保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)則精選(九篇)

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第1篇：保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)則范文

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)；涉農(nóng)保險(xiǎn)；優(yōu)化發(fā)展；監(jiān)管制度

中圖分類號(hào)：D914 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-8204（2014）01-0068-04

一、問題的提出

2008年1月1日我國(guó)《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)制度》基本框架分為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和涉農(nóng)保險(xiǎn)兩大類。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)又分為種植業(yè)保險(xiǎn)和養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)，是指由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)，對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)在生產(chǎn)過程中因遭受約定的自然災(zāi)害、事故或者疫病所造成的經(jīng)濟(jì)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任的保險(xiǎn)。涉農(nóng)保險(xiǎn)是指除農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)以外，其他為農(nóng)業(yè)服務(wù)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民直接提供保險(xiǎn)保障的保險(xiǎn)，包括涉及農(nóng)用機(jī)械、農(nóng)用設(shè)備、農(nóng)用設(shè)施、農(nóng)房等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)生活資料，以及農(nóng)產(chǎn)品儲(chǔ)藏和運(yùn)輸、農(nóng)產(chǎn)品初級(jí)加工、農(nóng)業(yè)信貸、農(nóng)產(chǎn)品銷售等活動(dòng)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；涉及農(nóng)民的壽命和身體等方面的人身保險(xiǎn)，總之，涉農(nóng)保險(xiǎn)包含的險(xiǎn)種種類繁多且范圍難以確定。目前，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)實(shí)力的提高，對(duì)三農(nóng)問題更加重視，由過去單純的種植、養(yǎng)殖保險(xiǎn)，逐漸擴(kuò)大到涉農(nóng)保險(xiǎn)，更加重視農(nóng)民福利的提高。

二、我國(guó)涉農(nóng)保險(xiǎn)發(fā)展初見成效

近幾年來，我國(guó)各項(xiàng)涉農(nóng)保險(xiǎn)也取得一定的發(fā)展。2009年底為止，全國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入為133.8億元，保險(xiǎn)金額為3812億元；包括涉農(nóng)保險(xiǎn)（農(nóng)房保險(xiǎn)、農(nóng)機(jī)保險(xiǎn)等）保費(fèi)收入為25.2億元，提供風(fēng)險(xiǎn)保障為1.6萬億元，支付賠款為16.4億元。在全國(guó)各地出現(xiàn)了不同種類的涉農(nóng)保險(xiǎn)模式：比如，在云南、四川等地，中國(guó)人民保險(xiǎn)公司為被征地農(nóng)民、庫(kù)區(qū)移民提供養(yǎng)老保險(xiǎn)等保險(xiǎn)服務(wù)，為農(nóng)民工設(shè)計(jì)多種適宜的商業(yè)險(xiǎn)種，為征地農(nóng)民和外出農(nóng)民工就業(yè)提供良好的保險(xiǎn)服務(wù)。在浙江，中國(guó)人民保險(xiǎn)公司開辦財(cái)政支持型農(nóng)房保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，全省96%的農(nóng)房投保第一年就得到了1.8萬元的保險(xiǎn)保障。在廣東湛江，中國(guó)人民保險(xiǎn)公司配合當(dāng)?shù)赝七M(jìn)城鄉(xiāng)居民醫(yī)保一體化改革，承擔(dān)醫(yī)療保障責(zé)任超過2000億元，“湛江模式”成為商業(yè)保險(xiǎn)參與新醫(yī)改建設(shè)的典型樣本。近年來，中國(guó)人民保險(xiǎn)公司財(cái)險(xiǎn)龍巖市分公司通過積極探索和實(shí)踐，在福建率先推出了一系列涉農(nóng)保險(xiǎn)：農(nóng)村住房保險(xiǎn)、新農(nóng)合補(bǔ)充醫(yī)療險(xiǎn)、自然災(zāi)害公眾責(zé)任險(xiǎn)等，并成功向全省推廣。“古田鎮(zhèn)三農(nóng)保險(xiǎn)示范區(qū)”作為福建首個(gè)“三農(nóng)”綜合保險(xiǎn)示范區(qū)，示范區(qū)通過為期三年的試點(diǎn)，以“政府引導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作、自主自愿、協(xié)同推進(jìn)”為原則，逐步建立起覆蓋全部農(nóng)村人口的涉農(nóng)保險(xiǎn)體系。以原有的農(nóng)村住房保險(xiǎn)、水稻種植保險(xiǎn)、森林火災(zāi)保險(xiǎn)等6個(gè)項(xiàng)目為基礎(chǔ)，新增加8個(gè)項(xiàng)目，涉農(nóng)保險(xiǎn)項(xiàng)目達(dá)到14個(gè)。

三、我國(guó)涉農(nóng)保險(xiǎn)監(jiān)管制度存在的缺陷

目前我國(guó)的涉農(nóng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理具有以下特點(diǎn)：一是主要由監(jiān)管商業(yè)性保險(xiǎn)的中國(guó)保監(jiān)會(huì)來實(shí)施；二是涉農(nóng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理比商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理復(fù)雜得多；三是涉及到農(nóng)業(yè)、氣象、金融、投資、財(cái)政、稅務(wù)等領(lǐng)域，需要各部門之間的通力協(xié)作；四是涉農(nóng)保險(xiǎn)補(bǔ)貼容易引起農(nóng)戶和保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體的依賴性和道德風(fēng)險(xiǎn)。另外，政策性保險(xiǎn)與商業(yè)性保險(xiǎn)的監(jiān)管性質(zhì)和監(jiān)管內(nèi)容都有很大的差異，因此，我國(guó)應(yīng)盡快建立獨(dú)立的涉農(nóng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理體系。

我國(guó)對(duì)政策性涉農(nóng)保險(xiǎn)缺少專門法律方面的監(jiān)管。我國(guó)沒有建立農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理局，也沒有建立和實(shí)施專門的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)則。在缺少專門監(jiān)管的條件下，涉農(nóng)保險(xiǎn)實(shí)行完全商業(yè)化經(jīng)營(yíng)，主體行為不規(guī)范，必然導(dǎo)致涉農(nóng)保險(xiǎn)無序發(fā)展和效率低下。主要表現(xiàn)為：保險(xiǎn)公司為了實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)可以隨便撤消險(xiǎn)種，抬高費(fèi)率，造成市場(chǎng)供給短缺，需求不足；政府對(duì)涉農(nóng)保險(xiǎn)支持的隨意性很大，許多地方政府基于自身財(cái)政能力，取消對(duì)涉農(nóng)保險(xiǎn)的補(bǔ)貼，甚至反過來任意侵占保險(xiǎn)利益，從而加劇涉農(nóng)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的不穩(wěn)定性。目前，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)最為嚴(yán)重的問題還表現(xiàn)為：保險(xiǎn)基金運(yùn)作無序，保險(xiǎn)基金收支、管理和運(yùn)作存在著比較嚴(yán)重的欺詐行為；多頭管理，缺少專門監(jiān)督，隨意挪用資金情況嚴(yán)重；損害了保戶的利益，導(dǎo)致百姓對(duì)政府缺乏信任。沒有專門的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法作為保障，政策性涉農(nóng)保險(xiǎn)很難打開局面，實(shí)現(xiàn)有序的發(fā)展。

四、構(gòu)建我國(guó)涉農(nóng)保險(xiǎn)優(yōu)化發(fā)展的監(jiān)管制度思路

（一）確定我國(guó)涉農(nóng)保險(xiǎn)監(jiān)管的目標(biāo)

涉農(nóng)保險(xiǎn)監(jiān)管的目標(biāo)可分為內(nèi)在和外在目標(biāo)。內(nèi)在目標(biāo)是涉農(nóng)保險(xiǎn)本身的、固有的目標(biāo)，有利于政策性涉農(nóng)保險(xiǎn)的成功運(yùn)行。涉農(nóng)保險(xiǎn)監(jiān)管的外在目標(biāo)是來自涉農(nóng)保險(xiǎn)的外部，是涉農(nóng)保險(xiǎn)的社會(huì)目標(biāo)，與國(guó)家的政治態(tài)度聯(lián)系緊密。

1.我國(guó)涉農(nóng)保險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)在目標(biāo)

一是可靠。科學(xué)的涉農(nóng)保險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)則能夠提高涉農(nóng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門監(jiān)管效率，保護(hù)我國(guó)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，通過農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的監(jiān)控，促使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)人嚴(yán)格遵守國(guó)家農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)，確保涉農(nóng)保險(xiǎn)計(jì)劃的完整性和穩(wěn)定性。二是合理。農(nóng)民以合理的代價(jià)獲得涉農(nóng)保險(xiǎn)，保證涉農(nóng)保險(xiǎn)的價(jià)格合理和合同條款合理，在農(nóng)民（投保人）和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)人之間實(shí)現(xiàn)利益的平衡。三是公平。對(duì)涉農(nóng)保險(xiǎn)投保人實(shí)施無歧視的對(duì)待，面對(duì)所有農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者，不管其生產(chǎn)規(guī)模大小，涉農(nóng)保險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)則要求涉農(nóng)保險(xiǎn)計(jì)劃沒有差別。我國(guó)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化和科技程度不高，農(nóng)民的農(nóng)業(yè)再生產(chǎn)能力比較差，保證涉農(nóng)保險(xiǎn)人依約及時(shí)履行對(duì)投保人的賠付義務(wù)是涉農(nóng)保險(xiǎn)監(jiān)管的一個(gè)重要方面。四是安全。政府加強(qiáng)對(duì)涉農(nóng)保險(xiǎn)基金的監(jiān)管，保證我國(guó)涉農(nóng)保險(xiǎn)基金的安全。涉農(nóng)保險(xiǎn)健康運(yùn)行要求涉農(nóng)保險(xiǎn)基金安全運(yùn)行，涉農(nóng)保險(xiǎn)基金的安全需要有完善和規(guī)范的涉農(nóng)保險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)則。

2.我國(guó)涉農(nóng)保險(xiǎn)監(jiān)管的外在目標(biāo)

由于國(guó)家的政治需要國(guó)家對(duì)涉農(nóng)保險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管，通過涉農(nóng)保險(xiǎn)的方式讓公共財(cái)政普惠廣大農(nóng)村和所有農(nóng)民，享受改革和社會(huì)發(fā)展的成果，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村全面、和諧發(fā)展。目前我國(guó)農(nóng)民抗風(fēng)險(xiǎn)的能力非常弱，沒有政府的大力支持，難以實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。涉農(nóng)保險(xiǎn)作為準(zhǔn)政策性險(xiǎn)種，體現(xiàn)了政府的行為，以政府的權(quán)威動(dòng)員全社會(huì)分擔(dān)涉農(nóng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)涉農(nóng)保險(xiǎn)進(jìn)行有效的監(jiān)管，保證實(shí)現(xiàn)準(zhǔn)政策性涉農(nóng)保險(xiǎn)的目標(biāo)，是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)監(jiān)管部門不可推卸的政治任務(wù)。

（二）明確涉農(nóng)保險(xiǎn)監(jiān)管的主體、對(duì)象和法律責(zé)任

1.明確涉農(nóng)保險(xiǎn)的監(jiān)管主體

我國(guó)涉農(nóng)保險(xiǎn)活動(dòng)的監(jiān)督管理工作，應(yīng)由國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國(guó)務(wù)院財(cái)政部門、國(guó)務(wù)院農(nóng)業(yè)行政主管部門和各級(jí)人民政府負(fù)責(zé)，并應(yīng)建立協(xié)調(diào)溝通機(jī)制，相互配合、相互支持。其中，由中國(guó)保監(jiān)會(huì)繼續(xù)對(duì)涉農(nóng)保險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管，既可保持監(jiān)管工作的連貫性，又可保證監(jiān)管工作的專業(yè)性；農(nóng)業(yè)部對(duì)農(nóng)業(yè)特質(zhì)及農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)更專業(yè)，有利于開展險(xiǎn)種的選擇、費(fèi)率的制定等技術(shù)層面上的工作；財(cái)政部負(fù)責(zé)監(jiān)管涉農(nóng)保險(xiǎn)的保費(fèi)補(bǔ)貼、管理費(fèi)補(bǔ)貼及巨災(zāi)準(zhǔn)備金等財(cái)政扶持事宜。在明確分工、各司其職的基礎(chǔ)上，要加強(qiáng)各相關(guān)部門之間的協(xié)調(diào)與溝通，避免互相牽制。還要確保涉農(nóng)保險(xiǎn)監(jiān)管過程的相對(duì)獨(dú)立性，提高監(jiān)管過程的可信度和有效性。

2.明確涉農(nóng)保險(xiǎn)的監(jiān)管對(duì)象

我國(guó)涉農(nóng)保險(xiǎn)關(guān)系中存在著三大監(jiān)管對(duì)象：政府、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)組織和投保農(nóng)戶。一是政府。對(duì)政府的監(jiān)管主要是對(duì)其涉農(nóng)保險(xiǎn)政策扶持行為的監(jiān)督（主要包括財(cái)政補(bǔ)貼、稅收減免、金融扶持以及再保險(xiǎn)等幾個(gè)方面的政策優(yōu)惠與資金支持）。二是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)組織。監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)各類涉農(nóng)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)組織監(jiān)管，主要為了提高廣大農(nóng)戶對(duì)涉農(nóng)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)組織的信任度，保證農(nóng)戶投保的安全性，維護(hù)涉農(nóng)保險(xiǎn)市場(chǎng)公平、安全、高效的運(yùn)行，避免涉農(nóng)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)組織違規(guī)操作和損害農(nóng)戶的利益，如對(duì)投保農(nóng)戶的欺詐、不如實(shí)說明和解釋保險(xiǎn)產(chǎn)品、制定不利于投保農(nóng)戶的保險(xiǎn)條款、災(zāi)害后不予理賠或少賠等行為。三是投保農(nóng)戶。對(duì)投保農(nóng)戶的監(jiān)管主要是對(duì)農(nóng)戶在購(gòu)買涉農(nóng)保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中存在的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇問題進(jìn)行監(jiān)管。由于保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體對(duì)這些信息的掌握遠(yuǎn)不如農(nóng)戶真實(shí)、詳細(xì)，嚴(yán)重的信息不對(duì)稱就會(huì)導(dǎo)致涉農(nóng)保險(xiǎn)中的道德風(fēng)險(xiǎn)的問題；另外涉農(nóng)保險(xiǎn)還存在嚴(yán)重的逆向選擇問題，通過監(jiān)管農(nóng)戶以控制涉農(nóng)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的高風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。

3.涉農(nóng)保險(xiǎn)的法律責(zé)任

涉農(nóng)保險(xiǎn)法律責(zé)任，這里主要是指各類農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)組織、中介機(jī)構(gòu)和投保農(nóng)戶等農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)關(guān)系主體，違反農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律法規(guī)所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。根據(jù)違反農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法的性質(zhì)、情節(jié)和危害程度的不同，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的法律責(zé)任可以分為民事責(zé)任、行政責(zé)任或刑事責(zé)任。其中民事責(zé)任的承擔(dān)方式有停止侵害、賠償損失等；行政責(zé)任的承擔(dān)方式有責(zé)令改正、吊銷經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證、罰款等；刑事責(zé)任的承擔(dān)方式有管制、拘役、有期徒刑和罰金等。

（1）涉農(nóng)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)組織的法律責(zé)任

涉農(nóng)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)組織的法律責(zé)任是指各類涉農(nóng)保險(xiǎn)組織違反涉農(nóng)保險(xiǎn)法律法規(guī)應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，主要包括：第一，騙取補(bǔ)貼、虛假報(bào)告、拒絕監(jiān)管行為及其法律責(zé)任。涉農(nóng)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)組織通過故意虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的、編造虛假數(shù)據(jù)、文件、資料等方式，騙取國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼；提供虛假報(bào)告、報(bào)表、文件和資料；拒絕或妨礙依法檢查監(jiān)督，構(gòu)成犯罪，則依法追究刑事責(zé)任，尚不構(gòu)成犯罪，可由保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，給予警告并處以一定的罰款；情節(jié)嚴(yán)重，可以限制其業(yè)務(wù)范圍，甚至吊銷經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證。第二，違反財(cái)務(wù)管理行為及其法律責(zé)任。保險(xiǎn)主體經(jīng)營(yíng)涉農(nóng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，違反財(cái)務(wù)管理規(guī)定；沒有按照規(guī)定使用涉農(nóng)保險(xiǎn)條款和費(fèi)率，或未按照合同約定進(jìn)行保險(xiǎn)事故查勘定損，由保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，給予警告并處一定罰款；情節(jié)嚴(yán)重，可以限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止新業(yè)務(wù)或吊銷經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證。如果保險(xiǎn)主體經(jīng)營(yíng)涉農(nóng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)行為違反條例規(guī)定尚未構(gòu)成犯罪，對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可予以警告并處以一定罰款；如果情節(jié)嚴(yán)重，應(yīng)撤銷任職資格，禁入保險(xiǎn)市場(chǎng)。

（2）涉農(nóng)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任

目前我國(guó)涉農(nóng)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)主要指涉農(nóng)保險(xiǎn)人。違法行為主要有：涉農(nóng)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)未取得經(jīng)營(yíng)涉農(nóng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證而非法從事業(yè)務(wù)；涉農(nóng)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)中欺騙投保農(nóng)戶。如果情節(jié)嚴(yán)重、構(gòu)成犯罪，應(yīng)依法追究刑事責(zé)任；不構(gòu)成犯罪，可由涉農(nóng)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)責(zé)令改正、沒收違法所得或吊銷經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)許可證。

（3）投保農(nóng)戶的法律責(zé)任

投保農(nóng)戶的法律責(zé)任主要指投保農(nóng)戶的欺詐行為，給農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司造成損失，依法所應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任。如謊稱遭遇災(zāi)害或事故騙取保險(xiǎn)金、故意制造保險(xiǎn)事故騙取保險(xiǎn)金等行為，構(gòu)成犯罪的應(yīng)追究刑事責(zé)任；不構(gòu)成犯罪的依法給予處罰。

（三）建立專門的涉農(nóng)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)――涉農(nóng)風(fēng)險(xiǎn)管理局

涉農(nóng)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須設(shè)立在政府的核心層，監(jiān)管機(jī)構(gòu)才能夠具有充分的資源、農(nóng)業(yè)科學(xué)和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的專業(yè)知識(shí)和相應(yīng)的職權(quán)，這是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)監(jiān)管成功的關(guān)鍵條件。

