(jià)格談判，可有理有據(jù)地遏制供應(yīng)商的虛報(bào)高價(jià)，促進(jìn)采購(gòu)成本的降低。

（2）設(shè)置招標(biāo)率紅線，嚴(yán)格控制單一開源采購(gòu)。

通過嚴(yán)格控制單一來源采購(gòu)，逐步提高邀請(qǐng)招標(biāo)等競(jìng)標(biāo)方式采購(gòu)的比例，可以很好地促進(jìn)價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)。筆者所在單位對(duì)各所屬單位的服務(wù)采購(gòu)招標(biāo)率設(shè)定最低值限制，并將其納入到各單位的質(zhì)量目標(biāo)和績(jī)效考核指標(biāo)中，促進(jìn)通過競(jìng)標(biāo)方式采購(gòu)的項(xiàng)目比例得到了大幅提升，很好地發(fā)揮了市場(chǎng)化價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的作用。

（3）實(shí)施“年度協(xié)議”采購(gòu)。

對(duì)于一年內(nèi)多次合作的供應(yīng)商，服務(wù)采購(gòu)單位可以像貨物采購(gòu)一樣，推行技術(shù)服務(wù)“采購(gòu)年度協(xié)議”計(jì)劃，這樣一般既可以“穩(wěn)定委托關(guān)系、簡(jiǎn)化委托流程”，又可以取得一定比例的服務(wù)價(jià)格優(yōu)惠，并且與供應(yīng)商建立互利共贏的戰(zhàn)略合作關(guān)系，有利于促進(jìn)供應(yīng)商按時(shí)保質(zhì)保量完成委托任務(wù)，間接促進(jìn)采購(gòu)成本的降低。

（4）實(shí)施同類專題聯(lián)合集中采購(gòu)。

對(duì)于在各個(gè)項(xiàng)目中均會(huì)發(fā)生的同類服務(wù)采購(gòu)可采用聯(lián)合集中采購(gòu)模式，筆者所在單位近年探索實(shí)施了“大區(qū)域、多項(xiàng)目、同專題”技術(shù)服務(wù)合并集中采購(gòu)的采購(gòu)模式，例如“某區(qū)域油氣田聯(lián)合開發(fā)前期研究”項(xiàng)目將以往多個(gè)油氣田開發(fā)項(xiàng)目均采購(gòu)的工程地質(zhì)和工程物探調(diào)查、海洋環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀調(diào)查、地震安全性評(píng)價(jià)等同類專題合并采購(gòu)，相對(duì)以往同類專題通過不同項(xiàng)目分別采購(gòu)，可有效降低動(dòng)復(fù)員、差旅等重復(fù)支出的成本，獲取可觀的規(guī)模效益。

（5）積極開展采購(gòu)需求標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)。

采購(gòu)需求設(shè)計(jì)是采購(gòu)費(fèi)用控制的源頭，服務(wù)采購(gòu)應(yīng)充分利用標(biāo)準(zhǔn)化的簡(jiǎn)化原理，積極開展采購(gòu)需求標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)。例如，通過開展海上平臺(tái)、組塊、生活樓、模塊鉆機(jī)標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)，在海上油氣田開發(fā)工程設(shè)計(jì)階段可以采購(gòu)統(tǒng)一的設(shè)計(jì)服務(wù)，進(jìn)而采購(gòu)統(tǒng)一規(guī)格、統(tǒng)一型式的鋼材、設(shè)施等物資，既可獲得大量規(guī)?；少?gòu)效益、簡(jiǎn)化后期建造和管理，又可大大降低采購(gòu)管理工作量，節(jié)約采購(gòu)管理成本。

2.3.2積極開展進(jìn)度控制精細(xì)化管理

（1）加強(qiáng)采購(gòu)全過程進(jìn)度監(jiān)督。

技術(shù)研發(fā)具有高度的不確定性，供應(yīng)商供貨周期也具有高度的不確定性，因此作為服務(wù)采購(gòu)方尤其是科研單位可采取多項(xiàng)措施主動(dòng)開展進(jìn)度控制工作來保證采購(gòu)成果質(zhì)量。第一，組建采購(gòu)監(jiān)督管理工作組，形成采購(gòu)管理部門、采購(gòu)需求單位、項(xiàng)目組三層采購(gòu)監(jiān)控體系，開展從立項(xiàng)、招評(píng)標(biāo)、簽約到合同執(zhí)行、驗(yàn)收、付款“采購(gòu)全生命周期”的進(jìn)度控制工作；第二，建立采購(gòu)進(jìn)度動(dòng)態(tài)跟蹤和定期通報(bào)制度，對(duì)逾期項(xiàng)目進(jìn)行催辦，對(duì)即將到期項(xiàng)目進(jìn)行督辦；第三，通過提醒（預(yù)警）與警示并舉、績(jī)效考核管理等激勵(lì)手段確保進(jìn)度控制效果。

（2）加強(qiáng)采購(gòu)進(jìn)度控制。

為加強(qiáng)招評(píng)標(biāo)和合同簽約環(huán)節(jié)的采購(gòu)進(jìn)度控制，可以通過《采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)度控制表》，在采購(gòu)立項(xiàng)通過審批后即確定商務(wù)負(fù)責(zé)人嚴(yán)格限時(shí)完成發(fā)標(biāo)、收標(biāo)、評(píng)標(biāo)、談判、合同評(píng)審等各環(huán)節(jié)采購(gòu)工作，并根據(jù)需要縮短收標(biāo)等環(huán)節(jié)用時(shí)，促進(jìn)采購(gòu)效率的提高。

2.3.3質(zhì)量控制精細(xì)化管理

（1）采購(gòu)管理納入質(zhì)量管理體系。

質(zhì)量是企業(yè)發(fā)展的生命線，筆者所在單位在國(guó)內(nèi)石油業(yè)界最早將勘探研究、開發(fā)設(shè)計(jì)和技術(shù)研發(fā)等全線產(chǎn)品一次性納入ISO9001質(zhì)量管理體系并通過認(rèn)證，形成了具有海洋石油特色的科研質(zhì)量管理體系。為加強(qiáng)服務(wù)采購(gòu)成果質(zhì)量控制，采購(gòu)管理工作也按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求被納入了質(zhì)量管理體系中，通過開展采購(gòu)管理自身質(zhì)量控制，避免因?yàn)椴少?gòu)不科學(xué)、不規(guī)范而影響采購(gòu)產(chǎn)品質(zhì)量。

（2）加強(qiáng)采購(gòu)技術(shù)指標(biāo)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)。

技術(shù)指標(biāo)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)是技術(shù)類服務(wù)采購(gòu)成果質(zhì)量的重要保證。在采購(gòu)中，對(duì)于沒有國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)可遵照的，在招標(biāo)文件中必須列明具體、詳細(xì)的技術(shù)指標(biāo)，明確質(zhì)量控制措施；對(duì)有標(biāo)準(zhǔn)可循的，例如在工程勘察、工程設(shè)計(jì)等領(lǐng)域可建立技術(shù)和商務(wù)人員聯(lián)合比對(duì)、篩選、審核技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)的機(jī)制；此外，應(yīng)積極組織開展標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行采購(gòu)、按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢查和驗(yàn)收，保證采購(gòu)產(chǎn)品質(zhì)量符合要求。

（3）加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商標(biāo)準(zhǔn)化管理。

以筆者所在單位為例，作為石油科研單位，我單位供應(yīng)商中各類公司質(zhì)量管理水平參差不齊、高校老師或具有高校背景的公司占很大比例，我單位通過建立標(biāo)準(zhǔn)化的供應(yīng)商考核、評(píng)價(jià)等管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對(duì)供應(yīng)商服務(wù)質(zhì)量的持續(xù)、規(guī)范管理；并通過加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商工作監(jiān)督，促進(jìn)供應(yīng)商建立標(biāo)準(zhǔn)化工作體系，做到高度重視標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，甚至主動(dòng)改進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)，提供更優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品。

2.3.4積極開展風(fēng)險(xiǎn)控制精細(xì)化管理

（1）采購(gòu)法律風(fēng)險(xiǎn)審查。

經(jīng)濟(jì)合同具有重要法律地位，有條件的服務(wù)采購(gòu)單位應(yīng)設(shè)置專職法律人員，并可將法律管理工作納入服務(wù)采購(gòu)管理總體框架中，確立以采購(gòu)文件、經(jīng)濟(jì)合同及相關(guān)規(guī)章制度法律審核為核心的采購(gòu)法律風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)采購(gòu)法律審核百分之百覆蓋，有效規(guī)避采購(gòu)法律風(fēng)險(xiǎn)。

（2）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制管理。

服務(wù)采購(gòu)單位應(yīng)建立規(guī)范的供應(yīng)商數(shù)據(jù)管理、合同簽訂、合同驗(yàn)收、應(yīng)付賬款、合同變更等采購(gòu)流程及風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，持續(xù)開展采購(gòu)內(nèi)控流程和控制點(diǎn)實(shí)質(zhì)性測(cè)試和符合性測(cè)試工作，識(shí)別可能存在的實(shí)質(zhì)性漏洞和待改進(jìn)的一般性缺陷，有效地規(guī)避采購(gòu)運(yùn)行程序風(fēng)險(xiǎn)。

3全面控制在服務(wù)采購(gòu)中應(yīng)用效果

實(shí)踐證明，通過在服務(wù)采購(gòu)管理中開展全面控制工作，可以有效降低采購(gòu)成本、提高采購(gòu)效率和服務(wù)質(zhì)量、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力和促進(jìn)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的提高。

3.1有效降低采購(gòu)成本，創(chuàng)造顯著經(jīng)濟(jì)效益

2012年，筆者所在單位通過預(yù)算控制精細(xì)化管理和合同定價(jià)控制精細(xì)化管理，直接節(jié)省采購(gòu)資金5600多萬元，通過實(shí)施技術(shù)服務(wù)“采購(gòu)年度協(xié)議”計(jì)劃取得近2500萬元價(jià)格優(yōu)惠，合計(jì)直接節(jié)資8100多萬元，2010年至2012年三年累計(jì)直接節(jié)資達(dá)1.96億元。

通過“大區(qū)域、多項(xiàng)目、同專題”技術(shù)服務(wù)合并集中采購(gòu)，單某區(qū)域聯(lián)合開發(fā)一個(gè)項(xiàng)目的前期研究階段即可在采購(gòu)工程服務(wù)時(shí)節(jié)省裝備動(dòng)復(fù)原費(fèi)用1880萬元，節(jié)省其它服務(wù)采購(gòu)資金482.93萬元；此外，我國(guó)每年在海上建設(shè)大量的油氣開發(fā)平臺(tái)、生活樓、組塊，一般通過標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)，采購(gòu)與第一座相同的第二座及之后的每座生活樓的設(shè)計(jì)服務(wù)可大幅節(jié)省40%至60%的采購(gòu)費(fèi)用?？梢?，通過在采購(gòu)需求設(shè)計(jì)階段加強(qiáng)費(fèi)用控制，可直接節(jié)省顯著的采購(gòu)成本。

3.2有效縮短采購(gòu)周期，創(chuàng)造寶貴時(shí)間價(jià)值

通過加強(qiáng)服務(wù)采購(gòu)全面控制，不僅可以大幅提升采購(gòu)及時(shí)率，還可以大大縮短采購(gòu)周期和合同執(zhí)行周期，使獲得的成果更早地投入使用，獲取寶貴的時(shí)間價(jià)值，進(jìn)而轉(zhuǎn)化為可觀的經(jīng)濟(jì)效益和搶占競(jìng)爭(zhēng)至高點(diǎn)。

