銀行行業概述精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的銀行行業概述主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：銀行行業概述范文

關鍵詞：資金轉移計價；資金調度中心；邊際籌資成本；基準利率

中圖分類號：F830 文獻標識碼：A 文章編號：1672-3309（2008）07-0063-03

一、資金轉移計價的概念及意義

商業銀行從資金提供部門（如存款）獲得資金，提供給資金使用部門（如貸款或其他投資部門），資金在內部流通過程中，銀行會給各部門資金確定一個合理價格，以便合理體現各部門價值，使資金在內部更加高效運轉。資金轉移定價（FTP）系統就是用于分配凈利息差幅的內部管理定價系統。

內部資金價格應當接近市場利率，從而準確公平地體現各業務單元的價值和績效。通過轉移計價，能評估不同產品的盈利水平，支持對不同部門的績效考核并激勵良好的業績, 為建立成熟、公正的績效衡量及補償系統打下基礎，有效地促進系統內部資金流向和流量結構的優化。轉移計價能隔離業務單元的市場風險，將市場風險都集中到資金管理中心。同時轉移計價支持投資決策時要對資金機會成本進行考慮，并將管理層對資源使用的導向設定通過資金轉移計價的工具對業務單元進行傳導，從而進行更好的產品開發、利率管理和確定具有利潤空間的業務。

二、資金轉移計價模式及范圍

目前比較流行的FTP定價模式是配比籌資定價法（期限匹配法），即根據資金的屬性和期限來確定不同資金的內部價格。該模式更能體現市場價格，按資金屬性定義不同的資金轉移計價方法，能具體反映資金的特點，定價更為精確。該模式需要一個集中的資金調度中心，銀行的資金籌集部門向資金調度中心賣出資金，資金需求部門向資金調度中心買入資金。在這種模式中，所有的資金需求和供給都需要匯集到集中的資金調度中心進行運作，剩余或者不足部分則由資金調度中心向市場進行平衡。

商業銀行所有提供資金和使用資金的業務單元（包括資產負債表中的每一項目）都在轉移計價的范圍內。但在實踐中，某一項目是否做為計價單元還要考慮負責資產負債表的某項產品的部門是否需要進行成本和收益的考核，這和負責產品的部門是否是利潤中心有關。同時，還要考慮資金集中模式，如果資金不參加內部轉移，轉移計價就不能實現。

三、資金轉移價格的確定

期限匹配型資金轉移價格由邊際籌資成本、市場買賣利差和分產品的風險溢價三部分組成。其中邊際籌資成本和市場買賣利差體現為FTP收益率曲線。可以使用銀行的反映信用風險溢價的市場利率作為邊際籌資成本，也可以使用無風險的利率（如國債）作為基準利率，然后再計算銀行信用風險溢差。通過籌資成本＝基準利率＋信用風險溢價來確定銀行的籌資成本。分產品的風險首先包括基準利率風險，即當客戶利率與轉移計價利率的基準不一致時，可能由于客戶基準利率和轉移計價基準利率變化幅度不同而導致損益的浮動；由于債券發行和貸款發放的始點不一致，使得信用/流動性風險對于所有產品都可能發生；同時提前還款和到期不提款都會導致現金流與預期不一致而產生風險。由于上述風險的存在，所以轉移計價還要體現分產品的風險溢價。

四、資金轉移價格的計算方法

國際通行的資金轉移計價的方法，按照不同方法的特點，可以分為三大類，即現金流法、非現金流法和資金池法?，F在我們以ORACLE的FTP產品為例來介紹一下具體的轉移定價方法。

現金流法，是利用金融工具本身包含的現金流進行轉移利率的計算，包括久期法、現金流加權期限法和零折扣系數法。這3種方法要求金融工具未來具有可預見并且比較穩定的現金流?？捎糜诠潭ɡ寿J款和債券，零折扣系數法是比較好的方法。

非現金流法，是指通過確定的FTP曲線及相應期限獲得轉移價格，或通過金融工具本身利率特性獲得轉移價格。非現金流法包括直接期限匹配法、利率代碼差額法和票面利率差額法；直接期限匹配法就是將金融工具時間交易期限和轉移定價曲線（FTP曲線）上的期限進行匹配，直接得出FTP曲線上的利率做為轉移利率，此方法可被用于無分期還款的固定利率貸款或浮動利率貸款。利率代碼差額法，在轉移定價收益曲線特定點固定一個差額，此差額可正可負。此方法是浮動利率產品的標準方法。金融產品的市場基準利率曲線與資金轉移計價曲線不完全一致時，可以使用此方法。票面利率差額法是從帳戶的當前利率中固定一個差額，客戶需要定義利率差額，即轉移計價率=客戶利率+利差。

資金池法，包括移動平均法和償還曲線法。移動平均法即計算在轉移定價收益曲線上所選點的歷史平均值。對于某一類產品，不太可能確定起始日期的收益率。如，將某一期限的過去30天的平均利率作為轉移計價利率。此方法通常用于無固定合同期限和到期日的資產負債表科目，如固定資產、應收賬款和應付賬款、資金交易產品或儲蓄或活期存款。償還曲線方法根據所選的收益曲線期限的加權百分比計算加權平均利率。如果某一產品的期限不確定，則可以為其設置一個動態的假設。如，活期存款10%的期限為3個月，50%的期限為1年，30%的期限為5年，10%的期限為10年。此方法可用于儲蓄或活期存款，或其他投資、支票帳戶等。

由于相當一部分貸款的提款、還款，都不會簡單地在貸款的最初發放日和最終還款日一次全額發生。如果忽略相關提款與還款的分期因素，就不可能得到準確的實際貸款期限，從而，必然導致資金轉移定價應用中產生較大誤差。 對于多對多的分期提款和分期還款一般采用如下解決方案：第一，先將資金按照先進先出法拆分為多筆金額的一對一的借款。第二，對每一筆借款，根據產品相對應選擇的方法，如零折扣系數法、期限匹配法或Spread from IRC，計算TP。第三，對于遠期的提款，可以采用貸款發放日時的轉移定價曲線上的利率進行計算，即采用逐筆定價的方式。這種方式的好處是：盡可能地規避利率變動的風險。

因為沒有哪一種方法能單獨正確地分配轉移利率。每一種方法都同時適用多種金融工具，一種金融工具也可以選擇多種定價方法。因此選擇方案因從業者而異。每個機構各自的理念不同，目標不同，選擇的資金轉移定價方法也不同。目前很多國內的金融機構希望從相對簡單的方法學起步，隨著時間的推移和對定價系統的熟悉再逐步深化和修正。

五、資金轉移計價的實施

內部資金轉移價格在推廣、應用管理會計工作中的作用非常廣泛和重要。銀行的業務品種多，產品種類多，轉移計價的計算量大，復雜性高，因此，轉移計價系統的實施難度比較大。所以資金轉移定價要有依據，可以選擇成本、市場或經營管理戰略作為資金轉移計價的依據，在整個實施中都要圍繞這個依據。資金轉移計價的政策要具有相對穩定性，定價政策要透明。因為資金轉移計價政策關系到各責任中心的利益，關系到各責任中心的經營管理決策，所有資金轉移定價政策需要合理并且透明化，并且得到行內各責任中心的認可。資金轉移計價還要公平合理。盡量避免因資金轉移價格的不公平導致一些責任中心享有政策上的收益，而另一些責任中心被迫擔負政策上的損失，從而影響各責任主體的積極性。

資金轉移計價是基于銀行各種數據源系統的，具體在實施過程中需要哪些數據及什么樣的數據，要依據FTP的定價范圍和定價依據及定價方法。一般數據源包括核心業務系統、總賬系統和外界交易系統。不同的系統數據支持對應各模塊業務單元的定價。一般所需提供數據如下：首先，外界交易系統提供各幣種的市場收益率曲線和基準利率曲線做為FTP曲線。這些市場曲線是定價的基礎，在上述定價方法中的大部分都用到了FTP曲線。其次，核心業務系統提供貸款、存款、債轉股等交易級別的數據，以及資金交易等的余額級別數據；總賬系統提供現金、應收賬款、應付賬款余額級別的數據；財務系統提供固定資產數據，包括固定資產原值、凈值、折舊辦法、殘值；資金交易系統提供資金交易級別及余額級別數據，以便對資金業務進行定價。除上述數據源外，如果銀行還要對其他特殊業務進行定價，那么相應的數據源也要被接入，如對信用卡業務或第三方存管等業務單元的定價。

參考文獻：

［1］ 姜建清.銀行全面成本管理導論［M］.北京:中國經濟出版社,2001.