政策性保險(xiǎn)非盈利性和商業(yè)性保險(xiǎn)盈利性特點(diǎn)，決定了兩者無論監(jiān)管內(nèi)容和監(jiān)管規(guī)則都有很大差異：政府對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)（包括財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人壽保險(xiǎn)和以商業(yè)化運(yùn)作的農(nóng)業(yè)冰雹險(xiǎn)）進(jìn)行監(jiān)管，主要因?yàn)楸ｋU(xiǎn)業(yè)事關(guān)國(guó)計(jì)民生，地位重要；使經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)大的保險(xiǎn)公司以公正的價(jià)格出售保險(xiǎn)合同來提高公眾福利；目標(biāo)定位是防止“保險(xiǎn)公司破產(chǎn)、保護(hù)公平和致力于保險(xiǎn)的可獲得性和充足性”。而對(duì)于準(zhǔn)政策性涉農(nóng)保險(xiǎn)，涉農(nóng)保險(xiǎn)監(jiān)管在于促進(jìn)涉農(nóng)保險(xiǎn)作為國(guó)家的支農(nóng)政策工具實(shí)現(xiàn)其政策目標(biāo)。如果還由保監(jiān)會(huì)監(jiān)管兩類不同性質(zhì)的保險(xiǎn)，有可能導(dǎo)致政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和商業(yè)性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)之間管理的沖突。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在展業(yè)、承保、防災(zāi)減損、理賠等業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方面以及在跨部門協(xié)調(diào)上比商業(yè)保險(xiǎn)更為復(fù)雜，這也要求對(duì)涉農(nóng)保險(xiǎn)監(jiān)管的要求更高。因此，國(guó)外農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)通常都是專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，不是商業(yè)性保險(xiǎn)監(jiān)管部門。例如，1996年，美國(guó)國(guó)會(huì)通過立法創(chuàng)建了獨(dú)立的農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理局，監(jiān)管聯(lián)邦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司的運(yùn)行和管理并檢查聯(lián)邦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)計(jì)劃。日本的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)由農(nóng)林水產(chǎn)省負(fù)責(zé)監(jiān)管。

因此，在我國(guó)農(nóng)業(yè)部?jī)?nèi)設(shè)立相對(duì)高度獨(dú)立的涉農(nóng)風(fēng)險(xiǎn)管理局，可以最大限度地減少保監(jiān)會(huì)同時(shí)監(jiān)管商業(yè)保險(xiǎn)和準(zhǔn)政策性涉農(nóng)保險(xiǎn)可能出現(xiàn)的利益沖突。涉農(nóng)風(fēng)險(xiǎn)管理局有充分的資源支持，具有充分的監(jiān)管權(quán)力，擁有大量具有豐富農(nóng)業(yè)和涉農(nóng)保險(xiǎn)專業(yè)知識(shí)的人才，有助于確保監(jiān)管涉農(nóng)保險(xiǎn)過程的協(xié)調(diào)性，能建立抗衡各部委和利益集團(tuán)的重要制衡機(jī)制。與保監(jiān)會(huì)相比，農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理局監(jiān)督涉農(nóng)保險(xiǎn)，可以推出更快、更高質(zhì)量的監(jiān)管規(guī)則，采用更透明、更具問責(zé)性的監(jiān)管方式。在行政管理方面，涉農(nóng)風(fēng)險(xiǎn)管理局能更好地與我國(guó)現(xiàn)行的行政和預(yù)算權(quán)力中心（如農(nóng)業(yè)部、發(fā)改委、氣象部門和財(cái)政部）聯(lián)系，通過與政治和行政權(quán)力的核心建立直接聯(lián)系，可以大大增強(qiáng)監(jiān)管效力。能更好地向涉農(nóng)保險(xiǎn)的利益相關(guān)者宣傳涉農(nóng)保險(xiǎn)信息和監(jiān)管規(guī)則，有利于推進(jìn)我國(guó)農(nóng)村和農(nóng)業(yè)的良性發(fā)展。

國(guó)家必須制定明確的法律規(guī)范確定涉農(nóng)風(fēng)險(xiǎn)管理局的法律地位、職能、監(jiān)管的適當(dāng)程序、監(jiān)管涉農(nóng)保險(xiǎn)必須具有的相關(guān)權(quán)利與職責(zé)。涉農(nóng)風(fēng)險(xiǎn)管理局的職責(zé)包括：一是設(shè)定涉農(nóng)保險(xiǎn)監(jiān)管的重點(diǎn)和難點(diǎn)、監(jiān)控遵守情況以及報(bào)告結(jié)果；二是設(shè)定涉農(nóng)保險(xiǎn)監(jiān)管目標(biāo)和手段；三是建立起監(jiān)管人員運(yùn)用監(jiān)管權(quán)力的問責(zé)機(jī)制等。

（四）制定科學(xué)、合理的涉農(nóng)保險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)則并確保有效遵守

涉農(nóng)保險(xiǎn)的監(jiān)管規(guī)則應(yīng)堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)原則和法律原則，通過有效實(shí)施國(guó)家的支農(nóng)政策，提高農(nóng)村的社會(huì)福利。經(jīng)濟(jì)原則是減少涉農(nóng)保險(xiǎn)運(yùn)行成本，提高涉農(nóng)保險(xiǎn)的效率；法律原則是減少涉農(nóng)保險(xiǎn)執(zhí)行者過度的自由裁量權(quán)。監(jiān)管規(guī)則是保證涉農(nóng)保險(xiǎn)信息的質(zhì)量，應(yīng)減少涉農(nóng)保險(xiǎn)當(dāng)事人收集信息的負(fù)擔(dān)，為涉農(nóng)保險(xiǎn)人和投保人帶來積極的潛在利益。這就要求提高涉農(nóng)保險(xiǎn)監(jiān)管水平，設(shè)計(jì)出科學(xué)、合理、操作性強(qiáng)的高水平監(jiān)管規(guī)則。

1.用平實(shí)的、易懂的和非專業(yè)的語言起草涉農(nóng)保險(xiǎn)合同以及監(jiān)管規(guī)則

目前我國(guó)涉農(nóng)保險(xiǎn)的投保人絕大多數(shù)是農(nóng)民，素質(zhì)低和信息不對(duì)稱，因此，起草涉農(nóng)保險(xiǎn)監(jiān)管法律規(guī)則和涉農(nóng)保險(xiǎn)格式合同條款，應(yīng)用平實(shí)的、易懂的和非專業(yè)的語言非常重要。涉農(nóng)保險(xiǎn)監(jiān)管法律規(guī)則的內(nèi)容清晰、易懂是確保監(jiān)管法律規(guī)則得到有效實(shí)施的基本要求。

2.保持涉農(nóng)保險(xiǎn)監(jiān)管透明度

透明度貫穿于涉農(nóng)保險(xiǎn)監(jiān)管過程的各個(gè)階段，覆蓋涉農(nóng)保險(xiǎn)監(jiān)管體系的整個(gè)管理過程：監(jiān)管方案的形成、監(jiān)管規(guī)則的出臺(tái)、實(shí)施、執(zhí)行、審查和變革。對(duì)涉農(nóng)保險(xiǎn)監(jiān)管的透明度非常重要：能克服涉農(nóng)保險(xiǎn)監(jiān)管失靈的很多誘因；有利于減少涉農(nóng)保險(xiǎn)監(jiān)管過程中專斷決策的發(fā)生幾率和遏制腐敗現(xiàn)象；可以最大限度地抑制涉農(nóng)保險(xiǎn)監(jiān)管過程中的行政機(jī)會(huì)主義、尋租行為和道德風(fēng)險(xiǎn)；可以體現(xiàn)政府對(duì)涉農(nóng)保險(xiǎn)監(jiān)管的公開性和維持合法化。為了提高涉農(nóng)保險(xiǎn)及其監(jiān)管的透明度和有效性，涉農(nóng)保險(xiǎn)監(jiān)管必須建立涉農(nóng)保險(xiǎn)中央信息數(shù)據(jù)庫(kù)制度：全國(guó)涉農(nóng)保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、涉農(nóng)保險(xiǎn)監(jiān)管數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、涉農(nóng)保險(xiǎn)人償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)、涉農(nóng)保險(xiǎn)企業(yè)高級(jí)管理人員市場(chǎng)行為檔案、涉農(nóng)保險(xiǎn)企業(yè)投訴信息以及投保人信用信息庫(kù)。

3.確保涉農(nóng)保險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)則的有效遵守

第2篇：保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)則范文

內(nèi)容提要: 中國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)逐步進(jìn)入成熟階段，依照其他經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家應(yīng)用商事法律規(guī)范保障其市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)同樣需要完善的商事法律環(huán)境。但是，對(duì)于商法理念的建立卻尚未達(dá)成共識(shí)。確立商法理念應(yīng)介入民法原則，并形成獨(dú)立的理念體系。目前，商法理念已在保險(xiǎn)法和海商法的應(yīng)用中有所體現(xiàn)，如何形成系統(tǒng)的方法論還需進(jìn)一步的探討。

商法理念其實(shí)是商事法律制度的建設(shè)、商法條款的設(shè)計(jì)和實(shí)施均應(yīng)針對(duì)商事活動(dòng)的特點(diǎn)，在商事活動(dòng)的基礎(chǔ)上建立平等的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，實(shí)現(xiàn)各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，其強(qiáng)調(diào)的是按照商事活動(dòng)的需要制定和運(yùn)用商事法律規(guī)范，發(fā)揮其維護(hù)和促進(jìn)商事經(jīng)濟(jì)發(fā)展的社會(huì)價(jià)值。

一、基本要求：用民商法的眼光觀察和處理商法之下的各個(gè)具體領(lǐng)域

就整個(gè)法律體系而言，我國(guó)理論上存在著私法與公法的劃分，其中的私法部分是以民法為基礎(chǔ)，其所確立的諸多基本的法律原則和通用法律規(guī)則在私法領(lǐng)域中具有共同的指導(dǎo)意義和適用價(jià)值，其效力涉及私法的各個(gè)領(lǐng)域。而商法作為民法基礎(chǔ)上具有相對(duì)獨(dú)立性的特別法，遵循民法的基本原則和立法精神自然是其首要準(zhǔn)則。在此前提下，商法又因商事活動(dòng)具有的諸多特點(diǎn)而形成自身獨(dú)特的法律規(guī)則和處置方法，以之規(guī)范調(diào)整商事活動(dòng)。這意味著民法是我國(guó)私法領(lǐng)域的基礎(chǔ)性法律體系，商法是專門用于商事活動(dòng)的直接法律依據(jù)。

因此，商法理念就應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)上述民商法的體系關(guān)系，要求在商法的建設(shè)和運(yùn)用過程中，根據(jù)民商法的理念來設(shè)計(jì)商法總論體系中的各個(gè)法律制度，如商事主體制度、商事行為制度、商事名稱（ 商號(hào)）制度、商事登記制度等，從而引導(dǎo)商法建設(shè)和運(yùn)用的基本法律思路，建立商法與行政法、經(jīng)濟(jì)法、財(cái)政稅收法之間的科學(xué)關(guān)系，協(xié)調(diào)處理彼此之間的適用。用民商法的眼光去觀察和處理商法之下的諸多領(lǐng)域，包括公司法、合伙企業(yè)法、獨(dú)資企業(yè)法、破產(chǎn)法、證券法、票據(jù)法、商業(yè)銀行法、信托法、保險(xiǎn)法、海商等法域，能使這些領(lǐng)域的具體制度建設(shè)和法律運(yùn)用遵循民商法的基本規(guī)則，適應(yīng)各自的商事活動(dòng)的特殊性，實(shí)現(xiàn)卓有成效的法律調(diào)整功能。

首先，建立商法理念需要堅(jiān)持運(yùn)用民法所確立的平等、自愿、誠(chéng)實(shí)信用、公平、等價(jià)有償?shù)雀黜?xiàng)基本原則來作為商事法律制度設(shè)計(jì)和規(guī)則適用的指導(dǎo)思想。因?yàn)椋椒I(lǐng)域與公法領(lǐng)域的重要區(qū)別就在于其法律活動(dòng)的參加者相互之間處于平等的法律地位，彼此之間不存在命令與服從、領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系，參與私法活動(dòng)的決定權(quán)由其個(gè)體掌握，自愿和公平就成為從事私法活動(dòng)的基礎(chǔ)。同時(shí)，這些私法活動(dòng)的實(shí)施目的在于滿足參與者的生產(chǎn)或者生活的需要，表現(xiàn)為各類商品生產(chǎn)和商品交換，為使其公平有序地在私法活動(dòng)參與者之間進(jìn)行，等價(jià)有償是各方必須遵照?qǐng)?zhí)行的原則，尤其是素有“帝王條款”之稱的誠(chéng)實(shí)信用原則更在民商領(lǐng)域內(nèi)具有普遍的指導(dǎo)意義。根據(jù)該原則的精神，參與民商事活動(dòng)的法律主體應(yīng)當(dāng)在民商事活動(dòng)中維持雙方的利益平衡，具體表現(xiàn)在要以誠(chéng)實(shí)、善意的內(nèi)心狀態(tài)來尊重對(duì)方的利益。這些法律原則不僅為民事法律所接受，也應(yīng)當(dāng)對(duì)商事活動(dòng)具有指導(dǎo)價(jià)值，引導(dǎo)商事法律規(guī)則的制訂和適用。

民法基本原則的功能決定著其對(duì)于民商法的指導(dǎo)意義。第一，民法基本原則是制訂民商法律規(guī)范的立法準(zhǔn)則。這意味著民法和商法的具體法律規(guī)則，一律應(yīng)當(dāng)服從民法確立的公理性原則。可見，民法和商法的立法活動(dòng)的一般規(guī)律，是由立法者先確定基本原則作為指導(dǎo)方針，再以其為準(zhǔn)則來完成具體法律規(guī)則的制訂。第二，民法基本原則對(duì)于民法和商法規(guī)則的適用具有行為準(zhǔn)則和審判準(zhǔn)則的功能。這表現(xiàn)在，參與民事活動(dòng)和商事活動(dòng)的當(dāng)事人在從事相應(yīng)的法律活動(dòng)時(shí)，首先要執(zhí)行具體的法律規(guī)范，而在法律規(guī)范缺乏規(guī)定時(shí)，就應(yīng)當(dāng)遵守民法基本原則的精神。對(duì)于司法審判者來講，在民法和商法未有具體規(guī)定時(shí)，民法基本原則的法律示范作用就得以體現(xiàn)了，也就是說，“民法基本原則是其效力貫穿民法始終的民法根本原則，是對(duì)作為民法主要調(diào)整對(duì)象的商品關(guān)系的本質(zhì)和規(guī)律以及立法者在民事領(lǐng)域所行政策的集中反映，是克服法律局限性的工具”[1]。

其次，建立商法理念應(yīng)當(dāng)在商法領(lǐng)域內(nèi)從與民事領(lǐng)域的共性出發(fā)，貫徹運(yùn)用在整個(gè)私法領(lǐng)域具有通用意義的民事法律制度。既然私法領(lǐng)域涵蓋著民事領(lǐng)域和商事領(lǐng)域，民法的諸多基本制度的法律理念和法律規(guī)則，不僅適用于民事活動(dòng)，也同樣對(duì)商事活動(dòng)具有適用意義或者指導(dǎo)價(jià)值，例如，民法上的所有權(quán)制度、他物權(quán)制度、合同制度、侵權(quán)責(zé)任制度的基本內(nèi)涵便是商法有關(guān)領(lǐng)域進(jìn)行商法制度設(shè)計(jì)的法律基礎(chǔ)，其中的基本法律規(guī)則也在相關(guān)的商事活動(dòng)中具適用意義。可見，商事法律制度本身并非孤立的制度體系，而是基于商事活動(dòng)諸多特點(diǎn)逐步從民事活動(dòng)中分離出來，以民事法律制度為基礎(chǔ)，根據(jù)商事活動(dòng)的特殊需要而形成的具有特色的商事規(guī)范內(nèi)容。因此，“不論是采取民商分立制的國(guó)家還是采取民商合一制的國(guó)家，作為實(shí)質(zhì)意義上的商法較民法都具有其特殊性。但盡管如此，民事法和商事法仍有著共同的原理”[2]。

再次，建立商法理念應(yīng)當(dāng)適應(yīng)商事活動(dòng)的特殊性來設(shè)計(jì)和運(yùn)用商事法律規(guī)范，使其準(zhǔn)確地規(guī)范調(diào)整和服務(wù)于商事活動(dòng)。商法是順應(yīng)商事活動(dòng)對(duì)于法律調(diào)整的特殊需要而在民事法律規(guī)范體系基礎(chǔ)上出現(xiàn)的具有相對(duì)獨(dú)立性的法律規(guī)范體系。其具體表現(xiàn)在以下三個(gè)方面。

第一，商法具有特殊的調(diào)整對(duì)象——商事關(guān)系，“即因從事營(yíng)業(yè)行為所引起的社會(huì)關(guān)系以及與此相聯(lián)系的社會(huì)關(guān)系的總和”[3]。此類社會(huì)關(guān)系統(tǒng)稱為商事法律關(guān)系。因此，獨(dú)立的商事法律關(guān)系作為商法的調(diào)整對(duì)象，反映著商法獨(dú)立存在的可能性和必要性，是商法得以建立的社會(huì)基礎(chǔ)，是其區(qū)別于其他法律部門的本質(zhì)特征所在。無論是大陸法系國(guó)家還是英美法系國(guó)家，包括奉行民商分立抑或民商合一的國(guó)家，均承認(rèn)商法調(diào)整對(duì)象的相對(duì)獨(dú)立性。“正是獨(dú)立的調(diào)整對(duì)象，構(gòu)成了獨(dú)立的商法典或商法部門，建立了商法學(xué)學(xué)科體系。”[4]將商事法律關(guān)系作為商法的獨(dú)立調(diào)整對(duì)象，是由其自身特性所決定的。這突出表現(xiàn)在商事法律關(guān)系是一種由商事經(jīng)營(yíng)主體所從事的以盈利為目的的經(jīng)營(yíng)性行為而形成的特殊的社會(huì)關(guān)系，其中的經(jīng)營(yíng)性行為意味著商事經(jīng)營(yíng)主體在一定的時(shí)間過程中持續(xù)實(shí)施的營(yíng)業(yè)活動(dòng)。商事法律關(guān)系基本上表現(xiàn)為財(cái)產(chǎn)關(guān)系，其范圍涵蓋著商品交換和商品生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)關(guān)系，涉及財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)和管理權(quán)等權(quán)利類型。

因此，商法特殊的調(diào)整對(duì)象是建立商法理念所應(yīng)把握的首要因素，將商法的調(diào)整對(duì)象——商事法律關(guān)系作為界定商法理念適用范圍的依據(jù)，可以形成商法理念的適用價(jià)值并使其特定化。

第二，商事主體的專業(yè)資格是其從事專業(yè)化商事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的前提條件。商事法律關(guān)系的主體必然包含商事主體，可能是一方參與者為商事主體，也可能是各方均為商事主體，這是商事法律關(guān)系區(qū)別于民事法律關(guān)系的主要特點(diǎn)，其具體表現(xiàn)為商事主體必備的法律擬制性。從商事活動(dòng)實(shí)踐角度講，商事主體的法律擬制性普遍地存在于各類商事主體中，不論是商事經(jīng)營(yíng)，還是采取公司、合伙企業(yè)等組織形式，或者是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，甚至是以個(gè)人或者家庭形式從事商業(yè)活動(dòng)，只要具備法定資格條件并履行法定登記程序，便可取得商事主體資格。

由于商事活動(dòng)勢(shì)必涉及特定范圍的專業(yè)活動(dòng)，從事此類經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的商事主體應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)知識(shí)和經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)。為此，國(guó)家立足于維持商事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有序性，以法律形式設(shè)計(jì)了商事主體應(yīng)有的諸多條件，作為其進(jìn)入商事活動(dòng)領(lǐng)域和開展商事經(jīng)營(yíng)的前提，用以確保商事主體在進(jìn)入商事領(lǐng)域后能夠向其相對(duì)人（ 消費(fèi)者） 提供合格的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)服務(wù)，實(shí)現(xiàn)其商事經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的社會(huì)效果。而國(guó)家的主管機(jī)關(guān)或者登記機(jī)關(guān)對(duì)于各類商事主體實(shí)施的審核批準(zhǔn)或者核準(zhǔn)登記，就是將法定的商事主體進(jìn)入商事領(lǐng)域所需具備的資格條件加以落實(shí)的過程，確保商事主體以相應(yīng)合格的身份資格和專業(yè)知識(shí)水平參與商事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