例如，2010年以來，通過開展采購(gòu)控制，筆者所在單位在采購(gòu)任務(wù)量大幅攀升而未增加采購(gòu)管理人員的情況下，采購(gòu)立項(xiàng)和合同驗(yàn)收及時(shí)率均大幅提高了40%多，避免了采購(gòu)逾期對(duì)項(xiàng)目正常運(yùn)行帶來的不利影響；又如，隨著進(jìn)度控制理念的強(qiáng)化，采購(gòu)項(xiàng)目立項(xiàng)審批周期2011年大幅縮短至7.8天，2012年進(jìn)一步縮短為5.7天，其它環(huán)節(jié)執(zhí)行周期也大幅縮短，為油氣田早日投產(chǎn)開發(fā)贏取了寶貴的時(shí)間資源。

3.3促進(jìn)采購(gòu)成果質(zhì)量的提高

通過開展采購(gòu)方式控制，提高競(jìng)爭(zhēng)性采購(gòu)比例，增強(qiáng)了供應(yīng)商之間的相互競(jìng)爭(zhēng)，促使供應(yīng)商提供更優(yōu)質(zhì)的技術(shù)成果；通過合同執(zhí)行全過程開展質(zhì)量控制、進(jìn)度控制和風(fēng)險(xiǎn)控制等精細(xì)化管理，推動(dòng)了供應(yīng)商與采購(gòu)方之間的深入技術(shù)溝通和相互協(xié)作，促進(jìn)了采購(gòu)成果質(zhì)量的提高。

3.4提升采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控能力

通過實(shí)施全員工、全過程、全方位的采購(gòu)全面控制，可有效地防范供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)，將各種采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)減少到最小，為企業(yè)既高速又健康穩(wěn)定發(fā)展提供有力的保證。

3.5促進(jìn)科研生產(chǎn)核心競(jìng)爭(zhēng)力的提高

以全面控制為導(dǎo)向的服務(wù)采購(gòu)管理立足于在控制外委比例、充分挖掘內(nèi)部潛力的基礎(chǔ)上，有效地利用外部?jī)?yōu)質(zhì)資源，使其更好更快地轉(zhuǎn)化為自有技術(shù)、促進(jìn)自身水平的提升；立足于更加有效地使用采購(gòu)資金，更大程度地提高采購(gòu)成果質(zhì)量，獲取質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的技術(shù)研發(fā)服務(wù)；立足于縮短采購(gòu)和合同執(zhí)行周期、提升采購(gòu)效率，創(chuàng)造寶貴時(shí)間價(jià)值；立足于提升采購(gòu)管理水平和企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理軟實(shí)力，很好地促進(jìn)了科研生產(chǎn)核心競(jìng)爭(zhēng)力的提高。

參考文獻(xiàn)

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第3篇：采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)防控范文

1. 財(cái)務(wù)崗位風(fēng)險(xiǎn)總體類型

1.1管理風(fēng)險(xiǎn)。隨著財(cái)政體制改革的不斷深入，部門預(yù)算、政府采購(gòu)、國(guó)庫(kù)集中制支付、“收支兩條線”等改革的不斷推進(jìn)，國(guó)家和質(zhì)檢系統(tǒng)的相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度正在逐步建立完善。在目前的財(cái)政改革形勢(shì)下，建立完整、統(tǒng)一、完善的財(cái)務(wù)制度體系仍在不斷探索和實(shí)踐當(dāng)中，客觀上造成管理制度上的不詳備，在財(cái)務(wù)工作的某些環(huán)節(jié)、部分程序或相關(guān)措施上仍存在漏洞，造成管理上的風(fēng)險(xiǎn)。

1.2系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。從財(cái)務(wù)的管理職能來看，目前財(cái)務(wù)工作涉及資金管理、國(guó)有資產(chǎn)管理、政府采購(gòu)監(jiān)督管理、收費(fèi)管理等方面，各項(xiàng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)又與多個(gè)具體的業(yè)務(wù)相關(guān)聯(lián)，涉及與其他職能部門的交叉合作，財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量和水平與各單位內(nèi)部相關(guān)業(yè)務(wù)的管理質(zhì)量和水平息息相關(guān)，如：資金管理涉及科研經(jīng)費(fèi)管理、基建項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理、接待費(fèi)管理、出國(guó)費(fèi)管理、交通費(fèi)管理等，能否系統(tǒng)開展財(cái)務(wù)工作存在風(fēng)險(xiǎn)。

1.3環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。就財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)本身而言，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的崗位設(shè)置、人員配備等因素，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度起到一定影響。財(cái)務(wù)人員不足導(dǎo)致一人多崗現(xiàn)象較為普遍，部分單位由于財(cái)務(wù)人員不足，不能完全按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范要求形成有效的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，具有一定的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。

1.4主觀風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)管理人員必須將風(fēng)險(xiǎn)防范貫穿于財(cái)務(wù)管理工作的始終，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性。財(cái)務(wù)管理負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)科學(xué)決策、集體決策，擯棄經(jīng)驗(yàn)決策、“拍腦門”決策等主觀決策習(xí)慣，降低財(cái)務(wù)決策風(fēng)險(xiǎn)。就個(gè)人而言，如果財(cái)務(wù)人員不注重提高自身政治素質(zhì)和思想素質(zhì)，不加強(qiáng)會(huì)計(jì)職業(yè)道德建設(shè)和專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)，不熟悉相關(guān)的財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，缺乏工作責(zé)任心，則從事任何財(cái)務(wù)崗位都會(huì)有較高風(fēng)險(xiǎn)。這也是發(fā)生廉政風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)因。

2. 防控財(cái)務(wù)崗位風(fēng)險(xiǎn)的建議

2.1完善財(cái)務(wù)和內(nèi)部管理制度。隨著財(cái)政體制改革的不斷推進(jìn)和檢驗(yàn)檢疫事業(yè)的快速發(fā)展，建議財(cái)務(wù)部門對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行重新梳理，建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，進(jìn)一步完善預(yù)算管理制度、收費(fèi)管理制度、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷審批制度、基建維修和設(shè)備采購(gòu)管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、會(huì)計(jì)檔案管理制度等各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范單位財(cái)務(wù)收支行為。同時(shí)，建立健全財(cái)會(huì)工作崗位職責(zé)，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保不同崗位之間權(quán)責(zé)分明，相互制約、相互監(jiān)督，并推動(dòng)相關(guān)部門完善有關(guān)內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)對(duì)薄弱環(huán)節(jié)和重要崗位的控制，堵塞漏洞、消除隱患。

2.2強(qiáng)化財(cái)務(wù)稽核監(jiān)督檢查。要充分發(fā)揮財(cái)務(wù)稽核的財(cái)務(wù)監(jiān)督作用，將單位財(cái)務(wù)稽核的重心放在提高依法理財(cái)、防范風(fēng)險(xiǎn)的能力和水平上，使財(cái)務(wù)稽核由事后查處向事中控制、事前防范轉(zhuǎn)移，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)稽核管理的規(guī)范性和有效性，為提高資金效率和降低風(fēng)險(xiǎn)提供有力保障。有條件的單位設(shè)立專職稽核員，會(huì)計(jì)人員較少的單位，由會(huì)計(jì)主管兼任稽核員。通過財(cái)務(wù)稽核，對(duì)日常會(huì)計(jì)核算工作中出現(xiàn)的疏漏及時(shí)加以糾正或制止，避免會(huì)計(jì)核算工作上的差錯(cuò)和有關(guān)人員的舞弊，提高會(huì)計(jì)核算工作的質(zhì)量。

2.3落實(shí)財(cái)務(wù)工作第一主體責(zé)任。按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，單位負(fù)責(zé)人是單位財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)工作的第一責(zé)任主體，對(duì)本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、完整性以及內(nèi)部控制制度的合理性、有效性負(fù)主要責(zé)任。單位負(fù)責(zé)人要以身作則，提高執(zhí)行國(guó)家財(cái)政政策和法規(guī)的自覺性，支持財(cái)務(wù)部門依法行使職責(zé)。要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)各單位負(fù)責(zé)人的定期培訓(xùn)及宣貫，要求各單位負(fù)責(zé)人切實(shí)確立起對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作和內(nèi)部控制制度建設(shè)的“第一責(zé)任主體”意識(shí)，重視內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度建設(shè)。

2.4加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的教育和培訓(xùn)。財(cái)務(wù)人員的敬業(yè)精神、誠(chéng)實(shí)狀況、業(yè)務(wù)知識(shí)以及工作能力、創(chuàng)新能力等方面素質(zhì)的優(yōu)劣，是財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制有效與否的決定因素。如果人員的政治素質(zhì)與業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，并且粗心大意，對(duì)內(nèi)部控制的程序措施和方法理解錯(cuò)誤、判斷失誤、曲解等都會(huì)造成內(nèi)部控制失效。因此，提高財(cái)務(wù)人員的知識(shí)水平和專業(yè)能力，特別是以誠(chéng)信為標(biāo)志的職業(yè)道德水平顯得尤其重要，要加強(qiáng)對(duì)全局財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)知識(shí)的系統(tǒng)培訓(xùn)，進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員的大局意識(shí)、服務(wù)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、廉政意識(shí)，提高財(cái)務(wù)人員貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)計(jì)財(cái)工作方針政策的堅(jiān)定性，不斷提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平和工作能力。

第4篇：采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)防控范文

作者：錢義長(zhǎng)

