任期內經濟責任審計報告精選(九篇)

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第1篇：任期內經濟責任審計報告范文

    一、指導思想：

認真貫徹落實十七大精神，以科學發展觀為統領，繼續堅持“圍繞中心、服務大局”的指導思想，牢固樹立“審計為發展服務”的科學理念，切實履行監督職責，發揮審計工作推進教育發展、推進依法行政、推進制度創新的作用。

    二、工作重點

  （一）繼續深化經濟責任審計。認真執行《縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規定》，做到凡“離”必審。同時加強任期內經濟責任審計，使審計關口前移，變審計發現型為預防型。進一步規范經濟責任審計行為，嘗試實行經濟責任審計預告制、工作聯系制、情況報告制、跟蹤落實制、結果公告制等。

  （二）繼續深入開展財務收支審計。以自主創新為動力，在經濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內容，不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規范核算行為，提高資金使用效益。

  （三）進一步完善相關的內部審計制度和操作規程，搞好內審人員后續教育工作。

  （四）認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執行審計意見和建議，促進單位財務管理工作進一步規范化、制度化、法制化。

   三、主要措施

  1．堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設，提高審計人員的素質，努力學習《審計法》、《會計法》、《內部審計具體準則》等法律、法規和審計業務知識，繼續發揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。

  2．貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認識到位；強化管理、夯實基礎、質量到位；突出重點、落實責任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。

  3．堅持求真務實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發，實事求是，以科學發展觀來正確對待改革發展中出現的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統一。

  4．發揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風，把它貫穿到審計業務的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細致，以避免審計風險的產生。

第2篇：任期內經濟責任審計報告范文

【關鍵詞】經濟責任審計；通用評價指標審計模式設計；評價指標導向經濟責任審計實施步驟

經濟責任審計是企業的一項基本制度安排，它是對被審計人個人履行經濟責任、遵守財經法紀和廉潔自律等情況進行評判和界定的行為。單位負責人離任時必須進行任期經濟責任審計。近年單位負責人屆中審計、財務部門負責人經濟責任審計已列入常規審計工作，對單位副職和主要業務部門負責人經濟責任審計工作也在推進中。而經濟責任審計評價作為經濟責任審計的重點內容，正在向規范化、標準化、流程化推進。但是，由于審計評價的程序、內容、責任界定等方面缺乏完整、合理、科學的體系支撐，直接影響了經濟責任審計的質量，審計成果的應用難以充分顯現。本文提出了評價指標導向的經濟責任審計模式構建，為經濟責任審計提供一些參考。

一、企業內部經濟責任審計報告中存在的問題

（一）總體結構方面

報告的總體結構不統一，突出表現在格式不統一、順序不統一、內容不統一。報告撰寫往往取決于報告撰寫人的個人習慣、專業背景等因素。這些不統一不利于集中報告分析，特別是影響審計問題成因分析和管理建議質量。

（二）分析指標運用方面

目前報告中只局限于業績考核指標。可量化的其他指標分析較少，未形成指標鏈體系。

（三）審計評價方面

審計評價內容空洞，對同類型單位審計評價的方向也不一致，審計評價的范圍不夠明確，評價的結論與指標結合的評價不夠多，評價中可量化的部分不夠明確，責任的區分也不統一。

（四）內部控制方面

審計中對內部控制制度關注程度不夠，報告中基本上是對內控內容的泛泛而談，對企業已制定了哪些內控制度，尚缺少哪些制度，哪些制度尚需要完善，哪些制度正在執行，哪些制度未執行并沒有明確體現。

（五）以前年度發現的問題方面

對以前年度審計中發現的問題整改情況重視程度不夠，在報告中較少體現以前年度審計發現問題的整改情況。

（六）審計發現的問題未能與領導應承擔的經濟責任掛鉤

二、構建評價指標導向經濟責任審計的基本思路

針對以上問題，要重新審視傳統經濟責任審計的內容、流程、標準、方法，以審計評價指標為導向，研究適應企業負責人屆中和離任經濟責任審計評價的內容、基本程序、責任界定標準和實務操作方法，建立一套完整、合理、科學的經濟責任審計評價指標體系來具體指導企業的系統經濟責任審計評價工作。

（一）統一審計內容

根據總公司所屬企業性質，確定各類型企業負責人經濟責任審計的內容，從審計涉及內容角度進行規范，確保每一類型下屬企業負責人經濟責任審計內容保持統一，避免審計人員任意選擇自己熟悉的領域實施審計，導致審計內容不全面。

（二）統一評價指標

建立經濟責任審計評價指標體系，在確定的審計范圍內，在統一的計算基礎上，使用統一的評價指標，確保審計評價依據科學合理。

（三）統一評價標準

針對統一的評價指標制定統一的評價標準，標準要符合各類型企業的實際情況，并保持動態可控，確保審計評價結果具有橫向和縱向可比性。

三、通用評價指標導向審計模式設計

針對企業經濟責任審計評價的共性內容，應當設置通用的評價指標體系，由于經營者經濟責任履行情況是通過企業經營業績予以體現的，而企業經營業績通常又表現為一系列經濟指標完成好壞和企業長短期經營目標的實現程度。因此，如何科學、合理地設置經濟責任審計通用評價指標體系，對提高經濟責任審計質量及確保經濟責任審計評價的客觀公正至關重要。