因此，建立商法理念必須認(rèn)可商事主體擬制性的特點(diǎn)，吸收商事主體法定原則的基本內(nèi)涵，按照商事法律規(guī)范所確立的商事主體類型、條件和設(shè)立程序等設(shè)計(jì)商事主體制度，為商法的建設(shè)和運(yùn)用奠定思想核心和基本觀念。

第三，商事主體在商事經(jīng)營(yíng)過程中所承擔(dān)的謹(jǐn)慎注意義務(wù)是維持商事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常秩序的重要保證。

現(xiàn)代商事立法是針對(duì)商事法律關(guān)系中的商事經(jīng)營(yíng)者與消費(fèi)者雙方，因各自主體地位實(shí)質(zhì)意義上的不同、相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)知識(shí)的差異以及商事交易信息的不對(duì)稱等因素的影響，導(dǎo)致彼此在商事交易活動(dòng)中形成強(qiáng)者與弱者的懸殊差異問題而制定的規(guī)范，其法律表現(xiàn)就是商事立法對(duì)合同當(dāng)事人之間權(quán)利義務(wù)的結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)出現(xiàn)從“買者當(dāng)心”到“賣者義務(wù)”的轉(zhuǎn)化，要求處于強(qiáng)者地位的商事經(jīng)營(yíng)者承擔(dān)披露、保密、說明等附隨義務(wù)，以求重新回歸公平交易的效果。商事立法賦予商事經(jīng)營(yíng)者的上述諸多附隨義務(wù)的法理基礎(chǔ)，均產(chǎn)生于商事主體的謹(jǐn)慎注意義務(wù)。

注意義務(wù)是民商法領(lǐng)域普遍適用的法定義務(wù)，其共性內(nèi)容在于法律要求行為人在實(shí)施相應(yīng)的行為時(shí)所持有的心理狀態(tài)，即行為人為實(shí)現(xiàn)預(yù)期的目的而應(yīng)當(dāng)盡到適當(dāng)?shù)呐Α⑶诿悖乐共焕蠊某霈F(xiàn)。出于維護(hù)民商事活動(dòng)正常秩序的需要，民商事立法應(yīng)當(dāng)要求所有參與民商事活動(dòng)的法律主體均承擔(dān)一定的注意義務(wù)，不過，根據(jù)不同的民商事活動(dòng)領(lǐng)域的需要應(yīng)不盡相同，民商事立法對(duì)于相應(yīng)的民商事主體在履行其注意義務(wù)時(shí)所應(yīng)持有的注意程度亦不一樣。

據(jù)此，可以將注意義務(wù)劃分為三種類型。

一是民事主體對(duì)自己利益的注意義務(wù)，即民事主體在實(shí)施民事行為過程中，為維護(hù)自己的利益所持有的注意心態(tài)而作出理性判斷。

二是民事主體對(duì)他人的注意義務(wù)，即民事主體基于他人對(duì)自己的信賴，為了他人的利益而在行為過程中所應(yīng)持有的注意，此類注意義務(wù)往往存在于為他人管理事務(wù)的法律環(huán)境下，要求管理人出于善良心態(tài)像管理自己事務(wù)一樣去為他人管理事務(wù)，故又稱其為善良管理人的注意義務(wù)。

三是商事主體承擔(dān)的謹(jǐn)慎注意義務(wù)。由于商事主體是依法取得特定經(jīng)營(yíng)范圍而從事商事業(yè)務(wù)的資格，其具備特定的經(jīng)營(yíng)條件、專業(yè)知識(shí)和經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)，而這些恰恰是與其從事相應(yīng)商事交易活動(dòng)的相對(duì)人（ 消費(fèi)者） 所不具備的，雙方當(dāng)事人之間的強(qiáng)勢(shì)與弱勢(shì)便由此生成。商事立法立足于重新平衡彼此之間的利益沖突，賦予了具有專業(yè)經(jīng)營(yíng)資格的商事主體以謹(jǐn)慎注意義務(wù)，成為“賣者義務(wù)”。即要求商事主體在相應(yīng)的商事活動(dòng)領(lǐng)域內(nèi)，以與其具有的專業(yè)知識(shí)相吻合的注意心態(tài)實(shí)施商事經(jīng)營(yíng)行為，基于誠(chéng)實(shí)信用和相對(duì)人對(duì)其經(jīng)營(yíng)資格和專業(yè)知識(shí)的信賴，應(yīng)當(dāng)向其相對(duì)人提供締約信息，進(jìn)行必要的風(fēng)險(xiǎn)提示，保證相對(duì)人的商業(yè)信息不向第三人泄露，提供其他有利于實(shí)現(xiàn)相對(duì)人利益的服務(wù)等。如果商事主體在與相對(duì)人實(shí)施的商事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中未能達(dá)到上述法律要求，便構(gòu)成了謹(jǐn)慎注意義務(wù)的違反，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)不利的法律后果。

可見，謹(jǐn)慎注意義務(wù)是商事立法賦予商事主體在從事商事經(jīng)營(yíng)過程中所應(yīng)承擔(dān)的法定義務(wù)，其有別于民法要求民事主體承擔(dān)的注意義務(wù)，目的是維持商事交易活動(dòng)的正常進(jìn)行，保護(hù)相對(duì)人（ 消費(fèi)者） 的合法權(quán)益。因此，商事主體的謹(jǐn)慎注意義務(wù)應(yīng)當(dāng)成為商法理念的重要組成部分，即使有關(guān)的商事立法條文沒有“謹(jǐn)慎注意”義務(wù)的文字，在商法理念上也仍需要強(qiáng)調(diào)商事主體在商事交易活動(dòng)中應(yīng)履行此項(xiàng)義務(wù)。

二、法律價(jià)值：作為思維方法協(xié)調(diào)法律適用關(guān)系

法屬于上層建筑，它通過人們的思想意識(shí)而被具體化為行為規(guī)范，并在思想領(lǐng)域中得到貫徹執(zhí)行。而商法理念作為一種法哲學(xué)的思維方法，亦是人們的一種思想活動(dòng)。其內(nèi)容要求人們應(yīng)當(dāng)用民商法的眼光從宏觀的整體角度對(duì)商法體系內(nèi)容進(jìn)行法律思考和分析，判斷商法體系的構(gòu)成以及其各個(gè)具體領(lǐng)域的制度設(shè)計(jì)是否有利于實(shí)現(xiàn)其適用目標(biāo)和相互之間的分工協(xié)調(diào)關(guān)系。法哲學(xué)作為我國(guó)法理學(xué)的組成部分之一[6]，強(qiáng)調(diào)在歷史唯物主義的指導(dǎo)下，研究法的起源、本質(zhì)及其與其他社會(huì)現(xiàn)象之間的關(guān)系。借用黑格爾在其《法哲學(xué)原理》一書中提出的“法的辯證運(yùn)動(dòng)”觀點(diǎn)，法作為社會(huì)事物是運(yùn)動(dòng)發(fā)展的，具體到私法領(lǐng)域，同樣應(yīng)當(dāng)適應(yīng)我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展變化，我國(guó)私法領(lǐng)域的法制建設(shè)重點(diǎn)在于確立包含所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)、承包權(quán)等他物權(quán)類型在內(nèi)的物權(quán)體系，當(dāng)事人基于“意思自治”而創(chuàng)建和保護(hù)各類合同關(guān)系的合同法律制度。私法領(lǐng)域出現(xiàn)了以《民法通則》為代表的民事立法的創(chuàng)建高峰。繼《海商法》于 1992 年 11月頒布之后，又出現(xiàn)了《公司法》、《合伙企業(yè)法》、《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》、《破產(chǎn)法》、《證券法》、《票據(jù)法》、《保險(xiǎn)法》、《信托法》、《證券投資基金法》等一系列商事立法。這表明我國(guó)的商事立法適應(yīng)中國(guó)商品市場(chǎng)的發(fā)展而逐漸從民事立法中分離出來，成為相對(duì)獨(dú)立的法律規(guī)范體系，并日趨完善成熟。

與此相適應(yīng)，商法理念的建立亦成為我國(guó)法律文化建設(shè)的重要內(nèi)容。因?yàn)椋谭ɡ砟钭鳛橐环N思想意識(shí)體系，是我國(guó)商事法律精神的高度概括和提升。借助商法理念之思想內(nèi)容的形成和分析，能夠解讀我國(guó)商事立法所追求的適用目標(biāo)和立法精神的內(nèi)涵，理解商事立法各項(xiàng)制度與條文的深刻含義及其彼此之間的分工合作關(guān)系，有利于建立我國(guó)科學(xué)的商事立法體系和制度框架。

第一，運(yùn)用商法理念，從民商法的宏觀角度掌握商事領(lǐng)域的立法趨勢(shì)和立法適用。

運(yùn)用商法理念便于分析我國(guó)商事領(lǐng)域的諸多法律現(xiàn)象，理解其法律內(nèi)涵，尋找相互之間的法律聯(lián)系，從而可以在宏觀上根據(jù)民法與商法之間的共同屬性與法律區(qū)別，判斷具體的法律現(xiàn)象的法律屬性，進(jìn)而研究我國(guó)商事立法的發(fā)展趨勢(shì)和法律適用事宜。因?yàn)椋谭ɡ砟畹暮诵乃枷刖褪谴_認(rèn)商法作為相對(duì)獨(dú)立的法律部門與民法之間的緊密聯(lián)系。商法理念一方面應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持民法在私法領(lǐng)域不可動(dòng)搖的統(tǒng)領(lǐng)地位，尤其是確立的平等、自愿、誠(chéng)實(shí)信用、等價(jià)有償?shù)然驹瓌t。另一方面，商法理念又必須兼顧商事活動(dòng)的特殊性而設(shè)計(jì)有別于民事法律規(guī)范的特殊商事法律規(guī)則，用以符合商事活動(dòng)提出的特殊的調(diào)整需求。例如，交強(qiáng)險(xiǎn)作為我國(guó)保險(xiǎn)法領(lǐng)域中第一個(gè)全國(guó)范圍內(nèi)適用的強(qiáng)制保險(xiǎn)險(xiǎn)種，顯然是為了滿足保險(xiǎn)法調(diào)整保險(xiǎn)市場(chǎng)的特殊需要而對(duì)自愿原則的否定。

第二，運(yùn)用商法理念，有助于從微觀角度，就個(gè)別的商事現(xiàn)象加以分析，并根據(jù)其法律特殊性而設(shè)計(jì)出與其相互適應(yīng)的法律規(guī)則。

在我國(guó)的法律體系中，商法的實(shí)用性是極為突出的。與民法相比較而言，商法在適用中強(qiáng)調(diào)的是法律條文的解釋，而其理論研究則退居其次，使得商法的理論性無法與民法的理論體系相比擬。由此也表明商事立法往往是針對(duì)商事活動(dòng)的具體情況提出解決方案，設(shè)計(jì)相應(yīng)的法律規(guī)則。例如，針對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)上經(jīng)常被予以適用的格式條款，《保險(xiǎn)法》規(guī)定了特殊的異議解釋原則（注：在保險(xiǎn)法理論上，對(duì)于此項(xiàng)特殊的解釋原則，有學(xué)者從解釋結(jié)果不利于保險(xiǎn)人角度出發(fā)，稱其為“不利解釋原則”； 也有學(xué)者從解釋結(jié)果有利于被保險(xiǎn)人、受益人角度出發(fā)，稱其為“有利解釋原則”。筆者立足于中立立場(chǎng)，稱其為“異議解釋原則”。），并將其適用于保險(xiǎn)合同雙方當(dāng)事人對(duì)于格式條款的理解存在異議的情況。

商法理念基于具體情況具體分析的哲學(xué)思想，要求人們?cè)谏鐣?huì)生活當(dāng)中捕捉具體的商事活動(dòng)現(xiàn)象，分析其具體特點(diǎn)，尋找解決問題的策略，進(jìn)而歸納出與此雷同的社會(huì)現(xiàn)象及其發(fā)展規(guī)律，制訂相應(yīng)的解決規(guī)則。因此，建立商法理念就應(yīng)當(dāng)力求提高發(fā)現(xiàn)問題和解決問題的能力。從剖析商事個(gè)案入手，發(fā)現(xiàn)其中存在的特殊情況和具體問題，歸納商事立法存在的法律疏漏，研究解決此類法律問題的對(duì)策方案。顯然，實(shí)證分析的方法應(yīng)當(dāng)是落實(shí)商法理念的重要手段。因此，商法理念并非抽象空洞的哲學(xué)思想，而是與我國(guó)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活和商事司法實(shí)踐關(guān)系密切的法律思想和法律文化活動(dòng)，從事商法研究和商法實(shí)踐工作的主體，都應(yīng)當(dāng)建立商法理念，并將其與自己的商法工作有機(jī)地結(jié)合起來，借助商法理念的運(yùn)用推動(dòng)我國(guó)商事立法和商事司法事業(yè)的發(fā)展。

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三、實(shí)踐體現(xiàn)：商法理念在保險(xiǎn)法、海商法領(lǐng)域的適用

第一，用商法理念研究保險(xiǎn)法，應(yīng)當(dāng)確立其立法體系是保險(xiǎn)合同制度與保險(xiǎn)業(yè)法的并存。

如果運(yùn)用商法理念分析我國(guó)的保險(xiǎn)法領(lǐng)域，可以發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)立法與保險(xiǎn)法理論界存在著一定的差異，表現(xiàn)在《保險(xiǎn)法》包含著保險(xiǎn)合同制度和保險(xiǎn)業(yè)法兩部分主要內(nèi)容，而保險(xiǎn)法理論研究則明顯地注重保險(xiǎn)合同制度的研究而忽視討論保險(xiǎn)業(yè)法的傾向。保險(xiǎn)法作為我國(guó)商法的重要組成部分，應(yīng)當(dāng)是保險(xiǎn)合同制度與保險(xiǎn)業(yè)法并存。

因?yàn)椋ｋU(xiǎn)法的生命力是與這兩部分緊密相連的。其中，保險(xiǎn)合同制度是其平衡各方當(dāng)事人之間利益沖突的法律表現(xiàn)形式，保險(xiǎn)法通過確立保險(xiǎn)人與投保人、被保險(xiǎn)人和受益人之間的權(quán)利和義務(wù)，在法律追求的公平基礎(chǔ)上建立保險(xiǎn)法律關(guān)系，并通過各方當(dāng)事人依法行使其權(quán)利和履行其義務(wù)來實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)制度的保障價(jià)值。為此，按照商法理念應(yīng)處理好《保險(xiǎn)法》之保險(xiǎn)合同制度與我國(guó)《合同法》的適用關(guān)系。保險(xiǎn)活動(dòng)是典型的保險(xiǎn)商品交換，作為其法律表現(xiàn)形式的保險(xiǎn)合同絕非是《合同法》以外的“孤島”，而是我國(guó)合同法律制度的組成部分，只因立法技術(shù)而被規(guī)定在《保險(xiǎn)法》之中。故保險(xiǎn)合同制度與合同制度之間的聯(lián)系不可割裂。這在2009 年修改后的《保險(xiǎn)法》中有所規(guī)定，比對(duì) 2009年新《保險(xiǎn)法》與原《保險(xiǎn)法》，其法律條文已由158 條增加到 187 條，其中的保險(xiǎn)合同部分卻由 69條減少到 66 條，而保險(xiǎn)業(yè)法部分則由 89 條變?yōu)?21 條，增加了 32 條。上述立法結(jié)構(gòu)的變化說明，新《保險(xiǎn)法》處理保險(xiǎn)合同制度與《合同法》之間的適用關(guān)系更為科學(xué)，即《保險(xiǎn)法》針對(duì)保險(xiǎn)合同特有問題加以規(guī)定，但涉及合同制度共性問題的則無需規(guī)定，直接適用《合同法》的有關(guān)規(guī)定。

同時(shí)，《保險(xiǎn)法》中的保險(xiǎn)業(yè)法部分所體現(xiàn)的則是保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督管理機(jī)關(guān)與保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)者之間的監(jiān)督管理關(guān)系，表現(xiàn)出國(guó)家為了確保保險(xiǎn)業(yè)發(fā)揮其在商事活動(dòng)中的保障作用而對(duì)其實(shí)行嚴(yán)格監(jiān)督管理的法律意義。與此次世界性金融危機(jī)引發(fā)的加強(qiáng)銀行、保險(xiǎn)等金融業(yè)監(jiān)督管理的動(dòng)態(tài)相適應(yīng)，我國(guó)新《保險(xiǎn)法》有關(guān)保險(xiǎn)業(yè)法部分的規(guī)定得到強(qiáng)化。

當(dāng)然，用商法理念的思想審視《保險(xiǎn)法》的保險(xiǎn)業(yè)法部分，就應(yīng)認(rèn)識(shí)到其作為商法的組成部分，與民法具有廣泛的聯(lián)系。例如，其確立的保險(xiǎn)公司制度不僅反映了保險(xiǎn)市場(chǎng)對(duì)于商事經(jīng)營(yíng)主體的特殊需要，同時(shí)，也是民法的法人制度以及《公司法》規(guī)定的具體化。而保險(xiǎn)制度亦是在民法的制度基礎(chǔ)上發(fā)展而來的。它一方面要適應(yīng)保險(xiǎn)市場(chǎng)對(duì)于保險(xiǎn)人的專業(yè)經(jīng)營(yíng)資格的具體要求，并適用諸多保險(xiǎn)市場(chǎng)的慣例； 另一方面仍然沿用民事制度的基礎(chǔ)原則和法律理論。這進(jìn)一步說明保險(xiǎn)業(yè)法是《保險(xiǎn)法》的重要組成部分。

第二，用商法理念考察海商法，是作為國(guó)內(nèi)立法的商法屬性所決定的。

關(guān)于海商法的定位，法律理論界和海運(yùn)實(shí)務(wù)界存在著不同的看法，有學(xué)者認(rèn)為，海商法是國(guó)際法的組成部分；（注：參見車丕照：《國(guó)際經(jīng)濟(jì)法概要》，北京：清華大學(xué)出版社，2003 年，第 9 頁(yè)。另，我國(guó)國(guó)務(wù)院法學(xué)教育指導(dǎo)委員會(huì)將國(guó)際法作為二級(jí)學(xué)科，其中包括國(guó)際公法、國(guó)際私法和國(guó)際經(jīng)濟(jì)法，而海商法則被作為國(guó)際經(jīng)濟(jì)法的一個(gè)分支。）有學(xué)者認(rèn)為，海商法是一個(gè)獨(dú)立的法律部門。[7]因此，海商法應(yīng)當(dāng)納入我國(guó)商法領(lǐng)域，作為商法的一部分，這才符合商法理念的思想精神。