實(shí)施物資采購(gòu)廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的途徑

1．識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，讓廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)顯現(xiàn)化。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵就是找準(zhǔn)、找全風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，至少應(yīng)抓好三個(gè)層面的工作：一是把握上層，從重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵部位查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；二是把握中層，從職能分配、權(quán)力運(yùn)行和資源配置等角度查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；三是把握基層，從干部思想道德、工作職能和崗位職責(zé)等角度查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。要按照“強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，發(fā)動(dòng)全員參與，聯(lián)系實(shí)際查找，實(shí)現(xiàn)全程覆蓋”的工作要求，圍繞“自己找不準(zhǔn)，就相互找；部門找不準(zhǔn)，就上級(jí)點(diǎn)；自己?jiǎn)挝徽也蝗?，就發(fā)動(dòng)群眾來補(bǔ)充”的工作思路，分個(gè)人和集體兩個(gè)層面進(jìn)行分類查找。查找個(gè)人（崗位）廉政風(fēng)險(xiǎn)，要抓住自己找、眾人幫、組織審、公示四個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)照履行職責(zé)、執(zhí)行制度等情況，查找出面臨的或潛在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；查找集體廉政風(fēng)險(xiǎn)要抓住人人找、集體定、組織審、公示四個(gè)環(huán)節(jié)，在人人查找的基礎(chǔ)上，通過班子內(nèi)部、部門內(nèi)部相互查找、相互提醒、共同完善，找全找準(zhǔn)在“三重一大”事項(xiàng)研究決定及其組織實(shí)施、資金運(yùn)作及財(cái)務(wù)管理以及涉及職工群眾利益的重大事項(xiàng)等方面可能存在的集體廉政風(fēng)險(xiǎn)。要通過全員查找、全員受教育，全程查找、全覆蓋無死角，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)化、受控化。2．評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，讓廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等級(jí)化。評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。是指從企業(yè)目標(biāo)出發(fā)，在事件識(shí)別的基礎(chǔ)上，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)分析方法和評(píng)估工具對(duì)識(shí)別出來的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估分析，以確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性以及將會(huì)給企業(yè)帶來的影響。要對(duì)排查出的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行梳理、篩選、歸類、分析，鑒定風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，估測(cè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、頻率和嚴(yán)重程度。在實(shí)施中，要結(jié)合實(shí)際，依據(jù)廉政建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)程度的不同，將評(píng)估對(duì)象分為一般、嚴(yán)重、重大三個(gè)等級(jí)。一般風(fēng)險(xiǎn)，即可能引發(fā)一般性廉政問題，但不需要給予紀(jì)律處分的風(fēng)險(xiǎn)；嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)，即可能引發(fā)違紀(jì)問題受到黨紀(jì)政紀(jì)處分的風(fēng)險(xiǎn)；重大風(fēng)險(xiǎn)，即可能引發(fā)違法犯罪問題或可能引發(fā)群體性廉政問題的風(fēng)險(xiǎn)。在此基礎(chǔ)上，確定業(yè)務(wù)工作、崗位、單位廉政建設(shè)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、部位和關(guān)鍵點(diǎn)，研究探索風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件和規(guī)律，為明確廉政建設(shè)工作重點(diǎn)、制訂防控措施、評(píng)價(jià)單位廉政建設(shè)工作情況，提供較為客觀、科學(xué)的依據(jù)。3．防控風(fēng)險(xiǎn)，讓廉政防控措施針對(duì)化。防控風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。是指風(fēng)險(xiǎn)被識(shí)別后，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)性質(zhì)制定控制政策及程序，以強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，使風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)始終處于受控狀態(tài)，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范。一是思想教育防控。堅(jiān)持把思想教育貫穿始終，圍繞領(lǐng)導(dǎo)重視到位、人人教育到位、認(rèn)識(shí)統(tǒng)一到位，以教育倡廉、競(jìng)賽知廉、承諾保廉、歌曲詠廉、典型贊廉、文化育廉等活動(dòng)為載體，激發(fā)干部職工時(shí)刻繃緊自我防范這根弦，確保人人清楚崗位有風(fēng)險(xiǎn)，何處有風(fēng)險(xiǎn)，如何防范風(fēng)險(xiǎn)。二是構(gòu)建系統(tǒng)防控。系統(tǒng)論原理告訴我們：“整體大于部分之和”。任何系統(tǒng)只有通過相互聯(lián)系，形成整體結(jié)構(gòu)，才能發(fā)揮整體功能。運(yùn)用系統(tǒng)論原理，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)情況，整合資源，整體聯(lián)動(dòng)，制定班子、部門防控圖，使每個(gè)點(diǎn)環(huán)環(huán)相扣、事事相聯(lián)、點(diǎn)點(diǎn)清晰、責(zé)任明確，提升防控效果。三是完善制度防控。好的作風(fēng)是基礎(chǔ)，好的制度是保證。完善防控制度、構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制是落實(shí)防控措施的根本要求。要不斷健全完善內(nèi)控制度，明確權(quán)力界限，規(guī)范工作程序，提高辦事、決策透明度，實(shí)行權(quán)力制衡，防止廉政風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生；要結(jié)合實(shí)際抓好監(jiān)督辦法的落實(shí)，防止重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)發(fā)生廉政建設(shè)問題；要抓好企業(yè)規(guī)章制度的貫徹落實(shí)，通過嚴(yán)格管理，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)；要抓好反腐倡廉制度的貫徹落實(shí)，促進(jìn)黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律；要清理修訂現(xiàn)有制度，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的需求建立健全制度，增強(qiáng)制度的系統(tǒng)性、科學(xué)性、有效性、可操作性，形成能夠管住、管好的制度體系。四是創(chuàng)新機(jī)制防控。在系統(tǒng)論的指導(dǎo)下，建立一套行之有效的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。強(qiáng)化分段管理，建立業(yè)務(wù)制衡機(jī)制。將采購(gòu)崗位與計(jì)劃、供應(yīng)商管理、合同審批、價(jià)格監(jiān)管、質(zhì)量監(jiān)督、貨款承付等崗位分離，使各環(huán)節(jié)相互制約、整體聯(lián)動(dòng)；強(qiáng)化動(dòng)態(tài)管理，建立過程控制機(jī)制。突出物資采購(gòu)進(jìn)度控制、質(zhì)量控制和物流控制，建立過程控制定期分析制度，建立物資采購(gòu)供應(yīng)臺(tái)賬，從需求計(jì)劃接收、采購(gòu)計(jì)劃編制、詢報(bào)價(jià)、訂單創(chuàng)建和審批、采購(gòu)到貨、質(zhì)量驗(yàn)收、物資出庫(kù)、貨款結(jié)算付款、合同評(píng)分核銷等方面，對(duì)物資供應(yīng)的每個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行跟蹤和控制；強(qiáng)化采購(gòu)管理，建立價(jià)格預(yù)警機(jī)制。通過ERP、電子商務(wù)等信息平臺(tái)，建立健全計(jì)劃、采購(gòu)、招標(biāo)、合同等涉及物資供應(yīng)全流程的管理制度，推行網(wǎng)上動(dòng)態(tài)競(jìng)價(jià)采購(gòu)、戰(zhàn)略供應(yīng)商采購(gòu)、框架協(xié)議采購(gòu)等新的采購(gòu)模式，通過電子商務(wù)、商情分析等渠道，完善采購(gòu)指導(dǎo)價(jià)監(jiān)管等內(nèi)部監(jiān)督制約長(zhǎng)效機(jī)制；強(qiáng)化崗位管理，建立崗位交流機(jī)制。對(duì)重點(diǎn)崗位重點(diǎn)人員，實(shí)行動(dòng)態(tài)跟蹤考核，定期輪崗交流。五是加強(qiáng)監(jiān)督防控。權(quán)力失去監(jiān)督，腐敗就難以避免。要從完善制約機(jī)制、分段監(jiān)控、重點(diǎn)把握、客觀審視評(píng)價(jià)、規(guī)范操作等方面，整合監(jiān)督力量，完善監(jiān)督機(jī)制，謀求監(jiān)督效果。要充分運(yùn)用黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制檢查、各種針對(duì)性專項(xiàng)檢查、效能監(jiān)察、財(cái)務(wù)審計(jì)職能監(jiān)督以及職工代表值班、業(yè)務(wù)公開等形式，從不同角度，及時(shí)跟進(jìn)，全程參與，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的監(jiān)督防控。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)監(jiān)控要做到監(jiān)控責(zé)任明確，監(jiān)控內(nèi)容具體，監(jiān)控要求嚴(yán)格，監(jiān)控結(jié)果及時(shí)運(yùn)用，切實(shí)防患于未然，努力把風(fēng)險(xiǎn)降低到最低程度。六是依靠現(xiàn)代管理技術(shù)防控。ERP系統(tǒng)是建立在信息技術(shù)基礎(chǔ)上，以系統(tǒng)化的管理思想，為企業(yè)決策層及職工提供決策運(yùn)行手段的管理平臺(tái)，它為實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理提供了有效的技術(shù)支撐。借助ERP系統(tǒng)上線運(yùn)行，一是實(shí)行網(wǎng)上采購(gòu)，做到過程和結(jié)果及時(shí)公開。二是按照有限授權(quán)、相互制約的原則，在網(wǎng)上設(shè)置不同的用戶角色，既各司其職，又相互監(jiān)督，確保規(guī)范用權(quán)。三是實(shí)施指導(dǎo)價(jià)控制程序，強(qiáng)化價(jià)格控制手段，使價(jià)格保持在設(shè)定的空間內(nèi)。四是建立追溯機(jī)制，完整記錄物資采購(gòu)信息，方便永久追究。4．監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，讓風(fēng)險(xiǎn)管理良性化。監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的保證。一方面，要監(jiān)控廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的變化，并針對(duì)變化采取相應(yīng)的防控措施；另一方面，要監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理每個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)行情況以及防控措施的落實(shí)情況。紀(jì)檢部門是實(shí)施監(jiān)控的主體，擔(dān)負(fù)著督導(dǎo)檢查、考核評(píng)估、組織協(xié)調(diào)等責(zé)任。要協(xié)助黨政深化黨務(wù)公開、廠務(wù)公開，要大力推進(jìn)民主監(jiān)督工作，要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)處置工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違規(guī)苗頭問題，及時(shí)采取誡勉談話、誡勉糾錯(cuò)等處置措施，避免風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。對(duì)違紀(jì)違法案件要及時(shí)查處、分析原因，發(fā)現(xiàn)并掌握廉政風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生、演變的規(guī)律，及時(shí)采取新的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。要將廉政風(fēng)險(xiǎn)管理情況納入績(jī)效考核體系，作為干部年終考核的重要內(nèi)容。

對(duì)物資采購(gòu)廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的思考

1.實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理要遵循五項(xiàng)基本原則。（1）預(yù)防性原則。廉政風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要應(yīng)對(duì)已然的問題，而且更要預(yù)防未然的問題，針對(duì)潛藏的問題做出準(zhǔn)確的判斷并制定對(duì)策。遵循預(yù)防性原則，就是要把工作的著力點(diǎn)由事后向事前轉(zhuǎn)變，變事后懲戒為事前監(jiān)督，變被動(dòng)查處為主動(dòng)防范。（2）及時(shí)性原則。要及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，對(duì)發(fā)現(xiàn)的廉政問題快速做出回應(yīng)，做到及時(shí)應(yīng)對(duì)，防微杜漸，防患于未然。（3）針對(duì)性原則。具體問題具體分析，區(qū)分問題的普遍性與特殊性，主觀性和客觀性，對(duì)共性問題抓重點(diǎn)、抓關(guān)鍵，標(biāo)本兼治，綜合治理，對(duì)個(gè)性問題有的放矢，對(duì)癥下藥，防止擴(kuò)散。（4）有效性原則。要明確責(zé)任，強(qiáng)化督辦，硬化考核，杜絕防范缺失、防控不力，保證廉政風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的有序運(yùn)行并取得實(shí)效。（5）規(guī)范性原則。要高度重視制度建設(shè)，增強(qiáng)制度的系統(tǒng)性和可操作性，維護(hù)制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，著力提高制度的執(zhí)行力。2.實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理要重點(diǎn)抓好四項(xiàng)工作。（1）實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理必須深化業(yè)務(wù)公開。陽(yáng)光是最好的防腐劑，公開能有效的降低風(fēng)險(xiǎn)。要遵循“突出重點(diǎn)、公開結(jié)果，內(nèi)外有別、重在對(duì)外，區(qū)分層次、有限授權(quán)”的原則，按照“決策民主、操作公開、過程受控、全程在案、永久追溯”的要求，除國(guó)家法律規(guī)定不宜公開的內(nèi)容外，對(duì)主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)施結(jié)果都要按照授權(quán)，在一定范圍內(nèi)進(jìn)行公開，重點(diǎn)對(duì)與企業(yè)以外的單位所發(fā)生經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)施結(jié)果進(jìn)行公開，促進(jìn)決策透明、規(guī)范運(yùn)作，從而有效降低廉政風(fēng)險(xiǎn)。（2）實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理必須強(qiáng)化制度建設(shè)。廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的重中之重是制度建設(shè)，要使風(fēng)險(xiǎn)管理成為各級(jí)干部群眾共同的思想意識(shí)、行動(dòng)準(zhǔn)則，需要一套運(yùn)行有力的組織體系、制度體系、運(yùn)行機(jī)制做支撐。要在黨委的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，建立分級(jí)管理、責(zé)權(quán)明確的工作組織體系，抓好廉政風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織協(xié)調(diào)和制度建設(shè)。落實(shí)好“黨內(nèi)監(jiān)督條例”、“懲防體系綱要”，真正實(shí)現(xiàn)用制度管人、用制度約束人。要建立廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理檔案，對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及相應(yīng)措施要進(jìn)行分類管理，提高風(fēng)險(xiǎn)防范的效能。各部門要結(jié)合實(shí)際，制定廉政風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)督考核操作辦法，以制度為抓手，公開工作流程，規(guī)范操作程序，將風(fēng)險(xiǎn)管理寓于各項(xiàng)規(guī)章制度之中。要采取單位定期自查與階段性檢查相結(jié)合、動(dòng)態(tài)考核與綜合評(píng)估相結(jié)合等方式，全面系統(tǒng)地考核評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)防范各項(xiàng)措施的落實(shí)情況，做到規(guī)范化、制度化、長(zhǎng)效化。（3）實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理必須落實(shí)黨風(fēng)廉政責(zé)任制。在廉政風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)是關(guān)鍵，黨政齊抓共管是合力，紀(jì)委組織協(xié)調(diào)是保證，專家智囊論證是優(yōu)勢(shì)，上下齊動(dòng)、群眾參與是基礎(chǔ)。要重視調(diào)動(dòng)自上而下的積極性，釋放全員支持參與的能動(dòng)性。實(shí)施物資采購(gòu)廉政風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)全新的工作，是一個(gè)不斷探索的過程，許多工作都需要在探索中前進(jìn)，在實(shí)踐中完善。要進(jìn)一步健全完善廉政風(fēng)險(xiǎn)管理體系結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)健全完善制度保障、程序運(yùn)行、理論引導(dǎo)、科技監(jiān)控和考核評(píng)價(jià)等配套體系，逐步建立起完善的廉政風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制；進(jìn)一步健全廉政風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，落實(shí)監(jiān)控職責(zé)，充分發(fā)揮監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)的防控功能和作用；進(jìn)一步健全廉政風(fēng)險(xiǎn)控制措施，把每項(xiàng)防控措施落實(shí)到位，推動(dòng)廉政風(fēng)險(xiǎn)管理更深入、更扎實(shí)、更有效地開展，以此不斷提高反腐倡廉建設(shè)水平。