［2］ 赫雛鳳.全面成本管理診斷手冊［M］.廣州:廣東經濟出版社,2000.

［3］ 余荔、鄭錫金.談如何在商業銀行實施責任會計［J］.中國城市金融,2001,(02).

［4］ 周載群、莊毓敏.現代商業銀行財務分析與決策［M］.北京:中國財政經濟出版社,1998.

The Brief Account of Fund Transfer Pricing for Commercial Banks

Wang Lihua

(Beijing Yuxin Yicheng Corporation, Beijing ,100000)

第2篇：銀行行業概述范文

為什么銀行業的創新就不如證券業？原因之一應該是銀行業一直由國有銀行壟斷，受巨額呆帳、呆滯帳之累，已經到了身染沉疴、積重難返的地步。與之相比，證券業簡直是一張白紙，可以寫最美的文字，畫最美的圖畫。當然證券業從一開始就走了彎路：上市公司都必須是國有（特權化）；股票得分A股和B股（市場分割），或者國家股、法人股、個人股（等級化）；只要有風險，就棄用或者不啟用某項金融工具--比如我們的國庫券回購市場曾經一度關閉，股指期貨遲遲未推出（單方面強調防范風險）。但是，證券業較年輕，病癥相對而言要比銀行業輕了許多，只要藥方對頭，不僅可以痊愈，而且可以輕裝上陣。

銀行業的改革主要集中在國有銀行內部的調整。從論角度看，領導者所遵循的解決問題思路是結構-行為-績效范式(structure-behavior-performance paradigm)：即局限于先從銀行結構看各銀行的現有功能及其行為，然后看其行為所實現的績效。對于銀行改革來說，遵循這種范式是有其局限性的，它主要著眼于原有結構內部的修修補補、拆拆裝裝，或者把雜牌軍收編到正規軍系列當中，比如把城市信用社改頭換面為城市銀行，把信用社看作為準國有銀行。這樣，銀行改革舉措不少，老問題卻還沒有改掉。此外，這種改革思路導致有大一部分需要發揮的功能還沒有銀行或者其他信用機構去發揮。舉一個例子：在我國農村地區，四大國有商業銀行基本上在從農村收縮業務，農村合作基金會去年已經清理撤并，農村信用合作社是發放三農貸款的最主要機構，但已經基本失去合作金融的性質。根據社科院農村所課題組對全國五個省中五個村的金融服務需求最新調研結果，這些現有正式金融機構已經不能滿足農民的金融服務需求。五個村中，唯獨溫州的一個村的金融服務需求滿足得好，其原因是當地的地下錢莊和非正式金融服務體系發展得好，盡管它們?quot;非法"的（何安耐/胡必亮主編，2000年）。最近江蘇農村信用社的改革采取了撤銷基層農村信用社的法人資格，實行縣聯社一級法人制度。卻勿論撤銷基層法人資格是否合法合規可見，農村信用社試點結果將是信用社離農民越來越遠那是肯定的。結構視角下的銀行和信用體制改革忽視了回答改革的目的是什么、銀行和信貸業作為一個系統（system）到底應該承擔什么功能(function)這類基本的問題。一種更好的銀行和信用體系改革思路應該是從該系統的功能出發，探究需要什么樣的信用制度、信用機構、規則等等來承擔這些功能。

證券業的改革除了其現有結構內部的改革之外，有更大一塊涉及在現有證券業務邊界之外的增量改進，也就是大量的金融創新。開放式投資基金即將出臺，《基金法》即將出臺，私募基金出臺問題也提到了日程上。這種原有證券業務邊界之外的增量改進，從方法論上看，實際上是無意識地遵循功能-結構-范式(functional-structural approach)的結果；如果從演化角度看，有些像是無意識地遵循功能-發生學-范式(functional-genetic approach)的結果。功能-結構-范式是德國著名學家盧曼(Niklas Luhmann)提出來的，功能-發生學-范式的形成也與他的貢獻有關聯（Willke， 1993年， 第6-7頁）。筆者去年年底曾向德國中國問題專家何夢筆教授探討過這類方法論問題。最近美國著名金融學家博迪在北京作報告，也建議我國金融學家多注意從金融的功能出發去看金融問題（博迪，2000年），這一方面為我國學界開闊了思路，另一方面說明了我國對社會方法論的一直來重視不夠，不能把一些已經規范、成型的東西及早吸收，以至于博迪教授能夠語境四座?？磥砦覈洕鷮W家應該多從其他學科吸收方法論養分，包括從社會學。

功能-結構-范式的要義在于：在一個系統(system)形成過程中，得關注系統與環境(environment)的功能關系，比如證券業系統與整個金融業系統的功能關系、或者與整個中國經濟乃至與全球經濟的功能關系；從系統的功能出發，我們為實現這些功能而發展一些規則和制度，對系統結構化，這一方面包括對現有系統內部構造進行優化，另一方面在系統中加入一些現有系統中尚未存在的必要因素，這類因素可能是隨后構成一個子系統 。實際上，我國考慮開放式投資基金、私募基金和股指期貨出臺，均屬于此意義上的增量改進；如果我們從功能出發來看我國證券業制度、機構和規則從無到有的演化過程，換句話說，如果我們是從演化角度看證券業功能的實現過程，那么功能-發生學-范式與上述功能-結構-范式一樣適用。兩者均強調系統形成過程(Systembildung)，只不過后者更強調生物學特征，如演化/進化(evolution)和發生學(genetics)的維度。

私募基金的功能是多方面的。比如它能滿足這樣一種需求：有一部分投資者擁有萬貫家財，看中某一高風險創業投資項目，因而在基金管理人的安排下，共同為該項目籌資，至于它的銷售與贖回（涉及投資者的退出機制）都由基金管理人私下與投資者協商進行。包括監管者在內的證券業人士恰恰是因為看到了私募基金的某種功能，從而考慮到?quot;零星構建"（在哈耶克的意義上）這樣一種制度安排的必要性和可行性，最終將促成證券業系統中這一"子系統"的形成。

功能視角與一般學中的需求導向(demand-orientation)觀點是一致的：市場上的供給者必須面向需求，類似地，制度供給者必須面向制度需求者的需求。這里，需求的滿足就是實現功能。上述需求面向型制度安排與下?quot;需求"面向型制度安排是截然不同的，有著質的差別：有些決策者今天認為我要這么來，明天想那么來，干脆想怎么著就怎么著得了，這不也是功能視角的結果嗎？沒那么簡單。前一種需求面向型制度安排面向的是制度需求者/消費者的需求，在其中，消費者主權發揮了作用；后一種"需求"面向型制度安排所面向的是制度供給者本身的"需求"，因為不成其為真正的需求面向型制度安排，而體現一種專斷獨行的自行裁量權，在其中，制度生產者在行使本該由消費者行使的"主權"。

據《證券報》最新報道，隨著中國證券市場市場化進程的推進，中國證券市場監管思路發生了從控制風險思路轉向揭示風險思路的轉變。這一轉變非同小可！這正是投資者/需求者所需要的。投資者對風險的偏好程度不同，有些人屬于風險中性型，有些人屬于風險偏好型。一般來說，風險與回報存在對稱關系：低風險，低回報，比如國庫券市場情況；高風險，高回報，比如股市的情況，私募基金的情況，股指期貨的情況。讓不同風險偏好的人都能滿足其需求，就需要多種多樣的投資工具，包括私募基金、股指期貨等等。