（一）評價指標

經濟責任審計評價的主要內容不僅包含經營者承擔直接責任所涉及的內容，而且還應包含經營者承擔主管責任所涉及的內容。重點包括以下三方面：一是評價經營者任期內經營目標完成情況。重點評價與經營業績有關的各項經濟指標完成情況，包括企業財務效益指標、資產營運狀況、償債能力狀況、經營增長狀況等四個方面的基本指標。在實際評價中，可根據各單位生產經營的不同類型和與上級主管部門簽定的經營目標，有選擇地進行評價。二是評價企業內部控制制度的健全性和有效性。三是評價企業可持續發展能力。所以，企業經濟責任審計評價指標體系整體框架重點包括三個層面，即財務層面、內控層面和發展層面。

1.財務層面（權重50％）。財務層面定量評價指標由反映企業財務效益指標、資產營運狀況、償債能力狀況和經營增長狀況等四個方面的基本指標構成。財務效益指標包括：凈資產收益率、總資產報酬率、銷售（營業）利潤率、成本費用利潤率和國有資產保值增值率；資產營運狀況包括：總資產周轉率、流動資產周轉率、存貨周轉率、應收賬款周轉率、不良資產比率和資產損失比率；償債能力狀況包括：資產負債率、已獲利息倍數、流動比率、速動比率、現金流動負債比率、長期資產適合率和經營虧損掛賬比率；經營增長狀況包括：銷售（營業）增長率、總資產增長率、固定資產成新率、三年利潤平均增長率、三年資本平均增長率、企業商譽評估價值、資本積累率和經濟增加值。

2.內控層面（權重30％）。對內部控制制度的審計評價應重點關注內部控制制度的健全性和有效性，應設置內部控制制度健全率和內部控制制度執行率兩個指標。內部控制制度健全率是反映被審計領導干部任期內本單位內部控制制度建立和完善情況的指標。計算公式：內部控制制度健全率＝（實際建立的內部控制制度項數÷應設置的內部控制制度項數）×100%，內部控制制度執行率＝（實際執行的內部控制制度項數÷實際建立的內部控制制度項數）×100%。

3.發展層面（權重20％）。主要反映企業在經營管理創新、新技術改造、新產品開發、新市場拓展、低碳經濟下核心技術研發等方面的措施及成效。人力資源評價主要反映企業人才結構、人才培養、人才引進、人才儲備、人事調配、員工績效管理、分配與激勵、企業文化建設、員工工作熱情等方面的情況。信息系統反映組織的學習能力、發展和技術創新能力。

（二）評價標準

經濟責任審計評價指標中，發展層面的指標以定性為主，單項定性指標分為五層，90分以上為“好”，80分以上為“較好”，70分以上為“一般”，50分以上為“較差”，50分以下為“差”，各單項指標最后平均加權計算出該層面的得分。

財務層面和內控層面的指標以定量指標為主，經濟責任審計評價定量指標采用加權平均法：先計算各指標的實際值；再用各指標的實際值除以標準值，乘以該指標的分值，再乘以評價內容的權數（各類評價內容權數合計100％）；最后匯總得出定量指標的總分。標準值可采用本單位歷史年度該指標平均值或本行業該指標平均值，同類評價內容中各指標所占分值（分值合計100分）由審計人員依據審計任務的實際情況設定。

綜合評價分數=財務層面評價分數×50％+內控層面評價分數x30％+發展層面評價分數×20％

（三）經濟責任審計評價的綜合測評方法

第3篇：任期內經濟責任審計報告范文

近年來，在國家電網公司、華東電網有限公司的領導下，__省電力公司堅持以“三個代表”重要思想為指導，緊緊圍繞年度工作目標和各項任務，以發展為主題，以改革創新為動力，以建設一流公司為主線，制定并實施公司發展戰略，強化企業經營管理，全面落實雙文明綜合承包責任制，完成了各項經濟技術指標和工作任務，公司各項改革、發展事業取得了豐碩成果。作為公司經營管理工作重要組成部分的內部審計，在__省審計廳、國家審計署駐南京特派辦等各級審計機構的指導下，立足監督、服務與評價，積極開展內部控制的評審和項目審計，在促進內控完善、提升核心競爭能力和實現公司發展戰略目標等方面為公司總體經營目標的實現提供了強有力的保證。2000年至2003年公司系統共完成審計項目2682項，審簽各類經濟合同60558份，累計促進增收節支92289萬元。

一、圍繞企業經營發展，以創建一流公司審計為目標，與時俱進，開拓創新。

我公司內部審計緊緊圍繞公司總體發展戰略目標和中心工作，以建設國際一流電力公司審計為目標，以經濟效益為中心，以促進內控完善、防范經營風險為重點，圍繞發展、戰略、改革、服務，深化專業管理效益年活動，開展審計專業國際比較和同業比較，與時俱進，開拓創新，在配合國家審計、開展項目審計、完善審計基礎工作等方面均取得較好成效，為建設國際一流電力公司審計奠定了基礎，也為公司改革發展和提高經濟效益做出了貢獻。