海商法的適用范圍集中于我國(guó)海運(yùn)市場(chǎng)，以海運(yùn)企業(yè)在海運(yùn)市場(chǎng)上從事海上運(yùn)輸過程中的海事法律關(guān)系和與船舶使用有關(guān)的社會(huì)關(guān)系作為其調(diào)整對(duì)象。這些社會(huì)關(guān)系均是發(fā)生在平等主體之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。海運(yùn)市場(chǎng)又是我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的必要環(huán)節(jié)，其特定的市場(chǎng)活動(dòng)內(nèi)容是借助海運(yùn)企業(yè)的海事運(yùn)輸而完成商品從 A 生產(chǎn)場(chǎng)所到B 生產(chǎn)場(chǎng)所或者從生產(chǎn)領(lǐng)域到消費(fèi)領(lǐng)域的空間轉(zhuǎn)移。因此，它又是我國(guó)商事活動(dòng)的一部分。因?yàn)椋Ｉ淌侵冈诖瑬|與貨主分離（注：早期的海運(yùn)活動(dòng)是船主用自己的船舶運(yùn)輸自己的貨物，并非海上交易活動(dòng)。）后成為獨(dú)立的海運(yùn)業(yè)經(jīng)營(yíng)者所從事的海上交易活動(dòng)，實(shí)質(zhì)上是以海上運(yùn)輸市場(chǎng)為平臺(tái)開展的商事活動(dòng)。其中，船東作為專門經(jīng)營(yíng)海上運(yùn)輸業(yè)的商事主體向貨主提供海上運(yùn)輸?shù)膶I(yè)技術(shù)勞動(dòng)而賺取運(yùn)費(fèi)，在此意義上，將調(diào)整海運(yùn)市場(chǎng)活動(dòng)的海商法納入到商法范疇就無可置疑了。

運(yùn)用商法理念來分析海商法，必須承認(rèn)海商的獨(dú)立地位。

首先，海商法所針對(duì)的海上運(yùn)輸市場(chǎng)具有風(fēng)險(xiǎn)特殊性。海商法所調(diào)整的海上運(yùn)輸及其他海上業(yè)務(wù)活動(dòng)是在海洋這一特殊領(lǐng)域?qū)嵤┑模擃I(lǐng)域存在著不同于陸路的諸多特殊風(fēng)險(xiǎn)，為此，從事海運(yùn)經(jīng)營(yíng)的海運(yùn)企業(yè)不僅要有巨大的投資，而且，應(yīng)當(dāng)具備一定的抵御海上風(fēng)險(xiǎn)的能力。與此相對(duì)應(yīng)，海商法建有一系列特殊的法律制度，用以促進(jìn)海上運(yùn)輸市場(chǎng)的正常發(fā)展，諸如，船舶優(yōu)先權(quán)制度、海難救助制度、共同海損制度、海事賠償責(zé)任限制制度等。

其次，海商法具有明顯的國(guó)際性，這與一般的民商法律部門不同。因?yàn)椋渌{(diào)整的海上運(yùn)輸活動(dòng)往往跨越國(guó)際海域，其賴以存在的法律事實(shí)經(jīng)常涉及不同國(guó)家的當(dāng)事人，而且，其法律淵源包括國(guó)內(nèi)立法、國(guó)際公約、國(guó)際慣例。但是，這卻不能否認(rèn)海商法作為國(guó)內(nèi)法的基本性質(zhì)，例如，美國(guó)國(guó)會(huì)不久前針對(duì)英國(guó)石油公司造成的墨西哥灣油污事件，通過了不封頂賠償議案，這對(duì)海商法的海上油污損害賠償責(zé)任制度產(chǎn)生具有重要影響，充分說明了其國(guó)內(nèi)法的本質(zhì)。

運(yùn)用商法理念分析海商法的內(nèi)容體系，就應(yīng)認(rèn)可其與民商法之間的聯(lián)系，因此有學(xué)者認(rèn)為，海商法是民法的特別法，“我們?nèi)匀灰悦穹ɑ驹瓌t來指導(dǎo)海商法研究”，“但是，在堅(jiān)持民法基本原則的前提下，我們還應(yīng)充分考慮和照顧海商法的特點(diǎn)，用商法理念研究海商法問題。”[7]

首先，海商法中的海上保險(xiǎn)制度，其諸多法律規(guī)則亦為各國(guó)保險(xiǎn)立法所接受，成為各國(guó)保險(xiǎn)法的重要組成部分，不僅是現(xiàn)代保險(xiǎn)制度的來源，例如，1906 年的英國(guó)《海上保險(xiǎn)法》以成文法形式確認(rèn)了海上保險(xiǎn)。因此，在適用關(guān)系上，海上保險(xiǎn)部分有規(guī)定的，應(yīng)先予以適用，其未有規(guī)定的，就應(yīng)當(dāng)適用《保險(xiǎn)法》的一般規(guī)定。

第二，作為海商法基礎(chǔ)制度的船舶制度。其作用在于確立了船舶作為生產(chǎn)要素與船員的勞動(dòng)力有機(jī)結(jié)合，為開展海上運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造了條件。而且，上述法律制度所運(yùn)用的船舶所有權(quán)、船舶抵押權(quán)、船舶登記等制度均源于《物權(quán)法》的相關(guān)制度。

第三，作為海商法核心部分的海上貨物運(yùn)輸制度和海上旅客運(yùn)輸制度是我國(guó)《合同法》有關(guān)運(yùn)輸合同規(guī)定的具體化。海商法以調(diào)整海上運(yùn)輸市場(chǎng)活動(dòng)為己任，海上貨物運(yùn)輸制度和海上旅客運(yùn)輸制度當(dāng)然是其核心內(nèi)容。基于海商法的國(guó)際性特點(diǎn)，其海上貨物運(yùn)輸制度和海上旅客運(yùn)輸制度必然受到“海牙規(guī)則”、“維斯比規(guī)則”、“漢堡規(guī)則”以及最近的“鹿特丹規(guī)則”的影響。但是，該海上貨物運(yùn)輸制度和海上旅客運(yùn)輸制度畢竟是以我國(guó)《合同法》為基礎(chǔ)的，應(yīng)當(dāng)依循《合同法》的基本原則和一般規(guī)則，并在其運(yùn)輸合同框架內(nèi)作出具體規(guī)定。

第四，船舶租用合同制度和海上拖航合同制度是我國(guó)《合同法》確立的當(dāng)事人“意思自治”精神的典型表現(xiàn)。因?yàn)椋鲜龊Ｉ讨贫鹊耐怀鎏厣谟谄淙我庑砸?guī)范。這意味著其法律規(guī)范的適用讓位于當(dāng)事人在船舶租用合同或者海上拖航合同的約定。

第五，海商法的船舶碰撞制度、海上油污損害賠償制度以及海事賠償責(zé)任限制制度等，均是以我國(guó)《侵權(quán)責(zé)任法》為基礎(chǔ)的。船舶碰撞或者海上油污損害實(shí)質(zhì)上就是海上領(lǐng)域的侵權(quán)行為，其行為人應(yīng)當(dāng)依法向受害人履行賠償責(zé)任，所以，船舶碰撞或者海上油污損害的認(rèn)定就應(yīng)當(dāng)以《侵權(quán)責(zé)任法》的規(guī)定為基礎(chǔ)。然而，《海商法》又要適應(yīng)其特殊性，實(shí)行海事賠償責(zé)任限制，這與一般的民事賠償責(zé)任形成法律區(qū)別。

注釋:

[1]徐國(guó)棟：《民法基本原則解釋——成文法局限性之克服》，北京：中國(guó)人民大學(xué)出版社，1992 年，第 8 頁(yè)。

[2][3]趙中孚：《商法總論》，北京：中國(guó)人民大學(xué)出版社，2007 年，第 12、12 頁(yè)。

[4]范健：《商法》，北京：高等教育出版社、北京大學(xué)出版社，2001 年，第 8 頁(yè)。

[5]周振想：《法學(xué)大辭典》，北京：團(tuán)結(jié)出版社，1994 年，第 925頁(yè)。

[6]司玉琢：《海商法》，北京：法律出版社，2003 年，第 7 頁(yè)。

第3篇：保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)則范文

關(guān)鍵詞 客戶行為 數(shù)據(jù)挖掘 保險(xiǎn)業(yè) 客戶關(guān)系管理

一、客戶關(guān)系管理的價(jià)值與發(fā)展

客戶關(guān)系管理是近年來企業(yè)組織所關(guān)注的議題。越來越多的企業(yè)組織開始重視客戶價(jià)值與創(chuàng)造。企業(yè)與客戶之間的關(guān)系，從傳統(tǒng)的以“產(chǎn)品導(dǎo)向”的經(jīng)營(yíng)思維，漸漸轉(zhuǎn)型成為以“客戶導(dǎo)向”為主的經(jīng)營(yíng)思維。隨著經(jīng)營(yíng)思維的改變，營(yíng)銷方式也從原本的“單一化、大眾化”，向“個(gè)人化、定制化”方式轉(zhuǎn)變。為了可以準(zhǔn)確捕捉到客戶的消費(fèi)偏好與需求，企業(yè)需要經(jīng)由大量的數(shù)據(jù)采集和分析來認(rèn)知客戶的價(jià)值與客戶的重要性。針對(duì)客戶價(jià)值，企業(yè)可以對(duì)其需求做出相對(duì)應(yīng)的調(diào)整，為高價(jià)值的客戶做更為完善的服務(wù)，以取得更高的收益回報(bào)；對(duì)于較低價(jià)值的客戶則是盡可能壓縮對(duì)其不必要的資源投入以嚴(yán)控經(jīng)營(yíng)成本。

由于近年來科技發(fā)展，資料庫(kù)技術(shù)也成為企業(yè)所不可或缺的技術(shù)；凡客戶資料、交易資料，及專案資料等都可借助資料庫(kù)的技術(shù)將之存成數(shù)字化的資料并加以管理，甚至可以進(jìn)一步地對(duì)這些資料進(jìn)行分析以取得隱藏在這龐大資料中有價(jià)值的信息或規(guī)則。然而要從龐大的資料中取得有價(jià)值的信息或有價(jià)值的規(guī)則并不是一件簡(jiǎn)單的事情，所以為了解決這樣的問題，可以通過資料挖掘的應(yīng)用，將資料庫(kù)中的原始資料加以分析并從中提取出有價(jià)值的商業(yè)知識(shí)，以作為企業(yè)決策時(shí)的依據(jù)。

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，以及民眾對(duì)于保險(xiǎn)的保障投資功能日趨理性和成熟的認(rèn)識(shí)，特別是政府管理職能的定位轉(zhuǎn)變，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)正轉(zhuǎn)型為全面開放的競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)，真正體現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)加速器、社會(huì)穩(wěn)定器的作用。保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，無論是實(shí)體法人還是民眾個(gè)人所擁有的保單數(shù)逐漸增加。城市普通百姓手上都有一到二張的保單。由此可見，保險(xiǎn)市場(chǎng)潛力巨大。保險(xiǎn)企業(yè)為可持續(xù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的需要，不僅要服務(wù)好已成交客戶，還要在服務(wù)過程中提升客戶黏性、挖掘客戶價(jià)值創(chuàng)造、把握更多創(chuàng)新產(chǎn)品等的商業(yè)機(jī)會(huì)。因此，高效的客戶關(guān)系管理成為保險(xiǎn)企業(yè)保持或不斷提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的有力砝碼。

二、保險(xiǎn)業(yè)客戶關(guān)系管理系統(tǒng)的運(yùn)作

對(duì)于一個(gè)完整的保險(xiǎn)業(yè)客戶關(guān)系管理系統(tǒng)而言，必須將其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)貫穿于整個(gè)客戶生命周期，即，基于客戶行為特點(diǎn)建立客戶關(guān)系管理系統(tǒng)。保險(xiǎn)客戶生命周期大致上可分成五個(gè)階段：客戶的識(shí)別（展業(yè)）、獲取（簽單）、轉(zhuǎn)變（批單）、保留（續(xù)保），和忠誠(chéng)（續(xù)保和加保）。保險(xiǎn)業(yè)客戶關(guān)系管理系統(tǒng)基本運(yùn)作架構(gòu)可以分為六個(gè)部分，分別討論如下：

（1）客戶識(shí)別。客戶識(shí)別是企業(yè)通過社會(huì)各種公共平臺(tái)或與客戶之間的各種互動(dòng)與交流，收集客戶資料，包含：對(duì)法人客戶行業(yè)、資產(chǎn)、品牌、經(jīng)營(yíng)理念和效益等等；對(duì)個(gè)人客戶的年齡、性別、消費(fèi)習(xí)慣、交易記錄、道德誠(chéng)信等。這些資料和信息經(jīng)過分析之后用以評(píng)定客戶的價(jià)值，判定保險(xiǎn)產(chǎn)品匹配，推薦保險(xiǎn)計(jì)劃。

（2）客戶獲取。與客戶簽署保險(xiǎn)合同，即將客戶的保障需求用保險(xiǎn)產(chǎn)品覆蓋，確定保險(xiǎn)關(guān)系（保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人）和成本要素，明確雙方履約責(zé)任和義務(wù)。

（3）客戶轉(zhuǎn)變，合同修訂。無論法人客戶或個(gè)人客戶，遇到合同約定的重點(diǎn)內(nèi)容變化時(shí)，都需要與保險(xiǎn)人進(jìn)行合同的修訂，保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)稱批改保險(xiǎn)合同。例如，合同內(nèi)資產(chǎn)的升值、轉(zhuǎn)移、變更；或個(gè)人客戶姓名、地址、行業(yè)（充分影響保險(xiǎn)合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的事項(xiàng)）等的變化。

（4）客戶滿意度。客戶滿意度是指當(dāng)客戶獲得保險(xiǎn)產(chǎn)品或服務(wù)后，與原先期望所得到的價(jià)值比較之下的滿意程度。

（5）客戶忠誠(chéng)度。由客戶的滿意度及其他相關(guān)信息，可以推估出該客戶對(duì)于保險(xiǎn)企業(yè)本身或是其產(chǎn)品的認(rèn)同感。客戶忠誠(chéng)度會(huì)影響該客戶是否會(huì)流失，也是影響客戶與保險(xiǎn)企業(yè)之間聯(lián)系的重要指標(biāo)。

（6）客戶價(jià)值。客戶價(jià)值指的是該客戶可以提供給保險(xiǎn)企業(yè)的品牌影響或利潤(rùn)的凈值。客戶關(guān)系管理系統(tǒng)的應(yīng)用使保險(xiǎn)企業(yè)有效把握客戶行為及生命周期，不斷修正經(jīng)營(yíng)理念，推出合適服務(wù)舉措，形成價(jià)值創(chuàng)造的良性循環(huán)。

三、基于客戶行為的資料挖掘技術(shù)在客戶關(guān)系管理中的應(yīng)用

近年來，資料挖掘在企業(yè)界引起了極大的重視，其主因是在于現(xiàn)存的大量信息可以借助資料挖掘的技術(shù)進(jìn)行充分提取，而這些信息資料可以用來當(dāng)作企業(yè)下決策的依據(jù)。目前在保險(xiǎn)業(yè)中，極具使用價(jià)值的是跨產(chǎn)業(yè)資料挖掘技術(shù)，也即CRISP-DM技術(shù)，這是一套資料挖掘程序，其中包含著資料挖掘項(xiàng)目中所需的各個(gè)階段與各階段中的項(xiàng)目，及各項(xiàng)目之間的關(guān)聯(lián)性等。以下將介紹各個(gè)階段的功用：

（1）商業(yè)理解。在開始進(jìn)行資料挖掘之前，有一件事情必須先行確定，那就是以商業(yè)角度來理解這次資料挖掘項(xiàng)目所需達(dá)成的目標(biāo)以及需求，評(píng)估狀況與項(xiàng)目成功的條件，并將其轉(zhuǎn)換成項(xiàng)目成功的目標(biāo)。

（2）資料理解。本階段的目的在于確定資料挖掘項(xiàng)目所要用到的資料來源，對(duì)資料做初步的收集，并了解資料的分類、屬性，進(jìn)而可以預(yù)先思考會(huì)有哪些可以衍生的資料分類。

（3）資料準(zhǔn)備。本階段主要目的在于將原始資料經(jīng)由一連串的處理之后，把其中本次項(xiàng)目用不到的資料，或是與本項(xiàng)目無關(guān)的資料去除，且對(duì)資料做必要的轉(zhuǎn)換和整合，經(jīng)過這些處理之后則是產(chǎn)生出來可以用在建模工具的資料集。而這些處理包含表格、記錄、類別等的篩選與轉(zhuǎn)換，及資料的清理。

（4）模型建立。在這階段，應(yīng)選擇并使用各種不同的建模技術(shù)，且校正所需的參數(shù)以期可以達(dá)到最佳效果。由于對(duì)應(yīng)相同的資料挖掘問題可能會(huì)用上多種的資料挖掘技術(shù)，且對(duì)應(yīng)于不同的資料挖掘技術(shù)時(shí)，每種技術(shù)所需的資料格式也可能不相同。因此，在進(jìn)行模型建立階段時(shí)，可能會(huì)多次返回前一階段資料準(zhǔn)備階段處理資料。

（5）模型評(píng)估。本階段是用來評(píng)估由上一階段建立的模型是否合乎從商業(yè)角度制定的目標(biāo)與需求，必須針對(duì)模型來評(píng)估其結(jié)果、解釋其價(jià)值，并進(jìn)一步評(píng)估是否有達(dá)到商業(yè)上的目標(biāo)；同時(shí)仍需思考建模過程中是否有其他未被考量到的因素。

（6）部署。本階段為資料挖掘的最后一個(gè)階段，部署階段的目的在于以使用者了解且能夠應(yīng)用的方式，來實(shí)作或是呈現(xiàn)先前所得到的結(jié)果，最后再根據(jù)這些結(jié)果整合所得到的知識(shí)，以作為保險(xiǎn)企業(yè)做出決策的依據(jù)。

四、結(jié)語

隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的興起，全球企業(yè)組織陸續(xù)導(dǎo)入信息科技，使得資料量以驚人的速度成長(zhǎng)。因此，要如何有效率且正確地從極大量資料中找出有用的規(guī)則已使知識(shí)發(fā)掘或資料挖掘成為一個(gè)重要的研究議題。在我國(guó)保險(xiǎn)的發(fā)展日漸活躍的背景下，使用資料挖掘的技術(shù)從保險(xiǎn)交易記錄中挖掘出有價(jià)值的信息想必能為保險(xiǎn)公司帶來不少的利潤(rùn)；若之后可以再加上其他更詳盡的信息與搭配更多更新的資料挖掘技術(shù)的話，也必定可以取得更多更準(zhǔn)確的規(guī)則以供保險(xiǎn)企業(yè)作為決策的依據(jù)。

（作者單位為中國(guó)太平洋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司廈門分公司）

參考文獻(xiàn)

第4篇：保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)則范文

因此，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法定模式的選擇實(shí)質(zhì)上是一個(gè)通過立法手段對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的復(fù)雜利益關(guān)系進(jìn)行綜合協(xié)調(diào)的過程。我們必須進(jìn)行多重因素的考量，形成不同的類型。任何一種或幾種模式的選擇都不可能一勞永逸地解決發(fā)展中的所有問題，這需要立法的不斷推進(jìn)。

一、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法定模式選擇的考量因素

縱觀中外農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律制度變遷史，我們發(fā)現(xiàn)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法定模式選擇的影響因素主要有以下幾方面:

(一)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)自身特點(diǎn)

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有風(fēng)險(xiǎn)的可保性差、交易費(fèi)用高、產(chǎn)品的準(zhǔn)公共物品屬性等鮮明特點(diǎn)，這些特點(diǎn)對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式的選擇會(huì)產(chǎn)生重要影響。農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的可保性差使保險(xiǎn)組織與投保農(nóng)戶在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)上難以自發(fā)成交，從而決定了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)不能全盤照搬一般商業(yè)保險(xiǎn)的模式。由經(jīng)營(yíng)技術(shù)難度高、逆選擇與道德風(fēng)險(xiǎn)特別嚴(yán)重等多種因素引起的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品的交易費(fèi)用過高，決定了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法定模式的選擇應(yīng)以是否有利于成本控制為一項(xiàng)重要標(biāo)準(zhǔn)，并以組織制度和運(yùn)行制度的創(chuàng)新為基本原則之一。此外，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品的準(zhǔn)公共物品屬性使政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)的干預(yù)成為必要，這決定了政府主導(dǎo)或支持下的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)是各國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式的理想選擇。

(二)宏觀社會(huì)經(jīng)濟(jì)政策

一方面，宏觀社會(huì)福利政策對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法定模式的選擇會(huì)產(chǎn)生重要影響。發(fā)達(dá)國(guó)家將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為農(nóng)村社會(huì)福利政策的一部分，因而農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策性很強(qiáng);發(fā)展中國(guó)家視農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)為農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害損失補(bǔ)償政策的一部分，故農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策性顯得相對(duì)較弱。另一方面，宏觀經(jīng)濟(jì)政策對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法定模式的選擇也會(huì)產(chǎn)生重要影響。這主要表現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)體制的影響、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策的影響和外貿(mào)政策的影響。如在外貿(mào)政策的影響方面，根據(jù)WTO規(guī)則，政府不可以依黃箱政策對(duì)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行直接補(bǔ)貼，但可以依綠箱政策對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)施補(bǔ)貼，并向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者提供與產(chǎn)量無關(guān)的收入補(bǔ)貼以支持農(nóng)業(yè)。現(xiàn)在，許多WTO成員國(guó)正在充分利用這一綠箱政策，在國(guó)內(nèi)以立法形式建立或完善以財(cái)稅扶持為核心的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度。通過這些宏觀經(jīng)濟(jì)政策的實(shí)施，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中的政府扶持作用凸顯。

(三)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平

經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的高低體現(xiàn)為該國(guó)或該地區(qū)政府財(cái)政收人和國(guó)民人均收人狀況，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高，政府財(cái)政收人就越好，國(guó)民人均收入就越高，反之，則相反。由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有準(zhǔn)公共物品屬性，其發(fā)展離不開政府的政策扶持，尤其是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼支持，同時(shí)農(nóng)戶也須采取“選擇性進(jìn)人”的方式，即只有付費(fèi)才能享受相應(yīng)服務(wù)，而不同農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式對(duì)政府支持能力和農(nóng)戶付費(fèi)能力及保障程度的要求有別，因而經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平特別是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平影響農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法定模式的選擇。國(guó)際比較角度看，不同國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不一樣，特別是發(fā)達(dá)國(guó)家同發(fā)展中國(guó)家間經(jīng)濟(jì)實(shí)力差距大，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法定模式的選擇也就千差萬別。而在一國(guó)內(nèi)部，亦可根據(jù)各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不同狀況，選擇多樣化的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法定模式。我國(guó)東、中、西部地區(qū)間經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平極不均衡，是此類混合式農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展模式的典型代表。

(四)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)

在已制定實(shí)施農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法的國(guó)家和地區(qū)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法定模式的選擇既可能深受該國(guó)或該地區(qū)相關(guān)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)的影響，也可能受他國(guó)或他地區(qū)相關(guān)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)的一定影響。以加拿大為例，在1959年聯(lián)邦政府通過《聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)法》之前的20多年時(shí)間里，雖然該國(guó)沒有開辦農(nóng)作物保險(xiǎn)，但有一些與保險(xiǎn)的功能相似的為因?yàn)?zāi)受損的農(nóng)場(chǎng)提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)恼唔?xiàng)目，這些政策項(xiàng)目在實(shí)施中均起到了很好的作用，但也有許多不足。這些源于國(guó)內(nèi)的寶貴經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，為<聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)法》的制定與實(shí)施打下了一定的實(shí)踐基礎(chǔ)。此外，促使該國(guó)政府下決心舉辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，也與其鄰國(guó)美國(guó)20多年試驗(yàn)農(nóng)作物保險(xiǎn)所提供的較豐富的正反兩方面的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)有關(guān)。

(五)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論

經(jīng)濟(jì)學(xué)理論在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)生活總是會(huì)表現(xiàn)出相應(yīng)的杠桿指導(dǎo)作用，這點(diǎn)在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法定模式的選擇中也不例外。相關(guān)的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法定模式的選擇起著直接或間接的指導(dǎo)作用。美國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)理論認(rèn)為，要取得農(nóng)作物保險(xiǎn)的成功，此類保險(xiǎn)必須在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)施，并掌握全面可靠的統(tǒng)計(jì)資料。受此觀點(diǎn)影響，美國(guó)政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法定模式的選擇十分慎重，在1938年開辦農(nóng)作物保險(xiǎn)之前已對(duì)1900年一1938年的災(zāi)害損失進(jìn)行系統(tǒng)科學(xué)的分析，對(duì)擬采取的模式進(jìn)行了可行性論證，1938年《聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)法》獲得通過后，該國(guó)政府就設(shè)立了聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司，負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、維持和完善農(nóng)作物保險(xiǎn)制度。德國(guó)及其他一些西歐國(guó)家農(nóng)經(jīng)學(xué)界，從19世紀(jì)以來就一直認(rèn)為農(nóng)作物一切險(xiǎn)是不能成立的。受該理論影響，西歐除少數(shù)國(guó)家(如法國(guó)、瑞典)外，迄今一般都不發(fā)展一切險(xiǎn)農(nóng)作物保險(xiǎn)。

二、外國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法定模式的具體選擇

受上述諸因素的影響，在世界范圍內(nèi)，在立法上形成了以政府為主導(dǎo)的政策性模式、以市場(chǎng)為主導(dǎo)的商業(yè)性模式和合作性模式三大類。從保險(xiǎn)體制和組織機(jī)構(gòu)的角度來看，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式又大致可細(xì)分為以下幾種類型:

(一)政府壟斷的模式

以前蘇聯(lián)、希臘、加拿大為代表。其主要特點(diǎn)是:政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策支持力度大;保險(xiǎn)組織形式是由政府出資設(shè)立國(guó)有保險(xiǎn)公司或者集中統(tǒng)一的國(guó)家農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)(在前蘇聯(lián)是國(guó)家保險(xiǎn)局)，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)行壟斷經(jīng)營(yíng);保險(xiǎn)責(zé)任范圍為多重險(xiǎn)或一切險(xiǎn)，保障水平較高;保險(xiǎn)實(shí)施方式不一，希臘是強(qiáng)制保險(xiǎn)，加拿大是自愿保險(xiǎn)，前蘇聯(lián)和原東歐國(guó)家是強(qiáng)制保險(xiǎn)與自愿保險(xiǎn)相結(jié)合，但以強(qiáng)制保險(xiǎn)為主。

(二)政府提供有力的政策支持、私營(yíng)商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的模式

這一模式以美國(guó)為典型代表。其主要特點(diǎn)是:政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策支持力度大;保險(xiǎn)組織形式是由聯(lián)邦政府出資設(shè)立聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司，負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的規(guī)則制訂、稽核監(jiān)督并提供再保險(xiǎn)，農(nóng)業(yè)原保險(xiǎn)業(yè)務(wù)則全部交由私營(yíng)商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)或;保險(xiǎn)責(zé)任范圍為農(nóng)作物一切險(xiǎn)，保障水平高;保險(xiǎn)實(shí)施方式是自愿保險(xiǎn)與強(qiáng)制保險(xiǎn)相結(jié)合，但名義上以自愿保險(xiǎn)為主，又可稱為準(zhǔn)強(qiáng)制保險(xiǎn)方式。

(三)政府提供有力的政策支持、農(nóng)業(yè)互助合作保險(xiǎn)組織和私營(yíng)商業(yè)保險(xiǎn)公司混合經(jīng)營(yíng)的模式

這一模式有時(shí)也被稱為民辦公助模式，以德、法等西歐國(guó)家為代表。其主要特點(diǎn)是:政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供充分的政策優(yōu)惠;政府沒有建立全國(guó)統(tǒng)一的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)組織體系，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)主要由農(nóng)業(yè)互助合作保險(xiǎn)組織和私營(yíng)商業(yè)保險(xiǎn)公司混合經(jīng)營(yíng);保險(xiǎn)責(zé)任范圍一般只涉及單一險(xiǎn)和綜合險(xiǎn)，不涉及一切險(xiǎn);保險(xiǎn)實(shí)施方式是自愿保險(xiǎn)。

(四)政府提供有力的政策支持、民間非盈利團(tuán)體經(jīng)營(yíng)的模式

這一模式也被稱為政府支持下的相互會(huì)社模式，以日本為典型代表。其主要特點(diǎn)是:政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策支持力度大;中央政府的主要職責(zé)是為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供補(bǔ)貼和再保險(xiǎn)支持，并對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo);經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的不是政府保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，也不是商業(yè)性保險(xiǎn)公司，而是民間的不以盈利為目的的保險(xiǎn)相互會(huì)社—市盯村農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合;實(shí)行兩級(jí)再保險(xiǎn)體制，即在縣級(jí)范圍內(nèi)由都道府縣農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合聯(lián)合會(huì)為市盯村農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合提供分保，在全國(guó)范圍內(nèi)由中央政府農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)特別會(huì)計(jì)(官方)和國(guó)家農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)協(xié)會(huì)(非官方)為都道府縣農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合聯(lián)合會(huì)提供再保險(xiǎn);保險(xiǎn)責(zé)任范圍為農(nóng)作物一切險(xiǎn)，保障水平高;保險(xiǎn)實(shí)施方式是強(qiáng)制保險(xiǎn)與自愿保險(xiǎn)相結(jié)合，但以強(qiáng)制保險(xiǎn)為主。

(五)政府提供一定的政策支持、以國(guó)家再保險(xiǎn)公司為主經(jīng)營(yíng)的模式

巴西為該模式的代表。其主要特點(diǎn)是:政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供一定的財(cái)政支持;國(guó)家再保險(xiǎn)公司是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的主要經(jīng)營(yíng)者，兼營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)原保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù);其他商業(yè)保險(xiǎn)公司只經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)原保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，并向國(guó)家再保險(xiǎn)公司分保。

(六)政府和金融抓構(gòu)等社會(huì)力量聯(lián)合主辦、半官方的政府控股公司經(jīng)營(yíng)的模式

菲律賓是這一模式的主要代表。其主要特點(diǎn)是:政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供一定的政策支持;保險(xiǎn)組織形式是由政府和金融機(jī)構(gòu)聯(lián)合出資設(shè)立政府控股的保險(xiǎn)公司，并由其負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)，各有關(guān)金融機(jī)構(gòu)可為其人;保險(xiǎn)險(xiǎn)種少，涉及范圍小，保險(xiǎn)責(zé)任范圍大多較為狹窄，保障水平較低;保險(xiǎn)實(shí)施方式大多為強(qiáng)制保險(xiǎn)，并且這種強(qiáng)制一般都與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)貸款相聯(lián)系。

(七)純商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的模式

在世界農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展史上，商業(yè)保險(xiǎn)公司開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)基本上是失敗的，但也有例外:一是西歐國(guó)家等多國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)公司承擔(dān)單一雹災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)獲得了成功;二是在嚴(yán)格限定承保條件的前提下，少數(shù)國(guó)家的純商業(yè)化經(jīng)營(yíng)也取得了成功，這以智利的國(guó)民保險(xiǎn)集團(tuán)和毛里求斯的糖業(yè)保險(xiǎn)基金最為典型。其主要特點(diǎn)是:政府不對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供任何補(bǔ)貼;保險(xiǎn)組織形式是商業(yè)保險(xiǎn)公司，由其對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng);商業(yè)保險(xiǎn)公司對(duì)投保農(nóng)戶(場(chǎng))嚴(yán)格限定承保條件，并規(guī)定較高免賠比例;保險(xiǎn)實(shí)施方式是自愿保險(xiǎn)。

三、我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)模式的分類與評(píng)價(jià)

像多數(shù)發(fā)展中國(guó)家一樣，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)迄今仍處于試點(diǎn)階段。這一時(shí)期的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式在類型選擇上雖變化不定，但總體上由單一性漸趨多樣化和特色化。鑒于諸具體試點(diǎn)模式所產(chǎn)生的功效不盡一致，其對(duì)我國(guó)今后農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法定模式的選擇均具這樣或那樣的借鑒意義。

(一)我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)模式的分類

自20世紀(jì)80年代初恢復(fù)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來，我國(guó)已試驗(yàn)過多種農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式，從時(shí)間序列和影響程度來看，以如下三種為主:

1.政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的模式。1994年之前，全國(guó)范圍內(nèi)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是由中國(guó)人民保險(xiǎn)公司獨(dú)家經(jīng)營(yíng)的。當(dāng)時(shí)這家國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，一方面是營(yíng)利性的商業(yè)機(jī)構(gòu)，主營(yíng)商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù);另一方面又行使著政策性保險(xiǎn)公司的職能，兼營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的虧損最終由其他險(xiǎn)種的盈利來彌補(bǔ)。

2.純商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的模式。1994年起的隨后十年時(shí)間里，隨著《公司法》的實(shí)施和國(guó)家經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)型，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的高風(fēng)險(xiǎn)、高賠付與農(nóng)民支付能力有限卻希望得到高保障水平的保險(xiǎn)服務(wù)的矛盾，以及農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的非贏利性特點(diǎn)與保險(xiǎn)公司的營(yíng)利性需求之間的矛盾日益尖銳，從而導(dǎo)致國(guó)內(nèi)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)的全面萎縮。由中國(guó)人民保險(xiǎn)公司經(jīng)辦的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，雖然在公司內(nèi)劃人政策性保險(xiǎn)的范疇，但實(shí)際上是一種既無國(guó)家強(qiáng)制性又未享受財(cái)政補(bǔ)貼的純商業(yè)性保險(xiǎn)。

3.政策性和商業(yè)性相結(jié)合、內(nèi)資和外資相結(jié)合的模式。為改變農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的頹勢(shì)，在中國(guó)保監(jiān)會(huì)的設(shè)計(jì)和推動(dòng)下，2004年10月起我國(guó)在若干省市開始了以商業(yè)保險(xiǎn)公司與地方政府簽訂協(xié)議代辦、設(shè)立專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)、設(shè)立農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)、設(shè)立由地方財(cái)政兜底的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)、繼續(xù)引進(jìn)像法國(guó)安盟保險(xiǎn)等具有農(nóng)業(yè)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)先進(jìn)技術(shù)及管理經(jīng)驗(yàn)的外資或合資保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)等五種模式為主體的新一輪農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)。

(二)我國(guó)現(xiàn)行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)模式的利弊分析

我國(guó)現(xiàn)行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)模式利弊兼有。政府主辦并經(jīng)營(yíng)的發(fā)展模式的優(yōu)點(diǎn)最能體現(xiàn)出農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策性，缺陷是政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司的內(nèi)部治理機(jī)制難以科學(xué)構(gòu)建，總體運(yùn)行成本偏高，容易造成政府失靈。商業(yè)保險(xiǎn)公司為政府代辦及商業(yè)保險(xiǎn)公司與政府聯(lián)辦的發(fā)展模式的優(yōu)點(diǎn)是使政府服務(wù)與經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償兩大優(yōu)勢(shì)有機(jī)結(jié)合，缺陷是容易導(dǎo)致商業(yè)保險(xiǎn)公司與地方政府間權(quán)義不分，兩者爭(zhēng)搶利益但互推責(zé)任，最終損害投保農(nóng)戶的合法權(quán)益。合作保險(xiǎn)的發(fā)展模式雖然在理論上具有經(jīng)營(yíng)機(jī)制靈活、大幅降低道德風(fēng)險(xiǎn)等優(yōu)點(diǎn)，但存在著組織基礎(chǔ)差、政策背景不成熟、風(fēng)險(xiǎn)過于集中難以應(yīng)付巨災(zāi)等缺陷;在純商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的條件下，雖然商業(yè)性保險(xiǎn)公司具有明晰的產(chǎn)權(quán)、科學(xué)的內(nèi)部管理制度及大量的技術(shù)和管理人才，經(jīng)營(yíng)機(jī)制也較為靈活，但由于缺乏財(cái)稅和再保險(xiǎn)的有力支持，該模式極易造成保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)過大，市場(chǎng)失靈。外資模式的推行顯然有利于保證國(guó)內(nèi)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)的適度開放性，有利于引進(jìn)域外先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)和經(jīng)營(yíng)技術(shù)等，但“如果讓外資或合資商業(yè)保險(xiǎn)公司作為政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)主體，這既不現(xiàn)實(shí)也不可能”。總之，上述諸種模式或公平性缺乏，或效率性不夠，故其中任一單一模式都不宜在全國(guó)范圍內(nèi)普遍推廣。

四、我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法定模式的選擇路徑—以公平與效率為視免

筆者認(rèn)為，為解決農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中出現(xiàn)的“三難”問題，我國(guó)應(yīng)按照公平和效率兼顧的改革取向，對(duì)由保監(jiān)會(huì)設(shè)計(jì)和推動(dòng)的五種農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式予以改革和完善，通過專門的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法，逐步建立起政府主導(dǎo)下的“多層次體系、多渠道支持、多主體經(jīng)營(yíng)、多地區(qū)共同發(fā)展”的符合我國(guó)國(guó)情的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)混合發(fā)展新模式。

(一)政府主導(dǎo)

我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)總的來說應(yīng)為政策性保險(xiǎn)，依公平原則的要求，政府在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度變遷和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品供給中應(yīng)發(fā)揮主導(dǎo)作用。即，政府應(yīng)對(duì)政策性經(jīng)營(yíng)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供統(tǒng)一的制度框架，各級(jí)政府和各種允許的經(jīng)營(yíng)組織應(yīng)在這個(gè)框架內(nèi)經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)原保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，政府則對(duì)規(guī)定的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品給予較大的財(cái)政支持及其他方面支持。實(shí)踐表明，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展順利的時(shí)期，也是政府的積極參與期。

(二)多層次體系

依地域范圍，我國(guó)應(yīng)分層次建立全國(guó)性與區(qū)域性的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度，分別開發(fā)相應(yīng)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種體系應(yīng)循序漸進(jìn)，逐步擴(kuò)大，從而形成中央和地方相結(jié)合的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度體系;依業(yè)務(wù)性質(zhì)，應(yīng)建立政策性與商業(yè)性相結(jié)合的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度體系;依業(yè)務(wù)范圍，應(yīng)建立傳統(tǒng)的種養(yǎng)兩業(yè)保險(xiǎn)與現(xiàn)代的“以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)”相結(jié)合的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度體系;依資本來源，應(yīng)建立官資與民資相結(jié)合、內(nèi)資與外資相結(jié)合的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度體系;依實(shí)施方式，應(yīng)建立強(qiáng)制保險(xiǎn)與自愿保險(xiǎn)相結(jié)合但以強(qiáng)制保險(xiǎn)為主的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度體系;依業(yè)務(wù)承保方式，應(yīng)建立原保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)相結(jié)合的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度體系，原保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)又可分別自成獨(dú)立的多層次制度體系。