如果銀行主管部門能夠從各種制度安排的功能、需求出發看問題的話，我們的銀行改革可能就會走得快一些，目標取向也會明確一些（那就是服務需求取向）。如果銀行主管部門多學一點證券業主管部門，思路也能從控制風險思路到揭示風險思路，那么能夠更多面向民營（這就是一種功能！）的民營銀行就會加入我國的銀行業，溫州的地下錢莊和成會就會正式化和合法化，它們可以通過風險定價來提供金融服務，獲得相應回報。監管部門就可以通過加強風險監測和監管取?quot;不"戰略。而恰恰是由于我國銀行主管部門片面重視現有結構/系統的穩定，即片面重視抑制金融風險和保持金融與穩定，從而抑制和禁絕這方面的制度創新--于是制度供給者的"需求"（即對穩定和聽話的"需求"）替代了制度需求者的需求（即民營銀行這一制度安排的需求），銀行系統本身也因此陷入一種國有銀行壟斷、壞帳率高、效率低的低水平"均衡"當中，而尤其說這是一種"均衡"，毋寧說是一種"非均衡"狀態，因為國有商業銀行高額不良貸款問題仍在累積，"火山"仍在冒煙?？磥硎倾y行主管部門運用功能論的時候了。

：

1. Willke， Helmut: Systemtheorie: eine Einfuehrung in die Grundprobleme der orie sozialer Systeme， 4. ueberarb. Auflagage， Gustav Fischer Verlag， Stuttgart/Jena 1993

第3篇：銀行行業概述范文

明確人才培養定位

高職教育16號文件中明確指出，課程建設與改革是提高教學質量的核心，也是教學改革的重點和難點。對此，嘉興職業技術學院堅持從市場需求出發，立足高職生成長特點，不斷探索改革教育教學模式，進一步明確了高技能人才培養方向。

在旅游管理專業人才培養方案制訂過程中，學院首先組織專業教師深入當地旅游產業進行調研，明確了該專業的教學定位是培養旅游企業、事業單位一線基層管理人員，而企業管理者必須具備人員分工、組建團隊、項目實施、員工激勵、績效考核等基本意識和素質。

與此同時，學院教改人員對傳統的教育模式進行了自我診斷，發現了許多弊端。例如，“我說你聽，我考你答，我罰你受”這種原有的教學管理模式和方法，容易在教師與學生之間形成鴻溝。在該模式下，學生被簡單地當成一個“真空的容器”，教師則一味地用知識去填充。由于學生是被動地接受信息，注意力是有限的，特別是當教師的聲音單調乏味時，更容易感到厭倦，這種“一次準備、多次重復”的灌輸式教學模式，不能根據學生情況有針對性地進行教學。而對學生的知識考核，由于缺乏過程跟蹤考核與評價，缺乏實踐演練，更是讓學生養成了“臨時抱佛腳”的陋習，從而造成“學一門、丟一門”的結局。

為此，學院在制訂人才培養方案中，嘗試引入企業管理思維，進一步明確了人才培養定位，著力提高人才培養質量。學院在進一步調研后發現，課程建設與改革是提高人才培養質量的核心與關鍵環節，專業核心課程則是課程教學改革的重點和難點。

為攻克教改中的重點和難點，學院旅游管理省級特色專業攜手烏鎮旅游股份有限公司成立“廠中?！报D―嘉興職業技術學院烏鎮旅游股份有限公司校區，開展人才聯合培養，共同以訂單培養的方式拓展辦學空間，校企共同確定將“公關與禮儀”這門課程確定為烏鎮訂單班的特色課程，實施旅游人才的標志化培養戰略，并以此為抓手，共同打造烏鎮特色精品旅游人才，為學院進一步明確人才培養定位積累了寶貴的經驗。

多籌并舉促教改

在教學改革中，學院領導意識到，只有真正激發學生自主學習的主動性與熱情，才能助力教學改革深入推進。為此，學院積極啟發教師實施教學改革的創新思維，幫助他們明確教學內容和教學目標。并把整個教學目標分為知識目標、能力目標和素質目標，讓學生在學習之前了解熟悉每門課程的知識點，使他們能夠對下一步的學習內容和脈絡有個初步的了解。

組建學習團隊，實施項目管理。事先告知學生學習的內容，接下來就是告知如何組織教學，并告知組建學習團隊時需要考慮成員的性別組成、特長組成、興趣愛好、人員分工以及性格傾向，團隊的組成結構及合理搭配、有序的組合都會影響到整個團隊的成績。由學生按照興趣組合的方式自由組成以7～8名成員為一組的學習團隊小組，按照學習團隊分組就座，由組長擔任項目負責人，充分挖掘每個成員的特長，取長補短、優勢互補。

明確成績考核評價方法，引導學生自主設計考核量表。能否制定合理的考核量表和評價方式是決定能否有效地調動學生參與課堂教學的積極性，能否控制好教學質量很重要的一環。針對以往的教學中通常是教師制定考核標準來考核學生的做法，學院在制定新型成績評定標準時，要求教師首先啟發學生去回答5個W，即誰來考核，考核誰，考核的內容，怎么考核，怎么達到獎優罰劣的目的，啟發學生啟動管理思維。由學生根據項目的不同，制定出考核個人業績的量表、考核團隊的量表、考核實際成效的不同量表。自行制定考核量表，這樣就對學生的學習情況實施了全面的過程動態自主管理。

按照能力漸次提高的思路，組織開展實施。在教學過程中，學院要求，要以學生個人能力訓練為主，培養他們收集信息的能力、PPT制作能力和講解能力。同時，以團隊能力訓練為主，培養團隊協調、溝通能力，合作和分工意識。比如，在講授“公關與禮儀”課程時，教師以學院承擔的西塘景區委托項目――《西塘景區游客滿意度調查》為案例，指導學生分組制作調查問卷、開展調研、匯總和整理數據、進行形象差距分析并撰寫調查分析報告，將動手動腦的能力培養貫徹在整個教學過程中，極大地調動了學生自主學習的熱情與興趣。

教改成果育新知

經過一輪教育教學改革與探索，嘉興職業技術學院教育教學質量穩步提升，同時也讓教師對高職教學有了新的認識――在這樣一個信息爆炸的時代，網絡信息無處不在，教師適當的引導，恰當的方法就可以讓學生在知識的海洋中自由地擷取珍寶，學生展示的作品往往超出了教師的意料和想象。

很快，嘗到了教改甜頭的教師不由自主地發出了這樣的感嘆：原來我們的學生是如此的優秀！企業管理思維下的項目化教學促使學生不斷發現自我，去發掘自身的學習潛力。學生發現自我、完善自我的過程，也是對自我再認識的過程。

教師和學生之間絕對不是簡單的居高臨下的教與學的關系，師生之間完全可以互教互學。真正的教學相長不僅會打開彼此心靈的窗戶，還對教師業務知識的提升、師德師風的建設起到很大的促進作用。

平等和尊重是開展課堂教學改革的核心。教師必須放低身段，放下架子，擺正自己的位置，以平等的身份發自內心地尊重學生，尊重他們的自主創造，這樣才能激發學生發自內心的愉悅和創造力，并自覺地接受教師的引導，學生開心了，才能全身心地投入到項目的學習和實踐中去，并嘗到學習的無窮樂趣。

教師對知識體系需進行宏觀掌控。在這種教學方法中，教師看似輕松，似乎從滿堂灌中金蟬脫殼，實則不然。將學生送到了講臺上，其實教師更需要做一個能掌控全局的幕后英雄，在宏觀層面能做好部署和調控，具有居高臨下的知識掌控智慧和能力；中觀層面具有氣氛控場能力；在微觀層面上，又能洞察學生的一舉一動，具有點石成金的點化技巧和功力。“如水善利萬物，功成而不居”，默默地用自己的愛心、耐心、知識和經驗幫助學生完成一個個項目，讓學生自豪地在臺上展示自己，從而最大限度地喚醒他們自主學習的熱情和創造性，讓他們既享受到學習的快樂，又在快樂中自由自主地學習！