第5篇：采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)防控范文

[關(guān)鍵詞]企業(yè)物資 采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn) 控制

一、企業(yè)物資采購(gòu)的現(xiàn)狀

隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，物資采購(gòu)方面在企業(yè)中占有著重要的作用，從市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的角度出發(fā)大多企業(yè)把工作的重心放在業(yè)務(wù)發(fā)展上，忽略了物資采購(gòu)上的工作。從而物資采購(gòu)方面暴露出了一些問題。

1.在物資采購(gòu)中，物資采購(gòu)部門與采購(gòu)中心的職能與職責(zé)分配不明。在企業(yè)進(jìn)行物資采購(gòu)的過程中，不論是內(nèi)部的工作人員，還是外部的屋子供應(yīng)商，都會(huì)把物資采購(gòu)部門和物資采購(gòu)中心弄混，這就給石油企業(yè)的物資采購(gòu)工作帶來了不少困難。事實(shí)上，企業(yè)的物資采購(gòu)管理部門是統(tǒng)一的歸口管理，而物資采購(gòu)中心是物資采購(gòu)的具體的執(zhí)行部門。一旦在石油企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)這兩者之間的職責(zé)分配不明，就會(huì)導(dǎo)致在問題出現(xiàn)時(shí)兩者相互推脫責(zé)任，最終導(dǎo)致物資采購(gòu)工作被推遲。

2.企業(yè)的總部于分公司在物資采購(gòu)問題上實(shí)行“一刀切”的體制。由于分公司多數(shù)都在其他地區(qū)，而總部對(duì)于分公司的實(shí)際情況不是很了解，為了在物資采購(gòu)上面獲得最大的優(yōu)勢(shì)，總部只是根據(jù)自己主觀的判斷來實(shí)施物資采購(gòu)計(jì)劃。在我國(guó)的許多國(guó)企中，一般總部在執(zhí)行采購(gòu)計(jì)劃時(shí)都是以一種命令的態(tài)度執(zhí)行的，直接要求下屬部門按照規(guī)定的計(jì)劃來進(jìn)行企業(yè)的物資采購(gòu)工作，完全忽略了下屬部門的實(shí)際情況，對(duì)于這種現(xiàn)象企業(yè)也同樣如此。企業(yè)的總部在制定物資采購(gòu)計(jì)劃的時(shí)候，只是單純的把各個(gè)地區(qū)的分公司的需求進(jìn)行統(tǒng)計(jì)累加，然后就做出物資采購(gòu)的計(jì)劃方案，不能把各個(gè)地區(qū)的實(shí)際情況和現(xiàn)狀聯(lián)系起來。

3.企業(yè)把采購(gòu)權(quán)都下放給內(nèi)部用料單位，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部分散采購(gòu)現(xiàn)象頻繁發(fā)生。企業(yè)為了把自己企業(yè)的物資采購(gòu)體制改革創(chuàng)新，就把采購(gòu)權(quán)都下放到各個(gè)內(nèi)部的用料單位，這就使得各個(gè)層次和部門都形成了自成體系，而且各個(gè)部門在物資采購(gòu)商都擅自做主，沒有與沒有與其他相關(guān)部門協(xié)調(diào)購(gòu)買哪些物資，使得采購(gòu)回來的物資多數(shù)是企業(yè)不需要的，浪費(fèi)了企業(yè)的流動(dòng)資金，造成企業(yè)大量物資堆壓。

4.企業(yè)的采購(gòu)部門比較多，而且采購(gòu)人員比較復(fù)雜。根據(jù)相關(guān)調(diào)查統(tǒng)計(jì)，中國(guó)的天然氣集團(tuán)公司一共有20多家物資采購(gòu)企業(yè)，下屬地方的供應(yīng)站有200多個(gè)，在一線城市還有10個(gè)物資供應(yīng)的公司，比如說在上海、北京、鄭州等地，目前員工已經(jīng)達(dá)到2萬多人。但是由于石油企業(yè)的工作量嚴(yán)重的不足，導(dǎo)致大量的工作人員剩余以及生產(chǎn)能力過剩，最終導(dǎo)致采購(gòu)單位長(zhǎng)期處于經(jīng)營(yíng)虧損的狀態(tài)。

二、正確認(rèn)識(shí)企業(yè)物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)

首先應(yīng)該樹立好企業(yè)的物資采購(gòu)的業(yè)務(wù)流程。應(yīng)該確定各個(gè)流程的控制點(diǎn)，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)源，在進(jìn)行識(shí)別和篩選，最后確定是否為物資采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)建立企業(yè)的物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)以及風(fēng)險(xiǎn)管理體系。一般物資采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)分為質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)以及積壓風(fēng)險(xiǎn)。從石油企業(yè)物資采購(gòu)的流程可以發(fā)現(xiàn)多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分別是：由需求計(jì)劃的不及時(shí)、不準(zhǔn)確和不標(biāo)準(zhǔn)引起的計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)，由供應(yīng)商的質(zhì)量控制不到位，造成物資質(zhì)量不符合要求的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)等。

三、企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制策略和防范的措施

我們根據(jù)對(duì)企業(yè)物資采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果可知，對(duì)于物資采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)硬挨有針對(duì)性的采取解決措施，還要針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任的明確，保證防控工作順利進(jìn)行。

1.提高企業(yè)公園的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，保證物資采購(gòu)的管理措施順利進(jìn)行。如果企業(yè)想要實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，就必須提高企業(yè)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。企業(yè)應(yīng)該建立物資采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，保證采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理落實(shí)到企業(yè)進(jìn)行的每一個(gè)項(xiàng)目中，嚴(yán)格杜絕物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，在企業(yè)內(nèi)部積極培養(yǎng)良好的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，讓每一個(gè)員工樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，保證企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系貫穿到物資采購(gòu)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，不斷的提高企業(yè)物資的管理水平。

2.企業(yè)應(yīng)該制定年度的采購(gòu)計(jì)劃，預(yù)防采購(gòu)各類的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。對(duì)于不同種類的物資，企業(yè)應(yīng)該集中審計(jì)來確定下一年度的采購(gòu)計(jì)劃，詳細(xì)的對(duì)企業(yè)的采購(gòu)方式、物資質(zhì)量控制以及價(jià)格控制進(jìn)行全面的監(jiān)督檢查，從本質(zhì)上杜絕價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，通過建立監(jiān)督管理機(jī)制，進(jìn)一步規(guī)范供應(yīng)商與采購(gòu)方之間的合作管理，促進(jìn)雙方利益的發(fā)展。

3.　企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)物資采購(gòu)過程中的控制監(jiān)督。企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)物資的需求統(tǒng)計(jì)，然后在進(jìn)行詢價(jià)、招標(biāo)、付款等環(huán)節(jié)的監(jiān)督。一般就是對(duì)采購(gòu)計(jì)劃的編寫、合同的簽訂、質(zhì)量驗(yàn)收以及結(jié)帳付款等四個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督，防止弄虛作假行為的出現(xiàn)，保證石油企業(yè)的物資采購(gòu)工作的合理合法的進(jìn)行，保證對(duì)物資采購(gòu)過程的監(jiān)督控制工作的順利進(jìn)行。

4.企業(yè)應(yīng)該嚴(yán)格審核物資供應(yīng)商的資格，保證從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)。一般供應(yīng)商帶來的風(fēng)險(xiǎn)就是企業(yè)在物資采購(gòu)過程中面臨的最重要的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)該通過建立供應(yīng)商的資格審核機(jī)制，在簽約前對(duì)物資的供應(yīng)商進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，保證供應(yīng)商各個(gè)方面的安全性。企業(yè)還應(yīng)該定期對(duì)供應(yīng)商的質(zhì)量管理制度和供應(yīng)商的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行調(diào)查，最后通過一定的考核來決定供應(yīng)商的去留。只有做到這樣，才能從源頭上杜絕物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

參考文獻(xiàn)：

第6篇：采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)防控范文

關(guān)鍵詞：物資采購(gòu)；管理；企業(yè)內(nèi)控；經(jīng)濟(jì)效益

中圖分類號(hào)：F279.23 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2014）01-0-01

在企業(yè)中物資采購(gòu)對(duì)象包括生產(chǎn)原料、生產(chǎn)工具等生產(chǎn)資料的采購(gòu)，以及辦公用品、勞保用品、低值易耗品等企業(yè)所需的全部物資。物資采購(gòu)其中包括所需物資的市場(chǎng)詢價(jià)、供應(yīng)商的選擇、招投標(biāo)、具體采購(gòu)、物流運(yùn)輸、物資檢驗(yàn)、物資保管和匹配使用等環(huán)節(jié)?？梢哉f企業(yè)物資采購(gòu)貫穿企業(yè)生產(chǎn)和管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，而且具有一定的復(fù)雜性和非常重要的關(guān)鍵性。由此也可見物資采購(gòu)在企業(yè)的管理和發(fā)展中的重要性，而且物資采購(gòu)對(duì)于企業(yè)的管理和發(fā)展的影響也是舉足輕重的。所以，如果通過加強(qiáng)管理企業(yè)的物資采購(gòu)工作，對(duì)于節(jié)約企業(yè)的生產(chǎn)和管理成本，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，甚至提高企業(yè)的管理水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力都非常必要和關(guān)鍵。