(三)多渠道支持

政府可借鑒國(guó)內(nèi)外農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的先進(jìn)做法，通過制度供給，對(duì)農(nóng)戶予以保費(fèi)補(bǔ)貼和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)優(yōu)惠貸款，對(duì)保險(xiǎn)組織予以經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠、利率優(yōu)惠、再保險(xiǎn)，對(duì)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)基金予以補(bǔ)貼，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)理論研究的組織，予以相關(guān)教育培訓(xùn)服務(wù)和信息服務(wù)費(fèi)用的支出補(bǔ)貼等等，通過各種方式對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)予以支持。市場(chǎng)可以通過企業(yè)章程和企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)規(guī)則的制定、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)共同體的組建等方式對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行支持。社會(huì)中間組織可以通過行業(yè)自治規(guī)則的制定、集體談判機(jī)制的構(gòu)建等方式對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行支持。社會(huì)公眾則可以通過農(nóng)產(chǎn)品消費(fèi)稅的繳納、農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)彩票的認(rèn)購(gòu)等多種方式來支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展。其中，政府的支持最為關(guān)鍵。

(四)多主體經(jīng)營(yíng)

因不同的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條件要求不同的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)組織形式相匹配，而不同的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)組織形式又各有其利弊，故農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)一般應(yīng)實(shí)行多主體經(jīng)營(yíng)。但我國(guó)學(xué)界20世紀(jì)80年代以來對(duì)國(guó)內(nèi)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)到底由哪些主體經(jīng)營(yíng)眾說紛紜，主要有“政府經(jīng)營(yíng)論”、“互助合作經(jīng)營(yíng)論”、“商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)論”、“多主體經(jīng)營(yíng)論”等觀點(diǎn)，迄今尚未形成完全一致的意見。保監(jiān)會(huì)第三輪混合模式試點(diǎn)所確定的諸經(jīng)營(yíng)主體也有相互重疊和疏漏之處。鑒此，筆者在綜合分析的基礎(chǔ)上，主張應(yīng)在政府的推動(dòng)下建立一個(gè)由一般商業(yè)保險(xiǎn)公司、專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司(包括政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司、商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司和互助合作性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社、聯(lián)合共保體、外資保險(xiǎn)公司、專業(yè)性農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)公司等構(gòu)成的，但以商業(yè)保險(xiǎn)公司為主經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的多元化農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)組織體系。之所以主張以商業(yè)保險(xiǎn)公司為主經(jīng)營(yíng)我國(guó)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，一是因?yàn)樵摻?jīng)營(yíng)模式具有獨(dú)特而顯著的效率優(yōu)勢(shì)，二是因?yàn)樵摻?jīng)營(yíng)模式的缺陷也可以通過制度創(chuàng)新予以矯正或?qū)⑵湄?fù)面影響降至最低。

第5篇：保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)則范文

論文關(guān)鍵詞：世界;保險(xiǎn);對(duì)策 

 

作為對(duì)付風(fēng)險(xiǎn)的一種基本社會(huì)制度安排，它們也有著許多共同的方面，這些共性是人類社會(huì)在不斷發(fā)展和完善保險(xiǎn)制度，提高人類抗御風(fēng)險(xiǎn)能力的過程中形成的寶貴經(jīng)驗(yàn)的結(jié)晶，是國(guó)際合作的基礎(chǔ)。 

1 盡快建立與國(guó)際慣例接軌的保險(xiǎn)制度 

保險(xiǎn)制度包括保險(xiǎn)制度運(yùn)作的基本原則（如最大誠(chéng)信原則、可保利益原則、損害賠償原則、近因原則等）、險(xiǎn)種設(shè)計(jì)、保險(xiǎn)合同的制定、產(chǎn)品定價(jià)、展業(yè)、承保、理賠、投資、準(zhǔn)備金的提取等。從我國(guó)目前的情況來看，我國(guó)的保險(xiǎn)公司在運(yùn)作中存在一些缺陷，或者是不符合國(guó)際慣例的做法。未來的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)要求我們遵循同一個(gè)游戲規(guī)則。只有及早地融入世界，熟悉國(guó)際游戲規(guī)則，才能在日益嚴(yán)酷的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。 

2 建立與國(guó)際慣例相吻合的市場(chǎng)環(huán)境 

這種市場(chǎng)環(huán)境包括適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的企業(yè)組織形式、保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)狀況的基本評(píng)價(jià)指標(biāo)、保險(xiǎn)公司的評(píng)估機(jī)構(gòu)、競(jìng)爭(zhēng)原則、稅收政策等。具體有以下幾個(gè)方面：一是保險(xiǎn)公司的組織形式應(yīng)當(dāng)多元化（關(guān)于這一點(diǎn)，前面已經(jīng)進(jìn)行了論述，這里不再贅述）。二是評(píng)價(jià)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)狀況的基本指標(biāo)應(yīng)當(dāng)包括企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、價(jià)格水準(zhǔn)、合同條款、理賠實(shí)踐、承保能力和服務(wù)等內(nèi)容。三是保險(xiǎn)公司的評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)客觀地對(duì)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)、財(cái)務(wù)的安全性、償付能力、理賠狀況、投資回報(bào)率等方面進(jìn)行評(píng)估，以便于保險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)監(jiān)管以及消費(fèi)者進(jìn)行選擇。四是保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)也應(yīng)當(dāng)遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的競(jìng)爭(zhēng)原則，即競(jìng)爭(zhēng)主體的參與、競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則的公正、競(jìng)爭(zhēng)過程的透明和競(jìng)爭(zhēng)結(jié)果的有效。五是發(fā)揮稅收政策的調(diào)節(jié)作用。稅收政策通常是一國(guó)政府用來鼓勵(lì)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的一項(xiàng)重要措施，一般通過免稅、遲延納稅等方式進(jìn)行。我國(guó)在運(yùn)用稅收政策來鼓勵(lì)保險(xiǎn)業(yè)、特別是個(gè)人壽險(xiǎn)、年金保險(xiǎn)的發(fā)展方面做得還不夠，因此，政府應(yīng)當(dāng)盡快制定出相應(yīng)的政策來。 

3 放松管制，強(qiáng)化國(guó)內(nèi)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng) 

從國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)管的發(fā)展趨勢(shì)來看，放松管制已成為主流。放松管制表現(xiàn)在保險(xiǎn)市場(chǎng)準(zhǔn)入條件的放寬，保險(xiǎn)市場(chǎng)主體經(jīng)營(yíng)范圍的放寬，國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)管的核心已從全面監(jiān)管轉(zhuǎn)為償付能力監(jiān)管，多數(shù)國(guó)家都在逐漸實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)費(fèi)率的自由化。這種國(guó)際性的放松管制意味著全球保險(xiǎn)市場(chǎng)將更加開放，保險(xiǎn)市場(chǎng)的一體化進(jìn)程將進(jìn)一步加快。放松管制的指導(dǎo)思想是鼓勵(lì)和推進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)。從我國(guó)情況來看，由于過去對(duì)保險(xiǎn)領(lǐng)域管制過嚴(yán)，造成保險(xiǎn)企業(yè)數(shù)量過少，經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域過于狹窄，經(jīng)營(yíng)手段欠缺，企業(yè)管理水平低下和效率過低。長(zhǎng)此以往，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)勢(shì)必難以面對(duì)對(duì)外開放的挑戰(zhàn)。為了提高我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，政府有必要放松對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)入、經(jīng)營(yíng)范圍和保險(xiǎn)商品的管制，鼓勵(lì)保險(xiǎn)商品的創(chuàng)新，在保證市場(chǎng)秩序前提下，積極鼓勵(lì)和推動(dòng)保險(xiǎn)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)。 

4 提高保險(xiǎn)監(jiān)管水平，在監(jiān)管方式方法上盡快與國(guó)際慣例接軌 

我國(guó)已經(jīng)加入世界貿(mào)易組織，兼營(yíng)壽險(xiǎn)、非壽險(xiǎn)和其他金融服務(wù)業(yè)的跨國(guó)保險(xiǎn)公司的逐步進(jìn)入將增加我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管的難度。所以，當(dāng)前應(yīng)該盡快加強(qiáng)和完善我國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管體制。首先要建立以償付能力為核心的保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制，建立一套償付能力的指標(biāo)體系，對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行監(jiān)管；其次要加強(qiáng)對(duì)境內(nèi)外資保險(xiǎn)公司的監(jiān)管，嚴(yán)格審批，并通過國(guó)際聯(lián)合，對(duì)其償付能力進(jìn)行有效的監(jiān)管。此外，還要參照國(guó)際慣例，為中資保險(xiǎn)公司創(chuàng)造與外資保險(xiǎn)公司同等的、公正的、合理的政策環(huán)境，對(duì)內(nèi)、外資保險(xiǎn)公司實(shí)行統(tǒng)一監(jiān)管，同時(shí)在保險(xiǎn)條款的適用、費(fèi)率的調(diào)整、再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)政策等方面制訂出一套統(tǒng)一的條款。 

5 鼓勵(lì)兼并重組，支持經(jīng)營(yíng)機(jī)制完善、經(jīng)營(yíng)及管理技術(shù)先進(jìn)的大保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)集團(tuán)成長(zhǎng) 

第6篇：保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)則范文

保險(xiǎn)監(jiān)管國(guó)際化是經(jīng)濟(jì)全球化和金融國(guó)際化趨勢(shì)下，保險(xiǎn)市場(chǎng)國(guó)際化、保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)國(guó)際化、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)國(guó)際化和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)國(guó)際化的客觀要求和必然結(jié)果，各國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)正在加強(qiáng)彼此之間的交流與協(xié)作，在更廣的范圍內(nèi)履行保護(hù)保單持有人利益，有效防范保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的跨國(guó)傳播，促進(jìn)全球保險(xiǎn)業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。在保險(xiǎn)監(jiān)管國(guó)際化和中國(guó)加入世貿(mào)組織，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)對(duì)外開放不斷擴(kuò)大的的背景和形勢(shì)下，中國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管也必須順應(yīng)形勢(shì)，在監(jiān)管制度、規(guī)則、標(biāo)準(zhǔn)等方面逐步與國(guó)際接軌。由于中國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管歷史較短，實(shí)務(wù)中有許多問題尚處于探索之中。特別是在新形勢(shì)下，中國(guó)過去的保險(xiǎn)監(jiān)管在理念、目標(biāo)、思路以及監(jiān)管實(shí)踐等方面還存在與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和開放經(jīng)濟(jì)環(huán)境不適應(yīng)甚至沖突的地方。中國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管應(yīng)當(dāng)放開眼界，吸收和借鑒世界各國(guó)一切成熟和成功的保險(xiǎn)監(jiān)管制度和保險(xiǎn)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)。其中，建立國(guó)際化的保險(xiǎn)監(jiān)管框架是必需和必要的。

一、建立治理結(jié)構(gòu)、制約機(jī)制和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制健全的監(jiān)管環(huán)境

要想取得良好的制度管理，必須要求保險(xiǎn)公司制定適當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，建立一支有能力、負(fù)責(zé)任的管理隊(duì)伍。應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司建立一種能夠加強(qiáng)利益相關(guān)者監(jiān)督作用的所有翻結(jié)構(gòu)。為了加強(qiáng)對(duì)管理成效的監(jiān)督，限制不良動(dòng)機(jī)，避免外界對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)商業(yè)活動(dòng)的干預(yù)，應(yīng)當(dāng)在良好的財(cái)務(wù)狀況基礎(chǔ)之上，建立股權(quán)多元化的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備良好的制度管理，制定內(nèi)容廣泛的內(nèi)部控制和決策程序，由經(jīng)驗(yàn)豐富的人員實(shí)施，由管理部門進(jìn)行監(jiān)督。在履行職責(zé)過程中，即使是能力很強(qiáng)的管理部門也難免犯錯(cuò)誤，因此，有效的風(fēng)險(xiǎn)管理非常重要，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備衡量、監(jiān)督和控制不同風(fēng)險(xiǎn)的有效手段和措施。市場(chǎng)化的改革有利于促使保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)增強(qiáng)自主意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，有利于改善資源配置，提高市場(chǎng)效率，有利于更好地保持供需平衡，以合理價(jià)格提高服務(wù)質(zhì)量。在加強(qiáng)謹(jǐn)慎監(jiān)管的前提下，應(yīng)當(dāng)逐步取消不必要的限制，創(chuàng)造保險(xiǎn)市場(chǎng)開展廣泛開放的競(jìng)爭(zhēng)氛圍，允許業(yè)績(jī)較好的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)展示他們優(yōu)勢(shì)，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)推進(jìn)對(duì)外開放政策，嚴(yán)格履行人世承諾，積極引進(jìn)外國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，逐步豐富中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)。

二、建立符合國(guó)際規(guī)則的審慎監(jiān)管規(guī)章框架體系

通過保險(xiǎn)監(jiān)管法律、規(guī)章和標(biāo)準(zhǔn)的推行，使市場(chǎng)參與者確信，保險(xiǎn)市場(chǎng)的規(guī)則和作法是可靠的，進(jìn)而增加市場(chǎng)的透明度和參與者的信心。應(yīng)當(dāng)經(jīng)常檢查和改進(jìn)保險(xiǎn)立法工作，以便適應(yīng)新的市場(chǎng)情況。由于中國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管正處于新舊體制和觀念交替參雜的特殊階段，因此在制定適合市場(chǎng)環(huán)境的法律制度方面，也面臨著特殊的挑戰(zhàn)。通過比較可以看出，當(dāng)前中國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管法規(guī)雖然從內(nèi)容上講，在很多方面已經(jīng)基本符合保險(xiǎn)監(jiān)管核心原則的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，但是我們還沒有形成一個(gè)系統(tǒng)、清晰的保險(xiǎn)監(jiān)管法律和監(jiān)管規(guī)章體系框架。特別是我們的監(jiān)管規(guī)章和規(guī)范性文件紛繁雜亂，它們之間，以及它們與《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》之間缺乏鉤稽關(guān)系，不能明確反映出立法者所遵循的監(jiān)管理念和邏輯。一個(gè)非常重要的缺陷是沒有審慎監(jiān)管的概念，應(yīng)當(dāng)參照《保險(xiǎn)監(jiān)管核心原則》的要求，對(duì)現(xiàn)行紛繁雜亂的監(jiān)管規(guī)章和各種規(guī)范性文件進(jìn)行徹底清理、歸類、調(diào)整和歸并，給經(jīng)營(yíng)者和監(jiān)管者一個(gè)清晰的線索，以便大家能夠很容易地了解和掌握。盡快建立一個(gè)適合我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)與監(jiān)管需要、符合國(guó)際慣例、比較完備的保險(xiǎn)監(jiān)管法律、規(guī)章體系，使我國(guó)的保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管活動(dòng)完全納入有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必糾的法制化軌道。

三、建立符合國(guó)際規(guī)則的保險(xiǎn)監(jiān)管會(huì)計(jì)、審計(jì)和精算制度

為了能讓投資者、消費(fèi)者、經(jīng)營(yíng)管理人員和其它一些對(duì)保險(xiǎn)公司擁有實(shí)際或潛在利益的有關(guān)各方對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)效率作出合理的評(píng)價(jià)，并對(duì)其未來前景作出理性預(yù)測(cè)，就應(yīng)當(dāng)向他們提供所必需的信息。在這個(gè)方面，會(huì)計(jì)制度發(fā)揮著主要作用。能夠反映保險(xiǎn)業(yè)特殊性的保險(xiǎn)會(huì)計(jì)制度，是實(shí)施有效監(jiān)管的基本條件，是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理的有效手段，對(duì)其它有關(guān)各方而言，也是一種重要的資源。事實(shí)上，只有當(dāng)擁有了實(shí)施法規(guī)所必需的有效信息的時(shí)候，保險(xiǎn)法規(guī)才能發(fā)揮應(yīng)有的作用。如何確保能夠獲得保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的可靠信息，是中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)面臨的一個(gè)突出問題，因?yàn)槿绻狈@種獲取可靠信息的機(jī)制，就很難及時(shí)發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)隱藏的財(cái)務(wù)問題，一旦到了惡化的地步，就會(huì)付出很大的代價(jià)。會(huì)計(jì)制度和相關(guān)規(guī)定應(yīng)該適用于所有的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，并且與國(guó)際認(rèn)可的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)保持一致。會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)能夠真實(shí)反映保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)狀況，準(zhǔn)確披露公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，為此應(yīng)當(dāng)對(duì)每個(gè)會(huì)計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行明確的界定，而且還要闡明準(zhǔn)確的評(píng)估方法。

為確保保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)遵守會(huì)計(jì)制度和有關(guān)規(guī)定，遵守內(nèi)部控制程序，應(yīng)當(dāng)建立有效的外部、內(nèi)部審計(jì)和保險(xiǎn)精算制度。要充分發(fā)揮保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)審部門和精算師的作用，從制度上保證內(nèi)審和精算工作的獨(dú)立性和超脫性。應(yīng)當(dāng)建立健全保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)審慎會(huì)計(jì)制度、外部審計(jì)制度和信息披露制度。研究建立符合保險(xiǎn)業(yè)特點(diǎn)的審慎會(huì)計(jì)制度。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)必須聘請(qǐng)符合資質(zhì)要求的專業(yè)會(huì)計(jì)、審計(jì)機(jī)構(gòu)，對(duì)其報(bào)送監(jiān)管機(jī)構(gòu)和對(duì)公眾披露的報(bào)表資料公允性進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)。

四、建立現(xiàn)代化的保險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)和完善的信息披露制度

掌握可靠的基本數(shù)據(jù)資料對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管都是至關(guān)重要的。保險(xiǎn)費(fèi)率是在大數(shù)定律的基礎(chǔ)上計(jì)算出來的，損失頻率、損失嚴(yán)重程度和死亡率等大量可靠的保單數(shù)據(jù)，是確定保險(xiǎn)費(fèi)率、維持償付能力和市場(chǎng)穩(wěn)定的重要條件。目前中國(guó)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)以往的保險(xiǎn)單數(shù)量還不足以使其建立可靠的數(shù)據(jù)庫(kù)，甚至尚未建立有效的數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)。因此，應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)承保人通過相互合作，共同收集數(shù)據(jù)。中國(guó)保監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)適應(yīng)保險(xiǎn)業(yè)信息化發(fā)展趨勢(shì)，加快監(jiān)管數(shù)據(jù)庫(kù)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管基礎(chǔ)建設(shè)，加大硬件配備和軟件開發(fā)力度，盡早將監(jiān)管工作由手工操作轉(zhuǎn)變到充分利用計(jì)算機(jī)等現(xiàn)代化信息手段上來，切實(shí)提高監(jiān)管效率。逐步提高披露這些信息的標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量、及時(shí)性和相關(guān)性，這對(duì)消費(fèi)者能夠從適當(dāng)?shù)谋ｋU(xiǎn)機(jī)構(gòu)選擇適當(dāng)?shù)漠a(chǎn)品是非常必要的。最重要的信息主要涉及保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)狀況、保險(xiǎn)產(chǎn)品的性質(zhì)以及相關(guān)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的情況。應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的信息披露制度，逐步提高保險(xiǎn)產(chǎn)品和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)狀況的透明度，為社會(huì)公眾選擇保險(xiǎn)產(chǎn)品和保險(xiǎn)公司提供真實(shí)可靠的參考信息，保障保險(xiǎn)消費(fèi)者的知情權(quán)和選擇權(quán)。要進(jìn)一步完善投訴制度，強(qiáng)化社會(huì)公眾監(jiān)督。