2001年被國家審計署表彰為“1999年至2001年度全國內部審計先進單位”；2001年、2002、2003年均被國家電力公司華東公司(華東電網有限公司)表彰為“華東電力審計工作優勝單位”。2003年被國家電網公司表彰為“國家電網公司審計工作先進單位”。

(一)加強組織體制建設，提高審計工作的整體水平。

1、建立完善的組織體系。按照現代企業法人治理結構和公司章程規定，明確實行內部審計制度，并在公司系統逐步建立完善了系統的、分層監督、職責明確的審計監督網絡。省、市、縣三級均建立監審委員會，重大審計事項和重要審計報告都通過監審委員會會議研究決定。按上級的相關規定及公司章程，省公司及所屬市級公司均建立了獨立的審計部門；縣級供電公司根據企業發展和經營管理的需要，配備了專職審計員。初步建立起了適應現代企業經營管理和發展要求的省公司、市級公司、縣級公司三級內部審計組織體系。

2、整合現有審計資源，合理配備審計人員。公司嚴格把好審計人員配備的“人口關”，選派政治素質高，具有較高管理理論水平、豐富經營管理經驗、較強組織能力和溝通能力的干部負責審計工作，選派業務骨干充實審計隊伍。同時，根據企業管理和現代審計發展的需要，不斷優化審計隊伍結構，充實懂信息、營銷、企業管理的專業人才，形成審計隊伍的“多師結構”。

3、加強審計隊伍建設。按照構筑人才高地的總體目標和要求，加強了系統內審計隊伍的建設。一是有針對性舉辦各類培訓班和學歷班；二是鼓勵審計人員參加國際注冊內部審計師、注冊會計師、造價工程師、預算中級編審等專業資格證書的考試；三是通過項目審計示范，以審帶培，提高人員實務能力；四是加強與兄弟省(市)公司的學習交流，拓寬視野、啟發思維。經過幾年的調整，公司系統審計專(兼)職人員達193人，具有國家從業資格(注冊會計師、注冊內部審計師、注冊造價工程師、預算中級編審)的人員達27人，占12．6％。

(二)建立有效的審計機制，充分發揮審計的作用。

一是信息接受機制。審計部門作為專業的經濟監督部門，能夠及時地獲得其從事工作所必須掌握的各類信息。審計參加與生產經營有關的會議，閱知與生產經營有關的文件，實現審計與各類經營管理信息系統共享。

二是參與決策機制。包括在決策前對有關決策的信息、經濟指標的計算及其結果進行的驗證；在決策過程中對不同方案進行比較、評價；在決策后對其執行情況和結果進行檢查、分析。充分發揮其在經營管理中的監督、評價和咨詢職能。

三是工作報告機制。審計部門定期向公司管理層、公司領導報告審計工作，在綜合分析的基礎上反映重大和重要事項，并提交審計意見和建議供管理層參考，保證了審計成果成為決策的重要依據。

四是成果運用機制。通過建立相應的內部處理處罰制度，約束被審計者執行審計意見并及時反饋信息，保證審而必糾、違紀必究；建立審計結果執行情況反饋制度；建立被審計單位情況數據庫，為系統掌握被審計單位基本情況和開展審計工作提供信息，促進審計效率的提高。

(三)加強審計制度體系建設，規范審計行為。

內部審計制度是完成審計工作的重要保證。幾年來，公司審計系統按照流程標準、制度健全、業務規范的目標，加強了審計制度建設工作，不斷健全審計制度體系，陸續制訂和修訂了《任期經濟責任審計暫行辦法》及實施細則、《審計處理處罰暫行辦法》、《資產經營責任審計辦法》、《重大審計事項報告制度》、《經濟合同審計辦法》、《內部控制制度審計實施辦法》等審計制度，并根據公司改革和發展的新形勢，不斷予以健全和完善，基本建立起以基本制度、業務規范、實施手冊為主體的省市縣三級內部審計制度規范體系，審計行為進一步規范，審計質量進一步提高。

(四)規范業務流程，注重審計工作的不斷創新。

公司內部審計緊緊圍繞中心工作開展審計工作的基礎上，積極開展審計業務流程研究，創新實踐，促進業務流程的優化。

一是組織開展審計項目內部控制流程的研究，從規范業務流程、防范審計風險出發，組織編制《審計人員工作手冊》、《工程項目審計業務指南》、《任期經營責任審計業務指南》和《審計綜合管理辦法(暫行)》，促進了審計業務流程的規范化、標準化。

二是加強審計方案的編制和審核工作。項目審計前編制詳細的審計方案，確定審計重點內容及應關注的事項，明確審計組成員及具體的工作內容，制定較具體的工作時間進度。

三是建立全新的審計報告體系。根據工作實際和管理需求，審計報告分為主報告和輔報告兩部分。審計主報告結合項目審計特點，突出反映重點內容。輔報告包括專題報告和分報告，輔報告既支持主報告，也獨立反映具體情況。