第4篇：銀行行業概述范文

關鍵詞 衍生品銀行穩定

一、衍生產品市場概述及對銀行業穩定的認識

1.金融衍生產品及功能

衍生產品可以分為遠期、期貨、期權和互換四大類。遠期合約和期貨合約都是交易雙方約定在未來某一特定時間、以某一特定價格、買賣某一特定數量和質量資產的交易形式。期貨是交易所制定的標準化合約。遠期是由買賣雙方自行簽訂的合約。互換是雙方或三方約定對將來某一段時期內的支付款項進行交換的一種協議。期權合約賦予持有者在規定的時間內以規定的價格買賣某種資產的權利。

衍生品市場的功能主要有:(1)資源配置:衍生產品豐富和完善了金融市場體系,減少了信息不對稱,實現風險的合理分配,提高定價效率等。(2)降低國家風險:金融衍生品市場的發展增加了金融產品的多樣性,擴大了金融體系的流動性,降低了融資成本,提供新的融資來源以及減低或重新分配風險。(3)容納社會游資。(4)避險和投機:金融衍生產品以特有的對沖和套期保值功能,有效規避基礎產品市場價格發生不利變動所帶來的系統性風險。衍生品市場交易機制和衍生品的杠桿性和虛擬性,使投機功能得以發揮。(5)價格發現和降低信息不對稱性:價格發現功能可以降低信息不對稱性,提高信息透明度。

2.銀行業穩定性

單個銀行的穩定性表現在銀行是否具有且持續具有償付能力。銀行要保持現在和將來都有償付能力必須:(1)負債處于可承受的范圍;(2)可以實現連續盈利;(3)風險管理水平足夠高。宏觀的銀行業穩定是指整個銀行體系的穩定,近似把大多銀行(如資產負債占整個體系比例較大的銀行)的償付能力作為參考。

二、衍生產品對銀行業穩定的影響

1.銀行業不穩定的原因

Diamond和Dybvig(1982)建立了銀行擠提模型(DD模型),認為不對稱信息是銀行遭擠兌的根本原因。1992年,吉本斯將在完全但不完美信息條件下的動態博弈論引入對銀行行為的分析中,認為擠提現象的發生與否很大程度上由銀行客戶之間的博弈決定,若博弈參與者的情緒、預期等發生變化,就會發生“從眾行為”和“羊群效應”,從而發生擠提現象,并推動銀行業不穩定現象的發生。

可以看到影響銀行業穩定的主要因素是公眾對銀行業的信心。銀行業使用衍生品主要是規避信用風險,采用信用衍生品來積極、主動的管理信用風險。

2.信用衍生品對銀行業穩定的影響

由于信用衍生產品市場本身的各種缺陷,在分散風險的同時也可能創造新的風險,信用衍生產品市場可能會暗藏不穩定因素,這些因素破壞信用衍生產品交易,可能會將這種不穩定進而傳播到聯系緊密的信貸市場上,導致銀行業的不穩定發生。信用衍生品市場有操作風險、信用風險殘留、交易對手風險、模型風險、流動性風險和法律風險。風險的存在會加大交易中的信息不對稱,從而加大交易成本。信用衍生產品在促進商業銀行信用風險轉移的同時,也弱化了銀行監督和審查借款人的意愿,增加了銀行承擔信用風險的動機,從而導致銀行貸款規模的擴張和信用風險的大規模堆積,形成銀行業的不穩定因素。

參考文獻:

[1]David Rule. The credit derivatives market:its development and possible implications for financial stability.Financial stability review.2001(6):117-141.

[2]Jeffrey S.Tolk. Understanding The Risks in Credit Default Swaps.The Financier.2000(7):1-4,87-100.

[3]Norvald Instefjord.Risk and Hedging:Do credit derivatives increase bank risk.Journal of Banking & Finance.2005(29):333-345.

[4] SCHINASI,G.J.Responsibility of central banks for stability in financial markets.IMF Working Paper.2003.03:121.

[5]Joseph F.Sinkey,Jr.&David A. Carter.Evidence on the financial characteristics of banks that do and do not use derivatives. The quarterly review of economics and finance.2000:431-449.

[6]韓琳,趙俊強.信用風險轉移市場的發展背景、特征與對策研究.上海金融.2006(9):37-39.

第5篇：銀行行業概述范文

關健詞：商業銀行 組織架構 總分行制 事業部制

一、引言

近一二十年，西方商業銀行在組織框架上經歷了從總行以職能型架構，分支行“塊塊”形式到以客戶為中心，專業化垂直型組織架構的變化，而我國商業銀行仍然采取單一的總分行制。2007年民生銀行借鑒了麥肯錫的咨詢建議開展金融事業部改制，開始了我國商業銀行探索組織架構改革的先河。

二、西方商業銀行組織架構概述

西方商業銀行組織架構發展走過了職能部制、事業部制和矩陣制。銀行的業務如何組織、部門如何設置，實際上大的原則是兩個，一是按地區來組織和推動，一是按業務系統來組織和推動。前者是一種橫向管理模式，以分行為運作中心，后者是一種縱向管理模式，以總行部門為運行和指揮中心。過去的銀行業，無論是歐洲還是美洲，或者亞洲，幾乎無一例外地以地區為中心、以分行為主導，而現在的趨勢則幾乎完全顛倒過來，改變為以業務戰線為主線，強調銀行的系統管理，分行的職能被大大弱化，總行業務部門的管理則得到極大的強化。

三、我國商業銀行組織架構現狀

商業銀行的組織結構可分為單一行制、總分行制、連鎖銀行制、控股公司制等幾種。我國的商業銀行是采取的總分行，即法律允許商業銀行在全國范圍或一定區域內設立分支行，各分行不具有獨立法人資格，整個銀行對外是一個獨立法人。我國商業銀行組織架構雖然開始擺脫以產品為中心的設置，但依然沒有真正體現以客戶為中心的原則，部門設置上也沒有很好體現前、中、后臺分工的原則?？傂泻头中械哪繕瞬槐M一致，分行依然是利潤中心，全行總體的戰略目標難以很好實現；總行承擔風險的責任與其風險控制能力不匹配，風險控制體系存在系統缺陷，風險控制手段落后；管理跨度過大，管理半徑太寬，管理效率低下；人力資源管理的模式和手段落后，缺乏科學、有效的人才識別、儲備、使用和激勵機制。

我國商業銀行的組織結構變革迫在眉睫。

四、民生銀行事業制改革內容民生銀行自1996年成立以來一直保持較快發展，近年來公司資產增速基本保持在25%以上，凈利潤增速一直保持40%以上。2007年事業部改革開始在全行推廣。2008年公司的事業部改革將進一步深化，改革重點將是推進零售金融業務改革。

民生銀行從2007年開始進行事業部改革，10月份在全行進行推廣。公司設立了投資銀行部、貿易融資部、金融市場部、衍生產品部、行業事業部、交通行業部、能源電力行業部、房地產行業部、中小企業部、零售銀行部等近十個事業部，各事業部均有利潤、業務指標，事業部之間實行內部計價法。事業部改革以后，原有的分支行行長將主要從事后臺和零售業務。公司的審貸官員全部取消，進入到各事業部。在風險控制上，每一個事業部均派駐風險控制官。事業部改革使民生銀行從原先的塊狀管理（分支行）轉變為條狀管理（事業部），有利于各事業部實現人財物獨立，真正獨立核算，在體制上實行垂直管理。

2008年公司事業部改革將進一步深化，改革重點將是推進零售金融業務改革。

組建金融事業部分為3個具體步驟。第一個步驟，在2007年3季度，建立4大事業部，即貿易金融、金融市場部、投行部、工商企業部。第二個步驟，到2007年第4季度，建立6個總行直屬的行業部，包括機構金融部、能源金融部、房地產金融部、交通金融部、冶金金融部和電子電信金融部。在貸款專業化后，還將專門成立存款事業部。第三個步驟，大約在2008－2009年期間，將對此前組建的10大利潤中心進行拓展提升，完善中后臺系統支持，打造包括租賃、信托平臺的全面公司金融業務。到2010年，將主要公司業務集中到總行，全面實行事業部制度。