五、建立靈敏的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

應(yīng)當(dāng)在完善保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上，借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)和先進(jìn)做法，建立一套適合我國(guó)國(guó)情的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警系統(tǒng)。利用現(xiàn)代化的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管手段和保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)中資和外資、國(guó)有和股份制保險(xiǎn)公司實(shí)行統(tǒng)一和持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。根據(jù)監(jiān)測(cè)和分析結(jié)果，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取糾正措施。在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管基礎(chǔ)上，建立對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管分類評(píng)級(jí)制度，對(duì)違法違規(guī)問題突出、內(nèi)部管理松弛、風(fēng)險(xiǎn)狀況嚴(yán)重的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，耍給予密切關(guān)注，加大現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管頻率和查處力度。要針對(duì)產(chǎn)險(xiǎn)和壽險(xiǎn)、中資和外資、國(guó)有和股份制以及不同規(guī)模保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)，研究適合中國(guó)國(guó)情的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)處置辦法。建立切實(shí)可行的兼并、收購(gòu)、破產(chǎn)等市場(chǎng)退出機(jī)制。對(duì)徹底喪失償付能力，嚴(yán)重?fù)p害被保險(xiǎn)人利益、危及整個(gè)保險(xiǎn)體系安全和社會(huì)穩(wěn)定的，要采取果斷措施，使其平穩(wěn)退出市場(chǎng)，減少社會(huì)震動(dòng)。

六、建立保險(xiǎn)監(jiān)管交流與協(xié)作制度

進(jìn)一步加強(qiáng)保監(jiān)會(huì)與其他金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)與溝通。充分發(fā)揮銀行、證券和保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)聯(lián)席會(huì)議制度的作用，研究金融全球化和加人世界貿(mào)易組織新形勢(shì)下，中國(guó)銀行、證券和保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展面臨的共同問題，以及金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間協(xié)調(diào)行動(dòng)的具體內(nèi)容和方式。密切關(guān)注金融業(yè)發(fā)展趨勢(shì)和動(dòng)向，必要時(shí)通力合作，防范金融風(fēng)險(xiǎn)在銀行、證券和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間蔓延和擴(kuò)散，共同維護(hù)我國(guó)金融體系的安全與穩(wěn)定。建立保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)與工商、稅務(wù)、審計(jì)等政府部門“雙邊”或“多邊”的交流與協(xié)調(diào)機(jī)制。明確職責(zé)，交流信息，溝通看法，促進(jìn)共識(shí)。在獨(dú)立履行職責(zé)的前提下，注意政策措施上的相互協(xié)調(diào)。杜絕政出多門現(xiàn)象，協(xié)同樹立和維護(hù)政府部門的良好社會(huì)形象。加強(qiáng)與境外保險(xiǎn)監(jiān)管當(dāng)局之間的監(jiān)管協(xié)作與信息交流。盡快與在我國(guó)境內(nèi)設(shè)有保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或我國(guó)在對(duì)方國(guó)家設(shè)有保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管當(dāng)局建立穩(wěn)定的監(jiān)管協(xié)作機(jī)制乙參照東道國(guó)與母國(guó)監(jiān)管責(zé)任劃分的國(guó)際慣例，加強(qiáng)監(jiān)管信息交流，協(xié)調(diào)實(shí)施對(duì)跨國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的有效監(jiān)管，在保險(xiǎn)業(yè)全球一體化進(jìn)程中，確保任何國(guó)家、任何形式的保險(xiǎn)公司都不能逃避監(jiān)督。積極參與國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)的各項(xiàng)活動(dòng)，及時(shí)引進(jìn)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和成功做法，提高我國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管水平。作為國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)會(huì)員和新興市場(chǎng)國(guó)家的保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，中國(guó)保監(jiān)會(huì)要切實(shí)利用好這個(gè)國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)管交流與合作的場(chǎng)所，認(rèn)真學(xué)習(xí)世界各國(guó)同行們的成功經(jīng)驗(yàn)和有效做法，研究借鑒國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)近年來制定的對(duì)各國(guó)具有普遍指導(dǎo)意義的保險(xiǎn)監(jiān)管原則、標(biāo)準(zhǔn)和建議，并結(jié)合中國(guó)國(guó)情，探索出一套既符合中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)際，又能與國(guó)際接軌的保險(xiǎn)監(jiān)管制度。

第7篇：保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)則范文

一、營(yíng)改增背景介紹

目前，我國(guó)實(shí)行增值稅和營(yíng)業(yè)稅并行的流轉(zhuǎn)稅制，對(duì)銷售貨物主要征收增值稅，提供勞務(wù)主要征收營(yíng)業(yè)稅。保險(xiǎn)業(yè)作為典型的現(xiàn)代服務(wù)業(yè)是當(dāng)前中國(guó)增長(zhǎng)最為迅速的生產(chǎn)業(yè)，但是我國(guó)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)際上在重復(fù)征稅。對(duì)于從事營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)的保險(xiǎn)業(yè)，購(gòu)進(jìn)已納增值稅項(xiàng)目所承擔(dān)的增值稅不能抵扣，由此發(fā)生的增值稅、營(yíng)業(yè)稅重復(fù)征稅將導(dǎo)致保險(xiǎn)業(yè)更大的稅收負(fù)擔(dān)，對(duì)整個(gè)行業(yè)產(chǎn)生不利影響。從稅收征管的角度看，兩套稅制并行造成了稅收征管實(shí)踐中的一些困境。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，商品和服務(wù)捆綁銷售的行為越來越多，形式越來越復(fù)雜，要準(zhǔn)確劃分商品和服務(wù)各自的比例也越來越難，這給兩稅的劃分標(biāo)準(zhǔn)提出了挑戰(zhàn)。從國(guó)際稅制改革發(fā)展趨勢(shì)看，目前全世界已有170多個(gè)國(guó)家和地區(qū)開征了增值稅，征稅范圍通常會(huì)覆蓋絕大多數(shù)貨物和勞務(wù)。以增值稅取代營(yíng)業(yè)稅，逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)于貨物和勞務(wù)征收統(tǒng)一的間接稅，使增值稅覆蓋絕大多數(shù)貨物和勞務(wù)，符合國(guó)際慣例。總之，增值稅的“鏈條”完整了，可以有效避免重復(fù)征稅，有利于減輕納稅人的稅負(fù)，有利于優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，有利于完善現(xiàn)行稅制，有利于提升征管效率。

二、營(yíng)改增對(duì)壽險(xiǎn)公司現(xiàn)有財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)管理帶來的機(jī)遇與挑戰(zhàn)

營(yíng)改增既能對(duì)保險(xiǎn)公司的采購(gòu)、管理帶來益處，同時(shí)增值稅相比營(yíng)業(yè)稅在業(yè)務(wù)流程、系統(tǒng)功能、會(huì)計(jì)核算、人員操作及合規(guī)要求等領(lǐng)域具有一定的復(fù)雜性，對(duì)保險(xiǎn)公司現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程及信息系統(tǒng)支持方面也提出了更多挑戰(zhàn)。

（一）機(jī)遇

壽險(xiǎn)公司能夠在收取費(fèi)用或提供增值稅應(yīng)稅服務(wù)時(shí)，通過明示的方式向服務(wù)接收方收取增值稅；各項(xiàng)支出對(duì)應(yīng)的增值稅將不再是壽險(xiǎn)公司的成本，因經(jīng)營(yíng)采購(gòu)、接收服務(wù)而產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)稅可抵扣，能夠在整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈上降低整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的納稅成本，提高經(jīng)濟(jì)效益和經(jīng)營(yíng)效率；增值稅的統(tǒng)一申報(bào)與管理將為公司帶來集團(tuán)內(nèi)各單位稅務(wù)及操作流程整合與改進(jìn)的良機(jī)；增值稅的以票控稅、特有征管等模式一定程度上會(huì)降低公司的稅務(wù)合規(guī)以及業(yè)務(wù)流程的操作風(fēng)險(xiǎn)。

（二）挑戰(zhàn)

營(yíng)改增是對(duì)公司管理一次全方位的考驗(yàn)。具體包括對(duì)控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督等內(nèi)控五要素均帶來較大影響；對(duì)承保、理賠、批改、收付費(fèi)、傭金/手續(xù)費(fèi)、再保、采購(gòu)、稅務(wù)等核心業(yè)務(wù)流程均需重新評(píng)估、改造；增值稅合規(guī)管理工作將增加保險(xiǎn)公司的合規(guī)成本，如人員培訓(xùn)、軟硬件系統(tǒng)升級(jí)改造等；現(xiàn)有的增值稅的征管方式和征管理念對(duì)財(cái)稅處理帶來的挑戰(zhàn)等。

三、營(yíng)改增對(duì)財(cái)務(wù)管理流程的影響及應(yīng)對(duì)

財(cái)稅[2011]110號(hào)文件規(guī)定“金融保險(xiǎn)業(yè)和生活服務(wù)業(yè)，原則上適用增值稅簡(jiǎn)易計(jì)稅方法。”如保險(xiǎn)業(yè)全部采用簡(jiǎn)易征收，保險(xiǎn)企業(yè)將不能抵扣相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額，會(huì)導(dǎo)致抵扣鏈條中斷、重復(fù)征稅。采購(gòu)產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)稅其稅率在營(yíng)改增后高于原營(yíng)業(yè)稅稅率，會(huì)增加采購(gòu)成本。如不采用簡(jiǎn)易征收，保險(xiǎn)業(yè)營(yíng)改增最核心的問題在于增值額的確定，例如由于賠付支出無法給公司提供增值稅專用發(fā)票，因此如何抵扣，進(jìn)而如何確定增值額就很關(guān)鍵。但無論怎樣，在壽險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)價(jià)值鏈中，營(yíng)改增對(duì)業(yè)務(wù)流程的影響將是全局性的。首先，保險(xiǎn)核心業(yè)務(wù)流程，包括：產(chǎn)品設(shè)計(jì)、承保、保全、理賠、收付費(fèi)和單證管理等流程需要根據(jù)增值稅相關(guān)要求進(jìn)行改造，流程中的崗位職責(zé)、信息交接、重要表單樣式、開票時(shí)點(diǎn)等需要重新檢視、評(píng)估和再設(shè)計(jì)；其次，需要對(duì)會(huì)計(jì)和核算、財(cái)務(wù)管理、單證管理、稅務(wù)等管理流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)估，防止科目使用錯(cuò)誤、虛開增值稅票、進(jìn)項(xiàng)稅票過期、進(jìn)項(xiàng)稅分?jǐn)偛磺鍩o法抵扣、操作失誤等風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。下面舉例分析對(duì)保費(fèi)收入、手續(xù)費(fèi)支付等財(cái)務(wù)流程及發(fā)票管理的影響。

（一）對(duì)收入及稅收流程的影響分析

1、對(duì)收入確認(rèn)及稅收影響新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施后，壽險(xiǎn)公司對(duì)投連險(xiǎn)的管理費(fèi)收入作為收入核算，營(yíng)改增后，對(duì)這部分收入的稅務(wù)處理將隨之明確；現(xiàn)行稅法對(duì)一年期以上（含一年期）健康保險(xiǎn)免征營(yíng)業(yè)稅，營(yíng)改增后，將重新核算免稅和非免稅業(yè)務(wù)的增值額，將帶來對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)科目的設(shè)置、調(diào)整。2、采取措施統(tǒng)一科目設(shè)置及核算原則。修訂《會(huì)計(jì)核算辦法》等制度辦法，重新制定增值稅下會(huì)計(jì)處理規(guī)則：對(duì)保費(fèi)、賠付、給付、費(fèi)用及資本性支出均需進(jìn)行價(jià)稅分離，分別核算不含稅金額及對(duì)應(yīng)的銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額；制定銜接過渡方案以核算營(yíng)改增之前銷售的長(zhǎng)期保險(xiǎn)；明確處置資產(chǎn)、視同銷售、采購(gòu)等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)處理。

（二）對(duì)手續(xù)費(fèi)計(jì)算與支付的影響分析

1、對(duì)手續(xù)費(fèi)計(jì)算與支付的影響對(duì)壽險(xiǎn)公司中介業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)，主要是計(jì)算規(guī)則與數(shù)據(jù)口徑的重新定義；手續(xù)費(fèi)分?jǐn)偂⑹掷m(xù)費(fèi)發(fā)票與支付時(shí)點(diǎn)；發(fā)票、合同與付款信息一致性；進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票登記與保管等變化帶來影響。2、采取措施梳理并調(diào)整手續(xù)費(fèi)計(jì)算規(guī)則；明確手續(xù)費(fèi)計(jì)算及其分?jǐn)傄?guī)則；實(shí)現(xiàn)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的手續(xù)費(fèi)的自動(dòng)計(jì)算；調(diào)整手續(xù)費(fèi)支付流程，嵌入對(duì)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的獲取要求；建立進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的記錄、存檔、認(rèn)證和接收流程；發(fā)票、臺(tái)賬與收付信息的每日核對(duì)；增值稅發(fā)票信息的系統(tǒng)標(biāo)示；對(duì)于已收票、未收票、待收票等系統(tǒng)存在報(bào)表和提示功能等。

（三）對(duì)財(cái)務(wù)管理的影響分析

1、經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)分析與預(yù)算考核影響調(diào)整考核指標(biāo)的取數(shù)口徑，需按照價(jià)稅分離后的各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用及資本開支進(jìn)行分析；對(duì)預(yù)算考核取數(shù)口徑的影響等。2、采取措施過渡期實(shí)行經(jīng)營(yíng)分析數(shù)據(jù)口徑的對(duì)比分析；調(diào)整營(yíng)改增后預(yù)算考核指標(biāo)設(shè)計(jì)，重新制定考核政策，使考核更加符合公司戰(zhàn)略導(dǎo)向。

（四）對(duì)發(fā)票管理流程影響分析

第8篇：保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)則范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;金融;混業(yè)經(jīng)營(yíng)

一、金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)的大趨勢(shì)

二、我國(guó)現(xiàn)行金融經(jīng)營(yíng)模式發(fā)展?fàn)顩r

我國(guó)現(xiàn)行的金融監(jiān)管模式是分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的模式，一行三會(huì)作為金融業(yè)監(jiān)管主體。中央銀行主要制定貨幣政策、經(jīng)理國(guó)庫(kù)，銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)分別對(duì)銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)的日常活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管并制定本行業(yè)的相關(guān)規(guī)則。但加入WTO之后，中國(guó)應(yīng)服從于《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》的六項(xiàng)基本原則和金融服務(wù)協(xié)議，要加強(qiáng)國(guó)內(nèi)金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力就必須將一些國(guó)際規(guī)則引入內(nèi)化于國(guó)內(nèi)金融監(jiān)管，金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理制度將首當(dāng)其沖。

入世之后我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)允許中信、光大兩大國(guó)有金融集團(tuán)通過控股公司模式經(jīng)營(yíng)銀行、證券、保險(xiǎn)或信托業(yè)，這一舉動(dòng)被視為監(jiān)管當(dāng)局推進(jìn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的一種嘗試，是為今后金融業(yè)的政策調(diào)整作實(shí)踐上的準(zhǔn)備。從實(shí)踐發(fā)展看，中信、光大、平安等金融控股集團(tuán)下屬子公司已分別覆蓋了銀行、證券和保險(xiǎn)三大領(lǐng)域，工行、建行、中行等國(guó)有商業(yè)銀行已直接設(shè)立了基金管理公司，并正在積極籌劃進(jìn)軍保險(xiǎn)業(yè)。

實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)之后，金融機(jī)構(gòu)能產(chǎn)生協(xié)同效應(yīng)、規(guī)模效應(yīng)達(dá)到最佳經(jīng)濟(jì)規(guī)模，管理效率也會(huì)大幅提高，既可以節(jié)省管理費(fèi)用，也可以改善分業(yè)經(jīng)營(yíng)管理效率低下的情況。中國(guó)在入世之后若想進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)體系，增強(qiáng)金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)在金融開放的情況下保護(hù)國(guó)內(nèi)金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)地位，金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)勢(shì)在必行。

三、我國(guó)金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的模式選擇

美國(guó)金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)的推動(dòng)力源于商業(yè)銀行，隨著美國(guó)資本市場(chǎng)的發(fā)展以及非銀行金融機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的擠占，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)占有率逐漸降低，美國(guó)商業(yè)銀行對(duì)突破嚴(yán)格的分業(yè)監(jiān)管有強(qiáng)烈的意愿。就中國(guó)的國(guó)情來看，雖與美國(guó)的情況大相徑庭，但銀行業(yè)仍是進(jìn)行金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)改革的發(fā)力點(diǎn)。中國(guó)證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)起步發(fā)展時(shí)日尚短，自身的運(yùn)營(yíng)需要完善和壯大，而銀行業(yè)在金融業(yè)長(zhǎng)期處于主導(dǎo)地位，近年來開始進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，為我國(guó)進(jìn)行金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)改革提供了對(duì)象。

我國(guó)金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)可參照國(guó)外已有的經(jīng)驗(yàn)，有兩種模式的選擇，一種是國(guó)外傳統(tǒng)的全能銀行制，一種是金融控股集團(tuán)模式。

(1)傳統(tǒng)全能銀行制。以德國(guó)為代表的全能銀行制，它不僅經(jīng)營(yíng)銀行業(yè)務(wù)，而且還經(jīng)營(yíng)證券、保險(xiǎn)、金融衍生業(yè)務(wù)以及其他新興金融業(yè)務(wù)，有的還能持有非金融企業(yè)的股權(quán)，一般意義上的全能銀行=商業(yè)銀行+投資銀行+保險(xiǎn)公司。這種模式將商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)、信托投資業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等作為全能銀行內(nèi)部的單個(gè)業(yè)務(wù)部門。這種模式將具有三方面的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)：一是拓展經(jīng)營(yíng)范圍有效分散風(fēng)險(xiǎn)。二是形成業(yè)務(wù)協(xié)同效應(yīng)增加收益。三是統(tǒng)一業(yè)務(wù)平臺(tái)節(jié)約成本。此種模式的缺點(diǎn)是反應(yīng)不夠靈敏，特別是投資銀行部對(duì)環(huán)境變化的反應(yīng)速度比其投資銀行競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手要慢，同時(shí)這種模式很難協(xié)調(diào)各業(yè)務(wù)部門之間的關(guān)系，管理上存在一定缺陷。