四是組織編制審計技巧、制度匯編、審計案例匯編、審計專家系統匯編的專業資料，以推進審計專業管理水平的提高。

(五)強化內部控制，努力建立適應公司發展要求的內部控制評價體系，積極推行內部控制評價審計。

內部控制的建設是一個動態的、隨著公司發展需要不斷完善的過程，開展內部控制評價是保證內部控制系統適應公司發展要求的重要手段。“國際比較”和管理咨詢結果表明，與國際知名電力公司相比，我公司的內部控制在風險管理、信息處理、監督等方面存在進一步完善和優化的空間。因此，我們積極開展內部控制評審，不斷健全內部控制，緊緊抓住“關鍵業務和資金流”，建立以公司四大關鍵業務為主的內部控制評價指標體系，通過測試與評價，了解公司內部控制總體狀況，查找內部控制方面的不足和差距，提出改進和完善的建議。

內部控制評審的開展，促進了公司治理結構、內部控制的完善，也進一步拓展了內部審計的領域，為內部審計服務公司發展、增加公司價值提供了科學、切合實際的工作手段。

(六)推進內部審計信息化，努力實現對經營管理的過程控制

開發《審計管理信息系統》，目的是增強信息傳遞時效性、提高傳輸信息質量、推進監控措施關口前移。從2001年起，我公司組織審計管理信息系統(amis)的開發工作，2003年7月完成了__電力審計管理信息系統推廣和運用。系統運用了全面計劃管理理論，明確了內部審計工作的責、權、檢查與控制評價方法，加強了內部控制監督環節的自我控制。

審計管理信息系統蘊含制度基礎審計和風險導向審計理念。內部審計通過系統中的分析與評價模型，對企業固有風險、控制風險及內部控制制度的有效性進行分析評估，實現對公司控制系統的經常性監督，為保證公司始終處于較好的內部控制狀態和風險水平、切實提升公司系統整體內部控制水平、有效控制企業經營風險等方面起到了一定的作用。

(七)適應企業發展的要求，加強與董事會、監事會工作聯系，更好地為企業服務。

公司化改制后，省公司加強了對子公司和控股公司的監督與服務，適時理順與子公司和控股公司董事會與監事會的關系。一方面，我們要求內部審計部門應充分發揮其監督與服務的職能，利用自己相對獨立的地位、專業審慎性以及專業特長對公司的經營活動進行審查，作出分析、評價和建議，并及時準確地向董事會提供可靠信息。另一方面，在所有權與經營權相分離的情況下，內部審計部門應多向董事會、監事會及管理層宣傳內部審計的作用和責任，以便促使董事及監事充分發揮其內部審計的作用，通過審計部門對經營者的經營行為或重大的經營事項的監督和評價信息，來提高董事會及監事會的工作質量和效率。

(八)積極開展內部審計的理論研究，以理論來指導實踐。

我公司進一步加強了審計理論的研究。一是建立和完善內部控制制度評價體系工作，通過試點應用評價體系，剖析公司內控的關鍵點、薄弱點和風險點，提出加強和完善的公司控制的建議，促進了內控意識的提高和內控的加強；二是積極開展審計風險評估課題研究。公司組織成立了審計風險評估課題組，開展風險研究，防范經營風險和審計風險；三是進行非現場審計的課題研究。公司組織成立了非現場審計課題組，通過研究，探索非現場審計的程序、質量控制措施、技術方法的運用，進一步提高工作效率和質量；四是積極參加__省內部審計協會主辦的內部審計理論研究，組織參加“投資審計”和“內部審計質量控制”等課題研討，均取得較好的成效。

二、圍繞公司中心工作，服務公司發展，積極實施項目審計。

幾年來，我公司堅持“全面審計，突出重點”方針，立足服務企業經營管理，充分利用審計資源，合理調配審計力量，發揮內部審計的評價和控制職能，注重服務與監督，富有成效地開展各項審計工作。

(一)積極做好領導干部任期經濟責任審計工作。

在開展任期經濟責任審計工作中，重點做好下列工作：一是根據公司黨委的部署，審計部門與人事管理部門密切配合、明確關系，確定年內任期審計的單位和責任人，編制審計計劃，并報請領導批準后執行；二是認真做好審前調查。審計前主動與人事、財務、紀檢等部門聯系，了解被審計單位的相關情況；三是精心編制方案，明確審計重點，科學分配審計資源，明確組員職責；四是客觀分析和反映情況。對審計發現的問題，堅持實事求是、客觀分析，分清主觀原因和客觀原因，正確評價責任；五是充分交流。審計報告在充分征求被審計對象意見的基礎上，征求本部相關部室的意見；六是注重審計成果的落實。注重閉環管理，對審計發現的重大問題，督促其根據審計意見進行整改。