五、分析

民生銀行的金融事業部改制全面打破了與中國行政層級體制相適應的銀行總分行設置的慣例。

與部門銀行制不同，事業部制強調專業化的營銷和集約化、垂直化的管理，這有利于各業務部門在人力配置、產品與市場定位等方面趨于更加合理。改變了過去以分行為中心的條塊分割的管理模式，對分散化的各種業務資源按照客戶、產品和行業三個維度進行重新整合，對公司主要產品線和行業線實行垂直的事業部管理體制。與此相配合，垂直的風險控制管理體系、獨立的評審制度以及專業化的審批流程將保證風險控制的獨立性和審慎性，提升風險管理的效果。

對于分、支行而言，事業部改革意味著對其現有功能的重新定位，從過去全面銀行業務轉向只做零售業務和特色公司業務。而支行將作為零售業務營銷平臺，將發揮銷售門店功能。

事業部制將有利于引導客戶經理逐漸由單純關系型轉向為客戶提供更為專業性輔導的內涵關系型，并將客戶資源整合、集中于某些特定行業領域。事業部制改革也有助于限制人員規模擴張、控制費用增長、實現有效的風險管理；專業化的營銷與集約化的管理也更有利于為客戶提供高質量的金融服務，滿足客戶的各類金融需求，其正面效應在實施一段時間之后將會逐步顯現出來。

但是在短期之內，摩擦成本、整合成本可能會帶來客戶流失和人才流失的風險。事業部制下，分支行業務趨于單一化，如何調動基層行的積極性，形成有效的激勵約束機制，這也是未來需要通過制度完善來逐步加以解決的。

六、結論

現代社會銀行組織架構調整的基本方向是跟隨市場需求，根據更好地適應客戶需要、更有效地節省成本和更有效率地組織推動等原則去確立自己的管理體制，而不是簡單的“客戶驅動”或“產品驅動”。

民生銀行事業部制改革是我國銀行業走向組織架構現代化，運作模式規范化、國際化的一個重要標志，作為銀行業未來組織架構改革的方向，對于其他銀行的改革將會起到示范效應。組織架構改革的工程大，內容復雜，如何去組織其業務管理，如何設計其業務流程，不能片面地說哪一種形式的組織架構必然好，一切要看自身綜合整體條件而定。

參考文獻：

[1]馬云燕.美國商業銀行的組織結構特點[J].經濟導刊，2007，(01) .

[2]赫國勝.改革與完善國有商業銀行內部組織結構[J].上海金融，2004, (09).

第6篇：銀行行業概述范文

一、銀行面臨的經濟新常態概述

世界金融危機之后，各國經濟增速下滑，增長動力不足，復蘇進程不一，債務風險上升，經濟發展上表現出除結構性失衡，商業環境不斷變化，消費群體、消費觀念和消費模式相應變化，企業的市場經營風險增加，別是在我國經濟進入新常態發展初期，經濟機構轉型發展暴露出一些列短期存在的問題，表現較為突出的是土地、勞動力等要素成本上升，人口老齡化加速，資本的邊際產出率下降，產能過剩，勞動生產率的貢獻率下降，結傳統的比較優勢削弱，構性矛盾日益突出，后發追趕空間縮小，越來越多的產業接近世界技術前沿。高能耗、高投入、高污染造成的資源和生態環境的約束日益加強。外向型發展、不平衡發展戰略難以為繼。隨之而來的是銀行金融業不良貸款不斷增加，監管要求更加細致、更加嚴格，資本約束強化，高杠桿率受到制約。

二、銀行信貸存在的主要風險及問題

在傳統銀行業，信貸投放即等于收益或利潤，但在經濟新常態下，單純的以規模取勝的情況已不復存在，或者說已一去不返了，當前并不是資產規模越大就越能搶占市場競爭的制高點。長期的發展經驗表明，銀行的不良貸款與銀行的粗放的經營規模呈現出一定的正相關性。也就是說，近年來銀行不良貸款及不良率隨著銀行粗放型規模增長同步劇增，銀行面對巨大的發展和生存壓力。

過去我國銀行業普遍存在過度重視固定資產投資行業與房地產行業的傾向，對制造業及服務業的支持不足。單獨依靠少數領域、行業的做法給銀行帶來了潛在的較大風險。眾多落后產能和行業在經濟轉型期將被淘汰，在營銷中也順應經濟形勢的變化，以我行信貸政策為導向，瞄準我行行業政策支持的新興產業和優質客戶。隨著傳統行業在經濟新常態下逐漸顯露疲態，及時調整業務的產業結構，銀行業須未雨綢繆，逐步降低對傳統產業，尤其是固定資產投資與房地產行業的依賴，積極拓展制造業與服務業客戶，同時，客戶的現金流是可支配用于還款的，否則，貸款風險還是無法化解。順應與促進我國產業結構的優化，開發符合新興產業特點的金融產品，為銀行業未來業務的持續增長奠定基礎。

三、加強銀行信貸風險防范的對策

一是強化清收處置不良貸款。定期開展不良貸款客戶會診工作，對不良貸款進行逐戶會診，研究制定新的處置預案。綜合運用多種清收處置方式，積極推進不良貸款清收處置工作進度。切實加強呆賬核銷工作。加強賬銷案存資產管理和清收處置工作。對賬銷案存資產的進行一次專項檢查、清理工作，有效推動賬銷案存資產的日常管理和清收工作。重點是要把1000萬元以上大戶作為不良貸款清收壓降工作的突破口，采取“先易后難，逐個突破”的方法，逐戶攻堅。

二是完善資產質量考核機制。要讓考核辦法更加合理、更能調動員工積極性。制定不良信貸資產清收處置專項考核辦法，明確不良信貸資產清收處置獎懲具體措施。

三是強化與法院和政府的溝通。定期組織召開勝訴案件執行分析會診會議，對勝訴并已進入執行程序的案件進行分析、研究和討論，明確勝訴執行案件的具體應對措施，力爭改變勝訴案件執行率偏低現狀；召開勝訴案件執行座談會，加快勝訴執行案件執行處置速度。加強與地方政府等的協調聯系，積極反映執行中存在的困難和問題。主動及時向法院提供可供執行的資產線索；積極跟蹤法院的執行動態，并督促法院加大執行力度，推動押品的評估和拍賣工作。加強與法院的溝通協調，保持良好的銀法合作關系，創造有利的外部條件。有效推動勝訴案件執行進度。

四是增強主、被訴案件管理。認真做好存量案件的補錄工作，使案件管理全面納入系統。為了提升執結率，定期組織召開會議，增強依法清收不良資產的緊迫性和責任感，明確勝訴案件執行難是擺在該行面前的嚴峻問題，需要專業人員攻堅克難，采取靈活多樣的執行措施突破勝訴執行瓶頸。

五是健全基礎管理各環節工作。提前介入糾紛處理，積極化解被訴風險，重視訴前準備工作，接到應訴通知書后24小時之內向上級匯報，主動與上級主管部門溝通，爭取業務技術上得支持與幫助，同時積極搜查保存證據，組織盡可能詳實的證據材料，并提出可行的應訴方案，上報上級審批，有針對性開展應訴維權，最大限度維護我行權益。充分發揮訴訟案件系統的統計和匯總功能，及時、準確錄入案件信息，確保報表的準確性和真實性。

六是加強全面風險管理工作。充分發揮風險管理委員會平臺作用，提高委員會運作效率。每季度召開一次風險管理委員會會議，根據工作需要，召開專題會議，確保全年工作有序進行。著力提高風險報告質量。按季編制全面風險管理報告、市場風險管理報告，適時編制專題風險報告。不斷拓寬專題風險管理報告領域。加強工作指導，提高各部門對專題風險管理報告重要性的新認識。

第7篇：銀行行業概述范文

[關鍵詞]基層行 財務管理 現狀 策略

一、財務管理概述

財務管理(Financial Management)是在一定的整體目標下,關于資產的購置(投資),資本的融通(籌資)和經營中現金流量(營運資金),以及利潤分配的管理。 財務管理是企業管理的一個組成部分,它是根據財經法規制度,按照財務管理的原則,組織企業財務活動,處理財務關系的一項經濟管理工作。簡單的說,財務管理是組織企業財務活動,處理財務關系的一項經濟管理工作。