一、企業(yè)物資采購(gòu)的流程

企業(yè)物資的采購(gòu)流程并不是所有企業(yè)都完全一樣的，但是由于企業(yè)物資采購(gòu)的關(guān)鍵和重要性，因此很多物資采購(gòu)的重要環(huán)節(jié)對(duì)于企業(yè)管理和物資采購(gòu)都是必須的，因此各企業(yè)的企業(yè)物資采購(gòu)流程基本都大同小異。一般都包括采購(gòu)需求的申報(bào)、采購(gòu)計(jì)劃的制定和審批、所需物資的市場(chǎng)詢價(jià)及供應(yīng)商的選擇、簽訂采購(gòu)合同和采購(gòu)、運(yùn)輸、驗(yàn)貨保管以及分配等。另外還有后續(xù)的售后服務(wù)、退貨、付款等環(huán)節(jié)。

二、物資采購(gòu)主要環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及加強(qiáng)措施

1.編制需求計(jì)劃和采購(gòu)計(jì)劃。物資采購(gòu)需求的申報(bào)和審批是企業(yè)物資采購(gòu)的依據(jù)和基礎(chǔ)，只有在有需求的時(shí)候，企業(yè)物資采購(gòu)才開始啟動(dòng)工作流程，因此對(duì)于物資采購(gòu)需求以及采購(gòu)計(jì)劃的制定和審批，是物資采購(gòu)的第一個(gè)環(huán)節(jié)。關(guān)于該環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制主要是采購(gòu)需求與生產(chǎn)和企業(yè)需求是否保持一致，是否所申報(bào)和計(jì)劃的物資的確能夠滿足企業(yè)現(xiàn)階段的生產(chǎn)和發(fā)展需求。為了避免這類風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，就需要采取相應(yīng)的管理措施。首先，是對(duì)采購(gòu)需求提出展開的管控。在采購(gòu)申請(qǐng)和計(jì)劃制定初期，需要經(jīng)生產(chǎn)、庫(kù)管、運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)等各部門綜合商討，采購(gòu)需求是否確實(shí)符合企業(yè)需求。其次，是對(duì)采購(gòu)部門提出的要求。需要采購(gòu)部門針對(duì)采購(gòu)需求結(jié)合企業(yè)實(shí)際物資和庫(kù)存以及在途物資等情況，綜合制定科學(xué)合理、切實(shí)可行的采購(gòu)計(jì)劃。

2.供應(yīng)商的選擇。企業(yè)物資采購(gòu)工作是否能夠最大限度的實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益，最關(guān)鍵的一個(gè)環(huán)節(jié)就是物資采購(gòu)供應(yīng)商的選擇。供應(yīng)商選擇這個(gè)采購(gòu)環(huán)節(jié)之所以重要的原因，也是最容易導(dǎo)致企業(yè)利益受損的因素之一，那就是在供應(yīng)商選擇過程中存在的以次充好、高價(jià)購(gòu)入、采購(gòu)人員利用職務(wù)之便侵占公司財(cái)務(wù)等現(xiàn)象。所以，對(duì)于供應(yīng)商選擇的環(huán)節(jié)采取風(fēng)險(xiǎn)防控是十分關(guān)鍵和重要的。這個(gè)采購(gòu)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防控主要有三個(gè)方面。第一，建立健全系統(tǒng)的供應(yīng)商準(zhǔn)入和評(píng)估體系，根據(jù)制度選擇供應(yīng)商并對(duì)其資質(zhì)定期審查，以及定期根據(jù)其提供的物資情況開展評(píng)估和審核，確保供應(yīng)商的資質(zhì)真實(shí)合法，保證供應(yīng)商所提供的物資質(zhì)高價(jià)廉。第二，對(duì)采購(gòu)部門在供應(yīng)商選擇的工作中給予一定的監(jiān)督檢查，確保供應(yīng)商的選擇公平公正，嚴(yán)格杜絕的現(xiàn)象。第三，建立供應(yīng)商信息公開和供應(yīng)商淘汰制度，及時(shí)清除不良供應(yīng)商。

3.訂立框架協(xié)議或采購(gòu)合同。企業(yè)物資采購(gòu)中的框架協(xié)議或采購(gòu)合同的訂立環(huán)節(jié)，是通過法律手段保障企業(yè)在物資采購(gòu)過程中的經(jīng)濟(jì)利益不受損害的重要環(huán)節(jié)。但是物資采購(gòu)框架協(xié)議或者采購(gòu)合同是一把雙刃劍，恰當(dāng)合理合法的協(xié)議或合同能夠有效的保障企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。反之，如果物資采購(gòu)協(xié)議或合同在訂立之時(shí)就存在缺陷或者不足時(shí)，就會(huì)對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益帶來嚴(yán)重的不良影響和損失。所以，對(duì)于物資采購(gòu)協(xié)議或合同的訂立要嚴(yán)格遵守法律法法規(guī)，嚴(yán)格審核供應(yīng)商的合法資質(zhì)和信用等，確保協(xié)議或合同的合法性及其必要的法律約束力。另外，必須嚴(yán)格審核協(xié)議或者合同的各項(xiàng)要件和合同條款，明晰購(gòu)銷雙方的權(quán)利和義務(wù)、違約責(zé)任等相關(guān)信息。同時(shí)，在訂立企業(yè)物資采購(gòu)協(xié)議和合同時(shí)需要聘請(qǐng)專業(yè)的法律顧問和財(cái)務(wù)人員參與。

4.采購(gòu)物資的驗(yàn)收。企業(yè)物資采購(gòu)的驗(yàn)收環(huán)節(jié)也是需要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控的環(huán)節(jié)之一，主要是因?yàn)槲镔Y入庫(kù)驗(yàn)收是物資品質(zhì)、數(shù)量等是否符合合同和企業(yè)需求的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。如果，出現(xiàn)實(shí)收與合同出現(xiàn)偏差等情況出現(xiàn)，極容易造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益遭受不必要的損失。該環(huán)節(jié)的管控主要側(cè)重的是物資品質(zhì)和數(shù)量與采購(gòu)計(jì)劃和合同是否一致，驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)是否嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)要求，驗(yàn)收后庫(kù)存物資是否能夠做到賬實(shí)是否相符，物資驗(yàn)收流程及相關(guān)單、票據(jù)以及簽章是否完整并且符合企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。另外，除了建立一套完整的企業(yè)物資驗(yàn)收制度和流程之外，還需要針對(duì)不合格物資的拒收和損毀物資的處理，以及盤虧盤盈物資的處理和財(cái)務(wù)處理等相關(guān)情況的規(guī)章制度和操作流程，減少由于各種其它因素導(dǎo)致的企業(yè)物質(zhì)和經(jīng)濟(jì)利益受損的情況。

5.會(huì)計(jì)控制。企業(yè)物資采購(gòu)過程中的會(huì)計(jì)控制環(huán)節(jié)，主要是針對(duì)物資采購(gòu)業(yè)務(wù)過程中產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)展開的會(huì)計(jì)信息處理工作。這個(gè)環(huán)節(jié)主要是將采購(gòu)業(yè)務(wù)通過財(cái)務(wù)信息反應(yīng)的過程。在物資采購(gòu)的這個(gè)環(huán)節(jié)，最關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)防控是對(duì)于未能客觀真實(shí)的通過財(cái)務(wù)信息反應(yīng)物資采購(gòu)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，造成的物資采購(gòu)與相關(guān)信息不一致，而導(dǎo)致的企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益受損的情況。在風(fēng)險(xiǎn)管控的過程中，首先制定物資采購(gòu)和相關(guān)財(cái)務(wù)工作有效結(jié)合的管理體系和業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)。其中包括采購(gòu)合同的保管和執(zhí)行、驗(yàn)收入庫(kù)的相關(guān)表單及完整的簽章票據(jù)、出入庫(kù)的記錄、退換貨記錄、貨款支付等各種綜合信息。其次，制定財(cái)務(wù)部門的專門人員負(fù)責(zé)與供應(yīng)商對(duì)賬、與庫(kù)管盤庫(kù)等工作，也可以為避免會(huì)計(jì)控制環(huán)節(jié)出現(xiàn)偏差為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失的情況。

三、結(jié)束語(yǔ)

受我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的利好環(huán)境的影響，我國(guó)各行各業(yè)的企業(yè)經(jīng)濟(jì)收益和發(fā)展速度也在不斷提升。因此，如何在降低管理和生產(chǎn)成本的同時(shí)，提高企業(yè)管理和產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，成為影響目前企業(yè)發(fā)展的首要因素。通過加強(qiáng)企業(yè)物資采購(gòu)的管控，對(duì)于降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)和管理成本十分關(guān)鍵，也是企業(yè)提升管理水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。

參考文獻(xiàn)：

[1]邱明楣，王美星.建立物資采購(gòu)監(jiān)管體系的思考[A].貴州煤炭經(jīng)濟(jì)《2004年論文選編》[C].2004.

第7篇：采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)防控范文

1煤礦企業(yè)物資管理中成本控制存在的問題

我國(guó)煤礦企業(yè)歷史悠久，雖然在物資管理方面各自都有積累豐富的經(jīng)驗(yàn)，獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益，然而依然存在內(nèi)外因素等諸多成本控制難題，筆者認(rèn)為主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

（1）物資材料消耗居高不下。礦井老化、資源枯竭，復(fù)采及老區(qū)找煤工作量大，造成點(diǎn)多面廣戰(zhàn)線長(zhǎng)，維護(hù)量大；員工成本意識(shí)淡薄，一段時(shí)間煤價(jià)居高，只追求產(chǎn)量，弱化材料消耗考核的風(fēng)氣形成，導(dǎo)致火工品及各種材料的單耗上升；各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和部門的管理重心更多的是放在“安全”上，進(jìn)而在成本管理方面放松，間接地使員工的成本意識(shí)淡化。于是，材料無計(jì)劃的采購(gòu)造成積壓，材料無計(jì)劃的領(lǐng)取造成丟失，材料隨意領(lǐng)取造成重復(fù)利用低下等，從而不知不覺地形成嚴(yán)重浪費(fèi)現(xiàn)象。

（2）物資采購(gòu)管理體制不健全。許多煤礦企業(yè)存在物資采購(gòu)管理制度不完善，采購(gòu)決策、采購(gòu)過程公開不夠，缺乏監(jiān)督制約機(jī)制或監(jiān)督制約機(jī)制不全等現(xiàn)象，越權(quán)、侵權(quán)、濫用權(quán)力等違法違紀(jì)行為時(shí)有發(fā)生，而且內(nèi)部制約的實(shí)行者和執(zhí)行者還存在不少問題，還有許多不到位的地方，企業(yè)外部的監(jiān)督制約缺乏深度或難以到位。尤其是價(jià)格方面的監(jiān)控力度不夠，結(jié)果導(dǎo)致?lián)p公肥私，給企業(yè)造成了很大的經(jīng)濟(jì)損失。

（3）物資儲(chǔ)備結(jié)構(gòu)不合理。大小倉(cāng)庫(kù)多，物資長(zhǎng)期閑置和利用率不高，造成大量資金被占用，從而筑高企業(yè)物資采購(gòu)成本和運(yùn)營(yíng)成本。

2天湖山公司物資管理中成本管控的措施

天湖山能源公司（以下簡(jiǎn)稱公司）物資管理根據(jù)煤礦企業(yè)成本管控普遍存在的問題深入分析，建立建全成本管控制度，從物資供應(yīng)、采購(gòu)、儲(chǔ)備、消耗等管理環(huán)節(jié)入手，努力實(shí)現(xiàn)成本控制的目標(biāo)。