經濟責任審計的有效實施，在加強干部管理、促進廉政建設，加強企業管理、提高經濟效益等方面發揮了一定的作用。一是通過審計對任期內經濟責任作出客觀公正的評價，為考核和任用干部提供了重要依據；二是通過審計摸清了企業經營管理的實際情況，分清了責任，有利于解決存在問題，促進了企業經營管理水平的提高；三促使企業領導干部增強法制觀念，促進了廉政建設。

(二)積極貫徹落實有關資產經營責任審計的要求，認真組織實施年度資產經營審計。

根據“資產經營責任兌現審計100％”和“先審計后兌現”目標和要求，省公司及各基層單位積極組織，認真貫徹落實。工作中著重把握以下幾方面：一是階段與全面相結合，現場與非現場相補充，采取送達審計即非現場審計方式為主，核實四季度經營情況并確定全年指標完成情況；二是把握重點，即以核實資產經營責任指標完成情況的真實性為主；三是堅持實事求是，反映審計發現的真實情況；四是對審計中發現的不足，著重從分析原因、規范經營管理、防范經營風險出發，提出審計建議和意見。

(三)加強工程審計，規范工程管理，提高投資效益。

工程投資是公司重大投資活動之一。為保證工程投資的效益性，反映工程投資的狀況及規模，規范工程管理行為，合理控制投資造價，我們繼續加大了工程審計力度。一是把握重點。本部著重負責對重點工程、重要工程項目的審計；二是合理使用審計資源。近年我們將部分項目的施工決算和財務竣工決算，采取招標方式，委托給社會中介機構審計，并對審計進展情況進行跟蹤調查，解決了工程項目面廣量大與審計力量不足的矛盾，加快了工程竣工決算審計速度；三是加大對基層單位工程審計的檢查、指導力度，全面提高工程審計質量。

工程審計的有效開展，促進了工程竣工結算速度的提高，保證了竣工資產的及時入賬，及時反映了工程建設規模和建設速度；各級審計部門認真執行公司政策制度，履行審計職責，反映投資規模、工程造價的實際情況，提高了投資效益。

(四)圍繞公司的中心工作，積極開展審計調查。

增強宏觀意識，提升審計層次，針對公司生產經營管理中的熱點、難點問題及職工關心的問題組織開展審計調查。根據電力體制改革的要求，我們組織對公司所屬多經公司經營效益、財經法規的執行及對外投資等進行專項審計調查；結合全省農電體制改革，對農電資產的移交、農電管理及財務收支方面等方面進行專項審計調查；我們還組織對電力營銷管理、十二家輔業公司的經營結果及資產狀況進行了專項審計調查，為公司完善相關管理制度和制度相應政策提供較好的支持。’

三、加強內部控制評審和發揮內審作用的體會

在電力體制改革的新形勢下，內部審計必須根據公司發展形勢與要求，與時俱進，調整定位，立足服務，開拓創新，力爭審計工作再上新臺階。近年來，__省電力公司的審計工作取得了一定的成績，這些成績的取得主要得益于__省審計廳、國家電網公司、華東電網有限公司的正確領導。總結我們審計所做的工作，主要體會是：

(一)加強內部控制評審，是提高企業管理水平的關鍵。

隨著電力體制改革的深化，作為逐步走人市場、參與市場競爭的電力企業，應該更加關注企業內部控制體系的評審，發揮好內部控制體系的作用是公司生存與長期發展和提高公司自我約束能力和盈利水平的客觀需要。

近幾年，我公司從加強自身管理工作出發，建立了以《企業管理手冊》和《企業風險管理手冊》為中心、各類管理制度(辦法)和業務流程規范為主線的較為健全和完善的內部控制制度體系。企業管理層運用內部控制這個手段，全面、及時、準確把握企業經營信息，為決策提供有用和有效的數據支撐。同時，我們也充分認識到企業內控建設是一項長期性的工作，與國際先進企業相比還有一定差距，需要我們堅持不懈的努力，注意營造__公司的經營風格和管理哲學，建設好公司企業文化，使員工的操守及價值觀等成為促進內部控制效果的積極因素。

(二)內部審計是提高內部控制效果的重要環節。

任何成功的內部控制都應是建立在管理層對公司自身流程和控制的更為透徹的理解上的，都必須由管理層、執行層、審計(監督)層幾個層面協同作用。內部審計在履行監督職能的同時，更重要的是評價與服務。按照現代企業決策、執行及控制三大系統要求，必須建立一套較為健全、有效的內部控制制度體系，而內部審計正是重要的控制環節。

現代企業內部審計的基本特征是為企業管理高層提供服務，通過對本企業內部控制執行情況和執行效果的評審，為經營決策提供信息支撐。內部審計是企業較為獨立的專職監督和評價部門，有著其他管理部門不能取代的作用和優勢。公司內部控制是否達到預期的效果，是否有效、真正發揮作用應是關鍵。

(三)科學的評審標準和現代化的審計手段是發揮內部審計作用的關鍵。

在公司治理結構下的三大系統中，控制系統是一個相對較為薄弱的環節。近年來，我公司內部審計在對重點工程、重大經營管理等進行審計的同時，積極轉變觀念，調整思路，按照服務公司發展的要求，探索和開展內部控制評審、風險管理評價等工作。我公司組織開展了對系統內部控制制度建設及執行情況的審計調查。2003年基本建立內部控制評價體系并開展試點應用，基本建立起科學、定量、切合電網企業實際的評價體系，為評價和自我評價內部控制提供了標準和依據。

第4篇：任期內經濟責任審計報告范文

工作總結最好是要根據領導的意思來展開，把日常工作敘述一下，好的工作方法分享一下，不好的工作方法寫出改進措施。親愛的讀者，小編為您準備了一些審計局個人總結范文，請笑納!