(2)金融控股集團(tuán)模式。結(jié)合我國(guó)的國(guó)情，大型商業(yè)銀行從國(guó)有獨(dú)資到國(guó)有控股再到今天的股份制上市，商業(yè)銀行逐步適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，但證券業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)性氛圍難以迅速融入商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的文化當(dāng)中，將商業(yè)銀行、投資銀行、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)文化硬性融合將產(chǎn)生不利影響。因此，金融控股集團(tuán)模式可以采用在相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)之上建立一個(gè)金融控股公司，在各金融子公司和控股公司之間設(shè)總管理處解決各控股子公司的管理協(xié)調(diào)問題，總管理處相當(dāng)于一個(gè)內(nèi)部控制平臺(tái)。各金融機(jī)構(gòu)相對(duì)獨(dú)立運(yùn)作，但在諸如風(fēng)險(xiǎn)管理和投資決策等方面要以控股公司為中心，商業(yè)銀行、證券公司和保險(xiǎn)公司等以控股公司的方式相互進(jìn)行業(yè)務(wù)滲透。

此種模式具有傳統(tǒng)全能銀行制的優(yōu)勢(shì)，同時(shí)克服了傳統(tǒng)全能銀行中各業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)不善，反應(yīng)不夠靈敏的弱點(diǎn)。金融控股公司下商業(yè)銀行、投資銀行、保險(xiǎn)公司作為獨(dú)立的法人進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，在經(jīng)營(yíng)過程中同時(shí)接受總管理處的內(nèi)部控制和協(xié)調(diào)，溝通各種信息，有利于化解風(fēng)險(xiǎn)，提高整體效率。

從現(xiàn)有的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的模式來看，大型國(guó)有銀行為了適應(yīng)市場(chǎng)的變化，借鑒了傳統(tǒng)全能銀行制的經(jīng)營(yíng)模式，在銀行內(nèi)部設(shè)立投資銀行部等混業(yè)經(jīng)營(yíng)的部門。中信、光大等金融控股集團(tuán)則類似于金融控股集團(tuán)經(jīng)營(yíng)模式。我國(guó)混業(yè)經(jīng)營(yíng)采用哪種模式，筆者認(rèn)為，傳統(tǒng)全能銀行制可以作為從分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理的模式向混業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)換過程中進(jìn)行初期的嘗試，使商業(yè)銀行為混業(yè)經(jīng)營(yíng)積累經(jīng)驗(yàn)，最終以金融控股集團(tuán)模式進(jìn)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)，建立成熟的金融混業(yè)環(huán)境。

參考文獻(xiàn)：

第9篇：保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)則范文

    內(nèi)容提要: 由于保險(xiǎn)公司的介入,傳統(tǒng)侵權(quán)損害賠償關(guān)系轉(zhuǎn)變?yōu)槿S的風(fēng)險(xiǎn)分散和損害轉(zhuǎn)移關(guān)系。在大眾市場(chǎng)勃興的過程中,侵權(quán)責(zé)任日益擴(kuò)張,侵權(quán)范圍不斷擴(kuò)大。在責(zé)任保險(xiǎn)長(zhǎng)尾效應(yīng)的作用下,權(quán)利救濟(jì)請(qǐng)求頻率、損害賠償數(shù)額、侵權(quán)責(zé)任規(guī)則、侵權(quán)行為判斷標(biāo)準(zhǔn)的不確定性使保險(xiǎn)人在資本需求、成本消耗和保險(xiǎn)定價(jià)等方面出現(xiàn)預(yù)測(cè)錯(cuò)誤,進(jìn)而導(dǎo)致責(zé)任保險(xiǎn)市場(chǎng)在緊縮市場(chǎng)與疲軟市場(chǎng)交替的承保周期中排徊。由于侵權(quán)法不確定性的泛濫與保險(xiǎn)人的預(yù)測(cè)失誤,美國(guó)在20世紀(jì)80年代中期經(jīng)歷了一場(chǎng)影響巨大的責(zé)任保險(xiǎn)危機(jī)。為了減少侵權(quán)責(zé)任體系中的不確定性,恢復(fù)責(zé)任保險(xiǎn)市場(chǎng)的盈利,保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)推動(dòng)了以限制侵權(quán)責(zé)任、減少侵權(quán)賠償數(shù)額為中心的侵權(quán)法改革。通過分析美國(guó)各州侵權(quán)立法改革措施,可以發(fā)現(xiàn),侵權(quán)法改革有助于保險(xiǎn)市場(chǎng)從責(zé)任保險(xiǎn)危機(jī)中恢復(fù)并逐漸實(shí)現(xiàn)盈利,但保險(xiǎn)市場(chǎng)的可持續(xù)發(fā)展并不能僅靠侵權(quán)法改革,還需保險(xiǎn)公司在承保、經(jīng)營(yíng)和理賠等各個(gè)環(huán)節(jié)減少不確定性。

    一、侵權(quán)法的不確定性:以大眾市場(chǎng)的勃興為背景

    (一)擁抱風(fēng)險(xiǎn)、厭惡不確定性:保險(xiǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)與不確定性

    早在1921年,被譽(yù)為“先知”的富蘭克·H.奈特就在其博士論文《風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和利潤(rùn)》中闡述了風(fēng)險(xiǎn)(risk )與不確定性(uncertainty)的區(qū)別。[1]奈特認(rèn)為,風(fēng)險(xiǎn)是可量度的,其事實(shí)中的結(jié)果分布是已知的或是可以確定概率的。因?yàn)榭梢源_定概率,所以社會(huì)個(gè)體所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)可以通過保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司負(fù)擔(dān)。但不確定性卻是不可量度的,其事實(shí)中的結(jié)果是未知的,現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中存在大量的沒有先例的風(fēng)險(xiǎn)即不確定性。

    盡管奈特的初衷是從風(fēng)險(xiǎn)與不確定性的區(qū)別出發(fā),揭示理論上的完全競(jìng)爭(zhēng)與實(shí)際競(jìng)爭(zhēng)之間的本質(zhì)區(qū)別,進(jìn)而尋找利潤(rùn)(profit)的來源,但文中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)與不確定性的界定方式和利用理念正好揭示了現(xiàn)代保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)從事風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)。可以說,奈特對(duì)風(fēng)險(xiǎn)與不確定性之考辨為后來的保險(xiǎn)研究提供了一個(gè)基本的概念框架。[2]

    在風(fēng)險(xiǎn)彌漫的社會(huì)中,人們無時(shí)無刻不在小心翼翼行事,積極探尋各種方式減少或者消弭風(fēng)險(xiǎn),明確自身責(zé)任。在侵權(quán)損害賠償體系中,古老的侵權(quán)法規(guī)則通過懲罰道德上的可非難性實(shí)現(xiàn)了損失從受害人到侵權(quán)人的轉(zhuǎn)移,但責(zé)任保險(xiǎn)將受害人的損失更廣泛地分?jǐn)偟椒秶蟮耐侗Ｈ巳后w[3],為受害人提供了更深的口袋,在確定侵權(quán)責(zé)任的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)更大范圍的分配正義,兼顧“個(gè)人自由及責(zé)任”與“社會(huì)安全”兩個(gè)基本價(jià)值”。[4]

    作為損害賠償集體化形式之一的責(zé)任保險(xiǎn)[5],保險(xiǎn)公司利用保險(xiǎn)金在一定范圍的人群內(nèi)通過分散風(fēng)險(xiǎn)的集體化手段構(gòu)建了數(shù)量眾多的風(fēng)險(xiǎn)池,扮演著“風(fēng)險(xiǎn)收集者”的角色,從事著經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的生意。[6]保險(xiǎn)公司首先獲得客戶的風(fēng)險(xiǎn),然后將原始風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為確定性,再將這種確定性以等同于預(yù)期支出成本的保險(xiǎn)費(fèi)形式向客戶出售保險(xiǎn),以此獲取利潤(rùn)。這種從風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)榇_定性的過程并非純粹的賭博,因?yàn)榭蛻粝虮ｋU(xiǎn)公司轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司可以掌握和預(yù)計(jì)的,在這一層面上,我們可以把保險(xiǎn)公司看成一家制造工廠,其生產(chǎn)的產(chǎn)品就是確定性。

    在從風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)榇_定性的過程中,保險(xiǎn)公司主要利用了“聚合”(aggregate)和“分離”(segregation)兩種機(jī)制。首先,保險(xiǎn)公司利用大數(shù)法則將大量不相關(guān)的(即統(tǒng)計(jì)上獨(dú)立的)同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)聚合起來,預(yù)測(cè)該風(fēng)險(xiǎn)集合(即風(fēng)險(xiǎn)池)中的損失總額,以預(yù)交保費(fèi)形成的保險(xiǎn)基金對(duì)損失給予賠償或者給付。大數(shù)法則的運(yùn)作可以將個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)單位遭遇損失的不確定性轉(zhuǎn)化為風(fēng)險(xiǎn)單位集合遭受損失的確定性。隨著風(fēng)險(xiǎn)池內(nèi)樣本數(shù)量的增加,可能性的分布會(huì)逐漸趨于平均值。換句話來說,對(duì)個(gè)體而言是隨機(jī)和風(fēng)險(xiǎn)的事件如果聚合起來,其發(fā)生的概率就會(huì)變得可預(yù)測(cè)。

    即便保險(xiǎn)公司利用聚合的方法來將風(fēng)險(xiǎn)平均化和確定化,但由于生活環(huán)境或經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域的差異,個(gè)體所呈現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)程度也存在差異。保險(xiǎn)公司可以通過聚合來準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)某個(gè)聚合風(fēng)險(xiǎn)群發(fā)生損失的可能性,但如果依據(jù)聚合群的平均風(fēng)險(xiǎn)來向每位客戶收取保險(xiǎn)費(fèi),保險(xiǎn)公司就面臨著如逆向選擇等問題。在平均風(fēng)險(xiǎn)水平以下的低風(fēng)險(xiǎn)客戶將為其損失發(fā)生的可能性支付額外的保險(xiǎn)費(fèi),同理,高風(fēng)險(xiǎn)客戶則可能支付較少的保險(xiǎn)費(fèi)而獲取了更大的風(fēng)險(xiǎn)保障利益。如果保險(xiǎn)費(fèi)數(shù)額與承保風(fēng)險(xiǎn)之間的不一致達(dá)到比較嚴(yán)重的程度,低風(fēng)險(xiǎn)客戶可能會(huì)退出這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)池。[7]換言之,保險(xiǎn)公司在聚合的過程中制造了確定性,但卻不能把這種確定性給予獨(dú)立的客戶個(gè)體。為了把這種聚合的確定性發(fā)展為個(gè)體的確定性,保險(xiǎn)公司使用了“分離”機(jī)制:將高風(fēng)險(xiǎn)和低風(fēng)險(xiǎn)分隔,使它們分別進(jìn)入嚴(yán)格區(qū)分的風(fēng)險(xiǎn)池,這樣就降低了每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)池中所包含的風(fēng)險(xiǎn)的范圍。因此,保險(xiǎn)公司盡可能地使保險(xiǎn)費(fèi)與風(fēng)險(xiǎn)池中低風(fēng)險(xiǎn)客戶承受的損失可能性保持一致,以此為低風(fēng)險(xiǎn)客戶提供確定性。這樣一來,在保險(xiǎn)公司聚合和分離機(jī)制的共同作用下,風(fēng)險(xiǎn)逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)榇_定性。

    經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司安身立命的本領(lǐng)。然而,在將風(fēng)險(xiǎn)制造為確定性的同時(shí),保險(xiǎn)公司也會(huì)遭遇各種不確定性。這種不確定性并非概率性結(jié)果本身,對(duì)保險(xiǎn)公司而言,風(fēng)險(xiǎn)的特征在于風(fēng)險(xiǎn)概率估算的可靠性,所以我們才能把風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)成一種保險(xiǎn)成本進(jìn)行經(jīng)營(yíng)。這種估算的可靠性來源于其所遵循的理論規(guī)則或者穩(wěn)定的經(jīng)驗(yàn)主義規(guī)律。但真正的不確定性則與可計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)具有本質(zhì)上的區(qū)別,對(duì)真正的不確定性事件的分類不存在有效的基礎(chǔ)和根據(jù)。[8]

    由此看來,風(fēng)險(xiǎn)與不確定性的根本區(qū)別在于決策者能否預(yù)知事件發(fā)生最終結(jié)果的概率分布。不確定性的出現(xiàn)是由于人們?nèi)狈?duì)事件的基本知識(shí),對(duì)事件可能的結(jié)果知之甚少,所以無法通過現(xiàn)有的理論或經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行預(yù)計(jì)和定量分析。因此,保險(xiǎn)公司不能像對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)那樣,通過統(tǒng)計(jì)特性對(duì)不確定性進(jìn)行控制和管理,而只能對(duì)不確定事件及其后果進(jìn)行主觀預(yù)測(cè)。于是乎,擺在保險(xiǎn)公司面前的是兩種性質(zhì)完全不同的概率判斷,一種是自信的風(fēng)險(xiǎn)概率判斷,一種是不自信的不確定性概率判斷。作為天生的不確定性規(guī)避型市場(chǎng)主[9],保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)對(duì)這兩種判斷呈現(xiàn)出截然不同的態(tài)度:擁抱風(fēng)險(xiǎn),卻厭惡不確定性。[10]

    (二)責(zé)任保險(xiǎn)的不確定性:內(nèi)生于侵權(quán)責(zé)任體系之中

    根據(jù)以上的界定,可以發(fā)現(xiàn),對(duì)于投資者而言,風(fēng)險(xiǎn)與不確定性之間的界限建立在投資者主觀認(rèn)知能力和認(rèn)知條件(主要是信息量的擁有狀況)的基礎(chǔ)上,具有明顯的主觀色彩。實(shí)踐中,某一事件處于風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)還是不確定性狀態(tài)并非完全由事件本身的性質(zhì)決定,很大程度上取決于決策者的認(rèn)知能力和所擁有的信息量。而這種認(rèn)知能力與認(rèn)知條件的具備與形成實(shí)際上也是市場(chǎng)主體在市場(chǎng)發(fā)展過程中對(duì)市場(chǎng)認(rèn)識(shí)的完善過程。隨著決策者認(rèn)知能力的提高以及信息量的增加,不確定性決策也可能演化為風(fēng)險(xiǎn)決策。作為厭惡不確定性的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)者,保險(xiǎn)公司當(dāng)然希望將各種不確定性轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢灶A(yù)見和估算的風(fēng)險(xiǎn),或者將不確定性的模糊程度降到最低。

    在保險(xiǎn)市場(chǎng)上,責(zé)任保險(xiǎn)的不確定性內(nèi)生于責(zé)任保險(xiǎn)賴以寄生的侵權(quán)責(zé)任體系,兩者之間的這種天然聯(lián)系源于責(zé)任保險(xiǎn)的設(shè)計(jì)結(jié)構(gòu)。雖然與第一者保險(xiǎn)同屬補(bǔ)償損失保險(xiǎn)[11],但責(zé)任保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的為被保險(xiǎn)人對(duì)第三人承擔(dān)的賠償責(zé)任,其保障范圍限于被保險(xiǎn)人對(duì)第三人所承擔(dān)的侵權(quán)責(zé)任。[12]由此,責(zé)任保險(xiǎn)對(duì)侵權(quán)責(zé)任中“責(zé)任”的寄生性[13]以及侵權(quán)責(zé)任對(duì)責(zé)任保險(xiǎn)“分散損失”功能的依賴性決定了侵權(quán)法體系成為不確定性的滋生土壤。保險(xiǎn)人在設(shè)計(jì)保險(xiǎn)產(chǎn)品、厘定保險(xiǎn)價(jià)格、預(yù)估賠付額度時(shí)需要面對(duì)諸多缺乏概率統(tǒng)計(jì)或經(jīng)驗(yàn)積累的挑戰(zhàn)。

    不過,侵權(quán)法體系中不確定性的勃興非一日之功,從某種角度而言,是伴隨著大眾市場(chǎng)的興起而逐漸出現(xiàn)的。在這個(gè)過程中,產(chǎn)品責(zé)任表現(xiàn)得尤為突出。盡管因產(chǎn)品帶來傷害或疾病的責(zé)任可以上溯到13世紀(jì),但現(xiàn)代產(chǎn)品責(zé)任法卻是20世紀(jì)大眾消費(fèi)品市場(chǎng)繁榮發(fā)展的產(chǎn)物。[14]大眾市場(chǎng)是工業(yè)化時(shí)代的產(chǎn)物,指某特定產(chǎn)品的最大消費(fèi)者群體,其特點(diǎn)是讓產(chǎn)品和消費(fèi)者同時(shí)去差異化或最低限度地差異化。[15]在大眾市場(chǎng)中,某一消費(fèi)者受到的損害可能衍變?yōu)楸姸嘞M(fèi)者受到的大范圍損害,某一特定案件的判決結(jié)果也可能會(huì)直接影響到其他的權(quán)利人。這與一百多年前19世紀(jì)末期的責(zé)任形態(tài)大不相同,在當(dāng)時(shí),“我們的侵權(quán)法來自于之前古老的過錯(cuò)、攻擊、誹謗及其他類似的孤立且缺乏概括性的概念,賠償就落到法律判決它們落下的地方”[16],當(dāng)時(shí)的法院還在嘗試著將令狀制度下高度個(gè)體化的責(zé)任規(guī)則與更普遍的過失責(zé)任原則聯(lián)合起來。反觀今日,個(gè)體所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境已然形成一種為侵權(quán)責(zé)任制度的改革創(chuàng)造新條件和新環(huán)境的大眾市場(chǎng),新環(huán)境中對(duì)個(gè)人權(quán)利的侵犯方式、責(zé)任規(guī)則、判斷標(biāo)準(zhǔn)和救濟(jì)模式與早期情形大相徑庭,但這種發(fā)展也伴生著一種副產(chǎn)品,即侵權(quán)法的不確定性日漸生長(zhǎng),并且對(duì)法律體系之外經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)(特別是本文論述的責(zé)任保險(xiǎn)市場(chǎng))的發(fā)展產(chǎn)生羈絆和阻滯。

    以產(chǎn)品責(zé)任為例,整個(gè)19世紀(jì),產(chǎn)品責(zé)任一直拘囿于合同責(zé)任的框架內(nèi),以Winterbottom v. Wright案為代表[17],原告只能依據(jù)雙方的合同關(guān)系而無法依靠侵權(quán)法原則提出賠償請(qǐng)求,這種救濟(jì)方式的后果就是諸多受害人由于沒有與生產(chǎn)者形成直接的合同關(guān)系而敗訴。不過這種局面被卡多佐法官在1916年MacPherson v. Buick Motor Co.案中打破[18],卡多佐法官推翻了長(zhǎng)期以來支配美國(guó)法院并使制造商擺脫責(zé)任的“契約當(dāng)事人相互關(guān)系”原則,從制造商的社會(huì)義務(wù)出發(fā),認(rèn)為制造商不僅對(duì)其合同相對(duì)人有義務(wù),而且對(duì)產(chǎn)品的最終用戶也需承擔(dān)義務(wù),如果制造商未能盡到謹(jǐn)慎注意的義務(wù),致使產(chǎn)品出現(xiàn)缺陷并給用戶造成損失,他就應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。[19]這一判決中蘊(yùn)含的理論發(fā)展成為對(duì)供應(yīng)廠商施加過失責(zé)任的普遍規(guī)則。從合同責(zé)任到過失責(zé)任的嬗變徹底改變了產(chǎn)品責(zé)任的認(rèn)定方式,推動(dòng)美國(guó)侵權(quán)法往前發(fā)展了一大步。[20]