2.1建立健全各項(xiàng)考核制度，加大材料考核與管理力度

2.1.1規(guī)范材料領(lǐng)用制度生產(chǎn)礦井每月編制物資申請(qǐng)計(jì)劃，除應(yīng)急、特殊情況外，一個(gè)結(jié)算周期內(nèi)的日領(lǐng)用量總和與月計(jì)劃量偏差不得大于20%；建立作業(yè)面物資管理臺(tái)賬，領(lǐng)用入井物資由分管技術(shù)員及時(shí)登賬，采掘工作面?zhèn)溆梦镔Y最高控制量按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，支護(hù)材料儲(chǔ)備量，如坑木、金屬支架、錨桿、錨網(wǎng)等，根據(jù)作業(yè)面實(shí)際情況儲(chǔ)備，同時(shí)根據(jù)當(dāng)月實(shí)際作業(yè)量進(jìn)行核銷，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，再予審批領(lǐng)用量。

2.1.2強(qiáng)化材料定置管理實(shí)行井下工作面?zhèn)溆貌牧系目亓亢投ㄖ霉芾恚胁牧稀胺诸惞芾?，定點(diǎn)規(guī)范堆放，大型材料上架，零星材料入箱，掛牌管理”。同時(shí)建立巷道材料臺(tái)賬，如出現(xiàn)未建立臺(tái)賬、井下物資定置管理不規(guī)范、物資消耗領(lǐng)用量超過實(shí)際作業(yè)量定額未有充分分析說明理由、領(lǐng)用計(jì)劃未按程序?qū)徟惹闆r，對(duì)相關(guān)人員作出經(jīng)濟(jì)處罰。

2.1.3制定材料消耗考核

根據(jù)礦井生產(chǎn)實(shí)際，制定《物資消耗管理辦法》，將各個(gè)部門各個(gè)專業(yè)的材料、設(shè)備消耗等指標(biāo)進(jìn)行層層分解落實(shí)，系統(tǒng)到每一個(gè)部門管理員、分管技術(shù)員，車間、班組的每一個(gè)人，將壓力層層分解，防止材料管控只停在口頭上，流于形式上；開展火工品消耗勞動(dòng)競(jìng)賽活動(dòng)，加強(qiáng)火工品的消耗跟蹤分析，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)指導(dǎo)，根據(jù)巷道斷面及巖性的不同，優(yōu)化暴破技術(shù)參數(shù)，提高暴破效果，特別是加強(qiáng)泡泥的使用管理，有效降低火工品的消耗。公司把火工品消耗納入勞動(dòng)競(jìng)賽、對(duì)標(biāo)管理的考核內(nèi)容，不僅縱向?qū)?biāo)，而且橫向?qū)?biāo)超耗重罰火工品，炸藥消耗量與雷管消耗量都下降。

2.1.4重視物資回收復(fù)用工作加大廢舊物資回收復(fù)用管理，重視材料回收復(fù)用工作，制定材料回收復(fù)用管理辦法，從生產(chǎn)計(jì)劃開始優(yōu)化生產(chǎn)布局，認(rèn)真分析地質(zhì)資料，盡可能縮短生產(chǎn)戰(zhàn)線，減少維護(hù)工作量；定期組織開展大清理、大回收活動(dòng)，通過計(jì)算，閑置時(shí)間超過18個(gè)月以上的巷道、軌道等材料必須進(jìn)行回收復(fù)用；鼓勵(lì)廣大職工節(jié)約意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)，對(duì)廢舊物資修復(fù)改造的人員按物資原價(jià)值的5%～10%進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。廢舊物資的管理對(duì)于節(jié)約資源、降本增效具有重要的意義。

2.1.5及時(shí)分析材料消耗情況每月組織召開物資管理工作例會(huì)，認(rèn)真分析礦井每月材料消耗、廢舊物資回收及本月物資管理主要工作成效等情況，對(duì)存在不足提出具體的整改措施，同時(shí)進(jìn)一步細(xì)化物資消耗定額考核，把物資管理標(biāo)準(zhǔn)化和原煤材料成本進(jìn)行掛鉤考核。

2.2強(qiáng)化采購(gòu)管理，嚴(yán)格控制采購(gòu)成本

加強(qiáng)物資采購(gòu)計(jì)劃管理，是降低物資儲(chǔ)備占用的前提，其特點(diǎn)是以最少的物資消耗和合理的物資儲(chǔ)備來保證生產(chǎn)建設(shè)的需要。

2.2.1嚴(yán)控物資采購(gòu)計(jì)劃預(yù)算全年物資需用量，制定全年物資采購(gòu)計(jì)劃任務(wù)即物資采購(gòu)金額控制目標(biāo)，并根據(jù)全年物資采購(gòu)金額控制目標(biāo)，按物資種類、名稱把采購(gòu)控制任務(wù)層層分解到季度和月度的采購(gòu)中，然后進(jìn)行成本倒算，以此實(shí)現(xiàn)采購(gòu)控制，從而減少采購(gòu)費(fèi)用的發(fā)生，達(dá)到降低成本的目的。

2.2.2嚴(yán)格物資采購(gòu)制度嚴(yán)格按照集團(tuán)和公司物資采購(gòu)管理規(guī)定，對(duì)屬于集團(tuán)招標(biāo)的物資，嚴(yán)格按照集團(tuán)招標(biāo)結(jié)果執(zhí)行；對(duì)屬于公司招標(biāo)的物資，堅(jiān)持“公開透明，陽(yáng)光采購(gòu)”及“多家競(jìng)爭(zhēng)、比價(jià)采購(gòu)、質(zhì)優(yōu)價(jià)宜”的原則，選擇性價(jià)比最高的物資，在確定滿足安全生產(chǎn)要求的前提下，降低采購(gòu)成本；嚴(yán)格物資采購(gòu)審批程序，生產(chǎn)礦井根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)需要，制訂出科學(xué)合理的物資需求計(jì)劃，經(jīng)逐級(jí)審核，嚴(yán)格把關(guān)后方可采購(gòu)；大型材料、大型設(shè)備采購(gòu)必須執(zhí)行公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批制度。

2.2.3落實(shí)企業(yè)內(nèi)控管理制度嚴(yán)格按照制度規(guī)定的物資招標(biāo)比價(jià)管理流程開展工作。根據(jù)公司制定的《物資采購(gòu)管理廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)實(shí)施辦法》中所確定的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，努力抓好防控措施及責(zé)任主體的落實(shí)，重點(diǎn)做好合格供應(yīng)商管理、物資采購(gòu)過程監(jiān)督及采購(gòu)合同履約驗(yàn)收等廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作。在物資采購(gòu)招標(biāo)比價(jià)上規(guī)定了集團(tuán)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)（密封報(bào)價(jià)）、比價(jià)招標(biāo)（招標(biāo)辦郵箱報(bào)價(jià)）、議價(jià)采購(gòu)等一系列管理流程，并按照各生產(chǎn)礦井的不同物資計(jì)劃需求，對(duì)應(yīng)采購(gòu)不同方式的流程圖進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)業(yè)務(wù)人員嚴(yán)格履行自己的職責(zé)，在訂貨、采購(gòu)工作中實(shí)行“貨比三家”原則，按流程圖規(guī)定的程序開展采購(gòu)業(yè)務(wù)，確保采購(gòu)業(yè)務(wù)運(yùn)作的安全、合法、規(guī)范。

2.3強(qiáng)化物資配送管理，降低儲(chǔ)備資金占用

保持合理的物資儲(chǔ)備規(guī)模，加速資金周轉(zhuǎn)，減少積壓報(bào)廢，是物資管理中成本管控需要關(guān)注的一個(gè)重要方面。筆者所在公司于2014年1月就對(duì)物資儲(chǔ)備、供應(yīng)管理模式進(jìn)行改革，即實(shí)行物資統(tǒng)一配送模式，此做法即滿足礦井的生產(chǎn)需求，又減少庫(kù)存積壓，降低物資采購(gòu)成本。

2.3.1撤庫(kù)減人取消礦井物資倉(cāng)庫(kù)與專職倉(cāng)管員，生產(chǎn)礦井指定兼職人員負(fù)責(zé)接貨驗(yàn)收和分發(fā)物資，從而實(shí)現(xiàn)撤庫(kù)減人，充分減少人工費(fèi)用成本和降低儲(chǔ)備資金占用的目標(biāo)。據(jù)統(tǒng)計(jì)每年約可減少人工費(fèi)用30萬元。

2.3.2物流直供由生產(chǎn)礦井所需生產(chǎn)物資于每日規(guī)定時(shí)間前上傳到公司物資管理系統(tǒng)，公司物資管理部門對(duì)各生產(chǎn)礦井按時(shí)上傳的物資需求計(jì)劃進(jìn)行審核后，通過物資管理系統(tǒng)傳送到公司物資總庫(kù)，公司物資總庫(kù)根據(jù)審核后的物資需求計(jì)劃進(jìn)行集中配送，推進(jìn)物資配送流程更加合理化和程序化，較好地實(shí)現(xiàn)了優(yōu)化物資供應(yīng)環(huán)節(jié)。由于完成了物資配送管理，物資儲(chǔ)備資金由2014年249萬元同比2013年350萬元下降101萬元；2015年206萬元同比上年下降43萬元，實(shí)現(xiàn)逐年下降。

3結(jié)論

第8篇：采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)防控范文

文章編號(hào)：1004-4914（2017）05-292-02

一、中國(guó)石化物資裝備部（國(guó)際事業(yè)公司）簡(jiǎn)介

中國(guó)石油化工股份有限公司物資裝備部是中國(guó)石化物資管理職能部門，負(fù)責(zé)中國(guó)石化大宗、通用、重要物資的集中采購(gòu)。

中國(guó)石化國(guó)際事業(yè)有限公司是中國(guó)石化的全資子公司，成立于1984年6月，負(fù)責(zé)外貿(mào)統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)，是中國(guó)改革開放后最早成立、連續(xù)8年中國(guó)排名第一的國(guó)際貿(mào)易公司。

2006年3月，物資裝備部和國(guó)際事業(yè)公司合并重組，組成物資裝備部（國(guó)際事業(yè)公司），履行中國(guó)石化“物資管理部、中央采購(gòu)部、國(guó)際貿(mào)易公司”三位一體職能。負(fù)責(zé)對(duì)中國(guó)石化大宗、通用、重要物資實(shí)施全球化采購(gòu)，并負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)煉油副產(chǎn)品、催化劑、油、材料、設(shè)備、配件、儀器儀表、成套技術(shù)等進(jìn)出口業(yè)務(wù)及第三國(guó)貿(mào)易，具有強(qiáng)大的市場(chǎng)影響力和議價(jià)能力，擁有一支專業(yè)化的采購(gòu)和銷售團(tuán)隊(duì)。

歷經(jīng)30多年的努力，物資裝備部（國(guó)際事業(yè)公司）牽頭構(gòu)建了中國(guó)石化以集中統(tǒng)一的采購(gòu)管理體制、科學(xué)理性的運(yùn)行機(jī)制、整合資源的集團(tuán)化采購(gòu)、公開透明的電子化采購(gòu)和源頭防控風(fēng)險(xiǎn)的供應(yīng)商管理為主要內(nèi)容的采購(gòu)管理體系，2012年被國(guó)務(wù)院國(guó)資委選樹為中央企業(yè)采購(gòu)管理領(lǐng)域的唯一標(biāo)桿，2013年榮獲第國(guó)家級(jí)企業(yè)管理現(xiàn)代化創(chuàng)新成果一等獎(jiǎng)，2014年被授予中央企業(yè)采購(gòu)管理提升先進(jìn)單位。

二、中國(guó)石化物資裝備部（國(guó)際事業(yè)公司）為第三方提供采購(gòu)服務(wù)的優(yōu)勢(shì)