二、建設銀行財務管理現狀

1. 財務管理體制滯后

在財務管理體制上,建設銀行銀行要求總行對分支機構的財務主管實行“垂直管理”和“雙線負責制”。

首先,分支機構的財務主管在業務上對總行的財務主管負責,貫徹總分行的有關財務政策,并負有對上級隨時報告所在機構的重大財務行為和重大經營決策的職責;

其次,財務主管應負責所從業機構的內部日常財務管理工作,協助機構負責人的經營管理工作,參加所在機構的重大經營決策。而目前我國的建設銀行實質上推行的仍是傳統的財務主管對從業機構負責人負責的做法,這種體制造成的后果是分行財務主管對分行行長負責,支行財務主管對支行行長負責,形成了一種分散的財務管理體制, 形成了總分行事實上的不同層面的財務主體,沒有形成全行集中統一的財務管理組織體系,這不利于財務管理職能的充分發揮。

2. 財務管理方法有待進一步改進

目標能夠方便和合理地解釋建設銀行穩健經營、追求利潤的管理要求,有利于強化內部管理和業績考核。股東利益最大化以銀行利潤最大化為前提,而員工又是實現利潤最大化的實際履行者,要充分調動員工的積極性,就必須最大限度地實現員工利益的最大化。

近年來,我國建設銀行實行的是對總行的利潤計劃的執行情況與員工收入直接掛鉤的內部收入分配辦法,即利潤返回法,這樣,基準利潤的科學確定就尤為重要,因為員工收入的高低直接取決于總行所下達的利潤計劃。在實踐中,業銀行總行近幾年一直在根據分支機構實際利潤情況修訂內部分配辦法,但由于缺乏科學的測算模型及測算方法,其利潤計劃的綜合分析和測算的準確性難以保證,容易使內部分配結果和各分支行的實際贏利水平出現匹配差異,影響到員工收入的合理分配。

3. 成本管理涉及面狹窄,控制力不強

我國的建設銀行通常不單獨設立專門的成本管理機構,成本管理工作分散在財務部、營銷部、國際部、資金部。財務部門提供費用的預算,并負責控制、分析預算的執行情況和調整,業務部門負責各自業務范圍涉及的成本控制。成本控制分散在部分機構中勢必造成成本控制無章可循,有法不依。

三、加強基層行財務行財務管理,提高經濟效益的策略

1. 建立合理、優質、高效的資產結構

(1) 降低貸款性資產與總資產的比例。通過調整資產結構逐步降低貸款性的占比,對貸款風險高的行、處,要堅決降低貸款規模,提高投資性資產的比例。

(2) 選擇風險度較低的貸款放肆,迅速擴大抵押、擔保貸款和票據貼現的比重,降低信用放款的額度。

(3) 擴大非貸款性盈利資產的比重,特別是貸款質量差、風險大的基層行、處,更應積極探索適合本行發展的投資方式。通過債券的投資、外匯的買賣或其他方式提高資產盈利水平。

(4) 調整中長期與短期、固定資產與流動資產等貸款的比例,使其與本行的負債結構相匹配。

2. 調整負債結構,降低籌資成本

存款是銀行生存的基礎,為立行之本。保持存款的穩定增長,在任何時候都是非常重要的。但是,在保持負債總量增長的前提下,必須要注意降低負債的總成本。作為商業銀行而言,降低負債成本的途徑只有一條,就是調整負債結構,降低高利率負債占比。

首先,應逐步提高活期存款的占比,在總量已定的條件下增加活期存款的占比,特別是加強對大戶存款工作力度,無疑將會直接降低負債成本,起到事半功倍之作用。

其次,吸收存款時應考慮成本支出,特別是網點建設。筆者認為,今后在儲蓄網點建設時,應該考慮到對公存款部分,把儲蓄所辦成多功能、全方位的籌資網點,徹底改變我行目前儲蓄所業務單一問題,使之一次性投入,多方位收益。

再次,提高資金自己能力,減少高利息借款,限制高利率拆入資金發放貸款的規模和比例,將多余的資金及時上存,形成正常的系統內資金調控機制,提高全行的資金綜合利用率。

3. 加大收貸收悉力度,建立收息考核機制。近年來,貸款利息大量欠收已成為影響建行各級行效益的突出問題,必須采取有力措施加以解決。

首先,組織有關人員對到期應收未收利息進行全面清查,摸清情況,分類排隊,針對不同情況采取不同措施,尤其要把工作重點放在欠息時間長、欠息數額大、欠息種類集中的行業和企業上切實做好掛賬利息的催收工作。

其次,加強內部管理,明確職責,將收息工作包干到戶,責任到人,信貸部門和會計部門要協同作戰,以信貸部門為主,渡村信貸人員深入企業去收息,不能單靠會計部門“守株待兔”,坐門等息,要幫助企業搞好生產經營和銷售收入資金的回籠工作,及時跟蹤企業的大額款型,協助企業做好還款工作。

參考文獻:

[1]于震,楊麗榮,喬葆春,白蔚紅:淺論基層行如何有效落實黨建教育工作[J] 經濟師, 2009,(12):180

[2]王福柱,夏維:以信息化手段破解基層行績效管理困局[J] 農業發展與金融,2009,(12) :74-75

第8篇：銀行行業概述范文

關鍵詞：貨幣危機；貨幣危機模型；第三代貨幣危機模型

中圖分類號：F820 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）006-00000-01

一、第三代貨幣危機理論概述

企業、脆弱的金融體系以及政治體制上的裙帶關系是第三代貨幣危機理論中認為的引起貨幣危機的三個關鍵因素。其中有兩個理論：道德風險論和金融恐慌論。道德風險論指出發展中國家的企業或金融機構存在著高杠桿借債和過度投資的傾向，而外國的銀行相信政府的信用權威和國際組織的救助機制而放低了貸款的限制，過于輕率地迎合貸款愿望，從而引發很多無效投資和不良貸款以及導致嚴重的資產泡沫。在資產價格出現下降的情況下，企業就沒有辦法償還債務而出現償還危機，引起金融市場動蕩，投資崩潰而導致貨幣危機爆發。金融恐慌論則認為市場上“恐慌性”的投機沖擊是貨幣危機的原因，并提出沖擊的產生與國家的金融體系密切相關，特別是與銀行流動性不足相關?！耙驗榭只判再Y本大量流出，長期投資項目被迫中途變現，從而使企業陷入資不抵債的境地。”[1]當匯率固定但中央銀行承擔最后貸款人的角色的情況下，最終將轉化為中央銀行的擠兌，即貨幣危機爆發。我認為目前第三代貨幣危機模型中的引發貨幣危機的因素在我國都有顯現。主要表現在銀行壞賬多資產結構質量惡化；非金融機構比如保險、基金等機構日益暴露出風險；投機成分較大等等。

二、中國未來發生經濟危機的可能性研究

從道德風險論出發，政府對金融機構的隱形擔保，減輕了風險承擔水平，使得投資者容易傾向于高風險、高利潤的投資項目，導致金融機構無序投資以及不良業績，資產市場虛假繁榮。而目前我國就存在著不良資產比率過高的情況，2014年我國銀行業不良貸款率達1.64%，上升了0.15%；2014年末商業銀行不良貸款率達到1.29%，上升了0.29%，達到了自2009年以來商業銀行不良貸款率的最高點，2013年和2014年我國銀行不良貸款率逐年上提高。[2]政府對四大國有銀行的隱性擔保，造成我國企業和金融機構無序投資產生了大量的不良貸款。不良資產問題在我國長期存在，但是由于國有銀行有國家信用的支持，能讓國有銀行能從居民那里不間斷地獲取儲蓄存款，所以也不會發生流動性危機。但是自從我國加入WTO后，允許大量的外資銀行的進入，導致我國的銀行行業競爭加劇，國有銀行很有可能失去憑借國家信用的支持繼續在存款市場上的壟斷地位。另一方面我國房地產市場經歷了此前數年的高速膨脹，前幾年很多人貸款炒房，使得房地產經濟出現了泡沫，一旦房價下跌，人們擁有的資產就會縮水，導致出現償付危機，金融市場動蕩而觸發經濟危機。而從國際角度考慮，也存在過度投機的現象。2013年有大約1000億美元通過偽造出口發票的方式流入中國。這些資金進入入中國后流向房地產或者高息貸款等領域，而不是進入實體經濟。中國經濟增長放緩，所以企業要更多現金去償還貸款，相反中央銀行還在控制信貸。而政府考慮到風險，不敢上調官方利率。這就促使哪些對現金需求大的公司寧愿選擇支付很高的非官方貸款利率，從而造成了中國龐大的影子銀行體系。熱錢不斷流入中國，加劇中國資產泡沫。