審計局個人總結范文1一年來，在企業領導的親切關懷和指導下，我在審計部經理的崗位上，帶領審計部的全體同仁嚴格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞企業提出的"加大核查、審核、監管力度，確保各項制度深入落實"這一工作目標，積極主動地在企業內部開展了審計工作。經過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現在：

一、嚴格審計的紀律和制度

審計部是一個新設部室，領導寄予我們厚望，同志們也關注著我們的發展，我深知責任重大。為了使內部審計工作在企業管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據制定的年度工作計劃，并結合內?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽鋇木嚀逡滴衲芰Γ咀偶紉魅犯髯?a href='//xuexila.com/fanwen/gangweizhize/' target='_blank'>崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內部分工。并從工作紀律、工作作風、工作態度、工作形象和工作結果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進行，為我們全年工作的順利展開打下了扎實的基礎。

二、積極開展對駐外企業分部財務管理的監督和評價

__企業是我企業至今一家對外獨立開展經營業務的駐外企業分部，年生產各種復合肥近__噸，加上銷售總企業的肥料，2020年銷售收入已經突破了一億元，企業的資產總額也達到了__多萬元。但是由于種種原因，該企業一直沒有建立起完整、嚴密的內部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也企業的財務管理帶來了一定的風險性。

根據企業領導的要求，我們在對其會計核算進行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該企業的財務管理進行規范、核查。第一階段是參照企業的相關制度，幫助該企業制定其內部的財務管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規范會計核算程序，建立嚴格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規范了該企業核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的責任心，起到了很好的效果。

三、嚴格費用報銷規定，嚴格費用審核

今年是我企業各種費用報銷新規定出臺的第一年，舊的報銷程序和標準對審計工作影響很大，突出反映在人們的認識上。審計是執行各種規章制度的前沿，審計人員就是把這個關口的，將不符合規定的支出堵在這個關口之外，是我們審計人員的責任。

我們從一開始的單純的業務費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產車間工資的審核、裝卸費的審核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質量，我們利用可利用的一切時間，組織學習企業出臺的新規定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現有問題的審核，從而有效的配合了企業的財務管理工作。

四、利用一切可利用的機會，為領導提供市場監管信息

根據企業領導的安排，今年，我先后到__和省內的幾個市場。針對市場反映出的問題，進行了核查，并結合核查進行了市場調研，這也是審計部2020年工作計劃的一項基本內容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調研準確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報告，把問題找準了，建議提對了，得到了企業領導的肯定和客戶、業務人員的好評。

五、工業園區建設項目的結算工作已接近尾聲

根據工作計劃，并經企業領導批準后，組織了對工業園區建設項目施工單位報價的核對及園區設備計價等工作。園區項目建設跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結束。此項工作的順利開展，既較好的維護了我們__大企業的對外形象，也為企業取得了可觀的經濟效益。

審計局個人總結范文2經過了一年的努力，公司各個方面都有了一定的發展和提升，同時也會發現新的問題，現將一年的審計工作做如下總結。

一、加強理論學習，不斷提高自身素質

注重審計業務理論學習，除參加了地區審計局組織的審計業務培訓班的學習外，還比較系統的自學了計算機ao審計系統、財政改革相關知識、專項審計調查報告寫作等內容，特別是參加了7月份自治區審計廳舉辦的“以培代審”固定資產審計調查。通過學習，理論素養得到了進一步的提升，理想信念更加堅定，審計工作思路更加開闊。

二、注重黨性鍛煉與修養

自覺遵守“審計人員工作紀律”，以此來規范自己的行為;不斷加強黨性修養，牢記“兩個務必”，自覺地與市委、政府保持高度一致，不說不該說的話，不做不該做的事。在處事為人上，堅持誠實做人，踏實做事。始終以強烈的事業心和責任感做好審計工作;在工作關系處理上，比較注意把握自己的角色定位，自覺地維護大局，維護團結。

三、依法審計，求真務實

在審計工作中，能夠認真貫徹執行《審計法》賦予的審計權限，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點”工作方針，始終能夠做到：科學審計、文明審計、廉潔審計、客觀公正，對自己分管負責的工作能夠盡職盡責。一是能夠深入審計一線，及時協調和解決審計工作中遇到的具體問題和困難，幫助年輕的審計干部盡快成長;二是，對一些熱點、難點、事關百姓切身利益的審計項目，能夠親自深入到基層進行審計調研、了解，掌握第一手資料;同時，能夠積極配合局長做好各項審計工作，大力弘揚“依法、求實、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。