中國(guó)石化國(guó)際事業(yè)有限公司（以下稱國(guó)事公司）本著以客戶為中心的原則，發(fā)揮中國(guó)石化物資采購(gòu)的制度流程、運(yùn)行機(jī)制、資源掌控、人力資源等優(yōu)勢(shì)，追求全供應(yīng)鏈價(jià)值最大化，為客戶提供增值采購(gòu)服務(wù)、降低采購(gòu)成本。我們的采購(gòu)服務(wù)具有以下優(yōu)勢(shì)。

1.管理理念優(yōu)勢(shì)。確立了安全供應(yīng)第一、及時(shí)供應(yīng)第二、經(jīng)濟(jì)供應(yīng)第三的供應(yīng)價(jià)值取向。本質(zhì)就是在嚴(yán)格控制質(zhì)量、確保及時(shí)供應(yīng)基礎(chǔ)上，努力降低采購(gòu)成本，實(shí)現(xiàn)性價(jià)比最優(yōu)。

2.業(yè)務(wù)運(yùn)行機(jī)制優(yōu)勢(shì)。建立了一整套質(zhì)量管理制度和覆蓋整個(gè)中國(guó)石化的質(zhì)量管理網(wǎng)絡(luò)，質(zhì)量監(jiān)控融入了物資采購(gòu)的全部過程和每個(gè)環(huán)節(jié)。實(shí)行嚴(yán)格規(guī)范的物資采購(gòu)過程控制，通過對(duì)物資采購(gòu)各環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，特別是對(duì)合同執(zhí)行控制，包括資料交付、進(jìn)度控制、質(zhì)量控制、物流控制、驗(yàn)收結(jié)算和考核評(píng)價(jià)，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)。

實(shí)行專家采購(gòu)，組建集團(tuán)化采購(gòu)專家?guī)?，發(fā)揮專家的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，確保物資采購(gòu)科學(xué)理性。國(guó)際事業(yè)公司本部設(shè)備、電議、材料、化工四個(gè)專業(yè)采購(gòu)部門集中了大批技術(shù)經(jīng)濟(jì)專家，中國(guó)石化各分子公司的專業(yè)技術(shù)、采購(gòu)專家，都是為客戶提供采購(gòu)服務(wù)的智力支撐。

公開招標(biāo)成為物資采購(gòu)的常態(tài)，全系統(tǒng)招標(biāo)采購(gòu)率超過70%，其中公開招標(biāo)比例90%。通過公開招標(biāo)，實(shí)行開放式采購(gòu)，獲得了更多的資源選擇，進(jìn)一步降低了采購(gòu)價(jià)格。

實(shí)行框架協(xié)議采購(gòu)，通過集合一段時(shí)期的需求或一項(xiàng)重點(diǎn)工程項(xiàng)目的需求，采取競(jìng)爭(zhēng)方式確定供應(yīng)商和采購(gòu)價(jià)格，簽訂采購(gòu)框架協(xié)議，大大提高了中國(guó)石化對(duì)資源的掌控能力、議價(jià)能力以及采購(gòu)效率。

國(guó)際貿(mào)易實(shí)行一體化業(yè)務(wù)運(yùn)行，由境外公司直接與交易對(duì)方簽約，直接參與過程控制，對(duì)采購(gòu)的設(shè)備材料定期到制造廠檢查外購(gòu)原材料到貨、制造進(jìn)度、質(zhì)量控制情況，反饋真實(shí)信息，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)協(xié)調(diào)解決，確保進(jìn)口物資制造進(jìn)度及質(zhì)量可控。

3.資源掌控優(yōu)勢(shì)。擁有遍布全球的供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)，與64家國(guó)內(nèi)外戰(zhàn)略供應(yīng)商建立了戰(zhàn)略合作關(guān)系，15000余家供應(yīng)商形成了長(zhǎng)期合作關(guān)系，具有強(qiáng)大的資源獲取能力和議價(jià)能力。并建立了嚴(yán)格的供應(yīng)商管理考核制度，確保供應(yīng)商誠(chéng)信履約。

4.網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)。本部共有20個(gè)處（部）室、12家境內(nèi)公司和5家境外公司。境內(nèi)公司主要分布在北京、上海、天津、重慶、南京、湛江等城市，境外公司主要在美國(guó)、加拿大、巴西、日本、澳大利亞、新加坡、德國(guó)、俄羅斯、中東等國(guó)家和地區(qū)。由5家境外直屬機(jī)構(gòu)組成的國(guó)際化采購(gòu)網(wǎng)絡(luò)，不斷尋找國(guó)外優(yōu)質(zhì)資源廠家實(shí)現(xiàn)充分競(jìng)爭(zhēng)，向制造廠直接采購(gòu)，采購(gòu)價(jià)格優(yōu)勢(shì)明顯，并開展嚴(yán)格的過程控制。

5.國(guó)際貿(mào)易專業(yè)優(yōu)勢(shì)。30多年的國(guó)際貿(mào)易操作，積累了豐富的國(guó)際貿(mào)易經(jīng)驗(yàn)，形成了科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膰?guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)流程體系，并結(jié)合集團(tuán)化采購(gòu)、供應(yīng)資源掌控力等綜合優(yōu)勢(shì)，總結(jié)編寫了國(guó)際貿(mào)易標(biāo)準(zhǔn)合同文本，可以保證貿(mào)易雙方權(quán)利義務(wù)對(duì)等、權(quán)益受保護(hù)。

6.嚴(yán)格規(guī)范的內(nèi)部管理。建立了管理、采購(gòu)、過程控制、物流、現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)各環(huán)節(jié)制度、流程及內(nèi)控制度，業(yè)務(wù)操作規(guī)范、公開、透明，嚴(yán)控業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

7.人力資源優(yōu)勢(shì)。長(zhǎng)期的集團(tuán)內(nèi)保供和集團(tuán)外經(jīng)營(yíng)過程中，國(guó)事公司培養(yǎng)了800人的國(guó)際化專業(yè)采購(gòu)和國(guó)際貿(mào)易隊(duì)伍，積累了豐富的物資采購(gòu)、過程控制、客戶服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，培養(yǎng)鍛煉了具有豐富專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)、紀(jì)律嚴(yán)明、從業(yè)廉潔、行為規(guī)范的員工團(tuán)隊(duì)。

總的來說，國(guó)事公司為第三方提供采購(gòu)服務(wù)，出發(fā)點(diǎn)是為客戶降低采購(gòu)成本，確保質(zhì)量合格，及時(shí)供貨，提供增值服務(wù)，實(shí)現(xiàn)共贏。

從近年來國(guó)事公司為第三方提供的進(jìn)口物資采購(gòu)服務(wù)實(shí)踐看，客戶對(duì)國(guó)事公司的采購(gòu)服務(wù)最為肯定的有兩點(diǎn)：（1）服務(wù)費(fèi)率透明，雙方協(xié)商確定，為客戶降低采購(gòu)成本的效果非常顯著；（2）國(guó)事公司提供了優(yōu)質(zhì)的過程控制這項(xiàng)增值服務(wù)，從產(chǎn)品外購(gòu)件，到制造過程的進(jìn)度及質(zhì)量監(jiān)控，信息準(zhǔn)確及時(shí)，實(shí)現(xiàn)了交貨及時(shí)、質(zhì)量可控的目標(biāo)，客戶買得非常放心。

三、采購(gòu)服務(wù)過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制

為第三方提供采購(gòu)服務(wù)是一種市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)行為，經(jīng)營(yíng)中最大也是最難解決的風(fēng)險(xiǎn)是應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)，尤其在當(dāng)前工?I行業(yè)景氣指數(shù)不高的情況下，客戶主要是工業(yè)企業(yè)，應(yīng)收賬風(fēng)險(xiǎn)是存在的。

為了準(zhǔn)確合理評(píng)估交易對(duì)手的資信情況，國(guó)事公司通過向中國(guó)信用保險(xiǎn)公司進(jìn)行咨詢，了解客戶的有關(guān)信息，作為開展交易的重要參考。

如2015年，國(guó)事公司在華南設(shè)立的全資子公司中石化國(guó)際事業(yè)華南有限公司（以下稱華南公司）開發(fā)一家客戶，客戶正在投資建設(shè)一個(gè)石化項(xiàng)目，需進(jìn)口的關(guān)鍵物資較多，客戶在項(xiàng)目前期通過商采購(gòu)了部分進(jìn)口物資。通過與華南公司交流對(duì)比，客戶非常認(rèn)同華南公司直接向制造廠采購(gòu)的方式以及完善的過程控制措施，認(rèn)為華南公司可以為其更好地開展進(jìn)口物資采購(gòu)，不但可以節(jié)約投資，更能保證進(jìn)度和質(zhì)量。

然而，在客戶委托華南公司開展進(jìn)口物資采購(gòu)時(shí)，問題隨之出現(xiàn)。按照客戶管理要求，這類采購(gòu)業(yè)務(wù)的付款條件一般實(shí)行部分預(yù)付款，到?驗(yàn)收合格后支付合同余款。對(duì)華南公司來說，到貨后才能收到貨款就是要向客戶賒銷，而賒銷則需要按制度規(guī)定實(shí)行審批。

辦理賒銷審批，首先就要通過中國(guó)信用保險(xiǎn)公司對(duì)該客戶進(jìn)行資信評(píng)價(jià)，而因該客戶成立時(shí)間較短，對(duì)外業(yè)務(wù)較少，中國(guó)信用保險(xiǎn)公司對(duì)該客戶的資信評(píng)價(jià)一般，這樣華南公司的內(nèi)控制度就不允許向?qū)Ψ綄?shí)行賒銷，與客戶的購(gòu)銷合同簽訂受阻。

為了實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)可控，經(jīng)過探討，華南公司設(shè)計(jì)了一項(xiàng)有效的資金風(fēng)險(xiǎn)控制措施。在銷售合同中約定收取預(yù)付款、進(jìn)度款、發(fā)貨款，如果客戶的任何一筆款不能在合同規(guī)定的付款期限內(nèi)支付，華南公司有權(quán)利取消合同，已收到的款不向客戶退款；同時(shí)與進(jìn)口設(shè)備制造商在采購(gòu)合同中約定相應(yīng)時(shí)點(diǎn)取消合同的賠付金額，而華南公司收取的預(yù)付款、進(jìn)度款、發(fā)貨款都略高于賠付金額，這樣華南公司在因無法收到客戶付款而被迫取消采購(gòu)合同的情況下可以按照合同約定向制造商賠付損失，確保華南公司不違約，也不會(huì)承受經(jīng)濟(jì)損失。

如高壓泵業(yè)務(wù)，制造商報(bào)價(jià)金額CIF價(jià)格EUR448925.00，制造周期250天。

華南公司與客戶確定銷售金額487萬元，交貨期320天，銷售合同簽訂后10天內(nèi)收到40%預(yù)付款后合同生效，合同生效后100天內(nèi)支付30%進(jìn)度款，210天內(nèi)付清30%發(fā)貨款。

與制造商達(dá)成在不同階段取消訂單的賠付標(biāo)準(zhǔn)，如表1所示（預(yù)算日歐元匯率7.26，）：

銷售合同收款計(jì)劃如表2所示：

此方案可以保證華南公司在各個(gè)時(shí)點(diǎn)的收款額度始終大于由于用戶拒付款導(dǎo)致取消采購(gòu)合同所產(chǎn)生的賠付額。

這套風(fēng)險(xiǎn)控制方案的實(shí)質(zhì)就是：預(yù)付款、進(jìn)度款、發(fā)貨款，每收到客戶一筆款，能夠保證客戶違約不支付下一筆款的情況下，華南公司有能力按合同約定向上家即設(shè)備制造商賠償，保證華南公司不會(huì)違約且不遭受經(jīng)濟(jì)損失，用這套措施防范華南公司的客戶違約終止合同或不執(zhí)行合同。