從金融恐慌論考慮，金融市場的不完善特別是銀行流動性不足是導致“恐慌性”的投機沖擊的主要原因，而“恐慌性”資本外逃，會使大量長期投資項目被迫中途變現，從而使企業陷入資不抵債的境地。我國目前銀行的資產負債在期限結構上出現嚴重錯配并向高風險的貸款人發放大量貸款，承擔了大量風險。而我國的國有商業銀行又承擔著大量的政策性任務和許多不可推卸的社會責任，導致了資產流動性下降，發展后勁不足，違章違紀經營的現象時有發生，流動性風險加大?！皣猩虡I銀行長期依靠國家信譽，風險意識薄弱，尤其是長期以來國家作為唯一出資者的體制性弊病，使得國有商業銀行淡化了流動性管理的意識。又缺乏有效的注資渠道，限制了保持流動性的基礎。這些客觀因素，成為制約國有商業銀行流動性管理的瓶頸，大多數國有商業銀行資本充足率低于巴塞爾協議要求。”[3]在銀行流動性不高的情況下，如果宏觀環境或內部經營急劇變化使不良貸款不能收回，銀行就會出現巨額損失。這時加上新聞媒體集中報道有時甚至夸張銀行所遇到的困難，就會引起金融市場的強烈甚至過度反應。這就會引發“恐慌性”的投機沖擊，銀行抗擊意外事件沖擊的能力越弱，發生大的銀行危機的概率就越大。

三、總結與防范意見

從第三代貨幣危機出發，結合中國目前的經濟狀況，中國存在發生貨幣危機的深層次內在因素?？赡芤鹬袊泿盼C的最基本因素還是中國經濟的基本面。目前我國勞動力成本上升，使得有比較優勢的勞動密集型企業出口競爭力下降，使得中國貿易收支出現順差下降的趨勢?！霸谥鸩椒艑捹Y本項目管制的背景下，匯率高估、赤字貨幣化和經濟基本面惡化容易誘發投機攻擊?！盵4]一旦投機攻擊觸發了，貨幣危機也就接踵而來。

對上述各種誘發經濟危機的因素，我國應予以高度重視，切實采取措施予以防范與化解。首先，要整治內部經濟環境，堅持有管理的浮動匯率政策，保持經濟基本面健康運行。其次，加快企業與商業銀行體制改革，促進國內金融體系均衡發展。對銀行信貸資產加以有效的管理，加大對不良資產存量進行重組與清理的同時，積極推進國有企業的改革，明細產權，理順銀行和企業的關系，減少不良貸款率。最后，要加強金融管理，增強風險防范能力。當然在我國經濟仍保持者較高的經濟增長速度，人民幣幣值穩定，人民群眾信心充足，是我國抵御經濟危機的根本力量。

參考文獻：

[1]吳勇.貨幣危機理論綜述[J].世界經濟情況，2010.

[2]管運章.中國貨幣危機內生性因素研究[J].2006.

[3]王聰.商業銀行流動性分析[J].中國金融，2012.

第9篇：銀行行業概述范文

關鍵詞：商業銀行；信貸風險；風險防范

一、商業銀行信貸風險概述

我國商業銀行經營管理中所面臨的最主要的風險就是不斷攀升的信貸風險，它不僅與我國經濟金融體制密切相關，而且還帶有一定的隱蔽性，已經成為當前我國國民經濟運行中的一個最大的隱患。近幾年，我國政府不斷地從多方面來進行一系列的改革，試圖把這個國民經濟要害部門的致命風險有效的化解，以避免使我國的金融、經濟乃至整個社會遭受與1997年東南亞各個國家同樣的打擊。但是無論是銀行內部的改革還是外部的改革都沒有顯示出明顯的成效，這無疑給我們提出了新的問題。信貸風險不僅存在與國有商業銀行里面，在股份制銀行，同樣存在著較高的信貸風險，所不同的是，國有商業銀行的信貸風險主要是由經濟轉軌所承擔的政策性因素和所有者缺位造成的，股份制商業銀行的信貸風險主要是由因缺乏避

險工具造成的市場風險和短借長貸造成的流動性風險。

二、商業銀行信貸風險的成因

1.我國商業銀行信貸風險的歷史原因

首先是國民收入分配格局演變和社會經濟信貸化。始于1978年的經濟改革對我國收入分配格局的顯著影響是國民財富由“集財于民”轉向“分財于民”財政收入占國民收入和國內生產總值比重越來越小。隨著國民收入分配流程的演變，財政占國民收入的比重越來越小。隨著國民收入流程的演變，財政占國民收入的比重下降，無力繼續向國有企業注資，企業資金來源只能依靠銀行間接融資支撐，高負債率開始生成。結果是直接導致銀行資產損失，惡化信貸資產質量。

其次是企業的改革和經濟體制的轉軌。一是在國企改革過程中，企業轉軌變制不規范，造成資金分流及負債主體難以落實，導致大量貸款債務“懸空”，國有商業銀行難以找到實際的債務承擔主體，由此，導致信貸風險的提高；二是國家宏觀經濟結構的調整是當前信貸風險產生的重要原因。因此，對于正處于轉軌時期的我國來說，政策性的信貸風險仍然是商業銀行所面臨的非常重要的風險。

2.我國商業銀行信貸風險的外因

首先，是企業經營管理不善和信用缺失。一是企業和銀行之間是“一榮俱榮，一損俱損”的關系，事實也表明：超過70-90%的問題貸款是由企業經營原因導致的；二是企業在注冊資金上造假，在會計報表數據上造假，騙取銀行貸款，并以各種形式拖欠、逃廢銀行貸款的現象屢見不鮮，導致了信貸風險的產生。

其次，是政府的指令性貸款和政策的制約。一是政策性貸款在商業銀行貸款中仍占有相當的比例。如為了支持國有企業的技術進步，必須對企業等技術開發、進步提供貸款支持，且貸款利率很低；為支持貧困地區的經濟發展，中央政府要求中國農業銀行對貧困地區提供扶貧貸款等等。這些政策性貸款由于受政府命令的影響，一般在項目評估和審批上把關不嚴，缺乏足夠的經濟約束力，借款人對貸款的管理和使用上都缺乏足夠的嚴肅性；二是經過多年的改革，地方各級政府擁有相當大的權力，已經成為經濟資源的一個重要分配者，對所在地區的商業銀行具有很大的影響力，商業銀行的經營行為往往受制于地方政府，削弱了銀行的經營自。

再次，是法律機制不健全。一是法律體系不健全，導致金融市場極不完善和規范，增加了商業銀行的信貸風險；二是法律機制的不健全，還表現在各經濟主體缺乏對信貸資產的保護意識，使商業銀行難以保證資金的安全性；同時也使各經濟主體行為缺乏長期發展動機，資金無法做到增值，相應產生了信用觀念淡薄，借錢可以不還，長期賴著；約束機制軟化，商業銀行無有效的保護措施，這也是銀行信貸風險形成的一個重要原因。