另外，對負責的婦委會工作也能夠盡心盡力，我局是一個以女同志占大多數的單位，因此，我局班子歷來很重視、關心女同志的身體、工作和生活等情況，只要是女同志的節日，一定會盡力安排。

四、廉潔自律、清廉從審

作為一名審計工作者，能夠充分認識到黨風廉政建設是我們審計機關的生命線，并深知：其身正、不令則行;其身不正，雖令不從。一年來，注意做到常思貪欲之害，常懷律己之心，常排非分之念，常修為仕之德，堅持把輕名利、遠是非、正心態和納言、敏行、輕諾作為自己的行為準則，時刻做到自重、自省、自警、自勵。堅持以科學發展觀指導我們審計工作和反腐倡廉工作，進一步強化了依法從審、廉政為民的思想意識，增強了自覺抵御腐朽思想侵蝕的能力。

五、今后努力的方向

在當今世界正在發生著人類有史以來以來最為迅速、最為廣泛、最為深刻的變化，“全球經濟一體化”、“知識經濟”、“電子商務”、“生物技術”、“基因工程”、“數字地球”、“電子政府”、“加入世貿”、“西部大開發”等新名詞、新事物不斷涌現，要深刻意識到知識更新之快，要有不學習就要落后、不學習就趕不上時代的潮流、不學習就要被歷史淘汰的危機感。

因此，加強學習，進一步提高審計技術方法和手段的自主創新能力，不斷提高審計工作的技術含量和技術水平，尤其是提高宏觀層面分析問題、解決問題的能力，不斷提高審計質量，把審計工作不斷引向深入，用發展的眼光分析經濟改革中存在的問題，提出科學可行的審計建議，推動經濟體制改革的步伐。

審計局個人總結范文3本人于今年調至企業分部從事審計工作，在此工作期間，工作態度嚴謹認真，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，履行好崗位職責，在領導的關心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項工作任務，現將在企業借調一年期間的工作情況小結。

一、加強學習，培養提高自身綜合素質

為了進一步提高自身綜合素質，更好地做好本職工作，發揮審計工作的重要職能，加強學習，加強自身的思想道德建設，在實際工作中端正思想，自覺抑制不正之風和貪污敗壞現象的侵襲，毫不松懈地培養自己的綜合素質和能力，做一個合格的審計人員。

二、強化技能，努力提高工作能力和水平

在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業性和實踐性很強的工作，隨著經濟結構及審計環境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴格，加強理論及業務學習是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計業知識和廣博的理論知識以提高業務技能，提升審計工作能力和水平，提高審計工作質量和效率。

三、履行職責，圓滿完成各項工作任務

在此從事審計工作以來，參加了企業系統內三個電廠的物資專項審計，還實施了對分企業所屬電廠的資本性支出專項審計、__電廠的內控缺陷整改情況監督、__電廠熱值差專項審計、__電廠的廠內費用及損耗專項審計，出具審計報告10篇，提出審計建議或意見40余條，得到企業領導及同事的肯定。

除企業系統內的審計項目外，還圓滿地完成了__電廠的任中審計、股份公司借調的__電力檢修公司離任審計和__電廠績效審計，每一項審計工作，特別是隨股份企業去審計，不僅學到了不少知識，也積累了不少經驗，對審計工作能力有了一定的提高。

通過審計工作，使我認識到審計工作的重要性，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，在總結成績的同時，也認識到自己存在的不足，如還不能充分運用中普審計平臺、電子商務平臺等現代信息系統進行審計、不太了解生產方面的知識和流程等，造成審計工作的局限性，在今后的工作中，將進一步加強學習，努力拓展業務范圍和能力，不斷提高自身業務水平和綜合能力，以便適應更高層次審計監督工作的需要，更好地為審計工作發揮作用。

審計局個人總結范文42020年度在集團公司的正確領導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規，認真履行集團的《內部審計管理制度》。根據集團公司2020年度工作的總體要求和審計計劃，內部審計工作以集團公司企業管理年為中心，加強企業精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務，現就2020年度審計工作總結如下：

一、完成主要工作

2020年共完成審計項目97項，其中年度財務收支及年度預算執行情況審計12項，專項經營考核審計1項，任期經濟責任審計2項，投資企業財務收支與資產負債審計3項，基建工程項目預算審計38項，基建工程項目結算審計41項，為完善集團經營管理、提高經濟效益做出了貢獻。

1、預算執行審計與財務收支審計并軌同行

預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等情況進行符合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關建議，指導整改。

2、開展專項經營考核審計

2020年7月，公司為扭轉__汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經理，并與之簽訂經營考核責任書。為配合集團經營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業了解經營情況，與相關單位反復磋商，報請主管領導審核，最終確認__汽車租賃公司的經營績效考核結果，維護公司經營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業勤奮、積極的經營成果。

3、完善投資企業審計，提供投資評估依據

為評價對外投資企業的管理效果的需要，根據集團公司領導安排對投資企業進行審計，對2014年度省深汕、粵深、太壹等三家公司財務收支與資產負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經營合同到期，需對今后一段時間進行經營預測，為投資決策提供依據。