四、國(guó)事公司采購(gòu)服務(wù)的價(jià)值分析

第9篇：采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)防控范文

行政事業(yè)單位采購(gòu)又稱政府采購(gòu)，與普通的企業(yè)采購(gòu)相比，具有以下幾點(diǎn)特征。一是采購(gòu)資金的來源為財(cái)政性資金，財(cái)政性資金又主要由稅收、行政事業(yè)單位收費(fèi)構(gòu)成，其資金的性質(zhì)具有公共性。二是采購(gòu)主體與普通企業(yè)相比具有特殊性。行政事業(yè)單位采購(gòu)的主體為使用財(cái)政資金的單位，而企業(yè)是自負(fù)盈虧。三是行政事業(yè)單位采購(gòu)活動(dòng)具有非盈利性。與普通的企業(yè)采購(gòu)行為不同，行政事業(yè)單位所采購(gòu)的物品一般都是供自己部門或者社會(huì)使用。四是行政事業(yè)單位采購(gòu)活動(dòng)具有政策導(dǎo)向性。由于行政事業(yè)單位采購(gòu)物品所需的資金主要由上級(jí)財(cái)政撥付，所以行政事業(yè)單位的采購(gòu)行為必須依照國(guó)家政府的要求進(jìn)行。五是行政事業(yè)單位采購(gòu)行為必須公開。行政事業(yè)單位的采購(gòu)必須體現(xiàn)出“公開、公平、公正”的原則，接受全社會(huì)的監(jiān)督。六是行政事業(yè)單位采購(gòu)行為具有強(qiáng)制性。行政事業(yè)單位所采購(gòu)的物品必須納入年度政府采購(gòu)預(yù)算中，并且要經(jīng)過財(cái)政部和人大審核通過之后才能夠執(zhí)行采購(gòu)行為。

二、行政事業(yè)單位采購(gòu)管理機(jī)制存在的主要問題

（一）行政事業(yè)單位政府采購(gòu)部門設(shè)置形式各異

從我國(guó)的政府采購(gòu)法實(shí)施至今，我國(guó)對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部采購(gòu)部門的設(shè)置沒有一個(gè)統(tǒng)一明確的要求，各地方各行政事業(yè)單位采購(gòu)部門設(shè)置形式各異。就目前的情況來看，很多行政事業(yè)單位所設(shè)置的采購(gòu)部門存在不合理的現(xiàn)象，主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面。首先，部門行政事業(yè)單位的采購(gòu)部和財(cái)務(wù)部沒能分離，認(rèn)為采購(gòu)部和財(cái)務(wù)部合二為一有利于采購(gòu)行為的實(shí)施，甚至有些行政事業(yè)單位的采購(gòu)行為直接由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)實(shí)施，雖然在實(shí)際的應(yīng)用過程中減少了部門之間的溝通成本，快速實(shí)施了采購(gòu)計(jì)劃，但是這種“管采不分離”的情況可能誘發(fā)腐敗現(xiàn)象，不利于對(duì)行政事業(yè)單位采購(gòu)行為進(jìn)行監(jiān)督。其次，有些行政事業(yè)單位所需物品專業(yè)性要求較高，而部門行政事業(yè)單位卻沒有按照所采購(gòu)的不同物品分類設(shè)置部門，如果沒有專門的部門負(fù)責(zé)特殊物品的采購(gòu)，就可能在物品的質(zhì)量控制上出現(xiàn)缺陷，影響使用效果，無法滿足需求部門的要求。最后，行政事業(yè)單位采購(gòu)物資監(jiān)督部門的設(shè)置存在缺陷。有些行政事業(yè)單位為了方便，直接把采購(gòu)監(jiān)督部門設(shè)置在財(cái)務(wù)部，這樣就缺乏監(jiān)督的獨(dú)立性，難以對(duì)采購(gòu)的所需物資實(shí)施較為獨(dú)立的嚴(yán)格檢查，大大影響了財(cái)政資金的使用效率。

（二）行政事業(yè)單位采購(gòu)預(yù)算制度不靈活

行政事業(yè)單位采購(gòu)預(yù)算不健全，表現(xiàn)在以下方面。首先，由于我國(guó)的行政事業(yè)單位采購(gòu)預(yù)算的批復(fù)需要等到年初3月份的人大通過之后才會(huì)正式通知到各單位，但是有些行政事業(yè)單位可能在3月之前急需采購(gòu)某些物資，導(dǎo)致了采購(gòu)行為沒有可參考的財(cái)務(wù)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致了行政事業(yè)單位采購(gòu)行為相對(duì)隨意，沒有一個(gè)可遵循的標(biāo)準(zhǔn)。其次，行政事業(yè)單位政府采購(gòu)預(yù)算調(diào)整程序不完善。在執(zhí)行采購(gòu)預(yù)算的過程中與預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)的行政事業(yè)單位采購(gòu)指標(biāo)向背離，在遇到追加、追減和調(diào)整政府采購(gòu)預(yù)算時(shí)無法及時(shí)體現(xiàn)，而在調(diào)整預(yù)算時(shí)沒有明確的規(guī)定，導(dǎo)致了預(yù)算調(diào)整混亂，造成了采購(gòu)預(yù)算規(guī)模與實(shí)際的采購(gòu)規(guī)模偏離較大。最后，行政事業(yè)單位采購(gòu)預(yù)算編制不準(zhǔn)確。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)，有超過一半的采購(gòu)項(xiàng)目資金都是通過追加預(yù)算完成的，這說明了大多數(shù)的行政事業(yè)單位在編制預(yù)算的時(shí)候普遍存在預(yù)算與實(shí)際差距太大的問題，造成了預(yù)算沒有發(fā)揮出應(yīng)有的約束作用。

（三）行政事業(yè)單位政府采購(gòu)監(jiān)督機(jī)制不健全

雖然大多數(shù)的行政事業(yè)單位都有自身的一套監(jiān)督機(jī)制，但是這些監(jiān)督規(guī)定只規(guī)定了大方向，未規(guī)定明確的執(zhí)行細(xì)則，內(nèi)部控制程序還有待完善，監(jiān)督機(jī)制存在突出問題，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。首先，崗位安排和職責(zé)分工不科學(xué)。有些行政事業(yè)單位雖然明確了部門的職責(zé)和權(quán)利，但是并沒有把其繼續(xù)細(xì)化到個(gè)人頭上，并沒有按照崗位不相容分離的原則設(shè)置崗位。部分行政事業(yè)單位沒能建立嚴(yán)格的預(yù)算外資金審批制度，缺乏專人根據(jù)規(guī)定進(jìn)行審批。其次，部門行政事業(yè)單位沒有獨(dú)立的采購(gòu)與驗(yàn)收環(huán)節(jié)，對(duì)驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)的不合規(guī)現(xiàn)象沒有專人進(jìn)行及時(shí)的匯報(bào)。最后，財(cái)務(wù)部門沒有對(duì)采購(gòu)合同、采購(gòu)發(fā)票、檢驗(yàn)報(bào)告等相關(guān)采購(gòu)資料進(jìn)行合法合規(guī)性檢查，缺乏嚴(yán)密的審核程序。

三、健全行政事業(yè)單位政府采購(gòu)管理機(jī)制的對(duì)策

（一）設(shè)立適應(yīng)自身的行政事業(yè)單位采購(gòu)部門

行政事業(yè)單位采購(gòu)管理組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，需要結(jié)合自身的不同背景進(jìn)行科學(xué)的設(shè)置。對(duì)于行政事業(yè)單位而言，組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置主要參考三個(gè)因素：一是采購(gòu)物資的專業(yè)程度；二是采購(gòu)過程的復(fù)雜程度；三是采購(gòu)人員的素質(zhì)。下面介紹兩種可能存在的情況，然后進(jìn)行逐一分析。其一，對(duì)于采購(gòu)專業(yè)低、采購(gòu)復(fù)雜程度高、采購(gòu)人員素質(zhì)不高的情形，應(yīng)該設(shè)置獨(dú)立的采購(gòu)管理部門，建立相應(yīng)的職責(zé)權(quán)限，負(fù)責(zé)本單位采購(gòu)計(jì)劃和采購(gòu)工作的實(shí)施，對(duì)于采購(gòu)人員素質(zhì)較低的情況可以參考外部咨詢機(jī)構(gòu)的意見。其二，對(duì)于采購(gòu)專業(yè)要求較高、采購(gòu)過程較為復(fù)雜、采購(gòu)人員能力弱的情形，除了單獨(dú)設(shè)置采購(gòu)管理機(jī)構(gòu)外，還應(yīng)該設(shè)置相應(yīng)的技術(shù)支撐機(jī)構(gòu)，同時(shí)在采購(gòu)人員能力較弱的情況下應(yīng)該參考外部機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見。

（二）建立高效的行政事業(yè)單位采購(gòu)管理運(yùn)行機(jī)制

為了保證行政事業(yè)單位采購(gòu)工作的有序開展，事業(yè)單位要按照國(guó)家的統(tǒng)一要求設(shè)計(jì)詳細(xì)的采購(gòu)流程，主要包括采購(gòu)需求的確認(rèn)、采購(gòu)預(yù)算的編制、采購(gòu)的實(shí)施、采購(gòu)合同的確認(rèn)、采購(gòu)物資的驗(yàn)收、資金劃轉(zhuǎn)、采購(gòu)文件的歸類歸檔、采購(gòu)過程的監(jiān)督。由于行政事業(yè)單位采購(gòu)需要公開招標(biāo)，因此在公開招標(biāo)的過程中應(yīng)該采取評(píng)定分離的原則，避免采購(gòu)人代表參與評(píng)標(biāo)委員會(huì)，影響?yīng)毩⑿?，將中?biāo)供應(yīng)商的決策權(quán)交給采購(gòu)人員。這一細(xì)微的調(diào)整，能夠解決評(píng)審團(tuán)權(quán)利與義務(wù)的不對(duì)等問題，實(shí)現(xiàn)評(píng)定分離、各司其職的新格局。

（三）建立行政事業(yè)單位政府采購(gòu)的管理監(jiān)督機(jī)制

要想構(gòu)建完善的行政事業(yè)單位采購(gòu)監(jiān)督機(jī)制，就必須掌握采購(gòu)的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn)。由于在采購(gòu)的過程中主要涉及預(yù)算、采購(gòu)、交付，所以采購(gòu)的過程中存在預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)、采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和交付風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此，應(yīng)該采取相應(yīng)的措施。首先，明確采購(gòu)的各個(gè)環(huán)節(jié)的職責(zé)和權(quán)限，把不同的人員配置到不相容的崗位上。其次，嚴(yán)格分析證明采購(gòu)物資的可行性，明確采購(gòu)物資的具體流程。再次，確定供應(yīng)商選擇標(biāo)準(zhǔn)，確定采購(gòu)方式，明確采購(gòu)合同的要點(diǎn)。最后，明確規(guī)定資金劃轉(zhuǎn)的方式和審核程序。防范采購(gòu)過程中的三大主要風(fēng)險(xiǎn)，還應(yīng)該對(duì)采購(gòu)人員進(jìn)行不定期的專業(yè)考核，實(shí)行競(jìng)聘上崗，明確崗位職責(zé)和義務(wù)，做好風(fēng)險(xiǎn)的考察，以便更好地實(shí)現(xiàn)機(jī)制的監(jiān)督。

四、總結(jié)