3.我國商業銀行信貸風險的內因

首先，是信息不均衡。在現代市場經濟體制下，基于經濟人的有限理性和機會主義行為傾向的經濟學基本假定，宏觀經濟運行的不確定性、信息的非均衡性、契約的不完全性以及委托――關系中矛盾沖突的客觀性，商業銀行在經營過程中發生債權被侵蝕，從而產生一部分不良資產的現象是一種常態，關鍵是這種常態不能超過一定的限度，否則就有產生金融危機的可能。在金融投資活動中，均衡信息是相對的，信息非均衡是普遍的，由于存在信息搜尋成本和監督成本的問題，不論是在發達國家還是發展中國家，銀行都不可能對企業的經營狀況充分了解，即掌握企業經營狀況的完全信息，因而各國都存在由于信息非均衡和不對稱產生的技術性不良貸款。

其次，是內部信用評級操作相對落后。目前，我國大部分商業銀行都制定了客戶信用等級評估辦法，但在實際操作中，存在如下不足：一是偏重于對受評對象過去而不是未來償債能力的評估；二是缺乏對現金流量指標的預測和應用。商業銀行的內部信用評級方法基本上沒有對現金流量的預測，因而難以反映評級對象將來的真實償債能力；三是缺乏對具體行業的分析。外國銀行普遍重視行業分析，企業所在的行業以及企業信用風險的重要因素。雖然有的商業銀行將評級對象細分為工業企業和流通企業等，但總的來說，由于銀行所掌握的行業各項數據不全面，評級方法特點不突出，不能體現每一個行業的特點，難以準確揭示特定企業面臨的特定風險，影響信用評級的客觀性和可靠性。

再次，是商業銀行風險管理尚未實現系統化。這主要反映在：一些銀行在貸款前對貸款申請人不進行信用分析，缺乏深入細致的前期審查工作；一些商業銀行風險意識淡薄，在貸款政策中沒有風險管理的思想；貸款利率不能反映出風險的差異；貸款風險監控方法單一。

最后是風險量化管理落后。風險量化管理是近20年才發展起來的。在市場風險方面，盡管在預測系統事件方面還存在缺陷，但是在市場風險管理還是反映了人類所掌握的20世紀的最近技術和知識。商業銀行已經普遍接受了缺口管理、久期甚至還有要求權的概念并將其應用到市場風險管理中；在信用風險方面，我國目前在風險量化管理方面還非常薄弱，大致還停留在資產負債指標管理以及頭寸匹配管理的水平上，而對于在險價值VAR、信貸矩陣Credit metrics等概念還并不熟悉。

三、我國商業銀行信貸風險的對策分析

1.積極改善宏觀經濟環境

首先是要規范政府行為和定位其職能。界定政府的行為邊界，即清晰定義哪些是政府應該做的，哪些是政府應該回避的。同時要繼續完善政府投融資體系，使政府對基礎性公益產業的投資與政策性貸款區分開來，由專門的金融機構負責，不再與商業性金融機構的業務混同，從而改變產業政策調整成本集中于金融機構的狀況，減少商業銀行信貸風險的發生。要借助政府行政司法力量，加強社會信用制度建設，以國家強制力打擊逃廢銀行債務行為。

其次是要推進產權制度的改革。產權改革是國有企業建立現代企業制度的關鍵，也是商業銀行信用活動秩序規范化的基礎。要改善不斷惡化的銀企信用關系，必須在企業與銀行之間建立金融資源的交易關系――借貸制，這就需要企業產權改革與金融產權改革的相互協調和相互配套。

2.改善信用環境和法律環境

首先是要發揮新聞媒體等大眾輿論的監督作用。對逃廢債企業或長時間逾期不還貸的企業，在整個金融系統及時進行行業內部通報，或通過報刊、電視、廣播等新聞媒體向社會公眾進行披露。同時，對該企業的經營負責人和法定代表人不守信的機會成本進行公布，有助于迅速重塑誠信理念。

其次是要強化公司的法律意識和職業道德建設。一是要從《公司法》、《合同法》、《商業銀行法》等相關法律法規方面重新具體規定，使逃廢債務人須承擔的責任得以明確和延續；二是要加強對中介結構特別是會計師事務所和資產評估機構的規范管理，提高其執業人員的職業道德水平和執業水平。對違規情節惡劣的要加大懲戒力度；三是要提高企業財務會計人員的業務水平和職業道德水平，從而使企業提供的或經中介機構鑒定的財務會計報表能真實客觀地反映企業經營狀況和經營成果；四是要加強“三個代表”理論學習和強化經歷人職業道德建設。對企業高級經管人員和企業法定代表人的思想道德和職業道德素質的提高應更加重視。

3.加強銀行自身內部控制管理

首先是要構建全面的風險管理模式。一是要建立“風險管理委員會”，這是銀行信貸風險政策制定和調整的最高決策機構，由其確定風險管理的基本原則和政策；二是要完善“貸款審批制”；三是要實施“信貸執行官負責制”；四是要強化風險審計檢查，這是構建完整的風險防范體系，強化風險監督功能的重要舉措。風險檢查和審計部門負責檢查各種違反信貸政策和程序的行為，負責評定各下屬行質量等級，為分級授權提供依據。

其次是要嚴格信貸管理。一是要切實轉變商業銀行的經營思想和經營機制，強化內部管理和內控制約機制，要把經營思維真正從計劃經濟轉到社會主義市場經濟上來；二是要提高信貸人員的綜合素質，主要是要求信貸人員必須是既熟悉市場，又熟悉政策，既精通個人業務又了解企業的復合型人才；三是要加強同業溝通，共同防范信貸風險；四是建立信貸資產風險的補償和保全體系。包括建立呆賬準備金和呆賬核銷制度，防止呆賬的積累、建立信貸風險轉移機制、建立風險分散機制等。

再次是信貸工作實行“一分離、五管理”。“一分離”就是要嚴格堅持審貸分離，除存單質押貸款外，其他所有貸款一律要實行審貸分離，全面實現后臺審查批準和前后營銷投放的專業化和獨立化，真正達到橫向制衡的要求，切實防范內部人員的道德風險?！拔骞芾怼保粫r嚴格轉授權管理，就是嚴格按授權度和授信度辦理業務，超權限的業務必須報批，權限內業務必須報備，上級行直接授權的業務必須備案，確保所有信貸業務在授權后展開，所在信貸品種在授權后營銷。同時，還要對授權進行嚴格管理，做到不能轉授權的堅決不能轉授，能轉授權的嚴格按條件轉授權。二是嚴格準入條件管理。根據行業分析，對客戶的準入條件按財務指標、非財務指標、規模的相關因素進行規定。具體操作上分類指導，即對不符合準入條件的敢于說不，又要對基本符合的多方面審視，慎之又慎。三是嚴格程序管理。制定嚴格的信貸業務基本操作規程，對每一筆貸款都要嚴格按照評級、授信、授權、貸前調查、評估、審查、決策、貸后管理、風險預警等規定的操作程序辦理，絕不能出現逆程序和隔程序的現象。四是嚴格信貸風險保障管理。以第一還款來源作為貸款放與不放的依據，保障信貸資產內在安全；以落實還款第二來源，確保擔保的有效性、合法性，尤其是以抵押貸款要保證抵押物權屬明晰、符合擔保法要求；加強信貸風險預警、防范市場風險和管理風險；建立風險快速處理機制。五是嚴格責任管理。每一筆貸款都要嚴格劃分主責任人、經辦負責人和審批責任人的責任，根據有關文件精神制定詳細的主人追究制度，通過定期檢查、公眾舉報的形式跟蹤監測各負責人的信貸行為，加強對主負責人、審批主責任人和經管主責任人的責任管理，嚴格責任追究。

參考文獻：

[1]王紅夏.我國商業銀行信貸風險形成原因分析[J]，企業改革與發展，2005，3：18.

[2]彭建剛.商業銀行貸款的風險管理[M]，商業銀行管理學，2004：56.

[3]史東明.巴塞爾新資本協議于我國商業銀行風險管理[J].中國金融，2003，3：23.

[4]劉瑞花.我國商業銀行信貸風險的管理與控制[J]，江蘇商論，2003，5：31.

[5]胡維翊.銀行怎樣控制消費信貸風險[J]，金融法苑，2003，3：8.