4、加強離任審計，提供人事管理參考

2020年，__原總經理、新__湖副總經理崗位變動，根據集團公司安排進行離任審計，對其任期內經營目標的完成、經營、資產管理等進行全面評價，為集團人事考核提供參考。

5、完善基建工程審計

2020年，基建工程項目多，現場監管頻繁、預結算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現場，開展現場工程監督、材料審計等，糾正相關部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監督管理和事后造價控制的系統化工程審計模式。

根據集團公司要求，對工程結算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結算審核。

二、主要工作體會

1、集團領導重視，是推動內部審計工作的關鍵

2020年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業借調財務部長等業務能手來支援，二級企業財務部長熟悉管理與業務流程，給審計工作進展帶來一定便利，推動年度審計工作順利完成。

2、加強過程管控，提升內審質量

質量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。

在管理標準化方面，審計部在審計管理、內部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規定審計年度計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日志編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內部審計制度體系。

在信息化方面，隨著企業ERP系統上線運行，ERP系統豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學習ERP流程操作、深化ERP審計系統應用，著手開展ERP環境下的項目審計工作。

3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實

2020年，由于審計人手不足，我們將預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等情況進行符合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，提出相關建議，指導整改。

三、今后打算

1、堅持學習，提高專業知識與專業應用能力。

針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務轉崗而來，審計專業知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業能力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內審協會組織的相關培訓，一邊和協會內的企業同行學習與交流，在實踐中積極探索，積累經驗。堅持不懈學習，提高專業知識與專業能力，為集團審計工作發展積攢力量。

2、2020年在集團公司的領導和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內審工作目前仍局限與財務、工程審計，管理類審計涉入不多，內審監督的深度與廣度有待加強，根據審計工作發展需要不斷審計創新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內部控制、監督管理方面發揮應有作用。

3、協助相關部門厘清基建管理流程，完善預、結算審核流程，保證基建工程項目管理清晰、透明、合理、公正。

審計局個人總結范文52020年公司在董事長的領導下，以科學發展觀為指導，按政府“深化改進作風提高效率”要求，不斷強化大局意識、服務意識、創新意識，進一步解放思想，促進公司審計工作創新轉型，全面履行審計監督職能，圍繞加強管理、提高效益、發展經濟這一目標，開展了一些卓有成效的工作，總結如下：

一、狠抓內審項目落實，項目工作有序推進

2020年，公司能過各種途徑，運用多種方式，積極支持、推動各區域的內審業務工作，在區各級部門、單位內審人員積極努力下，2020年內審項目此項工作和有序推進，并取得了較快地發展，至11月中旬已累計完成審計項目__個，查出損失浪費__萬元，增加效益__萬元，提出審計建議被采納1250條。同時集團公司下屬各區域公司和內審人員積極爭先創優，取得了新佳績，同時各區域公司還充分調動審計人員積極性，科學嚴密按排審計項目，取得了項目數量和質量的雙優。

二、充分發揮公司職能作用，提升公司社會效益和經濟效益

今年公司注重發揮內審的職能作用，用各種形式促進各區域的信息交流，提升內審理念和實務水平，從而提高內審工作效率，公司內審重點從以前的強制性審計監督到自發審查和評價單位內部的各種潛在風險，從被動地發現和評價單位存在的高風險控制區域，到主動地預防和控制高風險的出現，并建立各種風險控制機制，加上充分運用現代科學技術手段進行舞弊預測，公司內部審計還在遏制腐敗方面發揮出越來越明顯的作用。

公司還針對全集團區域公司眾多，但各區域管理水平參差不齊，內部治理結構“土洋結合”這一特點，利用這些公司現代企業治理機制較完備，內部控制制度較完善的長處，充分發揮重點企業公司的引領作用，召集各區域公司如開研討會互動交流形式，針對本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價格波動對企業成本風險的不可控因素，通過成本審計、內部指導方式尋求對策，成效比較顯著，取得了較好的經濟效益，并將這些經驗以信息交流方式內審信息平臺，得到了各企業內審人員的好評。

三、努力提高內審人員素質，積極組織并鼓勵內審人員參加各類培訓和考試

今年集團按照河北省內審協會的要求，對已取得內審資格證書的人員，組織了后續教育培訓，對未取得崗位資料證書的人員，則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓和資格考試，全年共有三十幾人次參加了各類內審培訓。分會同時還鼓勵廣大內審人員參加CIA資格考試，由于宣傳到位，廣大內審人員對CIA資格考試有了深入地了解，及時到市內審協會報名，五人參加CIA報名。

四、注重內審理論交流，能過開展項目評比考核，論文課題撰寫促進內審項目質量提高

為進一步提高內部審計工作質量，上半年我們組織了集團年度度內審項目評選，同時還組織了各單位撰寫內審課題論文，通過上述活動，一批程序規范、工作嚴謹、成效突出的優秀內審項目受到了表彰。此外，公司有關人員從工作實踐中，積極采集各種素材，撰寫內審信息。